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時(shí)間：2023-08-29 16:41:02
序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過(guò)程，我們?yōu)槟扑]十篇行政法規(guī)最新范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來(lái)更深刻的閱讀感受。
論文關(guān)鍵詞：反傾銷(xiāo)；司法審查；《規(guī)定》
反傾銷(xiāo)是遏制不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)的一個(gè)重要手段，若運(yùn)用不恰當(dāng)，則可能成為貿(mào)易保護(hù)主義的白手套，此時(shí)對(duì)反傾銷(xiāo)進(jìn)行司法審查就顯得尤為重要。反傾銷(xiāo)司法審查就是對(duì)反傾銷(xiāo)這種行政行為進(jìn)行司法救濟(jì)，由獨(dú)立與調(diào)查機(jī)構(gòu)的法院來(lái)對(duì)反傾銷(xiāo)的合法性進(jìn)行再審查。
我國(guó)反傾銷(xiāo)司法審查首次在2002年1月1日起開(kāi)始實(shí)施的《中華人民共和國(guó)反傾銷(xiāo)條例》的第53條中予以明確，但是這些只是原則性的規(guī)定，缺乏實(shí)踐可操作性，加之反傾銷(xiāo)的行政案件的復(fù)雜性與專(zhuān)業(yè)性，遠(yuǎn)非一般行政訴訟所能解決，這樣，在人世一周年之際，最高人民法院公布了《關(guān)于審理反傾銷(xiāo)行政案件應(yīng)用法律若干問(wèn)題的規(guī)定》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《規(guī)定》)這一司法解釋?zhuān)粌H是我國(guó)為履行人世承諾的又一重大舉措，更是我國(guó)法治建設(shè)的必然選擇。對(duì)于反傾銷(xiāo)的司法審查制度，在當(dāng)今世界各國(guó)中以美國(guó)和歐盟的規(guī)定堪為表率。本文正是在研究美歐反傾銷(xiāo)司法審查制度的基礎(chǔ)上，對(duì)我國(guó)新頒的這一司法解釋進(jìn)行了探討，希望有助于我國(guó)反傾銷(xiāo)司法審查活動(dòng)的規(guī)范化。
一、司法審查的受案范圍應(yīng)擴(kuò)大
對(duì)于司法審查的范圍，美國(guó)法律規(guī)定司法審查的受案范圍有兩類(lèi)，主要體現(xiàn)在《美國(guó)關(guān)稅法》第516a(a)中，一類(lèi)是不發(fā)起反傾銷(xiāo)程序的即時(shí)判決；
另一類(lèi)是已公布的最終裁決。其中對(duì)于第一類(lèi)，有以下三種情況：l、由商務(wù)部作出的不發(fā)起反傾銷(xiāo)調(diào)查的裁決；2、由國(guó)際貿(mào)易委員會(huì)做出的不存在國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)受到實(shí)質(zhì)性損害、實(shí)質(zhì)性損害威脅或?qū)嵸|(zhì)性妨礙的裁決；3、由國(guó)際貿(mào)易委員會(huì)做出的不審查基于情勢(shì)變遷的決定；對(duì)于第二類(lèi)，主要表現(xiàn)在美國(guó)不對(duì)臨時(shí)性措施的裁定進(jìn)行審查，只限于已公布的最終裁定，有如下四項(xiàng)內(nèi)容：1、由商務(wù)部或國(guó)際貿(mào)易委員會(huì)的最后肯定或否定性的裁決；2、商務(wù)部根據(jù)出口商所作的協(xié)議而停止調(diào)查的決定；3、由國(guó)際貿(mào)易委員會(huì)作出的依《美國(guó)法典》第19卷~1671c(h)或~1673c(h)作出的損害影響的裁決；4、國(guó)際貿(mào)易委員會(huì)關(guān)于協(xié)議是否已完成消除損害性的決定。
歐盟反傾銷(xiāo)司法審查的范圍也可分為兩類(lèi)，一類(lèi)是無(wú)效之訴，另一類(lèi)是不作為之訴。所謂無(wú)效之訴是指當(dāng)事人通過(guò)訴訟，請(qǐng)求法院做出關(guān)于歐洲議會(huì)、理事會(huì)所頒布的具有約束力的文件不具有效力的宣告。而不作為之訴則是指當(dāng)理事會(huì)或委員會(huì)因未能采取行動(dòng)而違反歐共體條約時(shí)，各成員國(guó)或共同體的其他機(jī)構(gòu)可向法院提起訴訟，以便使法院確認(rèn)此項(xiàng)違法行為。但是此訴必須有一個(gè)“預(yù)先提起程序”，即原告必須在獲悉共同體機(jī)構(gòu)不作為違法行為之后一定時(shí)期內(nèi)，向共同體機(jī)構(gòu)提出請(qǐng)求，要求其履行某種行為以遵守法律的規(guī)定。只有當(dāng)共同體機(jī)構(gòu)在接到原告的提請(qǐng)2個(gè)月內(nèi)仍未采取一定行為，原告才能向法院提起不作為之訴。
由此可見(jiàn)，歐盟不僅可以對(duì)調(diào)查當(dāng)局的最終裁定提起司法審查，而且還可以對(duì)初步裁決提起司法審查，而美國(guó)則不予受理，可見(jiàn)，歐盟規(guī)定的范圍更加廣泛，此外，雙方均可以對(duì)不發(fā)起反傾銷(xiāo)調(diào)查的裁決進(jìn)行司法審查。歐盟對(duì)于調(diào)查機(jī)構(gòu)的不作為之訴還規(guī)定了一種類(lèi)似行政復(fù)議的必經(jīng)程序，即“預(yù)先提起程序”，以防止濫訴的出現(xiàn)。我國(guó)《規(guī)定》在第一條中，便開(kāi)宗明義的指出，人民法院受理以下四類(lèi)反傾銷(xiāo)行政案件：“(一)有關(guān)傾銷(xiāo)及傾銷(xiāo)幅度、損害及損害程度的終裁決定；(二)有關(guān)是否征收反傾銷(xiāo)稅的決定以及追溯征收、退稅、對(duì)新出口經(jīng)營(yíng)者征稅的決定；(三)有關(guān)保留、修改或取消反傾銷(xiāo)稅以及價(jià)格承諾的復(fù)審決定；(四)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定可以起訴的其他反傾銷(xiāo)行政行為。”我國(guó)的這一規(guī)定借鑒了美國(guó)的終裁審查原則，也就是說(shuō)，對(duì)于傾銷(xiāo)及反傾銷(xiāo)幅度、損害及損害的初裁不在司法審查之列，這主要是因?yàn)榉磧A銷(xiāo)調(diào)查的初步裁決并不會(huì)影響當(dāng)事人的財(cái)產(chǎn)權(quán)利，不具有終局性，同時(shí)如果司法機(jī)關(guān)連初步裁定這樣的行政決定都要一一過(guò)問(wèn)的話(huà)，在一定程度上會(huì)對(duì)行政機(jī)關(guān)的活動(dòng)造成阻礙，必然會(huì)損害行政活動(dòng)的效率，更何況還有行政救濟(jì)的存在呢，所以筆者認(rèn)為我國(guó)這一款的規(guī)定是非常好的。但是我們不難發(fā)現(xiàn)，《規(guī)定》并沒(méi)有對(duì)申請(qǐng)反傾銷(xiāo)調(diào)查的不立案調(diào)查的決定做出是否受理的規(guī)定，從國(guó)外反傾銷(xiāo)司法審查的普遍做法和法治要求來(lái)看，也不存在任何的障礙，從邏輯上來(lái)看，《反傾銷(xiāo)條例》第27條中規(guī)定的終止反傾銷(xiāo)調(diào)查決定也是一種最終的行政決定，既然最終的行政決定都應(yīng)該進(jìn)行司法審查，為何又將其排除在司法救濟(jì)之外呢?這樣無(wú)疑會(huì)給行政機(jī)關(guān)濫用權(quán)力留下了缺口，其公正的目標(biāo)顯然是打了折扣的，所以筆者認(rèn)為，在《規(guī)定》的第一條中還應(yīng)該加入一條法院受理的范圍：“有關(guān)反傾銷(xiāo)調(diào)查申請(qǐng)做出不立案調(diào)查的決定。”
二、司法審查的訴訟主體的界定應(yīng)該明晰化
司法審查的訴訟主體即原告和被告主體資格的確定。按照美國(guó)法典' 1667 (9 ) (1994)的界定，凡不滿(mǎn)反傾銷(xiāo)裁決的任何利害關(guān)系人均可起訴，對(duì)主管當(dāng)局的裁決提起司法審查。其中主要包括以下四類(lèi):(1)被調(diào)查的外國(guó)生產(chǎn)者、出口商，美國(guó)進(jìn)口商等;(2)生產(chǎn)或制造該產(chǎn)品的外國(guó)政府;(3)美國(guó)同類(lèi)產(chǎn)品的生產(chǎn)商、批發(fā)商等;(4)被認(rèn)可的代表生產(chǎn)同類(lèi)產(chǎn)品的美國(guó)工人的聯(lián)盟以及同類(lèi)產(chǎn)品的生產(chǎn)者的行業(yè)協(xié)會(huì)。由此可見(jiàn)，美國(guó)對(duì)利害關(guān)系人的規(guī)定的范圍是非常廣泛的。
而歐盟關(guān)于訴訟主體的規(guī)定主要體現(xiàn)在《歐共體條約》第173條，主要包括成員國(guó)、外國(guó)生產(chǎn)商或出口商、歐盟反傾銷(xiāo)調(diào)查的申請(qǐng)人，他們既可以是法人也可以是自然人，對(duì)于是否是成員國(guó)的國(guó)民以及是否有永久居住地或經(jīng)常居住地沒(méi)有限制。但是歐盟規(guī)定，只有那些同國(guó)外出口商有關(guān)聯(lián)交易的國(guó)內(nèi)進(jìn)口商才有訴權(quán)，而獨(dú)立的進(jìn)口商一般不具有原告資格。同時(shí)，在歐盟的法律里，有一個(gè)“特權(quán)原告”(privileged applicants)的概念，如各成員國(guó)、理事會(huì)和委員會(huì)，在馬斯特里赫特條約修訂《歐共體條約》第173條之后，連議會(huì)和歐洲中央銀行也成為了特權(quán)原告。
從對(duì)美國(guó)和歐盟的介紹中，我們可以看出，美國(guó)和歐盟的規(guī)定的相同點(diǎn)主要體現(xiàn)在他們都對(duì)原告資格的范圍放得比較開(kāi)，一般都包括被調(diào)查的外國(guó)生產(chǎn)者、出口商、進(jìn)口商，只是歐盟限制進(jìn)口商必須與國(guó)外出口商有關(guān)聯(lián)交易，因?yàn)楠?dú)立的進(jìn)口商可以將征收的反傾銷(xiāo)稅轉(zhuǎn)移到進(jìn)口商品的價(jià)格上。同時(shí)，美國(guó)還將利害關(guān)系方擴(kuò)展到“同類(lèi)產(chǎn)品的生產(chǎn)者”，并且十分重視工人聯(lián)盟以及同業(yè)協(xié)會(huì)的作用，并賦予外國(guó)政府原告資格，這是歐盟所沒(méi)有規(guī)定的。歐盟略顯保守之處還表現(xiàn)在它對(duì)于“特權(quán)原告”的規(guī)定，其原告資格主要來(lái)源于其地位，其著眼角度主要是為了維護(hù)歐盟自己的反傾銷(xiāo)措施。
