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時(shí)間：2024-01-26 14:38:27
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關(guān)鍵詞 ：鐵路售票；電子支付；會(huì)計(jì)處理
一、電子支付在鐵路的發(fā)展
隨著我國高速鐵路的開通，為方便旅客購票，特別是為適應(yīng)自助售票機(jī)的需要，在2009 年京津城際鐵路率先開通了電子支付售票業(yè)務(wù)，2010 年12 月份，武廣、滬寧、滬杭、鄭西高鐵也開通了電子支付售票。2011 年6月伴隨著京滬高鐵的開通和互聯(lián)網(wǎng)售票業(yè)務(wù)的開展，濟(jì)南鐵路局在地市級(jí)車站開通了電子支付售票業(yè)務(wù)，按照鐵道部的要求，2011 年12 月10 前全局所有客運(yùn)車站必須安裝POS 機(jī)，開通電子支付售票業(yè)務(wù)，以滿足互聯(lián)網(wǎng)售票的要求。電子支付業(yè)務(wù)在鐵路行業(yè)全面展開。
二、鐵路電子支付的概念
鐵路電子支付是指鐵路客戶直接或授權(quán)他人通過電子終端發(fā)出支付指令，實(shí)現(xiàn)鐵路客戶接受鐵路運(yùn)輸服務(wù)向鐵路運(yùn)輸企業(yè)進(jìn)行貨幣支付的行為。鐵路電子支付包括站點(diǎn)POS 終端支付、自動(dòng)售票機(jī)（TVM）支付、電話支付、移動(dòng)支付、互聯(lián)網(wǎng)支付和其他電子支付。
三、鐵路售票電子支付的業(yè)務(wù)流程
客戶購買車票付款時(shí)，由鐵路售票業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)起電子支付指令，經(jīng)客戶通過電子支付接入終端確認(rèn)后，發(fā)送給電子支付平臺(tái)。電子支付平臺(tái)提交給銀行，銀行執(zhí)行操作后將執(zhí)行結(jié)果返回電子支付平臺(tái)，經(jīng)電子支付平臺(tái)提交鐵路客票系統(tǒng)。客票系統(tǒng)售出車票。實(shí)收票款由銀行劃轉(zhuǎn)電子支付平臺(tái)專戶，再匯繳鐵路總公司收入專戶，售票車站按實(shí)收款列報(bào)已繳款。賬務(wù)處理如下：
借：內(nèi)部往來（電子支付已繳款）
貸：應(yīng)交運(yùn)輸收入
四、鐵路售票電子支付的偏差處理
每日結(jié)賬后，鐵路客票系統(tǒng)與電子支付系統(tǒng)的交易信息進(jìn)行逐筆核對(duì)產(chǎn)生不一致信息時(shí)（即電子支付偏差）由營業(yè)車站按多少繳款處理。
（一）電子支付少繳款的會(huì)計(jì)處理
營業(yè)車站結(jié)賬發(fā)現(xiàn)當(dāng)日客票系統(tǒng)中電子支付合計(jì)金額大于POS 機(jī)交易明細(xì)表合計(jì)金額時(shí)，表明該電子支付終端核收的票款小于實(shí)際售出的車票票款，營業(yè)車站列電子支付少繳款，由旅客或責(zé)任人以現(xiàn)金補(bǔ)繳。發(fā)生時(shí)：
借：其他應(yīng)收款-發(fā)生電子支付少繳款
貸：應(yīng)交運(yùn)輸收入
由旅客或責(zé)任人以現(xiàn)金補(bǔ)繳時(shí)：
借：現(xiàn)金
貸：其他應(yīng)收款-發(fā)生電子支付少繳款
（二）營業(yè)車站結(jié)賬發(fā)現(xiàn)當(dāng)日客票系統(tǒng)中電子支付合計(jì)金額小于POS 機(jī)交易明細(xì)表合計(jì)金額時(shí)，表明該電子支付終端核收的票款大于實(shí)際售出的車票票款，營業(yè)車站列電子支付多繳款，對(duì)電子支付多繳款的處理歷經(jīng)兩個(gè)階段：
1.2012年前的電子支付多繳款處理流程：由總公司電子支付平臺(tái)將匯集的偏差信息發(fā)到各營業(yè)車站（因POS 機(jī)交易憑條在各營業(yè)車站保管），由專人審核確認(rèn)偏差是否可退，并將審核確認(rèn)后信息返回總公司電子支付平臺(tái)，再進(jìn)行資金處理。
例（1）：某旅客購買一張車票，刷卡消費(fèi)120 元，由于工作人員操作失誤，未能制出車票。旅客只能再次刷卡制票，此時(shí)產(chǎn)生電子支付多繳款120 元。經(jīng)營業(yè)車站偏差確認(rèn)后，列為可退。由電子支付平臺(tái)通知銀行為旅客辦理退款。營業(yè)車站會(huì)計(jì)處理：
發(fā)生時(shí)：
借：內(nèi)部往來（電子支付已繳款） 120
貸：其他應(yīng)付款（電子支付多繳款） 120
處理時(shí)：
借：其他應(yīng)付款（電子支付多繳款） 120
貸：內(nèi)部往來（電子支付退款） 120
例（2）：某旅客購買一張車票，刷卡消費(fèi)120 元，由于工作人員操作失誤，此刷卡信息未傳回客票系統(tǒng)，制票系統(tǒng)打印出標(biāo)記為現(xiàn)金交易的車票。此筆業(yè)務(wù)就產(chǎn)生了電子支付多繳款120 元和現(xiàn)金少繳款120元。經(jīng)營業(yè)車站偏差確認(rèn)后，列為不可退。由支付平臺(tái)將此電子支付多繳款劃入鐵路總公司收入專戶，通知營業(yè)車站列賬以抵補(bǔ)現(xiàn)金少繳款。
發(fā)生時(shí)：
借：內(nèi)部往來（電子支付已繳款） 120
貸：其他應(yīng)付款（電子支付多繳款） 120
處理時(shí)：
借：其他應(yīng)付款（電子支付多繳款） 120
貸：其他應(yīng)收款（現(xiàn)金少繳款） 120
優(yōu)點(diǎn)：業(yè)務(wù)流程規(guī)范，電子支付偏差可在電子支付與現(xiàn)金之間進(jìn)行調(diào)整。
缺點(diǎn)：審核確認(rèn)流程環(huán)節(jié)多，需總公司支付平臺(tái)、路局、車站逐級(jí)核對(duì)；工作量大，全路有1 千多個(gè)車站，每天發(fā)生大量的電子支付業(yè)務(wù)，必然產(chǎn)生大量的偏差需要處理；退款效率低時(shí)間長，引起旅客大量投訴，嚴(yán)重影響鐵路聲譽(yù)。
2.2012 年后的偏差處理流程：由總公司電子支付平臺(tái)將匯集的偏差信息直接提交銀行辦理退款，不再進(jìn)行確認(rèn)。
例（1）的會(huì)計(jì)處理：
借：其他應(yīng)付款（已繳電子支付多繳款） 120
貸：其他應(yīng)付款（電子支付多繳款） 120
由此可見，電子支付多繳款在發(fā)生時(shí)就已從其他應(yīng)付款辦理退款列銷。
例（2）此時(shí)營業(yè)車站不能用電子支付多繳款抵補(bǔ)現(xiàn)金少繳款，電子支付多繳款從后臺(tái)直接退旅客銀行卡款120元，現(xiàn)金少繳款需要由旅客補(bǔ)繳現(xiàn)金120元。
借：其他應(yīng)付款（已繳電子支付多繳款） 120
貸：其他應(yīng)付款（電子支付多繳款） 120
借：現(xiàn)金120
貸：其他應(yīng)收款（現(xiàn)金少繳款） 120
優(yōu)點(diǎn)：不需要人工逐一審核確認(rèn)，實(shí)現(xiàn)了電子支付后臺(tái)自動(dòng)比對(duì)，縮短了退款周期。
缺點(diǎn)：對(duì)于各種原因產(chǎn)生的電子支付與現(xiàn)金錯(cuò)配業(yè)務(wù)，不法進(jìn)行核銷。而發(fā)現(xiàn)電子支付偏差大多在每日結(jié)賬后，而此時(shí)旅客已多數(shù)無法聯(lián)系，容易造成鐵路收入的損失。
五、對(duì)鐵路售票電子支付偏差業(yè)務(wù)處理的建議
在實(shí)際工作中，售票員工作疏忽誤將電子支付方式退票退給旅客現(xiàn)金、大規(guī)模晚點(diǎn)或遇車站售票系統(tǒng)和電子支付系統(tǒng)發(fā)生故障等突發(fā)事件發(fā)生時(shí)，電子支付與現(xiàn)金錯(cuò)配業(yè)務(wù)會(huì)大量存在，本文作者認(rèn)為現(xiàn)鐵路售票電子支付的處理方式存在一定的局限，建議建立鐵路電子支付偏差與現(xiàn)金支付錯(cuò)配業(yè)務(wù)的溝通反饋機(jī)制，由營業(yè)車站在當(dāng)日結(jié)賬后，將確認(rèn)后的電子支付與現(xiàn)金錯(cuò)配業(yè)務(wù)情況上報(bào)，同時(shí)將電子支付多繳款列內(nèi)部往來（電子支付已繳款）。由總公司電子支付平臺(tái)審批后辦理資金劃轉(zhuǎn)，并通知營業(yè)車站列賬，沖減現(xiàn)金少繳款（即按2012年電子支付偏差會(huì)計(jì)處理方式）。否則，都按現(xiàn)行電子支付處理方法進(jìn)行，直接從后臺(tái)為旅客辦理退款，在提高效率的同時(shí)，可以最大限度地避免鐵路客票進(jìn)款資金的非正常流失。
參考文獻(xiàn)：
一、我國電子支付的現(xiàn)狀與發(fā)展趨勢
總體來看，我國電子支付系統(tǒng)尚處于發(fā)展的起步階段，還存在著諸多問題：大部分銀行無法提供全國聯(lián)網(wǎng)的電子支付服務(wù)；在實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)支付系統(tǒng)到電子支付系統(tǒng)的改造過程中，銀行間缺乏合作，各自為政，未形成大型的支付網(wǎng)關(guān)，電子支付結(jié)算體系覆蓋面較小；電子支付業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)性差，數(shù)據(jù)傳輸和處理標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一；電子支付的法律框架亟待健全、完善等等。此外，我國電子支付系統(tǒng)的發(fā)展還受到來自社會(huì)信用制度等因素的限制。信用是電子支付發(fā)展的關(guān)鍵前提之一，但從我國目前的信用制度現(xiàn)狀看，社會(huì)整體信用制度不夠健全，嚴(yán)重影響到市場主體對(duì)電子支付安全性的認(rèn)知程度的提升；同時(shí)，基礎(chǔ)通信設(shè)施不發(fā)達(dá)、信息化程度較低等因素的制約，電子支付系統(tǒng)的發(fā)展可謂任重而道遠(yuǎn)。從電子支付系統(tǒng)的供給者來看，目前非銀行金融機(jī)構(gòu)和非金融企業(yè)尚未介入，主要是一些商業(yè)銀行和中國人民銀行的下屬機(jī)構(gòu)，如銀行卡信息交換中心演變而成的中國銀聯(lián)。目前如果使用不受發(fā)卡銀行限制的電子支付系統(tǒng)，最好的選擇是中國銀聯(lián)的電子支付體系與機(jī)具，它已被全社會(huì)所普遍接受。
在我國電子支付中，銀行卡支付和網(wǎng)上支付已經(jīng)成為主流。銀行卡消費(fèi)初步實(shí)現(xiàn)了從“借記卡消費(fèi)”向“信用卡消費(fèi)”的延伸。銀行卡在人們?nèi)粘Ｉ钪械闹匾饔萌找嫱怀觥Ｍ瑫r(shí)，銀行業(yè)將傳統(tǒng)的現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)通過因特網(wǎng)延伸到了客戶的辦公室所取得的成績，反映了銀行業(yè)與第三方支付服務(wù)機(jī)構(gòu)的合作成果。就我國支付體系發(fā)展全局來說，我國電子支付尚有巨大的發(fā)展空間。從我國宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略部署看，擴(kuò)大消費(fèi)在國民經(jīng)濟(jì)中的比重也會(huì)拉動(dòng)支付服務(wù)市場的快速發(fā)展。因此，電子支付的快速發(fā)展必將成為我國支付服務(wù)市場改革與發(fā)展進(jìn)程中的重要組成部分。
二、國外電子支付現(xiàn)狀與發(fā)展趨勢
目前，全球電子支付正處于高速發(fā)展期，具有電子支付工具層出不窮、分工日益專業(yè)化以及向綜合化發(fā)展與滲透的特點(diǎn)。縱觀國外電子支付的發(fā)展歷程和現(xiàn)狀，可以看出電子支付發(fā)展的格局與趨勢。
（一）國外電子支付現(xiàn)狀
目前國外電子支付正處于成熟的高速發(fā)展期，根據(jù)支付系統(tǒng)供應(yīng)商ACI與金融分析公司Global Insight合作的研究報(bào)告指出，目前全球電子支付年交易量達(dá)到2100億美元，2010年將翻1倍，復(fù)合增長率是各地區(qū)GDP增長率的4倍。根據(jù)報(bào)告中的論述，2004年至2009年，全球各種類型電子支付交易復(fù)合增長率達(dá)到12.9%，同期79個(gè)國家平均GDP增長率為3.2%。同時(shí)全球電子支付也并不是均衡發(fā)展的，其中發(fā)展速度最快的是西歐和亞太地區(qū)，增長率分別高達(dá)21.6%與19.2%，而北美這樣的電子支付發(fā)達(dá)地區(qū)即使基礎(chǔ)設(shè)施水平較高其增長率卻只有12.3%。
世界各國電子支付在發(fā)展程度上存在較大的差距，但在發(fā)展的道路上，可以歸納出全球電子支付的共有特點(diǎn)，主要體現(xiàn)在以下三點(diǎn)：
（1）電子支付工具層出不窮
目前，電子支付技術(shù)正處于前所末有的變革洪流中，手機(jī)、生物識(shí)別、預(yù)付卡等這些層出不窮的手段似乎都在影響著末來支付方式。明天我們會(huì)應(yīng)用什么技術(shù)，今天我們無法知道。但有一點(diǎn)可以肯定的是，新興的支付工具必須更為方便、易于使用，同時(shí)比現(xiàn)有的支付工具更能節(jié)約成本。這些都將推進(jìn)電子支付產(chǎn)業(yè)的進(jìn)化，向更高級(jí)、更專業(yè)化、更國際化的方向發(fā)展。
（2）電子支付產(chǎn)業(yè)分工日益專業(yè)化
電子支付產(chǎn)業(yè)是一個(gè)規(guī)模經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)。因此，隨著產(chǎn)業(yè)的不斷發(fā)展和競爭的優(yōu)勝劣汰，在每一個(gè)分工領(lǐng)域，基本都形成了壟斷競爭的局面。具體說來，這種規(guī)模化、國際化發(fā)展的趨勢來自兩個(gè)方面：一是金融服務(wù)全球化的需要；二是規(guī)模經(jīng)濟(jì)的需要。電子支付產(chǎn)業(yè)是一個(gè)高投入、高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，需要大量的前期投入，而且由于技術(shù)變化的不確定性，對(duì)新的電子支付工具的投資具有較大的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。要從新的支付工具中獲得投資收益，需要一定規(guī)模。這促使各個(gè)產(chǎn)業(yè)主體不斷擴(kuò)大規(guī)模，走國際化發(fā)展的道路，力爭建立電子支付的國際品牌。
（3）電子支付趨于綜合化發(fā)展
電子支付趨于綜合化發(fā)展與滲透，發(fā)展目標(biāo)是多重性的。電子支付具有方便、快捷和安全的特征，改變了傳統(tǒng)支付方式依靠紙質(zhì)支付工具傳輸時(shí)間長、環(huán)節(jié)多、效率低、差錯(cuò)率高等不足，大大提高了支付效率。電子支付還提高了經(jīng)濟(jì)質(zhì)量和運(yùn)轉(zhuǎn)速度，電子支付產(chǎn)業(yè)已廣泛滲透到商業(yè)、服務(wù)業(yè)、電信業(yè)和航空旅游業(yè)等國民經(jīng)濟(jì)的各個(gè)領(lǐng)域，利于降低交易成本，提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)速度，提升經(jīng)濟(jì)增長質(zhì)量。同時(shí)電子支付產(chǎn)業(yè)的發(fā)展也優(yōu)化了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，電子支付可以把消費(fèi)者的信息完全無誤的反饋給生產(chǎn)企業(yè)，幫助生產(chǎn)企業(yè)改善產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和品種結(jié)構(gòu)，合理安排生產(chǎn)，提高生產(chǎn)使用率。電子支付產(chǎn)業(yè)也促進(jìn)電子信息制造業(yè)的發(fā)展。電子支付產(chǎn)業(yè)對(duì)電子信息產(chǎn)業(yè)、計(jì)算機(jī)及軟件產(chǎn)業(yè)、網(wǎng)絡(luò)通信產(chǎn)業(yè)、自能機(jī)械產(chǎn)業(yè)都提出了較高的要求，促進(jìn)了這些產(chǎn)業(yè)技術(shù)水平的提高和規(guī)模的擴(kuò)大。
（二）國外電子支付發(fā)展趨勢
首先，經(jīng)過幾十年的發(fā)展，電子支付已經(jīng)形成了明確的分工合作格局，發(fā)卡、轉(zhuǎn)接、收單等各個(gè)領(lǐng)域都有專門的參與主體各司其職，例如銀行專注于經(jīng)營發(fā)卡業(yè)務(wù)；銀行卡組織機(jī)構(gòu)專注于發(fā)展通用的支付渠道網(wǎng)絡(luò)等等。他們?cè)诟髯缘姆止ゎI(lǐng)域進(jìn)行專業(yè)化的運(yùn)作，不斷地構(gòu)建和形成在該領(lǐng)域的核心競爭力，取得了卓著的經(jīng)營成效。其次，由于電子支付產(chǎn)業(yè)是一個(gè)規(guī)模經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)，在每一個(gè)分工領(lǐng)域，基本都形成了壟斷競爭的局面，除網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營和收單之外，在發(fā)卡領(lǐng)域這種格局也非常明顯。最后，在分工合作的同時(shí)，各參與主體又紛紛向其他業(yè)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)行滲透和融合，以便更加維持和鞏固其原有的核心競爭地位。歸納起來，電子支付的發(fā)展將呈現(xiàn)出以下趨勢：
（1）電子支付替代紙質(zhì)支付（如鈔票和票據(jù)）的趨勢不可逆轉(zhuǎn)，電子支付交易量和交易金額在總體支付交易量和交易金額中所占的比重將不斷增大，電子支付在支付體系中的地位將日益重要。傳統(tǒng)落后的支付方式必定會(huì)脫離支付系統(tǒng)，新興的支付方式會(huì)具有更強(qiáng)的生命力。
（2）電子支付的形式將呈現(xiàn)出多樣化。支付工具的電子化和支付系統(tǒng)的電子化已成為電子支付的表現(xiàn)形式。同時(shí)電子支付的具體形式呈現(xiàn)多樣化的趨勢，生物識(shí)別、智能卡、移動(dòng)商務(wù)等眾多新興的出現(xiàn)，為電子支付市場提供了個(gè)性化的支付服務(wù)產(chǎn)品。
（3）電子支付總體上朝著安全、高效、便捷的方向發(fā)展。高效、便捷、迅速是電子支付固有的優(yōu)勢。同時(shí)，隨著安全認(rèn)證技術(shù)的使用和相關(guān)法規(guī)制度的完善，電子支付面臨的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)也逐步得到控制，因而整體上不斷變得安全。
三、對(duì)未來電子支付的展望
隨著手機(jī)的普及，特別是手機(jī)通訊3G時(shí)代的到來，未來利用手機(jī)或間接利用手機(jī)實(shí)行網(wǎng)上繳費(fèi)將成為可能，未來或許通過注冊(cè)捆綁銀行卡卡號(hào)、身份證號(hào)和手機(jī)號(hào)碼。客戶將不是“持卡”消費(fèi)，而是“持手機(jī)”消費(fèi)。電子支付在克服其自身的弊端的同時(shí)，在日常生活中將發(fā)揮越來越重要的作用。
參考文獻(xiàn)：
[1]張波，孟祥瑞.網(wǎng)上支付與電子銀行[M].華東理工大學(xué)出版社，2007（8）.
電子商務(wù)(Electronic Commerce)是指通過電子通訊網(wǎng)共享商業(yè)信息,保持商務(wù)聯(lián)系以及從事商務(wù)交易的行為。對(duì)企業(yè)來說,電子商務(wù)可以增加銷售額、降低成本并提高效率,利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)可以提高企業(yè)對(duì)市場的反應(yīng)速度;對(duì)消費(fèi)者來說,電子商務(wù)可以給買主和消費(fèi)者提供更多選擇,可以提高客戶服務(wù)水平;電子商務(wù)的好處可以惠及整個(gè)社會(huì)。在我國電子商務(wù)發(fā)展處于朝陽產(chǎn)業(yè)的關(guān)鍵時(shí)期,電子支付風(fēng)險(xiǎn)的存在及其監(jiān)管已經(jīng)成為制約整個(gè)電子商務(wù)發(fā)展的“瓶頸”問題。
一、電子支付的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及其原因分析
電子支付是指通過電子方式進(jìn)行貨幣支付與資金轉(zhuǎn)移的行為。電子支付在給電子商務(wù)的交易方帶來低成本、高效率、便捷性、國際性等優(yōu)勢的同時(shí),存在著如下風(fēng)險(xiǎn):
1.電子支付不能及時(shí)、準(zhǔn)確地完成
在電子商務(wù)的交易方已經(jīng)完成電子支付的操作后,由于事故或故障等原因使得電子支付無法及時(shí)、準(zhǔn)確地完成,這將極大地影響電子支付的高效性優(yōu)勢的發(fā)揮,進(jìn)而刺激交易方轉(zhuǎn)而求助于傳統(tǒng)的支付方式。
2.電子支付的安全性出現(xiàn)問題
通過電子支付方式進(jìn)行貨幣轉(zhuǎn)移,可能因?yàn)榻灰桩?dāng)事人自己的原因或者外界不可抗力、意外事件等因素導(dǎo)致貨幣轉(zhuǎn)移無法實(shí)現(xiàn)交易目的,前者如客戶誤操作導(dǎo)致轉(zhuǎn)賬錯(cuò)誤,后者如黑客攻擊或計(jì)算機(jī)病毒感染導(dǎo)致賬戶資金被非法轉(zhuǎn)移等問題,這些都是電子支付安全性的風(fēng)險(xiǎn)。
3.電子支付的法律責(zé)任不明確
對(duì)于發(fā)生了電子支付的延遲、錯(cuò)誤等問題,電子商務(wù)的交易雙方和銀行、認(rèn)證機(jī)構(gòu)等第三方之間關(guān)于法律責(zé)任的承擔(dān),可能出現(xiàn)不明確的情形。對(duì)于法律沒有明確規(guī)定,非出于交易當(dāng)事人過錯(cuò)的電子支付不能,銀行等第三方機(jī)構(gòu)往往通過單方聲明方式主張免責(zé),電子商務(wù)的交易方對(duì)此持不同意見,形成糾紛。
二、電子支付風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管及其制度完善
電子支付的風(fēng)險(xiǎn)是伴隨電子商務(wù)發(fā)展不可避免的產(chǎn)物,為了有效地解決因電子支付風(fēng)險(xiǎn)給電子商務(wù)發(fā)展帶來的“瓶頸”制約,有必要加強(qiáng)對(duì)電子支付風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管,尤其是完善有關(guān)制度。
1.電子支付風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的法律支持
在實(shí)際電子支付操作中,電子支付業(yè)務(wù)除了依據(jù)《電子簽名法》和《合同法》之外,很多還是依據(jù)內(nèi)部規(guī)定、格式合同等進(jìn)行。滯后的法律制約了電子支付的發(fā)展,應(yīng)制定新的法律以填補(bǔ)空白點(diǎn),修改與之沖突的舊法律條文以適應(yīng)新情況。從整個(gè)法律體系來看,規(guī)定線條較粗,立法層次明顯偏低,不能滿足電子支付蓬勃發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要。在電子支付方面,急需修訂的現(xiàn)行法律主要是《票據(jù)法》的相關(guān)內(nèi)容。現(xiàn)存的《票據(jù)法》已經(jīng)無法適應(yīng)電子支付的發(fā)展需求,應(yīng)考慮加快修訂或改訂,重點(diǎn)應(yīng)加強(qiáng)電子簽名、電子票據(jù)當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)、電子文本的效力等。另外就是中國人民銀行正在制定的《支付清算管理辦法》,立法嚴(yán)重滯后,而且僅僅作為部門規(guī)章的法律層級(jí)過低,至少應(yīng)該由國務(wù)院出臺(tái)《支付清算管理?xiàng)l例》,加強(qiáng)對(duì)支付清算機(jī)構(gòu)的規(guī)范和管理。
2.電子支付風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的電子認(rèn)證制度支持
中圖分類號(hào)：F830.92 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1674-0017-2017（1）-0092-05
為適應(yīng)現(xiàn)代社會(huì)對(duì)支付的需求，利用信息技術(shù)提高票據(jù)處理效率，人民銀行于2006年便著力推進(jìn)票據(jù)電子化，促使票據(jù)支付突破時(shí)空限制，降低支付成本，防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，提高票據(jù)支付安全性，更好地實(shí)現(xiàn)票據(jù)的支付和流通。全國支票影像交換系統(tǒng)（CIS）于2007年在全國上線推廣，標(biāo)志著我國進(jìn)入了票據(jù)電子化階段。當(dāng)前，電子支付工具層出不窮，傳統(tǒng)票據(jù)業(yè)務(wù)遇到前所未有的競爭。實(shí)現(xiàn)技術(shù)與支付的有機(jī)結(jié)合，是傳統(tǒng)支付工具適應(yīng)當(dāng)今支付格局變動(dòng)的重要途徑。從2007年起，支票電子化在我國已走過9年歷程，梳理分析其中種種現(xiàn)象，對(duì)正確預(yù)判我國支票電子化發(fā)展趨勢很有裨益。
一、支票電子化發(fā)展基本情況
（一）CIS基本情況
2007年6月25日，CIS在全國推廣上線，開啟了我國票據(jù)電子化的進(jìn)程。CIS運(yùn)用影像技術(shù)，借助信息網(wǎng)絡(luò)，使支票突破時(shí)空限制，有效提高了支票業(yè)務(wù)辦理效率，降低了支付成本。CIS業(yè)務(wù)處理主要包括四個(gè)階段：首先，收款人開戶行收到收款人提交的紙質(zhì)支票，將紙質(zhì)票據(jù)截留，形成電子影像；其次，收款人開戶行通過CIS將支票影像信息傳遞給出票人開戶行審核付款；第三，出票人開戶行審核支票信息，通過小額支付系統(tǒng)返回業(yè)務(wù)確認(rèn)信息；第四，付款給收款人開戶行，完成資金清算。
CIS的建成運(yùn)行，使支票支付的區(qū)域由同一城市擴(kuò)大到了全國，提高了支票的通用性；讓支付流程由全手工處理改為電子化處理，提高了支付效率；節(jié)省了支票辦理人往返銀行的時(shí)間、精力，降低了支付交易成本；影像系統(tǒng)采用電子驗(yàn)印、支付密碼、數(shù)字簽名等技術(shù)手段，加上較完善的管理體系，避免了支票風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
（二）CIS業(yè)務(wù)發(fā)展情況
CIS實(shí)現(xiàn)了紙質(zhì)支票支付流程的部分電子化處理，提高了支票支付優(yōu)勢。2009-2012年，是CIS業(yè)務(wù)從零起點(diǎn)開始、快速發(fā)展的時(shí)期。這一時(shí)期，CIS業(yè)務(wù)從2009年的694.57萬筆增長到2012年的1167.71萬筆。從之后的2013年開始，支票業(yè)務(wù)較大幅度下降，CIS業(yè)務(wù)增長乏力，業(yè)務(wù)筆數(shù)隨之下降（見圖1）。經(jīng)統(tǒng)計(jì)，2013年通過CIS辦理的支票業(yè)務(wù)為1151.01萬筆、金額5661.14億元，到2015年下降到了895.93萬筆、金額4476.97億元，分別下降22.16%和20.92%。2016年第一季度，CIS處理業(yè)務(wù)177.11萬筆，金額979.46億元，同比分別下降13.46%和12.35%。CIS業(yè)務(wù)不斷下降，系統(tǒng)閑置率較高。
二、支票電子化業(yè)務(wù)的對(duì)比分析
（一）票據(jù)及支票的業(yè)務(wù)發(fā)展情況