最高人民法院《規(guī)定》的第二條和第三條也對(duì)司法審查的訴訟主體做了較為具體的規(guī)定，其中原告是“與反傾銷(xiāo)行政行為具有法律上利害關(guān)系的個(gè)人或組織”，“利害關(guān)系人是指向國(guó)務(wù)院主管部門(mén)提出反傾銷(xiāo)調(diào)查書(shū)面申請(qǐng)的申請(qǐng)人、有關(guān)出口經(jīng)營(yíng)者和進(jìn)口經(jīng)營(yíng)者及其他具有法律上利害關(guān)系的自然人、法人或者其他組織”，而被告則限定在“做出相應(yīng)被訴反傾銷(xiāo)行政行為的國(guó)務(wù)院主管部門(mén)。”可見(jiàn)，我國(guó)對(duì)于“利害關(guān)系人”的規(guī)定基本上是與歐美的規(guī)定相接軌的，并且與美國(guó)保持一致的是我國(guó)并沒(méi)有對(duì)進(jìn)口經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行分類(lèi)，也就是說(shuō)獨(dú)立進(jìn)口經(jīng)營(yíng)者也享有訴權(quán)。筆者認(rèn)為這是合理的，因?yàn)檫M(jìn)口經(jīng)營(yíng)者是反傾銷(xiāo)稅的直接承擔(dān)者，一旦若被征收了反傾銷(xiāo)稅，為了能夠確保利潤(rùn)，他必然會(huì)將高額的稅負(fù)轉(zhuǎn)移到進(jìn)口商品上來(lái)，這必然會(huì)使其在商業(yè)價(jià)格激戰(zhàn)中處于不利地位，可見(jiàn)征收反傾銷(xiāo)稅與其有直接的利害關(guān)系，如果本不應(yīng)該征收反傾銷(xiāo)稅，損害了其合法利益，他當(dāng)然有理由成為原告。根據(jù)美國(guó)法典的有關(guān)規(guī)定，外國(guó)政府也可以成為原告，《規(guī)定》里面顯然將其排除在外，筆者認(rèn)為，這是經(jīng)過(guò)深思熟慮的，符合我國(guó)國(guó)情的，一旦涉及政府，便可能引起的不僅是國(guó)際經(jīng)濟(jì)方面的糾紛了，還可能轉(zhuǎn)化為國(guó)際政治糾紛，這樣既不利于國(guó)際社會(huì)的安定與團(tuán)結(jié)，在我國(guó)反傾銷(xiāo)司法審查程序機(jī)制剛剛啟動(dòng)和不完備的情況下，就更不應(yīng)該像歐美那樣作擴(kuò)大解釋了。還有一個(gè)問(wèn)題，就是《規(guī)定》中指出“其他具有利害關(guān)系的組織”，這個(gè)組織包不包括美國(guó)法里所說(shuō)的“同業(yè)協(xié)會(huì)”呢?筆者認(rèn)為是包括的，同業(yè)協(xié)會(huì)在國(guó)外反傾銷(xiāo)應(yīng)訴中的作用已經(jīng)有目共睹，而在國(guó)內(nèi)的反傾銷(xiāo)司法審查中也理應(yīng)成為帶頭人。至于被告，《規(guī)定》只是以概括性的語(yǔ)言指出是做出相應(yīng)被訴反傾銷(xiāo)行政行為的國(guó)務(wù)院主管部門(mén)，一般認(rèn)為有三家：外經(jīng)貿(mào)部、國(guó)家經(jīng)貿(mào)委和國(guó)務(wù)院關(guān)稅稅則委員會(huì)。有學(xué)者提出，關(guān)稅稅則委員會(huì)不應(yīng)列入被告，因?yàn)樗鼜氖贾两K都只是起到“橡皮圖章”的作用，只是根據(jù)外經(jīng)貿(mào)部的建議做出決定的，只有名義上的決定權(quán)。筆者不那么認(rèn)為，根據(jù)《反傾銷(xiāo)條例》第29條、第38條、第46條、第50條的規(guī)定，雖然關(guān)稅稅則委員會(huì)是根據(jù)外經(jīng)貿(mào)部的建議做出決定的，但是關(guān)稅稅則委員會(huì)仍然是依據(jù)國(guó)家賦予其行政權(quán)，獨(dú)立行政，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委也只是一種建議，所以也應(yīng)該列入，只是當(dāng)原告提起訴訟時(shí)，可以將其列為共同被告，以防止出現(xiàn)雙方互相推諉的局面。總結(jié)之，《規(guī)定》對(duì)于被告規(guī)定得過(guò)于原則化，含糊其辭，應(yīng)該具體明確化，以增強(qiáng)實(shí)踐可操作性和透明度。
三、司法審查的管轄法院應(yīng)當(dāng)專(zhuān)一化
對(duì)于司法審查的管轄法院，歐美采取的是兩種不同的模式。美國(guó)模式是在原本的法院組織體系外另設(shè)專(zhuān)門(mén)的反傾銷(xiāo)司法審查的法院進(jìn)行審理；而歐盟模式則與此相反，它仍是在原有的法院組織體系內(nèi)來(lái)進(jìn)行司法審查，不再另設(shè)專(zhuān)門(mén)的法院。具體而言，美國(guó)反傾銷(xiāo)司法審查的初審法院是國(guó)際貿(mào)易法院，而上訴法院為聯(lián)邦巡回上訴法院。上訴法院一般只審查法律問(wèn)題，而不審查事實(shí)問(wèn)題；在歐盟，既可以直接向設(shè)在盧森堡的歐共體初審法院(歐洲法院)提起訴訟，要求對(duì)反傾銷(xiāo)措施的合法性進(jìn)行司法審查，也可以根據(jù)歐盟各成員國(guó)的相關(guān)法律提起訴訟。歐洲法院的職責(zé)是對(duì)共同體機(jī)構(gòu)所實(shí)施的反傾銷(xiāo)措施的不合法性進(jìn)行評(píng)價(jià)和鑒定，而依共同體法律規(guī)定而征收反傾銷(xiāo)稅，是成員國(guó)的事務(wù)，對(duì)成員國(guó)機(jī)構(gòu)征稅程序中的不公正行為，相關(guān)企業(yè)不能通過(guò)歐洲法院來(lái)進(jìn)行干預(yù)，而只能通過(guò)成員國(guó)法律來(lái)實(shí)現(xiàn)其權(quán)利。
我國(guó)司法審查的管轄法院主要集中在《規(guī)定》的第五條。《規(guī)定》的第五條對(duì)第一審管轄法院作了如下規(guī)定，認(rèn)為是：“(一)被告所在地高級(jí)人民法院指定的中級(jí)人民法院；(---)被告所在地高級(jí)人民法院”，因?yàn)閲?guó)務(wù)院主管部門(mén)均在北京，所以實(shí)際上也就是北京高院以及北京高院指定的北京中院來(lái)受理，其中有一個(gè)隱含的信息就是如果不服一審判決，有可能上訴到最高人民法院。對(duì)于《規(guī)定》沒(méi)有公布前，學(xué)術(shù)界有過(guò)很激烈的討論，基本上是分為兩派主張的，一種是主張美國(guó)模式，另一派主張歐盟模式。就目前《規(guī)定》而言，采取的是歐盟模式。筆者認(rèn)為，還是建立一個(gè)專(zhuān)門(mén)的法院來(lái)對(duì)國(guó)際貿(mào)易方面的糾紛予以管轄比較好，反傾銷(xiāo)是一個(gè)非常復(fù)雜、技術(shù)化的行政程序，在相關(guān)事實(shí)判斷的背后需要有扎實(shí)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和敏銳的政策意識(shí)來(lái)作為后盾，而我國(guó)現(xiàn)行的司法體系內(nèi)存在著諸多弊端，如司法活動(dòng)的消極性、司法資源的稀缺性以及法官知識(shí)結(jié)構(gòu)的局限性，加之我國(guó)已經(jīng)加入了世界貿(mào)易組織，與國(guó)際經(jīng)濟(jì)交往會(huì)越來(lái)越密切，而我們立法應(yīng)該做出超前立法，即在一定的社會(huì)關(guān)系形成以前便預(yù)先以立法的形式對(duì)這種社會(huì)關(guān)系做出調(diào)整，更何況已經(jīng)有一系列的司法解釋作了奠基，不能僅僅因?yàn)樾姓讣c經(jīng)濟(jì)、民事和刑事案件相比數(shù)量較少，或是考慮與法院組織機(jī)構(gòu)、運(yùn)行機(jī)制不一致而不敢邁出改革的第一步。所以，筆者認(rèn)為還是設(shè)立一個(gè)專(zhuān)門(mén)法院比較好。
四、司法審查的過(guò)程應(yīng)細(xì)化
一、浙江大學(xué)是否為行政主體，處罰學(xué)生是否具有行政法意義
行政主體與行政機(jī)關(guān)、授權(quán)組織不同，它也并不是一個(gè)法律概念，而是法律人為了更好研究、闡述行政法學(xué)，而創(chuàng)設(shè)的學(xué)理概念。這一學(xué)理概念的作用，是在實(shí)施行政管理、進(jìn)行行政復(fù)議、行政訴訟中，創(chuàng)設(shè)一個(gè)代表國(guó)家的法律行為主體。這樣就可以明顯的區(qū)分了行政機(jī)關(guān)、授權(quán)組織、受委托組織的行政法律行為。解釋了行政主體在范圍上為什么包括行政機(jī)關(guān)和法律、法規(guī)、規(guī)章授權(quán)的非政府組織。大學(xué)工程教材系列的《行政法》對(duì)于行政主體的解釋是“依法享有行政職權(quán)或負(fù)擔(dān)行政職責(zé)，能夠以自己的名義對(duì)外行使行政職權(quán)且能夠?qū)ν猹?dú)立承擔(dān)法律責(zé)任的國(guó)家行政機(jī)關(guān)和法律法規(guī)授權(quán)組織。”剖析這句話(huà)，行政主體首先要是享有國(guó)家行政權(quán)力，從事行政管理活動(dòng)的組織。我國(guó)的高校基本上都是公辦的，而公辦高校的目的，也即國(guó)家需要培養(yǎng)、管理社會(huì)主義人才。
行政主體第二個(gè)要求應(yīng)為，該主體能夠以自己名義行使行政權(quán)力的組織。高校在法律授權(quán)范圍，如依據(jù)第五十二條授權(quán)學(xué)校，可以開(kāi)除觸犯國(guó)家法律，構(gòu)成刑事犯罪的學(xué)生。行政主體第三個(gè)要求應(yīng)看該主體是否能夠獨(dú)立對(duì)外承擔(dān)其行為所產(chǎn)生的法律責(zé)任。這三個(gè)要求同時(shí)具備了，可以認(rèn)定為行政主體。回到主題，浙江大學(xué)作為高校，由國(guó)家為了社會(huì)公共利益而創(chuàng)設(shè)，符合上述所講三個(gè)條件。就學(xué)校而論，在沒(méi)有進(jìn)行行政管理活動(dòng)時(shí)候，單看只能是是法人，是具有公益性質(zhì)的組織，是民事主體。但是，學(xué)校與學(xué)生不是一種簡(jiǎn)單的民事關(guān)系。比如之前所說(shuō)的那樣，學(xué)校可以被授權(quán)發(fā)學(xué)位，又如學(xué)生接受學(xué)校教育時(shí)要服從學(xué)校管理規(guī)定，學(xué)校和學(xué)生是一種不對(duì)等的關(guān)系部門(mén)規(guī)章在尚未制定法律、法規(guī)的情形下，可以設(shè)定警告或一定數(shù)量罰款的處罰。因此教育部規(guī)章并無(wú)權(quán)設(shè)定“行政處罰種類(lèi)”，而該《普通高等學(xué)校學(xué)生管理規(guī)定》第五十一條也說(shuō)了只是“紀(jì)律處分”。浙江大學(xué)對(duì)努某某最新的處分為開(kāi)除學(xué)籍，此前的是留校察看，這都不是行政法意義上的行政處罰，而是一種內(nèi)部的處分。
二、學(xué)校行政處分的屬性以及努某背后的行政處分原理。
首先分清公行政和私行政。行政在語(yǔ)義上可以理解為“管理、執(zhí)行事務(wù)”。而他們兩者的區(qū)別在于：公共行政主體原則上是國(guó)家及其代表機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)，私行政是私法上的主體。公共行政在于追求和維護(hù)公共利益，后者則在于滿(mǎn)足私法主體的利益。
前面已經(jīng)論述，對(duì)努某某的處罰，并不是行政法意義上處罰，而是一種基于內(nèi)部管理的處分，可以理解為行政處分，但是是私行政框架下的行政處分，而不是公行政框架下的。行政處分在行政法學(xué)領(lǐng)域更多體現(xiàn)在公務(wù)員法的范疇，比如行政法規(guī)《行政機(jī)關(guān)公務(wù)員處分條例》就專(zhuān)門(mén)規(guī)定了處分的種類(lèi)。基于公務(wù)員身份的特殊性（主要為國(guó)家行政機(jī)關(guān)公職人員），該內(nèi)部行政行為，應(yīng)當(dāng)為公行政框架下的私行政，表現(xiàn)也為《行政機(jī)關(guān)公務(wù)員處分條例》這樣的行政法規(guī)來(lái)指導(dǎo)這種行政行為，讓它這種行政處分具有兩面性，一方面是基于公務(wù)員體制內(nèi)內(nèi)部管理，一方面又是行政法規(guī)的規(guī)范范圍。