1.票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況。2010-2015年，票據(jù)業(yè)務(wù)筆數(shù)從8.97億筆下降到4.17億筆，下降幅度為53.51%；金額從284.52萬億元下降到238.23萬億元，下降幅度為16.27%。票據(jù)業(yè)務(wù)筆數(shù)從2010年起、金額從2011年起，均呈現(xiàn)逐年下降趨勢（見表1），所占非現(xiàn)金支付方式比重亦呈現(xiàn)下降趨勢。
2.支票業(yè)務(wù)發(fā)展情況。CIS業(yè)務(wù)量的增長及其速度，與整個(gè)支票業(yè)務(wù)的發(fā)展情況密切相關(guān)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2009-2015年，支票業(yè)務(wù)筆數(shù)從8.54億筆下降到3.91億筆，降幅為54.22%；金額從248.62萬億元下降到211.53萬億元，降幅為14.92%（見表2）。2016年第一季度，CIS處理業(yè)務(wù)177.11萬筆，金額979.46億元，同比分別下降13.46%和12.35%。從趨勢上看，2009-2015年，全支票業(yè)務(wù)總體呈逐年下降的軌跡。
（二）CIS業(yè)務(wù)的對(duì)比分析
1.支票對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)的占比分析。由上可知，票據(jù)業(yè)務(wù)總量呈逐年下降趨勢，僅有支付功能的支票業(yè)務(wù)盡管所占支票業(yè)務(wù)量比重較大，卻呈相同下降趨勢。票據(jù)業(yè)務(wù)中，支票業(yè)務(wù)筆數(shù)占比從2009年的97.49%下降到2015年的93.76%，業(yè)務(wù)金額占比從2009年的92.07%下降到2015年的88.79%（見表2）。可以得出，支票業(yè)務(wù)發(fā)展缺乏后續(xù)強(qiáng)勁動(dòng)力，在支付市場中的重要性不斷削弱。
2.CIS業(yè)務(wù)對(duì)支票業(yè)務(wù)的占比分析。2015年，業(yè)務(wù)筆數(shù)僅占2.29%，金額占0.02%。CIS業(yè)務(wù)量占整個(gè)支票業(yè)務(wù)總量的比重還不是很大。絕大部分支票業(yè)務(wù)并未通過CIS辦理。從發(fā)展趨勢和絕對(duì)意義上看，盡管CIS業(yè)務(wù)與支票業(yè)務(wù)在絕對(duì)意義上同時(shí)呈逐年遞減趨勢，但CIS業(yè)務(wù)下降速度慢于同期支票業(yè)務(wù)下降速度，CIS業(yè)務(wù)占整個(gè)支票業(yè)務(wù)的筆數(shù)呈持續(xù)微漲態(tài)勢（見圖2）。
三、CIS業(yè)務(wù)發(fā)展滯后的影響因素分析
（一）新型支付工具擠壓了支票的市場空間
在電子支付工具出現(xiàn)之前，支票支付具有較為明顯的優(yōu)勢：一是支付安全優(yōu)勢。CIS業(yè)務(wù)處理中，支票信息的傳輸采用電子簽名技術(shù)，業(yè)務(wù)的處理采用電子驗(yàn)印、支付密碼等技術(shù)核驗(yàn)確認(rèn)付款，確保了支票影像及其信息的完整性、安全性和不可抵賴性，提高了業(yè)務(wù)辦理成功率。此外，出于安全起見，規(guī)定了支票支付上限不得超過50萬元。二是效率優(yōu)勢。通過CIS系統(tǒng)辦理支票業(yè)務(wù)，消除了距離、交通、氣候等外部影響，提高了支票信息的傳遞速度和資金清算效率。根據(jù)收、付款銀行的處理方式不同，最快可在2～3小時(shí)之內(nèi)收到款項(xiàng)，一般最長在T+2（即銀行受理支票之日起3個(gè)工作日）內(nèi)可收到異地跨行支票款項(xiàng)。三是便捷性優(yōu)勢。CIS上線運(yùn)行打破了支票僅限同一區(qū)域使用的桎梏，實(shí)現(xiàn)了全國通用。四是成本優(yōu)勢。選擇支票工具支付，無論簽發(fā)的支票有多大金額，銀行只根據(jù)簽發(fā)筆數(shù)收取低廉的手續(xù)費(fèi)和工本費(fèi)。
隨著支付清算市場創(chuàng)新速度加快，新的支付工具不斷涌現(xiàn)，尤其是網(wǎng)上支付、移動(dòng)支付、第三方支付等新型電子支付工具和方式的出現(xiàn)、發(fā)展，對(duì)傳統(tǒng)支票支付優(yōu)勢形成了極大挑戰(zhàn)。表現(xiàn)在：在安全上，電子支付通過加密技術(shù)、數(shù)字簽名技術(shù)、數(shù)字證書認(rèn)證、電子支付協(xié)議等措施，加強(qiáng)了支付的安全性；在效率上，電子支付操作簡單，使用方便，可實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)到賬；在便捷性上，電子支付不受時(shí)空限制，用戶自主性強(qiáng)，可隨時(shí)隨地完成支付；在成本優(yōu)勢上，隨著市場競爭加劇，電子支付減少了用戶的交易成本，很多銀行、第三方支付平臺(tái)對(duì)用戶免費(fèi)。電子支付的興起，使得支票的支付優(yōu)勢正不斷消失，其市場空間被嚴(yán)重壓縮，導(dǎo)致CIS系統(tǒng)資源得不到充分應(yīng)用，系統(tǒng)閑置率較高。僅2015年，我國銀行機(jī)構(gòu)和支付機(jī)構(gòu)處理的電子支付業(yè)務(wù)筆數(shù)共計(jì)1873.79億筆，金額2555.71萬億元，而支票業(yè)務(wù)筆數(shù)僅有3.91億筆，金額211.53萬億元。
（二）CIS系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能不健全
提高票據(jù)的電子化程度，是縮小票據(jù)與電子支付工具在支付的效率、便捷性方面差距的重要途徑。在美國等發(fā)達(dá)國家，電子支票已經(jīng)成為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中重要的支付工具，建成了NetCheque、NetBill、E-check等電子支票系統(tǒng)，通過專用網(wǎng)絡(luò)就可實(shí)現(xiàn)電子支票的簽發(fā)、信息傳輸、資金清算等環(huán)節(jié)。目前，CIS主要實(shí)現(xiàn)了紙質(zhì)票據(jù)的電子化處理，票據(jù)的簽發(fā)仍為紙質(zhì)簽發(fā)，支票支付流程尚未完全電子化。二是根據(jù)《全國支票影像交換系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法》第八條規(guī)定，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可以采用分散接入或集中接入模式通過影像交換系統(tǒng)處理支票業(yè)務(wù)。在分散接入模式下，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)委托票據(jù)交換所提交和接收支票影像信息。票據(jù)信息需提出行生成支票影像，經(jīng)票據(jù)交換所向城市處理中心發(fā)起，再向提入行所在地的票據(jù)交換所發(fā)起并生成影像后，提交付款行完成驗(yàn)印，確認(rèn)后由小額支付系統(tǒng)發(fā)起業(yè)務(wù)回執(zhí)，完成資金清算。支票電子化程度較低，業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)過多，導(dǎo)致資金到賬速度相對(duì)較慢，支付時(shí)效性差。
（三）銀行機(jī)構(gòu)CIS相關(guān)配套措施支持不到位
在CIS業(yè)務(wù)處理中，票據(jù)提入行對(duì)接收的支票影像業(yè)務(wù)報(bào)文通過印鑒或支付密碼核驗(yàn)方式進(jìn)行核驗(yàn)處理，支票核驗(yàn)通過后，才能確認(rèn)付款。電子驗(yàn)印系統(tǒng)對(duì)印鑒進(jìn)行電子化管理，并使用驗(yàn)印系統(tǒng)核驗(yàn)票據(jù)上的印鑒，以確認(rèn)支票影像信息的真實(shí)性。建立完善的電子印章庫，對(duì)提高支票支付效率，降低CIS退票率具有重要意義。電子驗(yàn)印系統(tǒng)需要將出票人賬戶的基本信息（含賬戶賬號(hào)、戶名、地址、聯(lián)系人、財(cái)務(wù)章、法人及人章）錄入驗(yàn)印系統(tǒng)，建立印鑒數(shù)據(jù)庫。在需要核對(duì)印鑒時(shí)，只需輸入賬號(hào)并掃描待檢票據(jù)影像，即可自動(dòng)核對(duì)給出結(jié)果。銀行機(jī)構(gòu)在電子印鑒庫建設(shè)中存在印鑒不清晰、印鑒不能及時(shí)入庫，甚至印鑒缺失的情況，嚴(yán)重影響了CIS業(yè)務(wù)處理。通過支付密碼器核驗(yàn)方式的客戶，因?yàn)橐袚?dān)支付密碼器自行購買費(fèi)用，且對(duì)支付密碼器的作用認(rèn)識(shí)不足，導(dǎo)致通過CIS辦理支票業(yè)務(wù)的意愿不強(qiáng)。
（四）CIS業(yè)務(wù)處理不當(dāng)導(dǎo)致用戶體驗(yàn)下降
通過CIS辦理業(yè)務(wù)，理應(yīng)讓用戶體驗(yàn)到支票支付的安全、快捷優(yōu)勢。在具體業(yè)務(wù)開展中，卻存在較多的不當(dāng)行為，導(dǎo)致支票退票率較高，降低了良好的用戶體驗(yàn)。一是出票人規(guī)范意識(shí)不強(qiáng)。表現(xiàn)在：未填寫支付密碼或支付密碼錯(cuò)誤；賬戶余額不足以支付票據(jù)款項(xiàng)，出現(xiàn)“空頭支票”；簽章與預(yù)留銀行簽章不一致；賬號(hào)、戶名不符；大小寫金額不符、書寫不規(guī)范；支票必須記載的事項(xiàng)不全面等。二是銀行機(jī)構(gòu)工作人員業(yè)務(wù)處理不當(dāng)。表現(xiàn)在：在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未按要求發(fā)送回執(zhí)，造成報(bào)文超期直至逾期退票；缺乏票據(jù)業(yè)務(wù)能力，迫于內(nèi)部考核追責(zé)壓力，業(yè)務(wù)人員為回避責(zé)任，普遍采取退回做法。業(yè)務(wù)處理不當(dāng)，增加了支票支付成本，影響了良好的用戶體驗(yàn)，導(dǎo)致客戶不愿使用支票支付。
（五）業(yè)務(wù)宣傳和推廣還有待加強(qiáng)
業(yè)務(wù)知識(shí)了解少，客戶接受程度低。與傳統(tǒng)紙票相比，支票電子化處理時(shí)沒有實(shí)物券，所有票據(jù)信息均存儲(chǔ)于支票影像交換系統(tǒng)，需登錄系統(tǒng)查詢才能獲知，使得習(xí)慣了紙質(zhì)支票的支票持有人缺少紙票的“踏實(shí)感”，一些對(duì)CIS業(yè)務(wù)了解少、電子網(wǎng)絡(luò)知識(shí)欠缺的客戶不愿辦理CIS業(yè)務(wù)，而銀行因業(yè)務(wù)繁忙，沒有充足的時(shí)間、精力去做宣傳講解工作，對(duì)支票電子化的推V應(yīng)用產(chǎn)生了抑制作用。
四、支票電子化未來發(fā)展的對(duì)策思考
（一）發(fā)展電子支票，提高支票電子化水平
面對(duì)電子支付工具的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，支票要繼續(xù)發(fā)展，一要適當(dāng)延長現(xiàn)有的最長10天的支付期限，充分發(fā)揮支票在短期內(nèi)的背書轉(zhuǎn)讓功能，使支票成為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)讓的重要工具，為其提供更大空間，增強(qiáng)支票支付優(yōu)勢。二要實(shí)現(xiàn)支票電子化簽發(fā)，推動(dòng)支票業(yè)務(wù)全流程的電子化處理，縮短與電子支付工具在支付效率、便捷性方面的差距。
（二）簡化處理流程，促進(jìn)支付效率提高
支票作為一種支付工具，須滿足“安全、高效、便捷”的支付需求。目前，CIS定位于處理銀行機(jī)構(gòu)跨行和行內(nèi)支票影像信息交換，資金清算通過小額支付系統(tǒng)處理，基本解決了紙質(zhì)支票在銀行間的電子化處理。鑒于支票業(yè)務(wù)量逐年遞減趨勢，CIS資源利用率較低，系統(tǒng)閑置率較高，業(yè)務(wù)處理流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)過多，支付效率優(yōu)勢的事實(shí)，可考慮：一要針對(duì)CIS系統(tǒng)閑置率過高的現(xiàn)實(shí)，可考慮停止CIS運(yùn)行，將其業(yè)務(wù)并入小額支付系統(tǒng)，通過支票影像截留處理，實(shí)現(xiàn)支票影像業(yè)務(wù)在小額支付系統(tǒng)辦理。二是在支票業(yè)務(wù)處理上，可按照“一點(diǎn)接入、一點(diǎn)清算”的方式，金融機(jī)構(gòu)總行一點(diǎn)接入小額支付系統(tǒng)，其分支機(jī)構(gòu)作為間接參與者辦理支票業(yè)務(wù)。通過這些安排，可以減少業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，提高支付效率，節(jié)約系統(tǒng)資源，減少運(yùn)維成本。
（三）完善配套設(shè)施，推動(dòng)支票業(yè)務(wù)高效處理
一是加快完善銀行電子印鑒庫，推動(dòng)業(yè)務(wù)的高效處理。認(rèn)真核對(duì)預(yù)留印鑒的清晰度和信息的準(zhǔn)確性，防止錄入無效或錯(cuò)誤印鑒；確保印鑒的及時(shí)入庫，防止印鑒缺失，實(shí)現(xiàn)電子驗(yàn)印系統(tǒng)信息與客戶的一一對(duì)應(yīng)，始終確保電子驗(yàn)印系統(tǒng)信息的完整性；在客戶相關(guān)信息及印鑒改變后，及時(shí)在系統(tǒng)更新相關(guān)信息，確保電子驗(yàn)印系統(tǒng)信息的準(zhǔn)確性。二是做好支付密鑰核驗(yàn)優(yōu)勢的介紹，讓客戶認(rèn)識(shí)到支付密碼核驗(yàn)的安全性和低風(fēng)險(xiǎn)所帶來的收益，提高客戶購置支付密碼器的意愿。
（四）加強(qiáng)業(yè)務(wù)管理，改善支票的客戶體驗(yàn)