第二條 本辦法所稱(chēng)個(gè)體工商戶(hù)稅收定期定額征收，是指稅務(wù)機(jī)關(guān)依照法律、行政法規(guī)及本辦法的規(guī)定，對(duì)個(gè)體工商戶(hù)在一定經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)、一定經(jīng)營(yíng)時(shí)期、一定經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的應(yīng)納稅經(jīng)營(yíng)額(包括經(jīng)營(yíng)數(shù)量)或所得額(以下簡(jiǎn)稱(chēng)定額)進(jìn)行核定，并以此為計(jì)稅依據(jù)，確定其應(yīng)納稅額的一種征收方式。?
第三條 本辦法適用于經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定和縣以上稅務(wù)機(jī)關(guān)(含縣級(jí)，下同)批準(zhǔn)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，達(dá)不到《個(gè)體工商戶(hù)建賬管理暫行辦法》規(guī)定設(shè)置賬簿標(biāo)準(zhǔn)的個(gè)體工商戶(hù)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)定期定額戶(hù))的稅收征收管理。?
第四條 稅務(wù)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)組織定額的核定工作。?
國(guó)家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局按照國(guó)務(wù)院規(guī)定的征管范圍，分別核定其所管轄稅種的定額。?
國(guó)家稅務(wù)局和地方稅務(wù)局應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)協(xié)調(diào)、配合，共同制定聯(lián)系制度，保證信息渠道暢通。?
第五條 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)將定期定額戶(hù)進(jìn)行分類(lèi)，在年度內(nèi)按行業(yè)、區(qū)域選擇一定數(shù)量并具有代表性的定期定額戶(hù)，對(duì)其經(jīng)營(yíng)、所得情況進(jìn)行典型調(diào)查，做出調(diào)查分析，填制有關(guān)表格。
典型調(diào)查戶(hù)數(shù)應(yīng)當(dāng)占該行業(yè)、區(qū)域總戶(hù)數(shù)的5%以上。具體比例由省級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)確定。?
第六條 定額執(zhí)行期的具體期限由省級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)確定，但最長(zhǎng)不得超過(guò)一年。?
定額執(zhí)行期是指稅務(wù)機(jī)關(guān)核定后執(zhí)行的第一個(gè)納稅期至最后一個(gè)納稅期。?
第七條 稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)根據(jù)定期定額戶(hù)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)區(qū)域、經(jīng)營(yíng)內(nèi)容、行業(yè)特點(diǎn)、管理水平等因素核定定額，可以采用下列一種或兩種以上的方法核定：?
(一)按照耗用的原材料、燃料、動(dòng)力等推算或者測(cè)算核定;
(二)按照成本加合理的費(fèi)用和利潤(rùn)的方法核定;?
(三)按照盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存情況推算或者測(cè)算核定;?
(四)按照發(fā)票和相關(guān)憑據(jù)核定; ?
(五)按照銀行經(jīng)營(yíng)賬戶(hù)資金往來(lái)情況測(cè)算核定;?
(六)參照同類(lèi)行業(yè)或類(lèi)似行業(yè)中同規(guī)模、同區(qū)域納稅人的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)情況核定; ?
(七)按照其他合理方法核定。?
稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)手段核定定額，增強(qiáng)核定工作的規(guī)范性和合理性。?
第八條 稅務(wù)機(jī)關(guān)核定定額程序：?
(一)自行申報(bào)。定期定額戶(hù)要按照稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的申報(bào)期限、申報(bào)內(nèi)容向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)，填寫(xiě)有關(guān)申報(bào)文書(shū)。申報(bào)內(nèi)容應(yīng)包括經(jīng)營(yíng)行業(yè)、營(yíng)業(yè)面積、雇傭人數(shù)和每月經(jīng)營(yíng)額、所得額以及稅務(wù)機(jī)關(guān)需要的其他申報(bào)項(xiàng)目。?
本項(xiàng)所稱(chēng)經(jīng)營(yíng)額、所得額為預(yù)估數(shù)。?
(二)核定定額。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)定期定額戶(hù)自行申報(bào)情況，參考典型調(diào)查結(jié)果，采取本辦法第七條規(guī)定的核定方法核定定額，并計(jì)算應(yīng)納稅額。?
(三)定額公示。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)將核定定額的初步結(jié)果進(jìn)行公示，公示期限為五個(gè)工作日。?
公示地點(diǎn)、范圍、形式應(yīng)當(dāng)按照便于定期定額戶(hù)及社會(huì)各界了解、監(jiān)督的原則，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確定。?
(四)上級(jí)核準(zhǔn)。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)公示意見(jiàn)結(jié)果修改定額，并將核定情況報(bào)經(jīng)縣以上稅務(wù)機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn)后，填制《核定定額通知書(shū)》。?
(五)下達(dá)定額。將《核定定額通知書(shū)》送達(dá)定期定額戶(hù)執(zhí)行。 ?
(六)公布定額。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)將最終確定的定額和應(yīng)納稅額情況在原公示范圍內(nèi)進(jìn)行公布。?
第九條 定期定額戶(hù)應(yīng)當(dāng)建立收支憑證粘貼簿、進(jìn)銷(xiāo)貨登記簿，完整保存有關(guān)納稅資料，并接受稅務(wù)機(jī)關(guān)的檢查。?
第十條 依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，定期定額戶(hù)負(fù)有納稅申報(bào)義務(wù)。?
實(shí)行簡(jiǎn)易申報(bào)的定期定額戶(hù)，應(yīng)當(dāng)在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的期限內(nèi)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定繳清應(yīng)納稅款，當(dāng)期(指納稅期，下同)可以不辦理申報(bào)手續(xù)。?
第十一條 采用數(shù)據(jù)電文申報(bào)、郵寄申報(bào)、簡(jiǎn)易申報(bào)等方式的，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可后方可執(zhí)行。經(jīng)確定的納稅申報(bào)方式在定額執(zhí)行期內(nèi)不予更改。?
第十二條 定期定額戶(hù)可以委托經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)辦理稅款劃繳。?
凡委托銀行或其他金融機(jī)構(gòu)辦理稅款劃繳的定期定額戶(hù)，應(yīng)當(dāng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)書(shū)面報(bào)告開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào)。其賬戶(hù)內(nèi)存款應(yīng)當(dāng)足以按期繳納當(dāng)期稅款。其存款余額低于當(dāng)期應(yīng)納稅款，致使當(dāng)期稅款不能按期入庫(kù)的，稅務(wù)機(jī)關(guān)按逾期繳納稅款處理;對(duì)實(shí)行簡(jiǎn)易申報(bào)的，按逾期辦理納稅申報(bào)和逾期繳納稅款處理。?
第十三條 定期定額戶(hù)發(fā)生下列情形，應(yīng)當(dāng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理相關(guān)納稅事宜：?
(一)定額與發(fā)票開(kāi)具金額或稅控收款機(jī)記錄數(shù)據(jù)比對(duì)后，超過(guò)定額的經(jīng)營(yíng)額、所得額所應(yīng)繳納的稅款;?
(二)在稅務(wù)機(jī)關(guān)核定定額的經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)以外從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所應(yīng)繳納的稅款。?
第十四條 稅務(wù)機(jī)關(guān)可以根據(jù)保證國(guó)家稅款及時(shí)足額入庫(kù)、方便納稅人、降低稅收成本的原則，采用簡(jiǎn)化的稅款征收方式，具體方式由省級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)確定。?
第十五條 縣以上稅務(wù)機(jī)關(guān)可以根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，依法委托有關(guān)單位代征稅款。稅務(wù)機(jī)關(guān)與代征單位必須簽訂委托代征協(xié)議，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任，并向代征單位頒發(fā)委托代征證書(shū)。?
第十六條 定期定額戶(hù)經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)偏遠(yuǎn)、繳納稅款數(shù)額較小，或者稅務(wù)機(jī)關(guān)征收稅款有困難的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照法律、行政法規(guī)的規(guī)定簡(jiǎn)并征期。但簡(jiǎn)并征期最長(zhǎng)不得超過(guò)一個(gè)定額執(zhí)行期。?
簡(jiǎn)并征期的稅款征收時(shí)間為最后一個(gè)納稅期。?
第十七條 通過(guò)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)劃繳稅款的，其完稅憑證可以到稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取，或到稅務(wù)機(jī)關(guān)委托的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)領(lǐng)取;稅務(wù)機(jī)關(guān)也可以根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況采取郵寄送達(dá)，或委托有關(guān)單位送達(dá)。?
第十八條 定期定額戶(hù)在定額執(zhí)行期結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)以該期每月實(shí)際發(fā)生的經(jīng)營(yíng)額、所得額向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)，申報(bào)額超過(guò)定額的，按申報(bào)額繳納稅款;申報(bào)額低于定額的，按定額繳納稅款。具體申報(bào)期限由省級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)確定。?
定期定額戶(hù)當(dāng)期發(fā)生的經(jīng)營(yíng)額、所得額超過(guò)定額一定幅度的，應(yīng)當(dāng)在法律、行政法規(guī)規(guī)定的申報(bào)期限內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行申報(bào)并繳清稅款。具體幅度由省級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)確定。?
第十九條 定期定額戶(hù)的經(jīng)營(yíng)額、所得額連續(xù)納稅期超過(guò)或低于稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的定額，應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)稅務(wù)機(jī)關(guān)重新核定定額，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法規(guī)定的核定方法和程序重新核定定額。具體期限由省級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)確定。?
第二十條 經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查發(fā)現(xiàn)定期定額戶(hù)在以前定額執(zhí)行期發(fā)生的經(jīng)營(yíng)額、所得額超過(guò)定額，或者當(dāng)期發(fā)生的經(jīng)營(yíng)額、所得額超過(guò)定額一定幅度而未向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào)及結(jié)清應(yīng)納稅款的，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)追繳稅款、加收滯納金，并按照法律、行政法規(guī)規(guī)定予以處理。其經(jīng)營(yíng)額、所得額連續(xù)納稅期超過(guò)定額，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)按照本辦法第十九條的規(guī)定重新核定其定額。?
第二十一條 定期定額戶(hù)發(fā)生停業(yè)的，應(yīng)當(dāng)在停業(yè)前向稅務(wù)機(jī)關(guān)書(shū)面提出停業(yè)報(bào)告;提前恢復(fù)經(jīng)營(yíng)的，應(yīng)當(dāng)在恢復(fù)經(jīng)營(yíng)前向稅務(wù)機(jī)關(guān)書(shū)面提出復(fù)業(yè)報(bào)告;需延長(zhǎng)停業(yè)時(shí)間的，應(yīng)當(dāng)在停業(yè)期滿(mǎn)前向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出書(shū)面的延長(zhǎng)停業(yè)報(bào)告。?
第二十二條 稅務(wù)機(jī)關(guān)停止定期定額戶(hù)實(shí)行定期定額征收方式，應(yīng)當(dāng)書(shū)面通知定期定額戶(hù)。?
第二十三條 定期定額戶(hù)對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的定額有爭(zhēng)議的，可以在接到《核定定額通知書(shū)》之日起30日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出重新核定定額申請(qǐng)，并提供足以說(shuō)明其生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)真實(shí)情況的證據(jù)，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)自接到申請(qǐng)之日起30日內(nèi)書(shū)面答復(fù)。
定期定額戶(hù)也可以按照法律、行政法規(guī)的規(guī)定直接向上一級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)行政復(fù)議;對(duì)行政復(fù)議決定不服的，可以依法向人民法院提起行政訴訟。?
定期定額戶(hù)在未接到重新核定定額通知、行政復(fù)議決定書(shū)或人民法院判決書(shū)前，仍按原定額繳納稅款。?
第二十四條 稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行核定定額程序，遵守回避制度。稅務(wù)人員個(gè)人不得擅自確定或更改定額。?
稅務(wù)人員徇私舞弊或者玩忽職守，致使國(guó)家稅收遭受重大損失，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任;尚不構(gòu)成犯罪的，依法給予行政處分。?
第二十五條 對(duì)違反本辦法規(guī)定的行為，按照《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》及其實(shí)施細(xì)則有關(guān)規(guī)定處理。?
第二十六條 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的稅款征收管理比照本辦法執(zhí)行。
第二十七條 各省、自治區(qū)、直轄市國(guó)家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局根據(jù)本辦法制定具體實(shí)施辦法，并報(bào)國(guó)家稅務(wù)總局備案。?
第二十八條 本辦法自20xx年1月1日起施行。1997年6月19日國(guó)家稅務(wù)總局的《個(gè)體工商戶(hù)定期定額管理暫行辦法》同時(shí)廢止。
定期定額征收和核定征收的區(qū)別在表面上，定期定額征收與 核定征收方式相似，不過(guò)仔細(xì)看來(lái)，二者有著根本區(qū)別。
1、核定的范圍不同。定期定額征收核定的范圍是經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定和縣以上稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，達(dá)不到《 個(gè)體工商戶(hù)建賬管理暫行辦法》規(guī)定設(shè)置 賬簿標(biāo)準(zhǔn)的個(gè)體工商戶(hù)的稅收征收管理。另外， 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)稅收定額管理比照?qǐng)?zhí)行。核定征收核定的范圍是《稅收征管法 》第三十五條規(guī)定的應(yīng)當(dāng)設(shè)置但未設(shè)置賬簿的或者雖設(shè)置賬簿，但賬目混亂或者成本資料、收入憑證、費(fèi)用憑證殘缺不全，難以查賬的等情況。其中有個(gè)體工商戶(hù)、小規(guī)模企業(yè)、企事業(yè)單位等。
2、核定的時(shí)間等前提條件不同。定期定額核定是在 納稅申報(bào)之前，是一種預(yù)先的核定，一種事先的推定，是對(duì)將來(lái)可能發(fā)生的納稅事實(shí)的推定，而不是對(duì)已經(jīng)發(fā)生的納稅事實(shí)的推定，也可以說(shuō)是事先確定一個(gè)繳納標(biāo)準(zhǔn)，有關(guān)納稅人須根據(jù)這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)按照實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行申報(bào)。 核定征收是當(dāng)納稅人違反了申報(bào)義務(wù)，或者記賬、保存憑證等其他協(xié)助義務(wù)時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行稅收核定，按規(guī)定在其申報(bào)之后，以申報(bào)為參考進(jìn)行核定，是對(duì)已經(jīng)發(fā)生的納稅事實(shí)的推定，是為了確認(rèn)已經(jīng)發(fā)生的納稅義務(wù)，對(duì)將來(lái)可能的稅收沒(méi)有確認(rèn)作用。
一、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的含義
在我國(guó)，關(guān)于技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的含義主要有以下幾種代表性說(shuō)法：
1.GB39351—83《標(biāo)準(zhǔn)化基本術(shù)語(yǔ)第一部分》，將標(biāo)準(zhǔn)定義為：“對(duì)重復(fù)性事物和概念所作的統(tǒng)一規(guī)定。它以科學(xué)技術(shù)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的綜合成果為基礎(chǔ)，經(jīng)有關(guān)方面協(xié)商一致，由主管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，以特定形式，作為共同遵守的準(zhǔn)則和依據(jù)。”
2.《標(biāo)準(zhǔn)化和有關(guān)領(lǐng)域的通用術(shù)語(yǔ)第1部分：基本術(shù)語(yǔ)》（GB/T3935.1—1996）：“標(biāo)準(zhǔn)是指為在一定的范圍內(nèi)獲得最佳秩序，對(duì)活動(dòng)或其結(jié)果規(guī)定共同的和重復(fù)使用的規(guī)則、導(dǎo)則或特性的文件。該文件經(jīng)協(xié)商一致制定并經(jīng)一個(gè)公認(rèn)機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)。標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)以科學(xué)、技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)的綜合成果為基礎(chǔ)，以促進(jìn)最佳社會(huì)效益為目的。”
3.GB—T20000.1—2002《標(biāo)準(zhǔn)化工作指南第1部分通用詞匯》：
標(biāo)準(zhǔn)是指：“為了在一定的范圍內(nèi)獲得最佳秩序，經(jīng)協(xié)商一致制定并由公認(rèn)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，共同使用的和重復(fù)使用的一種規(guī)范性文件。（注：標(biāo)準(zhǔn)宜以科學(xué)、技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)的綜合成果為基礎(chǔ)，以促進(jìn)最佳的共同效益為目的）
另外該指南還指出定義了“可公開(kāi)獲得的標(biāo)準(zhǔn)”，即：“作為標(biāo)準(zhǔn)，它們可以公開(kāi)獲得，以及必要時(shí)可通過(guò)修正或修訂以保持與最新技術(shù)水平同步，所以，國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)、區(qū)域標(biāo)準(zhǔn)、國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和地方標(biāo)準(zhǔn)可視為公認(rèn)的技術(shù)規(guī)則。
二、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)與技術(shù)法規(guī)、強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)
WTO《技術(shù)性貿(mào)易壁壘協(xié)議》將技術(shù)性貿(mào)易壁壘分為技術(shù)法規(guī)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和合格評(píng)定程序。
（一）技術(shù)法規(guī)
技術(shù)法規(guī)是規(guī)定強(qiáng)制執(zhí)行的產(chǎn)品特性或其相關(guān)工藝和生產(chǎn)方法，包括可適用的管理規(guī)定在內(nèi)的文件，如有關(guān)產(chǎn)品、工藝或生產(chǎn)方法的專(zhuān)門(mén)術(shù)語(yǔ)、符號(hào)、包裝、標(biāo)志或標(biāo)簽要求。
（二）技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)