著眼支票支付“高效、便捷、簡單、低成本”的用戶體驗(yàn)，從兩個(gè)方面加強(qiáng)業(yè)務(wù)管理：一是加強(qiáng)對(duì)y行人員的業(yè)務(wù)管理。通過制定支票退票統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范業(yè)務(wù)人員的退票行為，減少不合規(guī)退票行為對(duì)客戶的不良影響；開展支票系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理流程、票據(jù)真實(shí)性審核、信息錄入要素準(zhǔn)確性等方面的培訓(xùn)，提高其支票系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理能力，推動(dòng)支票影像業(yè)務(wù)處理效率的提高。二是加強(qiáng)對(duì)客戶支票行為的管理。通過培訓(xùn)，提高客戶辦理支票業(yè)務(wù)的合規(guī)性意識(shí)；將支票違約行為納入征信記錄，發(fā)揮人民銀行征信體系作用，建立黑名單制度，杜絕出現(xiàn)“空頭支票”等非誠信行為；督導(dǎo)客戶提高支票信息填寫的完整性、準(zhǔn)確性，確保簽章與預(yù)留銀行簽章保持一致，提高支票支付的用戶體驗(yàn)。
（五）強(qiáng)化業(yè)務(wù)宣傳，擴(kuò)大電子支票普及面
加大支票電子化業(yè)務(wù)的宣傳推廣，有利于進(jìn)一步加快我國票據(jù)電子化發(fā)展。第一，要加大對(duì)支票電子化處理所帶來的良好支付及低交易成本優(yōu)勢的宣傳推廣力度，引導(dǎo)鞏固使用電子票據(jù)系統(tǒng)完成票據(jù)支付的行為傾向。第二，要開展票據(jù)電子化業(yè)務(wù)知識(shí)、業(yè)務(wù)處理流程、安全性和成本優(yōu)勢、客戶端操作方法等方面的培訓(xùn)，提高客戶對(duì)支票電子化的認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化其線上業(yè)務(wù)操作技能。第三，要通過現(xiàn)場模擬和親自操作，提高小微型企業(yè)對(duì)支票影像處理的熟悉度和安全感，增加業(yè)務(wù)使用者數(shù)量。最后，銀行機(jī)構(gòu)要認(rèn)識(shí)到辦理支票電子化在降低交易成本及防范風(fēng)險(xiǎn)上的優(yōu)勢，激發(fā)銀行機(jī)構(gòu)辦理CIS業(yè)務(wù)的積極性。
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關(guān)鍵詞 電子支付；網(wǎng)絡(luò)安全問題；解決對(duì)策
中圖分類號(hào)TP39 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼A 文章編號(hào) 1674-6708（2012）70-0186-02
0 引言
電子支付主要指進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)化商務(wù)交易的雙方當(dāng)事人，通過快捷、安全的支付手段實(shí)施的貨幣支付行為。基于電子支付具有節(jié)省時(shí)間、操作方便以及成本低等基本優(yōu)點(diǎn)，是目前電子商務(wù)普遍采用的一種方式。
隨著我國電子支付產(chǎn)業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，電子支付的安全問題已成為制約我國電子商務(wù)發(fā)展的關(guān)鍵問題。
當(dāng)前我國仍有許多網(wǎng)絡(luò)用戶對(duì)于電子支付方式存在心理層面上的擔(dān)憂，據(jù)最新數(shù)據(jù)調(diào)查顯示，我國網(wǎng)絡(luò)用戶對(duì)于電子支付安全性存在極大擔(dān)憂的比例已超過30%，顯然如何加強(qiáng)電子支付的安全管理，已成為我國電子商務(wù)領(lǐng)域亟待于解決的重大課題。
1 電子支付存在的網(wǎng)絡(luò)安全問題
1.1 網(wǎng)絡(luò)用戶對(duì)于電子支付安全性缺失足夠信任度
據(jù)社會(huì)調(diào)查顯示，約為23.5%的企業(yè)和26. 34%的個(gè)人一致認(rèn)為誠信問題是電子商務(wù)最讓人擔(dān)憂的問題，誠信已成為發(fā)展電子商務(wù)備受關(guān)注的焦點(diǎn)問題。基于互聯(lián)網(wǎng)交易具有開放性、廣泛性的特點(diǎn)，交易雙方不需見面，交易真實(shí)性缺乏實(shí)際的驗(yàn)證，因而對(duì)于社會(huì)信用度具有更高的要求。
由于我國目前電子商務(wù)信用體系仍不健全，使電子支付活動(dòng)缺失可信賴的信譽(yù)基礎(chǔ)，社會(huì)誠信度有待于進(jìn)一步加強(qiáng)。另外，企業(yè)和個(gè)人各種數(shù)據(jù)信息資料不完備，海關(guān)和稅務(wù)等部門不能和銀行信息資源共享，銀行對(duì)于客戶信息資料不能完全掌握，也影響了電子支付系統(tǒng)的順利開展。
據(jù)網(wǎng)上支付研究報(bào)告顯示，約有80.5%的網(wǎng)絡(luò)用戶表示將會(huì)繼續(xù)使用電子支付業(yè)務(wù)，僅為5%的網(wǎng)絡(luò)用戶明確表示不繼續(xù)使用，大概有14.5%的網(wǎng)絡(luò)用戶不太確定，在抵觸使用電子支付的網(wǎng)絡(luò)用戶中，約為70%以上的用戶是過分擔(dān)憂資金交易的安全問題。
1.2 電子支付市場秩序不夠規(guī)范化
隨著電子支付的高速發(fā)展，市場秩序的不規(guī)范抑制了電子商務(wù)的健康、有序發(fā)展，導(dǎo)致電子支付產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)目標(biāo)不明確的現(xiàn)狀。
目前我國仍沒有相關(guān)法律法規(guī)明確規(guī)定電子支付權(quán)利和義務(wù)的內(nèi)容，同時(shí)尚未制定關(guān)于保護(hù)網(wǎng)絡(luò)消費(fèi)權(quán)益保護(hù)的具體規(guī)則，對(duì)于網(wǎng)上銀行的運(yùn)營仍沒有專門法律加以規(guī)范和約束。尤其對(duì)于客戶信息資料的安全保護(hù)方面，目前仍沒有先進(jìn)的技術(shù)措施和成熟的經(jīng)驗(yàn)。
比如，第三方支付企業(yè)關(guān)于法律方面的定性問題；第三方支付企業(yè)不具備提供電子支付服務(wù)的資質(zhì)問題；銀行和第三方支付企業(yè)對(duì)于電子支付過程采取哪種風(fēng)險(xiǎn)防范措施；在電子支付行為過程中發(fā)生糾紛時(shí)責(zé)任的舉證以及確定問題等。
此外，我國電子商務(wù)信息跟蹤、檢測等各種法律法規(guī)尚未建立，通過網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行合同簽訂、資金交易服務(wù)等電子商務(wù)行為中存在諸多尚待完善之處。
1.3 電子支付市場網(wǎng)盜事件難以避免
經(jīng)過理論和實(shí)踐證明，電子支付技術(shù)維護(hù)能很大程度上確保電子支付的網(wǎng)絡(luò)安全，網(wǎng)上支付安全性問題主要從兩方面來追溯，主要是指信息被竊取和追溯根源方面的可能性。
從信息被竊取的角度考慮，無論哪一種電子支付安全保護(hù)措施，都是經(jīng)過反復(fù)推敲和論證，并得到完全證實(shí)才得以采納，電子支付的數(shù)據(jù)傳輸信息，利用當(dāng)前的維護(hù)技術(shù)是無法破解的。
從信息可追溯性角度考慮，網(wǎng)上交易所留下的信息痕跡較現(xiàn)實(shí)交易要多，主要是每次網(wǎng)絡(luò)交易都會(huì)在各層面被系統(tǒng)記錄，因而埋下了重大的安全隱患。
無庸置疑，進(jìn)行電子支付必然存在諸多不安全隱患，各種不安全問題的產(chǎn)生并不源自電子支付技術(shù)維護(hù)方面，而源自于非網(wǎng)絡(luò)方面。基于網(wǎng)絡(luò)交易的開放性和廣泛性，為各種計(jì)算機(jī)病毒和木馬程序等對(duì)于網(wǎng)絡(luò)銀行系統(tǒng)的攻擊提供了可能，尤其是很多網(wǎng)絡(luò)用戶缺失安全防范意識(shí)和安全保護(hù)知識(shí)，進(jìn)一步加大了風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。
2 解決電子支付安全問題的基本對(duì)策
2.1 增強(qiáng)電子支付的社會(huì)誠信度
1）嚴(yán)格限定電子商務(wù)準(zhǔn)入體制。一般來講，進(jìn)行各種經(jīng)營活動(dòng)的贏利性企業(yè)必須具備營業(yè)執(zhí)照，但電子商務(wù)目前卻缺乏這方面的嚴(yán)格控制，很多經(jīng)營商家并不具備營業(yè)執(zhí)照，難以為消費(fèi)者提供可靠的信譽(yù)保證，產(chǎn)品質(zhì)量也缺乏足夠保障，因此，應(yīng)加快通過立法的步伐，嚴(yán)格電子商務(wù)的準(zhǔn)入體制；
2）建立和健全電子商務(wù)信用評(píng)價(jià)機(jī)制。據(jù)現(xiàn)實(shí)調(diào)查顯示，71.1%的企業(yè)和64.2%的個(gè)人用戶進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)交易時(shí)定會(huì)關(guān)注賣方的信用評(píng)價(jià)指數(shù)，這就完全證實(shí)提高電子商務(wù)誠信度的一個(gè)重要方式就是增強(qiáng)企業(yè)自身的信用度，因此，應(yīng)建立和健全公正、嚴(yán)格的電子商務(wù)信用評(píng)價(jià)機(jī)制。
2.2 逐步整頓和規(guī)范電子支付市場環(huán)境
我國電子商務(wù)得以順利發(fā)展很大程度上有賴于一個(gè)健康、有序的電子支付市場環(huán)境。有效確保電子支付的資金交易安全則是備受電子商務(wù)領(lǐng)域關(guān)注的重點(diǎn)問題，支付清算作為電子支付事務(wù)中的重要環(huán)節(jié)。
近些年來，人們逐漸將支付清算作為關(guān)鍵要素突出加強(qiáng)以促進(jìn)網(wǎng)絡(luò)金融交易的順利發(fā)展。一方面除了銀行要加強(qiáng)安全維護(hù)工作外，另一方面第三方支付平臺(tái)也應(yīng)把加強(qiáng)安全維護(hù)工作作為重點(diǎn)來抓。
兩個(gè)月前，央行正式頒布實(shí)施《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》，將在“政策真空”下的第三方支付行業(yè)整體托出水面，快錢和整個(gè)行業(yè)一道，終于等來了自己的“合法”身份。
與此同時(shí)，就在第三季度，憑借業(yè)務(wù)的放量增長，快錢緊隨支付寶與財(cái)付通，躋身第三方支付行業(yè)的前三甲。而這也僅僅是網(wǎng)上支付部分，并不包括快錢所擅長的線下支付。從另一方面講，快錢也是獨(dú)立第三方支付機(jī)構(gòu)里面份額最大的企業(yè)，以及淘寶以外的網(wǎng)購市場中份額最大的支付企業(yè)。
在外部政策環(huán)境和內(nèi)部業(yè)務(wù)質(zhì)量雙重利好之下，快錢公司逐漸壯大，且見證著快錢公司CEO關(guān)國光的那句名言：“永遠(yuǎn)不和馬云搶生意。”
支付與結(jié)算的收割機(jī)
作為一家獨(dú)立電子支付及清結(jié)算企業(yè)，快錢旨在為各類行業(yè)和企業(yè)提供綜合電子支付服務(wù)，是目前支付產(chǎn)品最豐富、覆蓋人群最廣泛的電子支付企業(yè)。
“我們?yōu)楦鱾€(gè)行業(yè)量身定制支付解決方案，為企業(yè)降低轉(zhuǎn)向全面電子商務(wù)進(jìn)入門檻，提高資金流轉(zhuǎn)效率。”關(guān)國光表示。
傳統(tǒng)行業(yè)的電子支付絕不僅僅是網(wǎng)絡(luò)支付，而是全方位的電子支付清算服務(wù)。快錢提供的行業(yè)解決方案已經(jīng)覆蓋包括航空、網(wǎng)購、保險(xiǎn)、教育和零售在內(nèi)的近20個(gè)行業(yè)。其基礎(chǔ)支付產(chǎn)品包括但不限于人民幣支付，有外卡支付、神州行卡支付、聯(lián)通充值卡支付、VPOS支付等眾多支付產(chǎn)品，支持互聯(lián)網(wǎng)、手機(jī)、電話和POS等多種終端。
正是這種不同于支付寶的服務(wù)和支付方式，使得快錢創(chuàng)立了一種“基于行業(yè)應(yīng)用”的第三方支付公司盈利模式，關(guān)國光也由此順利繞開了馬云這個(gè)互聯(lián)網(wǎng)巨頭。
以快錢在商旅行業(yè)的應(yīng)用為例：當(dāng)前航空電子客票給整個(gè)商旅行業(yè)帶來了巨大的變革，不僅改變了原有的購買習(xí)慣，也改變了原有的業(yè)務(wù)模式。快錢為各大航空公司制定的電子支付清結(jié)算方案不僅僅用于網(wǎng)絡(luò)支付，還包括移動(dòng)電話支付、固定電話支付、POS機(jī)刷卡支付、專用網(wǎng)絡(luò)支付等線下支付方式，其全面的解決方案解決了制約航空公司機(jī)票直銷，尤其是大客戶營銷碰到的各種收支難題。
關(guān)國光介紹，針對(duì)航空公司的所有營銷手段，快錢都有完善的配套解決方案。更重要的是，其從事的金融保理業(yè)務(wù)，通過金融服務(wù)創(chuàng)新，配合航空公司開發(fā)匹配直銷渠道，特別是針對(duì)集團(tuán)客戶的產(chǎn)品，幫助航空公司實(shí)現(xiàn)在直銷和大客戶銷售上的策略目標(biāo)。
“簡而言之，快錢就如同一臺(tái)現(xiàn)代化的收割機(jī)。”快錢一位內(nèi)部人士告訴記者。
而所謂“收割”，即是指錢用信息化的手段，在前端收集各個(gè)行業(yè)的需求，并將各種需求收攏到快錢，最終落地到銀行。這不僅提升了銀行業(yè)務(wù)所覆蓋的廣度和深度，同時(shí)還發(fā)展了信息技術(shù)推動(dòng)金融服務(wù)創(chuàng)新、以創(chuàng)新應(yīng)用提升行業(yè)資金效率的多方受益的業(yè)務(wù)模式。
受益于這一模式，快錢的交易量已連續(xù)6年成倍增長，2010年線上線下總體交易額將達(dá)到4500億，預(yù)計(jì)到2012年，交易量將達(dá)到35000億。“目前，我們?cè)诤娇铡⒕W(wǎng)購、保險(xiǎn)、教育、零售、IDC、服裝美容等行業(yè)應(yīng)用中均已經(jīng)取得了市場主導(dǎo)地位。”關(guān)國光說。
金融增值服務(wù)新藍(lán)海