技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)是經(jīng)公認(rèn)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的、規(guī)定非強(qiáng)制執(zhí)行的、供通用或反復(fù)使用的產(chǎn)品或相關(guān)工藝和生產(chǎn)方法的規(guī)則、指南或特性的文件。可見(jiàn)技術(shù)法規(guī)與技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)性質(zhì)不同，其關(guān)鍵區(qū)別是前者具強(qiáng)制性，而后者是非強(qiáng)制性的。
ISO/IEC導(dǎo)則第2部分（1996年版）強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)一詞首次出現(xiàn)是在該導(dǎo)則第11章“法規(guī)中的標(biāo)準(zhǔn)引用”的第11.4條，其含義是“借助于法律或在法規(guī)中專(zhuān)門(mén)引用而強(qiáng)制性地應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)”。這表明，國(guó)際上的標(biāo)準(zhǔn)具有的強(qiáng)制作用來(lái)源于法律規(guī)定或法規(guī)引用，不是標(biāo)準(zhǔn)本身。
但是，1988年《中華人民共和國(guó)標(biāo)準(zhǔn)化法》第七條規(guī)定：“國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)分為強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)和推薦性標(biāo)準(zhǔn)。保障人體健康，人身、財(cái)產(chǎn)安全的標(biāo)準(zhǔn)和法律、行政法規(guī)規(guī)定強(qiáng)制執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)是強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)，其他標(biāo)準(zhǔn)是推薦性標(biāo)準(zhǔn)。這就表明了強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)在強(qiáng)制性方面就等同于技術(shù)法規(guī)。只是在效力位階上尚未達(dá)到法規(guī)的地位，而僅僅是一種規(guī)范性文件。但是這并不影響其法律規(guī)范的性質(zhì)。
省、自治區(qū)、直轄市標(biāo)準(zhǔn)化行政主管部門(mén)制定的工業(yè)產(chǎn)品的安全、衛(wèi)生要求的地方標(biāo)準(zhǔn)，在本行政區(qū)域內(nèi)是強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)的效力，該法第十四條規(guī)定：“強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)，必須執(zhí)行。不符合強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品，禁止生產(chǎn)、銷(xiāo)售和進(jìn)口。推薦性標(biāo)準(zhǔn)，國(guó)家鼓勵(lì)企業(yè)自愿采用。并且該法第四章規(guī)定了相應(yīng)的法律責(zé)任，例如該法第二十條規(guī)定：“生產(chǎn)、銷(xiāo)售、進(jìn)口不符合強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品的，由法律、行政法規(guī)規(guī)定的行政主管部門(mén)依法處理，法律、行政法規(guī)未作規(guī)定的，由工商行政管理部門(mén)沒(méi)收產(chǎn)品和違法所得，并處罰款；造成嚴(yán)重后果構(gòu)成犯罪的，對(duì)直接責(zé)任人員依法追究刑事責(zé)任。”由此可見(jiàn)我國(guó)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)與國(guó)際上技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的定義不同，并不排除技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的強(qiáng)制性，及以國(guó)家公權(quán)力強(qiáng)制某些生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合一定的技術(shù)要求。2002年的《關(guān)于加強(qiáng)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)管理的若干規(guī)定》進(jìn)一步將強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)或強(qiáng)制條文的內(nèi)容限定在下列范圍：（1）有關(guān)國(guó)家安全的技術(shù)要求；（2）保護(hù)人體健康和人身財(cái)產(chǎn)安全的要求；（3）產(chǎn)品及產(chǎn)品生產(chǎn)、儲(chǔ)運(yùn)和使用中的安全、衛(wèi)生、環(huán)境保護(hù)等技術(shù)要求；（4）工程建設(shè)的質(zhì)量、安全、衛(wèi)生、環(huán)境保護(hù)要求及國(guó)家需要控制的工程建設(shè)的其他要求；（5）污染物排放限值和環(huán)境質(zhì)量要求；（6）保護(hù)動(dòng)植物生命安全和健康的要求；（7）防止欺騙、保護(hù)消費(fèi)者利益的要求；（8）維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)秩序的重要產(chǎn)品的技術(shù)要求。該規(guī)定進(jìn)一步明確了強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)的適用范圍。因此不能簡(jiǎn)單地用國(guó)際上有關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定套用我國(guó)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，否認(rèn)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)際上發(fā)揮的規(guī)范作用，尤其是強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)具有的強(qiáng)制力。
三、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的性質(zhì)
在我國(guó)通說(shuō)認(rèn)為法律規(guī)范由國(guó)家機(jī)關(guān)制定或認(rèn)可、由國(guó)家強(qiáng)制力保證其實(shí)施的一般行為規(guī)則。規(guī)范一般可分為技術(shù)規(guī)范和社會(huì)規(guī)范兩大類(lèi)。法律規(guī)范是社會(huì)規(guī)范的一種。在當(dāng)前技術(shù)發(fā)展極端復(fù)雜的情況下，沒(méi)有技術(shù)規(guī)范就不可能進(jìn)行生產(chǎn)，違反技術(shù)規(guī)范就可能造成嚴(yán)重的后果，如導(dǎo)致生產(chǎn)者殘廢或死亡，引起爆炸、火災(zāi)和其他災(zāi)害等。因此，國(guó)家往往把遵守技術(shù)規(guī)范確定為法律義務(wù)，從而成為法律規(guī)范。對(duì)違反技術(shù)規(guī)范造成的嚴(yán)重危害，要求承擔(dān)法律責(zé)任。技術(shù)規(guī)范與作為社會(huì)規(guī)范之一的法律規(guī)范既有區(qū)別又有密切的關(guān)系，法律規(guī)范可以規(guī)定有關(guān)人員負(fù)有遵守和執(zhí)行技術(shù)規(guī)范的義務(wù)，并確定違反技術(shù)規(guī)范的法律責(zé)任，技術(shù)規(guī)范則成為法律規(guī)范所規(guī)定的義務(wù)的具體內(nèi)容。
基于以上理論基礎(chǔ)，可以看出強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)完全具有法律規(guī)范的特征，是一種法律規(guī)范。但是有學(xué)者主要從法律規(guī)范的形式要件上質(zhì)疑強(qiáng)制性技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的法律規(guī)范屬性。有學(xué)者指出：“法律規(guī)范所以區(qū)別于其他的社會(huì)規(guī)范，并不僅在于強(qiáng)制力的性質(zhì)和程度、制定和實(shí)施方式、國(guó)家參與性方面，更在于其組成結(jié)構(gòu)的獨(dú)特性。法律規(guī)范總是通過(guò)一定的結(jié)構(gòu)表現(xiàn)出來(lái)，符合結(jié)構(gòu)的一切特點(diǎn)。當(dāng)然法律規(guī)范的結(jié)構(gòu)從不同的角度又可以作出不同的分類(lèi)，從法律的語(yǔ)言表現(xiàn)角度，存在法律規(guī)范文法結(jié)構(gòu)；從法律體系角度，存在法律規(guī)范系統(tǒng)結(jié)構(gòu)；從法律規(guī)范的組成要素的關(guān)系的角度，存在法律規(guī)范的邏輯結(jié)構(gòu)。其中法律規(guī)范的邏輯結(jié)構(gòu)則是我們研究的重點(diǎn)。”關(guān)于法律規(guī)范的邏輯結(jié)構(gòu)，主要有兩種觀點(diǎn)，其中第一種是“三要素說(shuō)”，該學(xué)說(shuō)認(rèn)為，法律規(guī)范結(jié)構(gòu)由假定、處理和制裁三大要素組。第二種是“兩要素說(shuō)”，認(rèn)為法律規(guī)范由行為模式和法律后果兩大要素組成。雖然學(xué)說(shuō)存在差異，但是它們都強(qiáng)調(diào)了法律規(guī)范的整體性，即均應(yīng)當(dāng)包括一定的制裁因素或者法律后果在里面，也就是說(shuō)沒(méi)規(guī)定法律后果的某些規(guī)范或者要求并不是法律規(guī)范，法律規(guī)范的后果是能夠在法律上成立，也就是能夠由強(qiáng)制力保證相關(guān)要求的實(shí)施，對(duì)違反者施加不利的后果。鑒于此，有學(xué)者認(rèn)為技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)并不能構(gòu)成法律規(guī)范，因?yàn)樵谙嚓P(guān)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)文本中并未規(guī)定法律后果。“從標(biāo)準(zhǔn)的外在名稱(chēng)、形式、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，以及制定和頒布程序來(lái)看，它都不符合法律規(guī)范的外形。”
但是，一個(gè)不可爭(zhēng)辯的事實(shí)是，強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)的法律后果已經(jīng)被兜底性地規(guī)定在1988年《標(biāo)準(zhǔn)化法》之中，其第四章規(guī)定了相關(guān)的法律責(zé)任。例如第二十條規(guī)定：“生產(chǎn)、銷(xiāo)售、進(jìn)口不符合強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品的，由法律、行政法規(guī)規(guī)定的行政主管部門(mén)依法處理，法律、行政法規(guī)未作規(guī)定的，由工商行政管理部門(mén)沒(méi)收產(chǎn)品和違法所得，并處罰款；造成嚴(yán)重后果構(gòu)成犯罪的，對(duì)直接責(zé)任人員依法追究刑事責(zé)任。”又如第二十一條規(guī)定：“已經(jīng)授予認(rèn)證證書(shū)的產(chǎn)品不符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)或者行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)而使用認(rèn)證標(biāo)志出廠銷(xiāo)售的，由標(biāo)準(zhǔn)化行政主管部門(mén)責(zé)令停止銷(xiāo)售，并處罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，由認(rèn)證部門(mén)撤銷(xiāo)其認(rèn)證證書(shū)。”另外，在《產(chǎn)品質(zhì)量法》、《合同法》、以及《刑法》中在認(rèn)定不合格產(chǎn)品時(shí)都援引了國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)或者行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。由此可見(jiàn)，強(qiáng)制性國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)成為我國(guó)法律體系不可或缺的一部分，已經(jīng)成為立法、司法、執(zhí)法以及守法活動(dòng)的重要指導(dǎo)。判斷強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)是不是法律規(guī)范不能局限于具體的標(biāo)準(zhǔn)行文本身，而應(yīng)當(dāng)將其放到整個(gè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)法律體系之中進(jìn)行判斷。法律規(guī)范并不要求具體的規(guī)范表述中直接涵蓋所有的要素，而是可以隱含某些要素，或者援引其它法律規(guī)范進(jìn)行補(bǔ)充，最明顯的例子就是刑法中往往存在空白刑事規(guī)范，即相關(guān)的構(gòu)成要件需要援引其它法律規(guī)范的刑法規(guī)范。“與完備刑法規(guī)范相比較而言，空白刑法規(guī)范最顯著的特征即表現(xiàn)為存在較大規(guī)范彈性，其構(gòu)成要件的完備需要援引具體的非刑事部門(mén)法律法規(guī)內(nèi)容進(jìn)行規(guī)范要素判斷，才能在具體個(gè)案中實(shí)現(xiàn)構(gòu)成要件明確性。”