在中國，第三方電子支付出現(xiàn)于2000年，至今已經(jīng)整整走過了10年。當(dāng)時(shí)出現(xiàn)的電子支付公司主要是為電商企業(yè)搭建在線支付平臺(tái)，為初生的中國電子商務(wù)提供網(wǎng)關(guān)和基礎(chǔ)應(yīng)用服務(wù)，解決資金流問題。
10年來，電子支付行業(yè)從無到有，整個(gè)行業(yè)格局逐漸走向多元：一類是支付寶、財(cái)付通為代表的個(gè)人應(yīng)用方向，類似銀行里的個(gè)人金融業(yè)務(wù)；一類是以快錢為代表的企業(yè)應(yīng)用方向，類似銀行里的企業(yè)金融業(yè)務(wù)。
然而，10年間，支付寶、財(cái)付通、快錢等眾多民營以及合資背景的第三方支付企業(yè)，卻都面臨著一個(gè)共同的政策風(fēng)險(xiǎn)：政策真空使其始終處于“半陽光”狀態(tài)，各方對(duì)第三方支付“類金融”形態(tài)的爭議也從未停止。
關(guān)國光說，第三方支付行業(yè)的發(fā)展，始終離不開整個(gè)行業(yè)發(fā)展和國家政策這個(gè)大環(huán)境。
因此，9月1日央行《辦法》的正式實(shí)施，可謂是整個(gè)行業(yè)命運(yùn)的分水嶺。央行《辦法》出臺(tái)不僅給非金融支付機(jī)構(gòu)提供了通行證，還且還加快了行業(yè)規(guī)范性的步伐，從而為支付企業(yè)提供一個(gè)更加健康的發(fā)展空間。
如果說日益強(qiáng)烈的電子支付需求是行業(yè)發(fā)展的根本動(dòng)因，那么央行《辦法》則搭建了一個(gè)規(guī)范性的行業(yè)發(fā)展平臺(tái)，成為推動(dòng)電子支付發(fā)展的直接助推器。關(guān)國光稱，這一次央行出臺(tái)管理政策為第三方支付行業(yè)正了名。更重要的是，《辦法》還通過了對(duì)行業(yè)進(jìn)行規(guī)范與監(jiān)管。
業(yè)內(nèi)人士透露，央行首批支付牌照有望年底之前下發(fā)，在市場與技術(shù)雙雙向好的有利條件下，各大電子支付企業(yè)開始加速變革，占領(lǐng)第三方支付的制高點(diǎn)。
“這將有助于支付企業(yè)創(chuàng)新能力的提升，改善支付企業(yè)運(yùn)營模式。”關(guān)國光說。而快錢也很快傳來了新的進(jìn)展消息。
關(guān)國光表示，“經(jīng)過數(shù)月的合規(guī)整改，快錢在業(yè)務(wù)范圍、注冊(cè)資金、公司性質(zhì)、出資人、資本充足率、無不良記錄等方面已完全符合要求，在反洗錢、業(yè)務(wù)設(shè)施、組織機(jī)構(gòu)、制度和風(fēng)控、場所和安保等方面同樣合格。”
隨著國家相關(guān)政策日漸明朗，第三方支付行業(yè)對(duì)社會(huì)資本的吸引力陡增。與此同時(shí)，在政策與資本的雙重支持下，第三方支付企業(yè)在繼續(xù)深耕C2C的同時(shí)，積極向B2C與B2B兩個(gè)細(xì)分市場挺進(jìn)，使得第三方支付在行業(yè)應(yīng)用的廣度與深度上的滲透力日益增強(qiáng)。
可以預(yù)見的是，將來包括外貿(mào)領(lǐng)域、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)、制造業(yè)、連鎖行業(yè)、金融理財(cái)?shù)雀嗟男袠I(yè)，也將全面普及電子支付化。
在如今的電子商務(wù)活動(dòng)中，電子支付已經(jīng)成為了十分關(guān)鍵的一個(gè)環(huán)節(jié)。電子支付具有很多與傳統(tǒng)的支付方式不同的特點(diǎn)，最大的無疑就是電子商務(wù)的交易空間是在Internet中，交易雙方并不會(huì)直接見面，通常也不會(huì)見到實(shí)物，對(duì)各方的身份并無任何確認(rèn)，交易本身有著某種不信任性；其次，交易雙方所進(jìn)行交易使用的是電子貨幣，買賣雙方都十分希望通過一個(gè)安全的平臺(tái)來完成這種交易，使得自己的財(cái)產(chǎn)權(quán)益得到最大程度的保護(hù)。
一、電子商務(wù)
1.1電子商務(wù)的概念
根據(jù)世界電子商務(wù)大會(huì)在1977年巴黎大會(huì)上所作出的定義，簡單來說電子商務(wù)也就是商品交易與支付的電子化。從它所涵蓋的交易類型進(jìn)行定義就是：交易雙方的交易手段是不見面的電子支付；而從技術(shù)方面進(jìn)行定義的話就是：電子商務(wù)是一種涵蓋數(shù)據(jù)交換、信息捕捉的一種綜合易方式。
1.2電子商務(wù)應(yīng)用中的一些特點(diǎn)
使用起來方便，大幅度的簡化了交易的步驟以及節(jié)約時(shí)間，大大的提高了交易的效率；操作使用比較方便，成本低，可以提高利潤率；可以跨越大的時(shí)空進(jìn)行遠(yuǎn)距離的交易等諸多優(yōu)點(diǎn)[1]。
二、電子貨幣和電子支付
2.1關(guān)于電子貨幣
電子貨幣是一種虛擬的貨幣，可以通過電子計(jì)算機(jī)或者網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行交易的一種貨幣，它是電子支付中的一個(gè)重要的基本元素，在某種程度上他可以替代紙幣發(fā)揮等價(jià)物的功能。根據(jù)不同的應(yīng)用類型，電子貨幣又可以分為 “儲(chǔ)值卡型”電子貨幣、“信用卡”電子貨幣和“存款利用型”電子貨幣、“現(xiàn)金模擬型”電子貨幣等很多種類。
2.2關(guān)于電子支付
指的是電子交易雙方通過網(wǎng)絡(luò)方式進(jìn)行交易，也可以是指通過網(wǎng)絡(luò)手段進(jìn)行的資金轉(zhuǎn)移或者支付。電子支付具有方便、快捷、安全等很多的優(yōu)點(diǎn)；電子支付在很大程度上是依賴于互聯(lián)網(wǎng)的支付環(huán)境的。電子支付包括兩種方式，也就是網(wǎng)上電子支付系統(tǒng)、在線支付兩種。其中的網(wǎng)上電子支付系統(tǒng)主要包括有支付清算系統(tǒng)、銀行卡支付系統(tǒng)等；在線支付方式主要包括的是電子現(xiàn)金、銀行卡、智能卡等幾種[2]。
2.3對(duì)于網(wǎng)絡(luò)電子支付安全的要求
根據(jù)美國相關(guān)部門給出的一份調(diào)查研究報(bào)告中給出了電子支付安全的5個(gè)基本屬性：可靠性、完整性、可用性、保密性和不可抵賴性。在我們的使用中，電子支付的安全性表現(xiàn)在：保證自己資金流動(dòng)的安全穩(wěn)定性；電子信息的可靠性；自己交易數(shù)據(jù)的安全性；對(duì)于交易雙方的一些必要安全考量；網(wǎng)絡(luò)支付系統(tǒng)的安全性；災(zāi)難的處理穩(wěn)定性；數(shù)據(jù)的回復(fù)以及交易的便捷可靠性等。
三、電子支付工具
對(duì)于很多電子支付工具的使用者來講，相比于便捷性他們更看重這種交易方式的安全系數(shù)。以往的電子結(jié)算是在封閉的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)下封閉性的進(jìn)行統(tǒng)一計(jì)算，這種結(jié)算方式雖然有很高的安全性，但是結(jié)算成本是比較高的。現(xiàn)在，記憶式資金管理系統(tǒng)得到了極大地發(fā)展，除了現(xiàn)金之外的所有交易方式都是在封閉的銀行系統(tǒng)之間進(jìn)行的。如果更加積極有效的推薦電子支票以及電子支付等多種方式快速發(fā)展，參與交易者就既可以享受開放交易的快捷，又能保持交易系統(tǒng)的安全穩(wěn)定。
3.1電子信用卡
人們?cè)陂_放性網(wǎng)絡(luò)上進(jìn)行購物的時(shí)候主要選擇的是電子信用卡，交易過程中直接將卡號(hào)輸入，可以實(shí)時(shí)的完成付款。因?yàn)樾庞每ń灰椎囊恍┨厥庑裕热缢窍认M(fèi)再付款，銀行會(huì)承擔(dān)一定的信用風(fēng)險(xiǎn)，所以對(duì)于有些小額的支付可能會(huì)被拒絕。
在使用電子信用卡進(jìn)行交易時(shí)，應(yīng)該首先輸入銀行卡號(hào)碼，再通過密碼驗(yàn)證的方式進(jìn)行支付，使雙方的交易可以很快的完成。
雖然電子信用卡是在開放性網(wǎng)絡(luò)上進(jìn)行交易，但是它們的活動(dòng)空間又不僅僅是在開放性的網(wǎng)絡(luò)空間中。交易雙方的相關(guān)交易是在網(wǎng)絡(luò)開放空間中進(jìn)行的，但是銀行之間關(guān)于信用卡的支付轉(zhuǎn)移又是在封閉性的銀行網(wǎng)絡(luò)之間進(jìn)行的。因?yàn)檫@種支付方式是記憶資金轉(zhuǎn)移，具有很高的效率，是電子商務(wù)發(fā)展的一個(gè)十分重要的推動(dòng)力。
3.2支付寶
支付寶網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司開發(fā)的支付寶是國內(nèi)比較領(lǐng)先而且應(yīng)用很廣泛的一種電子支付工具。這種支付工具不僅能夠保證用戶能夠安全的在線支付，還可以使相關(guān)的用戶之間建立信任，是一種新型的電子支付工具[3]。
支付寶提出核心概念就是化繁為簡、建立信任。用技術(shù)的進(jìn)步成熟來推動(dòng)人們?cè)诨ヂ?lián)網(wǎng)上甚至在現(xiàn)實(shí)世界中的信任，所以這也是它在短期內(nèi)得到快速發(fā)展的重要原因。短短的幾年時(shí)間里，支付寶用戶涵蓋了商業(yè)服務(wù)、數(shù)碼通訊等很多領(lǐng)域。
目前來說，支付寶已經(jīng)成為了應(yīng)用最為普遍的網(wǎng)上支付工具。支付寶支持的付款方式主要有兩種，利用支付寶余額直接付款或者用網(wǎng)上銀行在線付款，對(duì)于這兩種支付方式來講，只有開通了網(wǎng)上銀行支付業(yè)務(wù)才能進(jìn)行付款交易。買家應(yīng)該首先開通一個(gè)支付寶賬戶，可以先進(jìn)行網(wǎng)銀充值也可以直接的綁定銀行卡進(jìn)行充值，在進(jìn)行交易活動(dòng)時(shí)，買家的貨款先進(jìn)入支付寶公司的賬戶，之后支付寶會(huì)通知賣家發(fā)貨，賣家在收到貨物后在支付寶提供的平臺(tái)上進(jìn)行確認(rèn)，然后支付寶公司會(huì)將相應(yīng)的貨款支付給賣家。
3.3財(cái)付通
財(cái)付通是由騰訊公司創(chuàng)辦的，能夠?yàn)閺V大的騰訊QQ用戶提供安全的支付服務(wù)。財(cái)付通的業(yè)務(wù)覆蓋范圍也是非常廣的，該支付工具能夠提供比較安全的網(wǎng)上支付服務(wù)。它能夠?yàn)槠髽I(yè)用戶提供安全的清算、交易服務(wù)以及基于QQ平臺(tái)的特色營銷資源服務(wù)；同樣的，它能為個(gè)人用戶提供包括充值、體現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬等很多種的服務(wù)。作為一種支付工具財(cái)付通也是在提供一種信用中介的作用。搭建了一個(gè)在線支付的平臺(tái)，保證雙方的交易順利進(jìn)行。支付寶的使用方法與財(cái)付通的使用是十分的相似的。
四、結(jié)語
電子支付毫無疑問是電子商務(wù)中最為重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，它在整個(gè)交易過程中的地位舉足輕重，隨著社會(huì)的發(fā)展，人們不僅關(guān)注電子支付的快速、便捷，而且也越來越多的注意到電子支付的安全性。為了保證電子商務(wù)交易的安全性，人們采用了多種方式，比如網(wǎng)絡(luò)中常用的防火墻，以及多種多樣的加密方式：對(duì)稱加密和非對(duì)稱加密等。
各式各樣的數(shù)字憑證也被越來越多的應(yīng)用在網(wǎng)絡(luò)交易支付中，以及在數(shù)字憑證基礎(chǔ)上的SSL和SET安全協(xié)議不僅極大地促進(jìn)了交易的安全性，還是交易便捷性的重要保證。希望本文對(duì)于電子支付的一些淺薄的認(rèn)識(shí)能夠引起人們對(duì)電子交易的重視，做更多的研究，促使電子支付的更高效、更便捷、更安全的發(fā)展前進(jìn)。
參 考 文 獻(xiàn)
隨著“互聯(lián)網(wǎng)+”深入發(fā)展，電子支付的新模式層出不窮，其應(yīng)用的普遍性已逐步超過了傳統(tǒng)的現(xiàn)金支付。醫(yī)院為方便患者，積極適應(yīng)新業(yè)態(tài)，大力推進(jìn)自助繳費(fèi)模式。然在實(shí)際應(yīng)用中，由于相應(yīng)配套管理措施及財(cái)務(wù)監(jiān)管未能及時(shí)跟進(jìn)，勢必產(chǎn)生一定的風(fēng)險(xiǎn)。在保障醫(yī)院資金安全的前提下，積極適應(yīng)醫(yī)療費(fèi)用結(jié)算方式變革，為患者提供多樣、便捷的結(jié)算方式選擇，是亟待研究開展的一項(xiàng)重要管理工作。本文以某市三級(jí)甲等綜合醫(yī)院S醫(yī)院為例，通過介紹該院電子支付集成對(duì)賬平臺(tái)的構(gòu)思與建設(shè)，探索如何在推進(jìn)智慧財(cái)務(wù)建設(shè)的同時(shí)做好醫(yī)院財(cái)務(wù)監(jiān)管工作，以供參考。
一、集成對(duì)賬平臺(tái)建設(shè)的必要性
（一）電子支付的應(yīng)用現(xiàn)狀
電子支付是指使用人通過電子終端，直接或間接向支付服務(wù)商發(fā)出支付指令，實(shí)現(xiàn)貨幣支付與資金轉(zhuǎn)移的行為。當(dāng)前醫(yī)院常用的電子支付結(jié)算方式有銀聯(lián)、支付寶、微信；支付渠道有收費(fèi)窗口、診間掃碼、自助機(jī)、手機(jī)App等。所有渠道均支持微信、支付寶交易，窗口和自助機(jī)可持銀行卡交易。患者使用電子支付的繳費(fèi)流程為：收費(fèi)窗口繳費(fèi)，患者使用銀行卡刷卡支付，或使用支付寶、微信等支付平臺(tái)的二維碼掃碼支付；診間掃碼繳費(fèi)，醫(yī)生通過工作站開出醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目，實(shí)時(shí)生成支付二維碼，患者掃碼完成結(jié)算支付；自助機(jī)繳費(fèi)，患者通過就診卡、患者ID號(hào)等進(jìn)入費(fèi)用結(jié)算界面，使用銀行卡或第三方支付平臺(tái)的二維碼掃碼完成支付；手機(jī)App繳費(fèi)，進(jìn)入醫(yī)院就診頁面，綁定個(gè)人身份信息，實(shí)時(shí)獲取就診費(fèi)用信息，通過第三方支付平成支付。患者繳費(fèi)成功后，系統(tǒng)會(huì)生成繳費(fèi)憑據(jù)，視醫(yī)院信息化支持程度，可通過自助機(jī)打印“繳費(fèi)憑證”，或手機(jī)中生成的繳費(fèi)信息到對(duì)應(yīng)診療科室進(jìn)行診療。自助繳費(fèi)的廣泛應(yīng)用，大大緩解了窗口結(jié)算壓力，減輕患者就醫(yī)“三長一短”的狀況。
（二）支付模式的管理風(fēng)險(xiǎn)
對(duì)于醫(yī)院收費(fèi)、賬務(wù)等系統(tǒng)而言，支付方式的增加與第三方支付平臺(tái)的接入均會(huì)涉及業(yè)務(wù)模型或流程的變化。從門診業(yè)務(wù)流程的再造，到信息技術(shù)的升級(jí)，再到財(cái)務(wù)內(nèi)控管理的完善，都需要醫(yī)院做出相應(yīng)的調(diào)整。任何流程設(shè)計(jì)的不合理或管理缺失都將會(huì)產(chǎn)生一定的風(fēng)險(xiǎn)。1．產(chǎn)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與傳統(tǒng)的現(xiàn)金支付和銀聯(lián)刷卡支付模式相比，電子支付的多樣性增加了財(cái)務(wù)對(duì)賬的復(fù)雜程度，增加了對(duì)賬工作量和工作難度。使用傳統(tǒng)的手工對(duì)賬方式效率低下且準(zhǔn)確度不高，對(duì)賬過程監(jiān)管難。如對(duì)賬工作責(zé)任落實(shí)不到位，出現(xiàn)重復(fù)刷卡、重復(fù)退費(fèi)、單邊賬等問題就不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)。同時(shí)，多種的支付方式與渠道分散于不同系統(tǒng)，導(dǎo)致數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)繁瑣，影響財(cái)務(wù)分析與決策支持。2．產(chǎn)生的信息風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)信息科技的飛速發(fā)展推動(dòng)了電子支付的廣泛應(yīng)用，在為生活和工作提供便捷的同時(shí)，還存在事先無法預(yù)估的各種風(fēng)險(xiǎn)。如網(wǎng)絡(luò)故障、系統(tǒng)出錯(cuò)、網(wǎng)速不暢等，因此產(chǎn)生“單邊賬”、重復(fù)收費(fèi)、重復(fù)退費(fèi)等問題，從而對(duì)患者醫(yī)療費(fèi)用結(jié)算的及時(shí)性和準(zhǔn)確性產(chǎn)生影響。3．產(chǎn)生的金融風(fēng)險(xiǎn)通過第三方平臺(tái)支付的資金在未提現(xiàn)結(jié)算時(shí)，資金沉淀在第三方支付機(jī)構(gòu)的賬戶中。就目前資金管理現(xiàn)狀來看，如果用戶未能及時(shí)提取資金，或未做到有效監(jiān)管，第三方支付機(jī)構(gòu)有可能將這部分資金用作其他投資，從而產(chǎn)生資金管理的安全隱患；若支付機(jī)構(gòu)經(jīng)營不善導(dǎo)致破產(chǎn)，那用戶資金如何得到賠償也是一個(gè)無法回避的問題。另外，患者退費(fèi)過程也可能產(chǎn)生信用卡套現(xiàn)的金融風(fēng)險(xiǎn)。
（三）建設(shè)集成對(duì)賬平臺(tái)的目的
為防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，利用信息技術(shù)手段推進(jìn)資金對(duì)賬平臺(tái)建設(shè)，確保醫(yī)院資金的安全，提高工作效率。實(shí)現(xiàn)HIS與醫(yī)院財(cái)務(wù)支付體系的無縫對(duì)接，將交易、對(duì)賬、退費(fèi)在系統(tǒng)的支撐下形成有效的閉環(huán)管理。
二、集成平臺(tái)的建設(shè)思路
電子支付集成對(duì)賬平臺(tái)需要實(shí)時(shí)監(jiān)控醫(yī)院內(nèi)外資金流向情況，按約定的對(duì)賬規(guī)則和時(shí)間，通過數(shù)據(jù)比對(duì)自動(dòng)進(jìn)行統(tǒng)一對(duì)賬，并將單邊賬（一般為銀行系統(tǒng)已入賬或第三方平臺(tái)已入賬但醫(yī)院HIS未入賬）的比對(duì)結(jié)果通過系統(tǒng)比對(duì)功能以異常數(shù)據(jù)的形式自動(dòng)顯示出來。同時(shí)，還要實(shí)現(xiàn)平臺(tái)退費(fèi)管理、異常處理等業(yè)務(wù)功能，包括對(duì)賬的時(shí)間要求、對(duì)賬人員的權(quán)限設(shè)置，尤其是對(duì)賬后差錯(cuò)的處理流程及預(yù)警機(jī)制等，并能夠進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析，為財(cái)務(wù)管理提供決策支持，從而全面實(shí)現(xiàn)建設(shè)目標(biāo)。（見圖1）
（一）建立三方對(duì)賬機(jī)制
三方對(duì)賬的實(shí)質(zhì)就是對(duì)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的數(shù)據(jù)進(jìn)行稽核。三方包括：醫(yī)院信息系統(tǒng)（HospitalInformationSystem，HIS）收入數(shù)據(jù)、各第三方支付平臺(tái)繳費(fèi)數(shù)據(jù)、銀行賬戶收付款明細(xì)賬。要達(dá)成三方對(duì)賬平衡，需要滿足醫(yī)院、支付平臺(tái)和銀行的三個(gè)系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致，即醫(yī)院銀行收款、HIS業(yè)務(wù)收入、平臺(tái)業(yè)務(wù)收入與平臺(tái)銀行收款四個(gè)維度的數(shù)據(jù)相等。
（二）數(shù)據(jù)核對(duì)差異分析
通常情況下三方對(duì)賬會(huì)出現(xiàn)一定的差異，需要對(duì)異常的數(shù)據(jù)追根溯源。在正常交易的單筆業(yè)務(wù)中，HIS繳費(fèi)訂單號(hào)應(yīng)與銀行交易流水號(hào)匹配、HIS繳費(fèi)訂單金額應(yīng)與銀行收退款金額匹配、HIS繳費(fèi)時(shí)點(diǎn)應(yīng)與銀行交易日期匹配。以上三項(xiàng)若均匹配，則交易正常不存在數(shù)據(jù)差異；若有至少一項(xiàng)不能匹配，則會(huì)導(dǎo)致醫(yī)院HIS與支付平臺(tái)之間產(chǎn)生資金差異，即為異常交易。需要查明差異原因，系統(tǒng)按規(guī)則進(jìn)行處理，系統(tǒng)規(guī)則以外的問題應(yīng)及時(shí)查明原因，在對(duì)賬系統(tǒng)中進(jìn)行核銷，并進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)處理。
（三）完善患者退費(fèi)流程
患者退費(fèi)遵循原路返回的原則。對(duì)不同情形的退費(fèi)制定標(biāo)準(zhǔn)操作流程，加強(qiáng)業(yè)務(wù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性控制。建立并完善第三方支付退款業(yè)務(wù)的審核管理制度，實(shí)行退款操作與審核職責(zé)相互分離，退款通道必須由醫(yī)院授權(quán)，并遵守原渠道退回的規(guī)定，即由銀行卡支付退費(fèi)應(yīng)退回原支付銀行卡，支付寶、微信支付退回原支付渠道，以避免套現(xiàn)。
三、集成對(duì)賬平臺(tái)的構(gòu)建和應(yīng)用
電子支付集成對(duì)賬平臺(tái)采取分層業(yè)務(wù)架構(gòu)設(shè)計(jì)，將應(yīng)用層、功能層、平臺(tái)層和數(shù)據(jù)層進(jìn)行邏輯分層設(shè)計(jì)和部署，并采取統(tǒng)一的信息數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和信息安全標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行整體規(guī)范設(shè)計(jì)和實(shí)施要求。（見圖2）
（一）做好平臺(tái)建設(shè)需求分析
根據(jù)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制管理要求綜合考慮對(duì)賬范圍，并根據(jù)今后醫(yī)院支付業(yè)務(wù)拓展等因素影響，考慮系統(tǒng)后期開發(fā)及維護(hù)的便捷性、易擴(kuò)展性，全面做好系統(tǒng)總體需求分析和功能設(shè)計(jì)。
（二）完善平臺(tái)數(shù)據(jù)接入方案
以綜合支付管理為核心，形成從患者繳費(fèi)到資金最終結(jié)算的閉環(huán)管理。完成醫(yī)院、患者、第三方支付平臺(tái)、銀行、醫(yī)保等業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)方的交互處理，實(shí)現(xiàn)各種支付方式接入、資金的清結(jié)算、稽核對(duì)賬等功能，從醫(yī)院HIS系統(tǒng)、第三方支付公司、銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)獲取的對(duì)賬數(shù)據(jù)，通過軟件數(shù)據(jù)接口形式導(dǎo)入綜合對(duì)賬平臺(tái)。可根據(jù)不同的交易渠道、業(yè)務(wù)類別、結(jié)算方式、交易狀態(tài)等不同對(duì)賬方式進(jìn)行篩選，分別生成對(duì)賬文件。
（三）生成對(duì)賬分析設(shè)置預(yù)警
系統(tǒng)能對(duì)整合匯總后的各種渠道數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，自動(dòng)生成相應(yīng)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表，同時(shí)也能夠?qū)Σ煌闹Ц斗绞健⒔灰浊肋M(jìn)行統(tǒng)計(jì)處理。并能按照預(yù)設(shè)的預(yù)警參數(shù)對(duì)系統(tǒng)未比對(duì)通過的情況進(jìn)行自動(dòng)預(yù)警。如把HIS系統(tǒng)無交易記錄而第三方支付公司及銀行方面均有交易記錄的數(shù)據(jù)用紅色標(biāo)記出來，并在綜合對(duì)賬管理平臺(tái)上設(shè)置相應(yīng)的退費(fèi)操作，把需退費(fèi)給患者的交易予以退費(fèi)處理，并能查看退費(fèi)信息。
（四）根據(jù)管理需求設(shè)置權(quán)限
對(duì)平臺(tái)各業(yè)務(wù)模塊信息、各級(jí)對(duì)賬管理人員及操作人員的工作權(quán)限分級(jí)設(shè)置，同時(shí)對(duì)患者信息、對(duì)賬數(shù)據(jù)進(jìn)行必要的維護(hù)管理。平臺(tái)采集醫(yī)院所有支付信息形成對(duì)賬庫，不開放數(shù)據(jù)修改權(quán)限。
（五）實(shí)現(xiàn)資金流閉環(huán)管理
為保證支付交易的準(zhǔn)確性，防范交易資金的安全風(fēng)險(xiǎn)，資金賬戶歸屬醫(yī)院，其他機(jī)構(gòu)或個(gè)人無法使用。患者支付資金，直接從患者賬戶實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)入醫(yī)院第三方支付平臺(tái)商戶。向患者退還資金，由第三方支付平臺(tái)商戶退至患者支付賬戶，可通過人工審核管控退款風(fēng)險(xiǎn)。醫(yī)院與第三方支付平臺(tái)之間按照約定的T+1結(jié)算周期，進(jìn)行資金結(jié)算并劃轉(zhuǎn)至醫(yī)院銀行賬戶。
（六）重視系統(tǒng)信息安全管理
平臺(tái)管理的支付業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)涉及患者隱私及醫(yī)院資金往來信息，系統(tǒng)應(yīng)用、數(shù)據(jù)信息和網(wǎng)絡(luò)的安全至關(guān)重要。在系統(tǒng)建設(shè)之初，就應(yīng)將數(shù)據(jù)安全作為重要的組成部分納入整體設(shè)計(jì)，有效實(shí)施數(shù)據(jù)全生命周期安全管理。通過采取內(nèi)外網(wǎng)隔離技術(shù)、用戶身份驗(yàn)證、數(shù)據(jù)簽名和敏感數(shù)據(jù)加密等切實(shí)有效的管理措施，不斷提高信息系統(tǒng)安全性，全方位保障集成對(duì)賬平臺(tái)的安全平穩(wěn)運(yùn)行。
四、應(yīng)用效果
S醫(yī)院集成對(duì)賬平臺(tái)項(xiàng)目于2020年6月啟動(dòng)，至2020年11月系統(tǒng)建設(shè)基本完成。現(xiàn)有五個(gè)一級(jí)功能模塊，包括訂單管理、報(bào)表管理、賬務(wù)管理、電子對(duì)賬管理、退費(fèi)管理等47個(gè)二級(jí)功能模塊，滿足每天近萬筆業(yè)務(wù)的處理（見圖3）。為了保障項(xiàng)目能順利上線運(yùn)行，該院成立了由信息資源部、財(cái)務(wù)部及系統(tǒng)供應(yīng)商組成的項(xiàng)目組，每周召開項(xiàng)目例會(huì)，推動(dòng)項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)程。集成對(duì)賬平臺(tái)的上線顯著提高了財(cái)務(wù)對(duì)賬工作的效率和資金的安全性。一是通過把對(duì)賬職責(zé)強(qiáng)制性地設(shè)計(jì)在流程中，解決了手工對(duì)賬模式下，對(duì)賬人員角色分工不清，對(duì)賬工作責(zé)任落實(shí)不到位問題。二是利用系統(tǒng)自動(dòng)比對(duì)功能，重點(diǎn)關(guān)注交易異常的比對(duì)信息，大大提高了財(cái)務(wù)對(duì)賬的效率，解決對(duì)賬不及時(shí)、對(duì)賬過程監(jiān)管難的問題。三是對(duì)賬平臺(tái)的數(shù)據(jù)報(bào)表統(tǒng)計(jì)分析模塊，解決后期財(cái)務(wù)分析、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)繁瑣問題。四是實(shí)施退費(fèi)款項(xiàng)原路退回，提高了退費(fèi)效率，保障了退費(fèi)過程的真實(shí)準(zhǔn)確，提升了患者的滿意度。