一、引言——問(wèn)題的提出
甲、乙、丙、丁、戊五個(gè)股東欲投資設(shè)立一中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)。甲、乙系中國(guó)人，丙、丁、戊系外國(guó)人。各方通過(guò)合同、章程對(duì)合資事項(xiàng)進(jìn)行了約定。章程中明確，甲、乙各占股份30%，丙占20%，丁、戊各占10%；任何一方如將股份轉(zhuǎn)讓給股東以外的第三人，必須經(jīng)其他股東過(guò)半數(shù)同意。該合同、章程經(jīng)審批機(jī)關(guān)審批同意，企業(yè)于是得以成立。
甲在企業(yè)成立兩年后與另一人己（中國(guó)人）簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，約定將其在合營(yíng)企業(yè)中的全部股權(quán)以10萬(wàn)元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給己。該合同獲得了乙、丁、戊同意。其后，己交付了轉(zhuǎn)讓款。但甲因股價(jià)上漲，拒絕辦理報(bào)批手續(xù)，己在與甲協(xié)商未果情形下向法院提訟，要求甲履行合同。甲提出，因股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同未經(jīng)行政機(jī)關(guān)審批，應(yīng)屬無(wú)效。作為己或己的律師，我們應(yīng)提出怎樣的建議呢？
二、合同的效力——無(wú)效與未生效
上述案例，雙方當(dāng)事人的主要爭(zhēng)議點(diǎn)在于股權(quán)合同的效力問(wèn)題。所以筆者認(rèn)為，解決上述問(wèn)題，首先應(yīng)該探討合同效力，特別是合同無(wú)效與未生效的區(qū)別問(wèn)題。合同的生效、可撤銷(xiāo)、效力待定與無(wú)效，在我國(guó)合同法上已有較為明確、相對(duì)充分的規(guī)定，而且也并不是本文所要關(guān)注的重點(diǎn)。我們著重探討無(wú)效與未生效的區(qū)別。合同無(wú)效，在我國(guó)《合同法》第52條①已有明確規(guī)定。而合同未生效則是學(xué)理上的概念。廣義上的合同未生效包括合同無(wú)效與狹義的合同未生效。為方便探究，本文采用狹義的概念——合同成立之后，因未報(bào)審批或?qū)徟赐ㄟ^(guò)；生效條件未成就；期限未到達(dá)而致使合同不能發(fā)生應(yīng)有法律效力的情形。適用于本案的是第一種情形。值得注意的是，合同無(wú)效的判定主體為法院，即使在法律、行政法規(guī)規(guī)定需要報(bào)批的情形中，行政機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)有關(guān)合同違反合同法第52條而不予批準(zhǔn)時(shí)，該合同仍為未生效，行政機(jī)關(guān)不能徑自判定合同無(wú)效。舉重以明輕，在當(dāng)事人一方不履行報(bào)批義務(wù)時(shí)，合同的效力亦應(yīng)屬未生效。
區(qū)分了合同無(wú)效與合同未生效，筆者認(rèn)為還要區(qū)分一組概念——合同拘束力和合同法律效力。對(duì)于兩者的區(qū)別，臺(tái)灣學(xué)者王澤鑒做出過(guò)精辟論述：“前者是指除當(dāng)事人同意外或有解除原因外，不容一造任意反悔請(qǐng)求解約，無(wú)故撤銷(xiāo)；后者則是指基于契約而生的權(quán)利義務(wù)。契約效力的發(fā)生，以契約有效成立為前提；契約通常于其成立時(shí)，即具有拘束力。”②與此類(lèi)似，日本學(xué)者星野英一也持類(lèi)似觀點(diǎn)，他認(rèn)為合同的拘束力與合同嚴(yán)守原則等同，認(rèn)為合同一旦依法締結(jié)，就必須遵守，不得單方面變更或取消③。合同因未報(bào)審批而未生效，是否不產(chǎn)生任何法律效果？答案是否定的。原因就在于，合同成立之后的拘束力。既然合同有拘束力，那么是否意味著案件中己方可以請(qǐng)求甲履行報(bào)批義務(wù)呢？在甲不履行報(bào)批義務(wù)時(shí)，己是否享有損害賠償請(qǐng)求權(quán)？如果享有，其請(qǐng)求權(quán)的內(nèi)容為何？其請(qǐng)求權(quán)的法理基礎(chǔ)為何？
三、合同拘束力下的報(bào)批義務(wù)和賠償請(qǐng)求權(quán)的法理基礎(chǔ)
在明確了合同拘束力后，上述案件明朗了許多。但似乎仍有一層不得不挑開(kāi)的薄紗——是否因?yàn)楹贤哂芯惺团卸子袌?bào)批的義務(wù)呢？雙方簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，因甲貪圖股權(quán)差價(jià)而使合同遲遲不得生效，按一般情理，理應(yīng)由甲方履行積極義務(wù)。但從學(xué)理上仔細(xì)探究，質(zhì)疑這種觀點(diǎn)的理論也頗有道理。比如臺(tái)灣學(xué)者蘇永欽認(rèn)為，盡管生效要件的欠缺是可以補(bǔ)正的，但是，僅僅合意既不發(fā)生任何具體權(quán)利義務(wù)，也還不能課予當(dāng)事人補(bǔ)正的義務(wù)——除非雙方當(dāng)事人先有“預(yù)約”。因此在債權(quán)契約，確實(shí)會(huì)發(fā)生締約人已受合意拘束，但既不能打退堂鼓，又無(wú)積極使契約生效的義務(wù)，這樣不尷不尬的狀態(tài)，一直到契約生效為止。對(duì)于這種有拘束而無(wú)義務(wù)的狀態(tài)，蘇永欽教授是這么看待的：如果生效要件是當(dāng)事人自己約定的，即意味當(dāng)事人有意在交易協(xié)商已經(jīng)大體成熟而仍有若干不確定因素時(shí)，把這些不確定因素變成條件，而先確定交易的拘束力。此時(shí)，有拘束力而無(wú)義務(wù)的狀態(tài)正符合當(dāng)事人的利益，自無(wú)不妥；在法律規(guī)定生效要件的情形，盡管多數(shù)情形下，當(dāng)事人既已作成合意，縱無(wú)法律“義務(wù)”，也會(huì)有現(xiàn)實(shí)“利益”去主動(dòng)補(bǔ)正欠缺的要件，使契約發(fā)生效力，而不會(huì)滯留于不生效的狀態(tài)。④蘇教授的這一觀點(diǎn)秉承了一個(gè)理念：既然法律不強(qiáng)迫認(rèn)定此時(shí)的合同狀態(tài)為無(wú)效，那么也自無(wú)必要強(qiáng)迫合同實(shí)現(xiàn)——以強(qiáng)加給一方當(dāng)事人積極義務(wù)的方式。
與上述觀點(diǎn)相反，也有學(xué)者持合同的拘束力可以產(chǎn)生報(bào)批義務(wù)的觀點(diǎn)。例如趙旭東教授就認(rèn)為，合同的法律約束力，應(yīng)是法律賦予合同對(duì)當(dāng)事人的強(qiáng)制力，即當(dāng)事人如違反合同約定的內(nèi)容，即產(chǎn)生相應(yīng)的法律后果，包括承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。合同約束力是當(dāng)事人必須為之或者不得為之的強(qiáng)制狀態(tài)，主要表現(xiàn)為：1、當(dāng)事人不得擅自變更或者解除合同；2、當(dāng)事人應(yīng)按合同約定履行其合同義務(wù)；3、當(dāng)事人應(yīng)按照誠(chéng)實(shí)信用原則履行一定的給付義務(wù)，如完成合同的報(bào)批、登記手續(xù)，以使合同生效；不得惡意影響附條件法律行為的條件成就或不成就，不得損害附期限的法律行為的期待利益。將合同的效力區(qū)分為廣義上的合同效力與狹義上的合同效力：前者是指合同的約束力，它存在于合同自成立至終止的全過(guò)程，合同有效和合同無(wú)效中的“效力”，非指當(dāng)事人對(duì)合同權(quán)利與義務(wù)的實(shí)際享有與承擔(dān)，而是指合同的法律約束力，這正是《合同法》第56條前段關(guān)于“無(wú)效的合同或者被撤銷(xiāo)的合同自始沒(méi)有法律約束力”的立法根據(jù)；后者則是指合同約定的權(quán)利義務(wù)的發(fā)生或消滅，它存在于合同自生效至失效的全過(guò)程。根據(jù)上述觀點(diǎn)，似乎可以得出，只要合同成立，即可產(chǎn)生拘束力，當(dāng)事人也應(yīng)根據(jù)誠(chéng)信義務(wù)完成報(bào)批。
筆者認(rèn)為，當(dāng)事人就報(bào)批義務(wù)作出明確規(guī)定時(shí)，有關(guān)報(bào)批義務(wù)的條款理應(yīng)獨(dú)立于合同本身的效力。這一點(diǎn)類(lèi)似于合同爭(zhēng)議的解決條款。⑤當(dāng)事人應(yīng)依法履行合同報(bào)批義務(wù)自無(wú)疑問(wèn)。問(wèn)題在于，當(dāng)事人未在合同中約定，也未形成補(bǔ)充約定的情形下，如何解決此類(lèi)問(wèn)題。對(duì)于合同成立后僅有形式上的拘束力而沒(méi)有實(shí)質(zhì)的拘束力的觀點(diǎn)，筆者持懷疑態(tài)度。以附生效條件的合同為例，在條件成就前，合同雖已成立，但未生效，然而合同不僅產(chǎn)生任何一方不得撤銷(xiāo)或者解除合同的形式拘束力，而且會(huì)產(chǎn)生當(dāng)事人不得阻止條件成就這一實(shí)質(zhì)性的消極義務(wù)。這一規(guī)定的法理基礎(chǔ)在于使合同得以順利實(shí)現(xiàn)，符合誠(chéng)實(shí)信用的原則和市場(chǎng)效益的理念。附條件的合同中設(shè)定了禁止一方當(dāng)事人阻礙條件實(shí)現(xiàn)的消極義務(wù)，那么在須經(jīng)審批的合同中，為什么不能設(shè)定要求阻礙合同生效的一方當(dāng)事人報(bào)批的積極義務(wù)呢？德國(guó)學(xué)者在合同成立而未生效的場(chǎng)合下，以期待權(quán)為視角做出了精辟的論述——雖然當(dāng)事人無(wú)法享有合同約定的權(quán)利，但卻已經(jīng)取得了相應(yīng)的期待權(quán)，該期待權(quán)理應(yīng)受到法律的保護(hù)。⑥從反面講，在附生效條件的情形下，當(dāng)事人惡意阻止條件形成屬于對(duì)該期待權(quán)的侵害，而在合同須經(jīng)行政審批才能生效的場(chǎng)合，能夠報(bào)批而不履行報(bào)批義務(wù)同樣也是對(duì)該期待權(quán)的侵害。因此，即使當(dāng)事人不加以約定，當(dāng)事人也仍然存在報(bào)批義務(wù)。
對(duì)于報(bào)批義務(wù)的定性，筆者認(rèn)為將之歸為從給付義務(wù)應(yīng)無(wú)疑問(wèn)。需要指出的是，其并非先合同義務(wù)。所謂先合同義務(wù)，是指合同雙方開(kāi)始商榷到合同生效之時(shí)的合同義務(wù)。當(dāng)事人僅僅履行不作為的消極義務(wù)很難使合同得以成立。違反先合同義務(wù)，侵害一方當(dāng)事人的期待利益，另一方應(yīng)承擔(dān)的是締約過(guò)失責(zé)任。⑦具體而言，先合同義務(wù)是指為使合同成立或生效而普遍存在的保障性義務(wù)，是一般合同成立或生效所理應(yīng)具備的，比如保密義務(wù)、告知義務(wù)、協(xié)（下轉(zhuǎn)封三）（上接第196頁(yè)）助義務(wù)等。其只能依據(jù)一般標(biāo)準(zhǔn)而模糊的界定，并不能一一列舉，其履行也主要依靠當(dāng)事人自愿實(shí)施，不履行先合同義務(wù)并不能成為單獨(dú)的訴訟請(qǐng)求。不履行先合同義務(wù)所造成的損失只能歸結(jié)為締約過(guò)失責(zé)任進(jìn)行求償。而本文所討論的報(bào)批義務(wù)則是一般情形所不能包含的促成合同生效的義務(wù)，如果不賦予受害方當(dāng)事人相應(yīng)的訴權(quán)及強(qiáng)制履行請(qǐng)求權(quán)，那么報(bào)批義務(wù)將只留于形式，不符合債權(quán)人保護(hù)的宗旨。所以不能將歸入先合同義務(wù)，而應(yīng)單獨(dú)進(jìn)行立法規(guī)制。⑨
在不履行報(bào)批義務(wù)的司法救濟(jì)方面，筆者認(rèn)為，《最高人民法院關(guān)于審理外商投資企業(yè)糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定（一）》的規(guī)定8在現(xiàn)行的法律框架下，尚屬完備。過(guò)錯(cuò)一方理應(yīng)賠償股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同訂立時(shí)與提訟期間的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的差價(jià)、股權(quán)收益以及對(duì)方當(dāng)事人的其他合理?yè)p失。筆者在此不贅。
三、現(xiàn)行有關(guān)法律的沖突及不足
我國(guó)《合同法》第44條規(guī)定，依法成立的合同，自成立時(shí)生效。法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)、登記等手續(xù)生效的，依照其規(guī)定。第45條規(guī)定，當(dāng)事人對(duì)合同的效力可以約定附條件。附生效條件的合同，自條件成就時(shí)生效。第46條規(guī)定，當(dāng)事人對(duì)合同的效力可以約定附期限。附生效期限的合同，自期限屆至?xí)r生效。可見(jiàn)，與附條件及附期限的合同一樣，需經(jīng)審批、登記的合同在成立后并未生效。最高人民法院的《關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)合同法〉若干問(wèn)題的解釋?zhuān)ㄒ唬返牡?條對(duì)此也進(jìn)行了清晰的界定：“依照合同法第四十四條第二款的規(guī)定，法律、行政法規(guī)規(guī)定合同應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)手續(xù)，或者辦理批準(zhǔn)、登記等手續(xù)才生效，在一審法庭辯論終結(jié)前當(dāng)事人仍未辦理批準(zhǔn)手續(xù)的，或者仍未辦理批準(zhǔn)、登記等手續(xù)的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定該合同未生效；法律、行政法規(guī)規(guī)定合同應(yīng)當(dāng)辦理登記手續(xù)，但未規(guī)定登記后生效的，當(dāng)事人未辦理登記手續(xù)不影響合同的效力，合同標(biāo)的物所有權(quán)及其他物權(quán)不能轉(zhuǎn)移。”既然外商投資企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的成立與生效予以分離，在未經(jīng)審批前，該合同就應(yīng)被認(rèn)定為未生效。然而，根據(jù)《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法實(shí)施細(xì)則》第20條之規(guī)定，合資企業(yè)股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)缥唇?jīng)審批機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)讓無(wú)效。《外商投資企業(yè)投資者股權(quán)變更的若干規(guī)定》第3條也規(guī)定，企業(yè)投資者股權(quán)變更應(yīng)遵守中國(guó)有關(guān)法律、法規(guī)，并按照本規(guī)定經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)和登記機(jī)關(guān)變更登記，未經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的股權(quán)變更無(wú)效。這里的沖突如何解釋?zhuān)痉ㄓ秩绾芜m用？
筆者認(rèn)為，首先，《合同法》第44條并未將應(yīng)審批而未辦理審批手續(xù)的合同認(rèn)定為無(wú)效，而僅是認(rèn)定不生效。相對(duì)于《實(shí)施細(xì)則》而言，《合同法》屬于法律范疇，而《實(shí)施細(xì)則》歸屬于行政法規(guī)。顯然，從法的位階分析，位階低的行政法規(guī)如與位階高的法律發(fā)生沖突，應(yīng)當(dāng)以法律為準(zhǔn)。其次，《中外合資企業(yè)法》對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同效力問(wèn)題并未涉及，而《實(shí)施細(xì)則》作為解釋性的規(guī)定，僅限于對(duì)《中外合資企業(yè)法》抽象規(guī)定予以細(xì)化、說(shuō)明，并無(wú)權(quán)力作擴(kuò)張性規(guī)定。因此，《實(shí)施細(xì)則》關(guān)于外商投資企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓無(wú)效的規(guī)定不具有可適用性。再次，根據(jù)《合同法》第52條第5款之規(guī)定，合同違背法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定無(wú)效。《外商投資企業(yè)投資者股權(quán)變更的若干規(guī)定》僅系部門(mén)規(guī)章，其無(wú)權(quán)認(rèn)定股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的效力。
《最高人民法院關(guān)于審理外商投資企業(yè)糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定（一）》的出臺(tái)在一定程度上也解決了上述的法律沖突，但其本身也有不足。《規(guī)定》吸取了《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)合同法〉若干問(wèn)題的解釋?zhuān)ǘ发庵械淖钚乱?guī)則，其規(guī)定在股權(quán)轉(zhuǎn)讓糾紛中若有報(bào)批義務(wù)的轉(zhuǎn)讓方與外資企業(yè)拒絕履行報(bào)批義務(wù)的，人民法院可以依據(jù)受讓方的請(qǐng)求判令由受讓方自行報(bào)批。但是，這種間接履行的方式無(wú)疑需要相關(guān)審批部門(mén)的配合，因?yàn)樵诂F(xiàn)行審批制度下，報(bào)批的主體是企業(yè)，且需要備齊所有文件，包括董事會(huì)決議、章程的修改等事項(xiàng)。在現(xiàn)有關(guān)于外資股權(quán)變更的相關(guān)規(guī)則未作改變的情況下，審批部門(mén)一般不會(huì)接受非報(bào)批主體的報(bào)批材料，而另一方面當(dāng)受讓人無(wú)法獲取全部報(bào)批材料的情況下，恐怕法院也無(wú)法依據(jù)強(qiáng)制執(zhí)行程序強(qiáng)令行政機(jī)關(guān)作出變更登記，那么這種情況下的法院判決就有淪落為空文之嫌。這一方面是十分值得我們努力完善的。
結(jié)論
外商投資企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓須經(jīng)行政審批方能生效，此處行政審批為特殊生效要件，未經(jīng)行政審批包括一方當(dāng)事人不報(bào)相關(guān)部門(mén)審批的合同成立但未生效。此時(shí)該方當(dāng)事人負(fù)有報(bào)批義務(wù)，該報(bào)批義務(wù)的產(chǎn)生不以當(dāng)事人事先約定為要件。該報(bào)批義務(wù)不屬于先合同義務(wù)，其應(yīng)為具有獨(dú)立可訴性的促成合同生效的義務(wù)。違反該義務(wù)給另一方當(dāng)事人造成的損失，應(yīng)按《最高人民法院關(guān)于審理外商投資企業(yè)糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定（一）》的規(guī)定進(jìn)行賠償。
注釋?zhuān)?/p>
①《合同法》第52條：第五十二條有下列情形之一的，合同無(wú)效：（一）一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害國(guó)家利益；（二）惡意串通，損害國(guó)家、集體或者第三人利益；（三）以合法形式掩蓋非法目的；（四）損害社會(huì)公共利益；（五）違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定。
②參見(jiàn)王澤鑒：《債法原理（1）：基本原理·債之發(fā)生》，中國(guó)政法大學(xué)出版社2001年版，第193頁(yè)。
③參見(jiàn)[日]星野英一：《日本民法概論·Ⅳ·契約》，姚榮濤譯，劉玉中校訂，臺(tái)灣三民書(shū)局1998年版，第18頁(yè)。
④參見(jiàn)蘇永欽：《私法自治中的經(jīng)濟(jì)理性》，中國(guó)人民大學(xué)出版社2004年版，第160頁(yè)。
⑤劉貴祥：《論行政審批與合同效力——以外商投資企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓為線索》，中國(guó)法學(xué)，2011年第2期。
⑥德國(guó)學(xué)者拉倫茨教授明確指出：“就像我們所看到的，這時(shí)他實(shí)際上已負(fù)有義務(wù)，不從事任何有害于受益者的權(quán)利的行為，……，如果由于上述義務(wù)承擔(dān)者的過(guò)錯(cuò)而沒(méi)有遵守上述義務(wù)，則他還要承擔(dān)一個(gè)損害賠償責(zé)任。”
⑦有觀點(diǎn)認(rèn)為，先合同義務(wù)分為合同成立前的先合同義務(wù)和成立后生效前的先合同義務(wù)。前者發(fā)生于磋商階段，違反前者承擔(dān)締約過(guò)失責(zé)任。后者并非磋商階段，違反之并不承擔(dān)締約過(guò)失責(zé)任，故有學(xué)者認(rèn)為應(yīng)確立效力過(guò)失責(zé)任。筆者并不同意這一提法。違反先合同義務(wù)，不論是哪一階段的先合同義務(wù)，都應(yīng)承擔(dān)締約過(guò)失責(zé)任。更重要的一點(diǎn)，筆者在根本上不認(rèn)同其將報(bào)批義務(wù)定性為先合同義務(wù)。此觀點(diǎn)參見(jiàn)毛海波：《外商投資企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓若干疑難問(wèn)題探析》，法治研究，2010年第10期。
⑧另外，筆者認(rèn)為，不論當(dāng)事人對(duì)報(bào)批義務(wù)有沒(méi)有約定，其均屬于合同義務(wù)，即便須經(jīng)行政審批的合同因未經(jīng)審批而未生效，也不影響報(bào)批義務(wù)的效力。
⑨第五條 外商投資企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同成立后，轉(zhuǎn)讓方和外商投資企業(yè)不履行報(bào)批義務(wù)，經(jīng)受讓方催告后在合理的期限內(nèi)仍未履行，受讓方請(qǐng)求解除合同并由轉(zhuǎn)讓方返還其已支付的轉(zhuǎn)讓款、賠償因未履行報(bào)批義務(wù)而造成的實(shí)際損失的，人民法院應(yīng)予支持。
第六條 外商投資企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同成立后，轉(zhuǎn)讓方和外商投資企業(yè)不履行報(bào)批義務(wù)，受讓方以轉(zhuǎn)讓方為被告、以外商投資企業(yè)為第三人提訟，請(qǐng)求轉(zhuǎn)讓方與外商投資企業(yè)在一定期限內(nèi)共同履行報(bào)批義務(wù)的，人民法院應(yīng)予支持。受讓方同時(shí)請(qǐng)求在轉(zhuǎn)讓方和外商投資企業(yè)于生效判決確定的期限內(nèi)不履行報(bào)批義務(wù)時(shí)自行報(bào)批的，人民法院應(yīng)予支持。轉(zhuǎn)讓方和外商投資企業(yè)拒不根據(jù)人民法院生效判決確定的期限履行報(bào)批義務(wù)，受讓方另行，請(qǐng)求解除合同并賠償損失的，人民法院應(yīng)予支持。賠償損失的范圍可以包括股權(quán)的差價(jià)損失、股權(quán)收益及其他合理?yè)p失。
第七條 轉(zhuǎn)讓方、外商投資企業(yè)或者受讓方根據(jù)本規(guī)定第六條第一款的規(guī)定就外商投資企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同報(bào)批，未獲外商投資企業(yè)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，受讓方另行，請(qǐng)求轉(zhuǎn)讓方返還其已支付的轉(zhuǎn)讓款的，人民法院應(yīng)予支持。受讓方請(qǐng)求轉(zhuǎn)讓方賠償因此造成的損失的，人民法院應(yīng)根據(jù)轉(zhuǎn)讓方是否存在過(guò)錯(cuò)以及過(guò)錯(cuò)大小認(rèn)定其是否承擔(dān)賠償責(zé)任及具體賠償數(shù)額。
第八條 外商投資企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同約定受讓方支付轉(zhuǎn)讓款后轉(zhuǎn)讓方才辦理報(bào)批手續(xù)，受讓方未支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款，經(jīng)轉(zhuǎn)讓方催告后在合理的期限內(nèi)仍未履行，轉(zhuǎn)讓方請(qǐng)求解除合同并賠償因遲延履行而造成的實(shí)際損失的，人民法院應(yīng)予支持。
⑩《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)合同法〉若干問(wèn)題的解釋?zhuān)ǘ返诎藯l：依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)或者登記才能生效的合同成立后，有義務(wù)辦理申請(qǐng)批準(zhǔn)或者申請(qǐng)登記等手續(xù)的一方當(dāng)事人未按照法律規(guī)定或者合同約定辦理申請(qǐng)批準(zhǔn)或者未申請(qǐng)登記的，屬于合同法第四十二條第（三）項(xiàng)規(guī)定的“其他違背誠(chéng)實(shí)信用原則的行為”，人民法院可以根據(jù)案件的具體情況和相對(duì)人的請(qǐng)求，判決相對(duì)人自己辦理有關(guān)手續(xù)；對(duì)方當(dāng)事人對(duì)由此產(chǎn)生的費(fèi)用和給相對(duì)人造成的實(shí)際損失，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)損害賠償責(zé)任。
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[8]陳筱潔.外商投資企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓若干法律問(wèn)題研究[J].研究與爭(zhēng)鳴.