五、結(jié)語
電子支付集成對(duì)賬平臺(tái)的建設(shè)，不只是安裝運(yùn)行一套應(yīng)用軟件，而是要探索如何在推進(jìn)智慧財(cái)務(wù)建設(shè)的同時(shí)做好醫(yī)院財(cái)務(wù)監(jiān)管，涉及財(cái)務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范等核心內(nèi)容的重新梳理和完善。電子支付的新業(yè)態(tài)與新商業(yè)模式將隨著“互聯(lián)網(wǎng)+”的深入發(fā)展不斷涌現(xiàn)，支付手段的不斷創(chuàng)新必然會(huì)產(chǎn)生新的支付風(fēng)險(xiǎn)，需要常抓不懈地做好數(shù)據(jù)檢查與監(jiān)督，提高財(cái)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與綜合素質(zhì)，不斷優(yōu)化改進(jìn)制度、流程，加強(qiáng)醫(yī)院的網(wǎng)絡(luò)安全建設(shè)，盡可能將風(fēng)險(xiǎn)控制和業(yè)務(wù)效率保持在一個(gè)合理平衡的范圍內(nèi)。
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中圖分類號(hào)：F830文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-2374（2011）15-0079-03
電子支付是電子商務(wù)活動(dòng)中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，電子商務(wù)與傳統(tǒng)的貿(mào)易有著很大的差異，出現(xiàn)了許多新的特點(diǎn)，首先電子商務(wù)在虛擬的Internet網(wǎng)絡(luò)中進(jìn)行，交易的雙方不見面，也見不到實(shí)物，因此各自對(duì)對(duì)方的身份不了解，不可能像傳統(tǒng)貿(mào)易一樣通過查看對(duì)方的有形的證件來加以確認(rèn)，相互之間缺乏信任；其次電子支付交易的資金是無形的貨幣，買賣雙方都對(duì)此極度關(guān)心，都希望通過一個(gè)公平、公正、安全的支付手段完成資金的交割，最大限度地保護(hù)自己的財(cái)產(chǎn)和資金不受損失，因此電子支付手段關(guān)乎于電子商務(wù)領(lǐng)域的發(fā)展；最后電子支付的安全決定著人們對(duì)電子商務(wù)活動(dòng)的信心，電子支付的便捷影響了電子商務(wù)領(lǐng)域的普及和發(fā)展。
了解電子商務(wù)的特點(diǎn)，研究電子支付技術(shù)，掌握電子支付工具的使用是推廣、發(fā)展和普及電子商務(wù)事業(yè)必不可少的工作。
一、電子商務(wù)概述
（一） 電子商務(wù)的概念
根據(jù)1997年在巴黎舉行的世界電子商務(wù)大會(huì)對(duì)電子商務(wù)（Electronic Commerce）所作的定義，電子商務(wù)是指實(shí)現(xiàn)整個(gè)貿(mào)易過程中各階段的貿(mào)易活動(dòng)的電子化。從涵蓋的范圍方面可以定義為：交易各方以電子交易方式，而不是通過當(dāng)面交換或直接面談方式進(jìn)行的任何形式的商業(yè)交易；從技術(shù)方面可以定義為：電子商務(wù)是一種多技術(shù)的集合體，包括交換數(shù)據(jù)、獲得數(shù)據(jù)以及自動(dòng)捕獲數(shù)據(jù)等。電子商務(wù)的發(fā)展可以分為：EFT、電子報(bào)文傳遞、聯(lián)機(jī)服務(wù)，WWW應(yīng)用四個(gè)階段。
（二）電子商務(wù)的特點(diǎn)
運(yùn)作費(fèi)用低廉，可以降低交易成本，獲得較高利潤；交易虛擬化，可以簡化交易步驟，提高交易效率，為多方提供了方便；覆蓋面廣、運(yùn)作時(shí)間長、跨時(shí)空的鮮明特點(diǎn)大大增加了企業(yè)商業(yè)機(jī)會(huì)；開創(chuàng)了數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代。
二、電子貨幣和電子支付
（一）電子貨幣
電子貨幣是電子支付中的一個(gè)重要元素，本質(zhì)上就是一種使用電子數(shù)據(jù)信息表達(dá)、通過計(jì)算機(jī)及通信網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行金融交易的貨幣，這種貨幣在形式上已經(jīng)于紙幣等實(shí)物形式無關(guān)，而體現(xiàn)為一串串的特殊電子數(shù)據(jù)。
電子貨幣可分為“儲(chǔ)值卡型”電子貨幣、“信用卡應(yīng)用型”電子貨幣、“存款利用型”電子貨幣和“現(xiàn)金模擬型”電子貨幣。
（二）電子支付概述
電子支付是指從事電子商務(wù)交易的當(dāng)事人，包括消費(fèi)者、廠商和金融機(jī)構(gòu)使用安全電子支付手段，通過網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的貨幣支付或資金流轉(zhuǎn)，也是指單位、個(gè)人直接或授權(quán)他人通過電子終端發(fā)出支付指令，實(shí)現(xiàn)貨幣支付與資金轉(zhuǎn)移的行為。電子支付是采用先進(jìn)技術(shù)，用數(shù)字化來完成信息傳輸和款項(xiàng)支付；電子支付更加方便、快捷、高效、經(jīng)濟(jì)和安全；電子支付工作環(huán)境是依托于互聯(lián)網(wǎng)這個(gè)開放平臺(tái)。電子支付包括網(wǎng)上電子支付系統(tǒng)和在線支付方式。其中網(wǎng)上電子支付系統(tǒng)包括電子貨幣系統(tǒng)、支付清算系統(tǒng)、銀行卡支付系統(tǒng)等；在線支付方式包括銀行卡、電子現(xiàn)金、電子支票、智能卡等。
（三）網(wǎng)絡(luò)電子支付
1．網(wǎng)絡(luò)電子支付概念。網(wǎng)絡(luò)電子支付是基于電子字符的基礎(chǔ)發(fā)展起來的，它是電子支付的一個(gè)最新發(fā)展階段，是21世紀(jì)支撐電子商務(wù)發(fā)展的主要支付手段。
2．網(wǎng)絡(luò)電子支付的安全要求。根據(jù)美國國家信息基礎(chǔ)設(shè)施（NII）的文獻(xiàn)中給出了安全的5個(gè)屬性：可用性、可靠性、完整性、保密性和不可抵賴性。對(duì)于具體的網(wǎng)絡(luò)電子支付來說，安全表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：保證網(wǎng)絡(luò)上資金流數(shù)據(jù)的保密性；資金流數(shù)據(jù)不被隨意篡改、保證相關(guān)網(wǎng)絡(luò)電子支付信息的完整性；資金結(jié)算雙方身份的認(rèn)定；資金的支付結(jié)算行為發(fā)生的事實(shí)及發(fā)生內(nèi)容的不可抵賴性；網(wǎng)絡(luò)支付系統(tǒng)運(yùn)行的穩(wěn)定可靠、快捷，做好數(shù)據(jù)備份與災(zāi)難恢復(fù)功能，并且保證快捷的支付結(jié)算速度。
（四）網(wǎng)絡(luò)電子支付過程中的安全技術(shù)
網(wǎng)絡(luò)電子支付與結(jié)算是電子商務(wù)業(yè)務(wù)流程的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，快捷、方便、可靠的網(wǎng)絡(luò)電子支付方式的普及應(yīng)用是電子商務(wù)能被廣泛接受且能順利完成的根本保證。
為了保證網(wǎng)絡(luò)電子支付的安全問題，采用了多種安全措施，包括網(wǎng)絡(luò)本身的安全及數(shù)據(jù)傳輸過程中的安全協(xié)議，常用的安全措施包括保證網(wǎng)絡(luò)本身安全的防火墻技術(shù)，數(shù)據(jù)安全傳輸?shù)臄?shù)據(jù)加密和解密技術(shù)，數(shù)據(jù)完整性技術(shù)，數(shù)字證書與CA認(rèn)證中心，及相關(guān)的安全通信協(xié)議如SSL協(xié)議和SET協(xié)議。
此外，電子貨幣的形式：電子錢包、電子現(xiàn)金、銀行卡。
三、 常用的電子支付
包括：電子現(xiàn)金、電子支票、智能卡、利用第三方電子支付平臺(tái)。
目前常見的第三方支付平臺(tái)有：支付寶、財(cái)付通、安付通。
四、我國電子支付存在的問題和發(fā)展方向
（一）我國電子支付存在的問題
近些年來，我國的電子支付建設(shè)取得了很大的進(jìn)步，但從整體上看，目前基于Internet平臺(tái)的網(wǎng)絡(luò)支付方式還處于起步階段，面臨著眾多的挑戰(zhàn)和問題。網(wǎng)上支付硬件設(shè)施與國際先進(jìn)水平相比存在著較大的差距，國內(nèi)各個(gè)地區(qū)由于經(jīng)濟(jì)的原因發(fā)展也不平衡，嚴(yán)重影響了運(yùn)行效率和支付質(zhì)量。我國企業(yè)普遍存在著信息管理水平低、信息機(jī)構(gòu)不健全、信息化建設(shè)投入不足與建設(shè)成本過高、經(jīng)營管理中運(yùn)用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)不充分等問題。電子支付業(yè)務(wù)的支撐系統(tǒng)還存在各種安全隱患，如信息泄漏、假冒通信、假冒信息等，交易過程中涉及的各方的信用風(fēng)險(xiǎn)的惡性循環(huán)會(huì)危及銀行業(yè)，如果不能很好解決，將會(huì)給消費(fèi)者、企業(yè)、銀行各方帶來損失。目前我國缺乏具有知識(shí)產(chǎn)權(quán)的核心技術(shù)，這些技術(shù)多為國外研發(fā)機(jī)構(gòu)或IT廠商所擁有；軟件產(chǎn)品的關(guān)鍵部件或軟件開發(fā)的基礎(chǔ)平臺(tái)多為國外廠商提供；高性能的計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)設(shè)備多是由品牌的產(chǎn)品所壟斷；在信息集成的增值和增值領(lǐng)域，國內(nèi)企業(yè)的服務(wù)水平相對(duì)較低。另外，我國網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)還比較緩慢和滯后，已建成的網(wǎng)絡(luò)其質(zhì)量離電子商務(wù)的要求相距甚遠(yuǎn)。因此必須制定完整嚴(yán)格的保障制度。對(duì)于交易過程中的技術(shù)規(guī)范和實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)各自為政，缺乏統(tǒng)一規(guī)劃，不利于互聯(lián)互通，同時(shí)也造成重復(fù)建設(shè)和資源的浪費(fèi)，必須盡快制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。相關(guān)法律法規(guī)缺乏，國家對(duì)電子商務(wù)活動(dòng)領(lǐng)域的法律放歸嚴(yán)重滯后于技術(shù)和應(yīng)用的發(fā)展，不利于電子商務(wù)市場的發(fā)展。監(jiān)管措施不完善帶來風(fēng)險(xiǎn)，電子支付的業(yè)務(wù)都是通過虛擬的網(wǎng)絡(luò)來進(jìn)行，沒有傳統(tǒng)字符的各種證書和憑據(jù)，為電子商務(wù)的監(jiān)管增加了許多困難，各國都在研究采取各種技術(shù)和措施，加強(qiáng)監(jiān)管力度，我國電子支付監(jiān)管方面的法規(guī)幾乎是空白。第三方支付平臺(tái)之間激烈的價(jià)格競爭導(dǎo)致國內(nèi)支付公司很難盈利，不利于本行業(yè)的發(fā)展。交易雙方的誠信度太低影響電子支付的發(fā)展。國內(nèi)計(jì)算機(jī)技術(shù)水平低以及人們長期以來的觀念和習(xí)慣影響電子支付技術(shù)的發(fā)展和應(yīng)用的普及。在我國電子商務(wù)的知識(shí)還亟需普及，需要提高企業(yè)相關(guān)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和網(wǎng)絡(luò)技能。
（二）我國電子支付發(fā)展的前景與展望
伴隨著時(shí)代的腳步，電子商務(wù)在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地位越來越重要，我國電子商務(wù)的發(fā)展將呈現(xiàn)多樣化趨勢，并朝著安全、高效、便捷的方向發(fā)展。由于電子支付中還存在諸多問題，解決好電子支付的瓶頸迫在眉睫。我們必須理清電子支付發(fā)展規(guī)劃的基本思路，在編制的過程中協(xié)調(diào)不同群體的利益，形成代表不同群體利益的方案。通過規(guī)劃所確定的制度措施對(duì)電子支付行為主體進(jìn)行約束和指導(dǎo)。明確規(guī)劃戰(zhàn)略目標(biāo)，制度措施可操作性強(qiáng)。明晰電子支付發(fā)展規(guī)劃的編織程序所包含的五個(gè)步驟，即前期調(diào)查研究，規(guī)劃草案，全面協(xié)調(diào)，正式方案和公布實(shí)施。鑒于我國的具體國情，當(dāng)前急待解決的問題是如何培育市場與構(gòu)建和完善支撐環(huán)境。只有在全社會(huì)建立起適合我國實(shí)際情況的信用體系，優(yōu)化電子商務(wù)相關(guān)法律環(huán)境和配套設(shè)施，提高電子支付的安全可靠性，才能逐步激發(fā)出電子支付市場的熱度。
（三）解決我國電子商務(wù)問題的對(duì)策
企業(yè)信息化是開展電子商務(wù)的基礎(chǔ)。目前信息技術(shù)飛速發(fā)展，尤其是因特網(wǎng)的出現(xiàn)和應(yīng)用得到了相當(dāng)?shù)钠占埃畔⒓夹g(shù)迅速滲透到社會(huì)經(jīng)濟(jì)的各個(gè)領(lǐng)域。我國企業(yè)信息化的策略應(yīng)注重以下五個(gè)方面：企業(yè)信息化的準(zhǔn)備，企業(yè)內(nèi)部資源的整合，企業(yè)外部資源的利用，建立電子商業(yè)社區(qū)，開展電子商務(wù)。
加強(qiáng)政府的積極參與，發(fā)揮政府的規(guī)劃和指導(dǎo)功能。電子商務(wù)的發(fā)展需要政府和企業(yè)的積極參與和推動(dòng)。由于我國企業(yè)規(guī)模偏小，信息技術(shù)落后。另外，我國的信息產(chǎn)業(yè)處于政府壟斷經(jīng)營或政府高度管制之下，沒有政府的積極參與和幫助難以快速發(fā)展電子商務(wù)。因此應(yīng)加強(qiáng)政府部門對(duì)發(fā)展電子商務(wù)的規(guī)劃和指導(dǎo)，為電子商務(wù)的發(fā)展提供良好的法律法規(guī)環(huán)境。比如：加快網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，積極引導(dǎo)，推動(dòng)企業(yè)參與電子商務(wù)，構(gòu)造良好的法制環(huán)境，加強(qiáng)電子商務(wù)安全技術(shù)的研究和標(biāo)準(zhǔn)的制訂，另外還必須加強(qiáng)人才培養(yǎng)，充分利用各種途徑和手段培養(yǎng)并合理使用好一批素質(zhì)較高、層次合理、專業(yè)配套的網(wǎng)絡(luò)、計(jì)算機(jī)及經(jīng)營管理等方面的專業(yè)人才，以加快我國電子商務(wù)建設(shè)步伐。
五、結(jié)論
在電子商務(wù)活動(dòng)中電子支付起著關(guān)鍵的作用，電子支付的形式多種多樣，為了保證電子支付的安全、便捷人們研制了和采用了各種安全技術(shù)，包括網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)中的防火墻技術(shù)，采用的對(duì)稱加密和非對(duì)稱加密技術(shù)保證了網(wǎng)上傳輸信息的機(jī)密性，數(shù)字摘要、數(shù)字簽名、數(shù)字信封以及在此基礎(chǔ)上的SSL和SET安全協(xié)議保證信息的完整性、不可抵賴性，各種支付手段和支付工具層出不窮，極大地方便了用戶在電子商務(wù)中的電子支付過程。本文對(duì)網(wǎng)絡(luò)電子支付活動(dòng)中使用的技術(shù)及常見的電子支付工具作了具體的分析和研究，希望能對(duì)我國電子商務(wù)的普及以及電子支付技術(shù)的應(yīng)用起到推動(dòng)作用。
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doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2012 . 23. 073
[中圖分類號(hào)] G647 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1673 - 0194（2012）23- 0123- 02
1 引 言
隨著高校辦學(xué)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，高校的師資隊(duì)伍也在不斷壯大。高校管理人員每年都面臨著教師的崗前培訓(xùn)、職稱評(píng)定、考試考核等各方面的管理工作，師資隊(duì)伍的增加給教育管理工作帶來了新的挑戰(zhàn)，各高校也在探索如何更加高效地完成各類管理工作。本文以天津市普通高校教師計(jì)算機(jī)應(yīng)用能力考試的管理工作為切入點(diǎn)，提出并實(shí)現(xiàn)了運(yùn)用電子支付技術(shù)，對(duì)現(xiàn)行的各學(xué)校單獨(dú)組織、現(xiàn)場報(bào)名交費(fèi)的方式進(jìn)行改革，將電子支付技術(shù)嵌入到學(xué)校的OA系統(tǒng)中，實(shí)行考試的網(wǎng)上報(bào)名、網(wǎng)上交費(fèi)的管理方式，提高了工作效率，節(jié)約了辦公成本。
2 研究現(xiàn)狀
2.1 高校OA系統(tǒng)的發(fā)展
現(xiàn)階段，高校為了更加高效地完成各類管理工作，滿足現(xiàn)代化辦公的需要，陸續(xù)建立了基于校園網(wǎng)的辦公自動(dòng)化（OA）系統(tǒng)。OA系統(tǒng)是基于全新管理理念建立的一套集瀏覽公共信息、網(wǎng)絡(luò)辦公、公文管理、在線交流、規(guī)章制度、電子郵件于一體的辦公系統(tǒng)。OA系統(tǒng)的應(yīng)用實(shí)現(xiàn)了各部門及個(gè)人之間辦公信息的共享和交流，實(shí)現(xiàn)了網(wǎng)絡(luò)辦公管理的自動(dòng)化，在很大程度上免去了繁瑣的辦公手續(xù)。[1]
OA系統(tǒng)為高校全面信息化構(gòu)筑了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，但是高校OA系統(tǒng)在建設(shè)和推廣方面，產(chǎn)生的一些共性問題，妨礙了這一系統(tǒng)全面發(fā)揮功能。這些問題集中在系統(tǒng)設(shè)計(jì)、系統(tǒng)應(yīng)用和系統(tǒng)維護(hù)方面。如何根據(jù)學(xué)校各自的特點(diǎn)，在通用功能的基礎(chǔ)上，量身定制個(gè)性化需求分析，摒棄冗余功能，加強(qiáng)技術(shù)服務(wù)和新技術(shù)推廣是高校OA系統(tǒng)發(fā)展需要突破的地方。
2.2 電子支付
隨著Internet的高速發(fā)展，電子商務(wù)獲得了較快的發(fā)展。電子支付[2]，即通過電子方式進(jìn)行貨幣支付，是電子商務(wù)發(fā)展的必然結(jié)果，是電子商務(wù)核心的組成部分，它具有方便、快捷、高效的優(yōu)勢，用戶只要能上網(wǎng)，便可足不出戶，點(diǎn)擊鼠標(biāo)完成各類費(fèi)用的網(wǎng)上支付，整個(gè)流程簡單方便，免于現(xiàn)場交費(fèi)的來回奔波。
電子支付技術(shù)在網(wǎng)上購物和國家公務(wù)員考試中的應(yīng)用比較廣泛，這些單位擁有自己的技術(shù)力量來維護(hù)系統(tǒng)的正常運(yùn)行和保障電子支付的安全。電子支付技術(shù)之所以沒有在高校的管理工作中得到推廣，一方面是應(yīng)用范圍有限，僅學(xué)費(fèi)繳納和考試報(bào)名等相關(guān)管理工作需要用到費(fèi)用支付；另一方面與高校的管理者對(duì)電子支付的重視和認(rèn)知程度有關(guān)，高校的管理工作在相當(dāng)長的時(shí)間里已經(jīng)形成了固定的辦事流程，管理者對(duì)電子支付這種新生事物的接受能力不同，再加上對(duì)電子支付安全的擔(dān)憂，若無實(shí)際需要或正確的推廣策略，很難改變管理者的慣性思維。
其實(shí)，普通高校作為教育科研單位，雖然沒有專門的部門從事系統(tǒng)的開發(fā)和維護(hù)，但可以依托計(jì)算機(jī)相關(guān)專業(yè)的教師和研究生進(jìn)行系統(tǒng)的開發(fā)和維護(hù)，進(jìn)而培養(yǎng)成專業(yè)的技術(shù)力量，保證電子支付的安全運(yùn)行。
2.3 需求分析
現(xiàn)階段，高校的OA系統(tǒng)在一定程度上實(shí)現(xiàn)了高校教育管理的信息化，但對(duì)于網(wǎng)上電子支付功能沒有涉及。高校計(jì)算機(jī)應(yīng)用能力考試管理，具有報(bào)名時(shí)間短，人員多，交費(fèi)金額不同等特點(diǎn)，現(xiàn)場報(bào)名交費(fèi)的工作模式已經(jīng)不能適應(yīng)當(dāng)前管理工作的需要。如何將電子支付技術(shù)和高校的OA系統(tǒng)進(jìn)行整合，切實(shí)滿足高校計(jì)算機(jī)應(yīng)用能力考試管理工作的實(shí)際需要，是本文研究的重點(diǎn)。
3 研究和應(yīng)用
3.1 系統(tǒng)架構(gòu)
天津市普通高校教師計(jì)算機(jī)應(yīng)用能力考試管理系統(tǒng)主要包括以下功能模塊：網(wǎng)上報(bào)名、網(wǎng)上交費(fèi)、網(wǎng)上打印準(zhǔn)考證、成績查詢、后臺(tái)管理。系統(tǒng)基于B/S架構(gòu)，用戶和管理員通過客戶端、瀏覽器完成所有的系統(tǒng)功能，不需要安裝其他軟件，系統(tǒng)采用表示層、業(yè)務(wù)邏輯層、數(shù)據(jù)訪問層三層架構(gòu)[3]，提高了系統(tǒng)的擴(kuò)展性和替換性。
網(wǎng)上支付是系統(tǒng)的核心部分，本文選擇中國農(nóng)業(yè)銀行作為該系統(tǒng)的網(wǎng)上支付平臺(tái)，結(jié)合中國農(nóng)業(yè)銀行的支付標(biāo)準(zhǔn)和提供的商戶開發(fā)軟件包，實(shí)現(xiàn)了支付請(qǐng)求、取消支付、訂單查詢及接收支付結(jié)果響應(yīng)等功能。
支付請(qǐng)求：當(dāng)用戶在報(bào)名系統(tǒng)平臺(tái)上確定訂單后，選擇使用網(wǎng)上支付付款。系統(tǒng)首先提交支付請(qǐng)求給網(wǎng)上支付平臺(tái)，接著將用戶的瀏覽器跳轉(zhuǎn)到農(nóng)行網(wǎng)上支付平臺(tái)的支付頁面。
取消支付：如當(dāng)日的賬單中存在用戶重復(fù)交費(fèi)，可以使用取消支付將重復(fù)的費(fèi)用退回。
訂單查詢：針對(duì)未收到銀行交易結(jié)果回復(fù)的訂單，或銀行響應(yīng)交易狀態(tài)未明的訂單，用戶可以在客戶端發(fā)起訂單查詢請(qǐng)求，查詢訂單的狀態(tài)，如果服務(wù)器數(shù)據(jù)庫中存在該訂單并支付成功，可將支付成功的參數(shù)再次發(fā)送到客戶端。將訂單查詢功能提供給用戶，用戶自身即可完成對(duì)訂單的對(duì)賬工作，減少了電話咨詢，很大程度上減輕了管理人員的工作壓力。
接收支付結(jié)果響應(yīng)：用戶在網(wǎng)上支付平臺(tái)上進(jìn)行在線支付操作，支付成功后，網(wǎng)上支付平臺(tái)會(huì)將支付結(jié)果通知給用戶，目前采用的通知方式為頁面通知，即網(wǎng)上支付平臺(tái)會(huì)將支付的結(jié)果通知到系統(tǒng)指定的頁面，讓用戶實(shí)時(shí)獲取支付結(jié)果。
系統(tǒng)采用電子證書的方式來保證它與網(wǎng)上支付平臺(tái)間的身份驗(yàn)證、中間信息傳遞的完整性，以便完成電子支付安全當(dāng)中非常重要的交易雙方身份辨識(shí)、不可重復(fù)、防止篡改等功能。
3.2 安全管理
網(wǎng)上支付的安全問題以及系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)管理的安全問題是本文需要解決的難點(diǎn)問題，只有提供安全可靠的電子支付手段和高級(jí)別的系統(tǒng)安全管理，用戶和管理者才能信任電子支付，從而使電子支付真正地在高校管理工作中得到應(yīng)用。為此，本文采用以下3種技術(shù)和方法，提高電子支付和系統(tǒng)管理的安全性。
數(shù)字認(rèn)證：在互聯(lián)網(wǎng)上進(jìn)行數(shù)據(jù)的傳輸，數(shù)據(jù)有可能被黑客截獲，因此，一方面，信息在傳輸過程中要加密，并且加密手段要有不可逆性，防止加密信息被破解；另一方面，對(duì)信息的發(fā)送方和接收方要進(jìn)行數(shù)字驗(yàn)證，保證通信雙方身份的合法性。數(shù)字證書是標(biāo)志和證明網(wǎng)絡(luò)通信雙方身份的數(shù)字信息文件，可以對(duì)網(wǎng)絡(luò)上傳輸?shù)男畔⑦M(jìn)行加密與解密、數(shù)字簽名與簽名驗(yàn)證，確保網(wǎng)上傳遞信息的安全性與完整性。通過數(shù)字證書的手段對(duì)信息進(jìn)行加密，可以保證信息的加密過程是一個(gè)不可逆過程，只有用私有密鑰才能解密。在服務(wù)器上安裝數(shù)字證書后，客戶端瀏覽器可以與服務(wù)器上的數(shù)字證書建立安全套接層（SSL）[4]連接，在SSL連接上傳輸?shù)娜魏螖?shù)據(jù)都會(huì)被加密。同時(shí)，瀏覽器會(huì)自動(dòng)驗(yàn)證數(shù)字證書是否有效，驗(yàn)證所訪問的站點(diǎn)是否為假冒站點(diǎn)，從而保證通信的安全。
網(wǎng)絡(luò)注入的防范：注入是黑客攻擊網(wǎng)站的一種常見技術(shù)，為了防范黑客的攻擊行為，一方面，借助檢測軟件對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行注入點(diǎn)檢測，杜絕各類注入點(diǎn)；另一方面，開發(fā)了注入檢測系統(tǒng)，一旦用戶提交的數(shù)據(jù)中包含攻擊信息，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)檢測出該攻擊行為并立即阻止，同時(shí)該用戶的IP地址被自動(dòng)添加到“不允許訪問”的數(shù)據(jù)庫字段中，擁有此IP地址的黑客無法再次訪問本系統(tǒng)。
IP限制技術(shù)：為了保證系統(tǒng)管理員能夠安全地管理后臺(tái)數(shù)據(jù)，本文采用IP限制技術(shù)[5]，將合法管理員的IP地址添加到允許訪問數(shù)列中，限定只有在此數(shù)列中的IP地址才能訪問管理員后臺(tái)，假設(shè)黑客通過某種途徑獲取了管理員后臺(tái)的訪問路徑，由于其IP地址不在允許訪問數(shù)列中，也無法登錄管理路徑，從而在很大程度上保證了后臺(tái)管理的安全。
4 結(jié) 語
在高校的計(jì)算機(jī)應(yīng)用能力考試管理工作中，本文提出將基于OA系統(tǒng)的電子支付技術(shù)應(yīng)用于計(jì)算機(jī)應(yīng)用能力考試報(bào)名，改變了傳統(tǒng)的報(bào)名和管理模式，提高了工作效率，節(jié)約了辦公成本。在今后的工作中，高校應(yīng)更加注重計(jì)算機(jī)技術(shù)與高校各項(xiàng)工作的結(jié)合，推進(jìn)高校的信息化進(jìn)程。
主要參考文獻(xiàn)
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