我國(guó)行政調(diào)解沒(méi)有一部統(tǒng)一的法律，而是分散在不同的法律文件中予以規(guī)定。目前設(shè)定行政調(diào)解的法律文件種類(lèi)形式多樣，層次參差不齊。“據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，涉及行政調(diào)解的法律有近40部，行政法規(guī)約60部，行政規(guī)章約18部，地方法規(guī)約70部，地方規(guī)章約45部，另有大量一般規(guī)范性文件。”有關(guān)行政調(diào)解的規(guī)定分散在如此眾多的文件中，人們難以掌握。并且這些規(guī)定內(nèi)部不協(xié)調(diào)，相互沖突的地方屢見(jiàn)不鮮。在名稱(chēng)上也不統(tǒng)一，有用“調(diào)解”的，有用“處理”的，不僅糾紛當(dāng)事人無(wú)所適從，就是行政主體的工作人員也搞不清楚。由于法律法規(guī)過(guò)于分散，導(dǎo)致難以形成合力，因此，在實(shí)踐中發(fā)揮的作用也很有限。
1.2行政調(diào)解制度內(nèi)容簡(jiǎn)單，對(duì)象范圍狹窄
目前我國(guó)的行政調(diào)解相關(guān)法律條文十分簡(jiǎn)約，其內(nèi)容僅涉及調(diào)解發(fā)生的情形、調(diào)解的主體和對(duì)象。而且調(diào)解的對(duì)象相對(duì)含糊，并無(wú)確切的范圍和限度。對(duì)象主要包括民事糾紛對(duì)財(cái)物損害賠償糾紛，對(duì)人身?yè)p害賠償糾紛輕微違法行為權(quán)屬爭(zhēng)議行政賠償、補(bǔ)償?shù)臄?shù)額爭(zhēng)議。呈現(xiàn)出較大的人為確定因素，容易與其他處理糾紛的方式相混淆，不利于當(dāng)事人選擇正確解決糾紛和爭(zhēng)議的方式。調(diào)解范圍設(shè)置的局限性，將難以充分發(fā)揮其在現(xiàn)代行政管理中應(yīng)有的作用。由于規(guī)定得不詳實(shí)，缺少與之相應(yīng)的程序，操作性不強(qiáng)，容易導(dǎo)致憑經(jīng)驗(yàn)辦事，使行政調(diào)解的運(yùn)作呈現(xiàn)一定的盲目性和任意性。
1.3行政調(diào)解缺乏基本的程序性保障
我國(guó)設(shè)定行政調(diào)解的法律文件幾乎都只設(shè)立了行政調(diào)解，而沒(méi)有設(shè)立具體調(diào)解程序?qū)嵺`中行政調(diào)解主體往往依照其他行政程序或自創(chuàng)調(diào)解程序進(jìn)行調(diào)解，隨意性大。程序是公正、合理、及時(shí)解決糾紛的有力保證，行政調(diào)解缺乏基本程序保證，當(dāng)事人很可能因程序不公而對(duì)調(diào)解結(jié)果不滿(mǎn)，從而使調(diào)解協(xié)議難以自覺(jué)履行。在我國(guó)目前的法律法規(guī)中，對(duì)調(diào)解程序規(guī)定的極少，只在《合同爭(zhēng)議行政調(diào)解辦法》中有了較為詳細(xì)的規(guī)定，而《辦法》也只規(guī)定了申請(qǐng)—受理—調(diào)解—終結(jié)—?dú)w檔五個(gè)簡(jiǎn)單的程序，缺少了行政調(diào)解所必須的一些程序性措施和原則，比如在調(diào)解之中，應(yīng)該聽(tīng)取當(dāng)事人陳述和申辯，對(duì)重要事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)解采用聽(tīng)證程序等。這是程序民主、程序正義的基本要求。這些程序性缺陷常常使當(dāng)事人對(duì)行政主體失去信任，導(dǎo)致行政調(diào)解功能難以發(fā)揮。
2完善我國(guó)的行政調(diào)解制度的設(shè)想
根據(jù)上述分析，我國(guó)行政調(diào)解制度在法律規(guī)定方面存在諸多不足的地方，導(dǎo)致該制度在實(shí)踐中操作性不強(qiáng)，不能將其應(yīng)有的功能充分發(fā)揮。為適應(yīng)現(xiàn)代社會(huì)發(fā)展的需要，必須積極完善行政調(diào)解制度。針對(duì)我國(guó)現(xiàn)有的行政調(diào)解規(guī)則，筆者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)從統(tǒng)一法律規(guī)范，擴(kuò)大對(duì)象范圍，規(guī)范程序及賦予協(xié)議法律效力等四方面進(jìn)行設(shè)想。
2.1行政調(diào)解法律規(guī)范統(tǒng)一化
2.1.1確立行政調(diào)解制度的基本原則
一項(xiàng)制度所確立的原則具有最高效力，對(duì)于活動(dòng)的開(kāi)展具有指導(dǎo)意義。同樣的，行政調(diào)解必須在法律規(guī)定的范圍內(nèi)進(jìn)行，凡是法律上明文規(guī)定可以適用行政調(diào)解，方可適用，同時(shí)要以當(dāng)事人自愿為前提。如果法律沒(méi)有規(guī)定，當(dāng)事人不愿意的，決不能強(qiáng)行調(diào)解。行政調(diào)解應(yīng)當(dāng)遵循一定的原則：
（1）合法原則。
行政法治原則是行政法的基本原則，行政調(diào)解作為一種行政行為，當(dāng)然也應(yīng)當(dāng)遵守合法性原則的要求。具體表現(xiàn)在行政調(diào)解必須遵循法律、法規(guī)的規(guī)定，要受到法的理念與精神的支配，公平、公正地化解糾紛，有效地保護(hù)各方當(dāng)事人的合法權(quán)益。
（2）自愿、自治原則
自愿是行政調(diào)解得以進(jìn)行的前提條件。行政調(diào)解行為與其他絕大部分行政行為的區(qū)別之一就是其不具有強(qiáng)制性，行政機(jī)關(guān)在調(diào)解中只能是組織者、中間人，其不能在當(dāng)事人拒絕接受調(diào)解時(shí)強(qiáng)制進(jìn)行。自治是指當(dāng)事人在自愿的基礎(chǔ)上強(qiáng)調(diào)當(dāng)事人的親力親為，自覺(jué)處分自己的實(shí)體權(quán)利。按照自愿、自治原則，當(dāng)事人有權(quán)決定是否接受調(diào)解，在調(diào)解中如何主張自己的合法權(quán)益，對(duì)調(diào)解結(jié)果是否接受等，但需注意的是，該項(xiàng)原則必須在不違反法律、法規(guī)和政策，不影響和損害當(dāng)事人、第三人的權(quán)益和公共利益的前提下適用。
2.1.2設(shè)立統(tǒng)一的法律規(guī)范
我國(guó)的法律文件對(duì)于行政調(diào)解規(guī)定從實(shí)體法上看較為分散。然而挪威、美國(guó)都先后制定了《糾紛解決法》。歐盟、聯(lián)合國(guó)也正在起草倡導(dǎo)適用調(diào)解手段解決社會(huì)矛盾、糾紛的法律文件。可見(jiàn)，訴訟外調(diào)解是現(xiàn)代法律制度發(fā)展的一大趨勢(shì)。我國(guó)應(yīng)該適應(yīng)社會(huì)的變革要求，修訂相關(guān)法律。在條件成熟時(shí)，應(yīng)該考慮制訂統(tǒng)一的《行政調(diào)解法》。在《行政調(diào)解法》中，明確界定各種制度化調(diào)解機(jī)構(gòu)的全縣、效力、人員構(gòu)成及資質(zhì)條件；確定國(guó)家和各級(jí)政府對(duì)不同的調(diào)解所應(yīng)承擔(dān)的資源投入、管理、監(jiān)督、保障的職責(zé)和權(quán)限范圍；解決調(diào)解以及其他糾紛解決程序與正式的司法程序之間的沖突，減少各種機(jī)制之間的沖突和重復(fù)，使包括司法在內(nèi)的糾紛解決機(jī)制整體運(yùn)行更為合理和有效；建立對(duì)調(diào)解的司法審查與救濟(jì)程序，保障當(dāng)事人的合法權(quán)益和社會(huì)公正。
2.2行政調(diào)解范圍普遍化
從美國(guó)的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，其調(diào)解發(fā)展非常迅速，適用范圍也在逐步擴(kuò)大。近年來(lái)，調(diào)解解決爭(zhēng)議范圍進(jìn)一步擴(kuò)大，對(duì)于有關(guān)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)、租佃關(guān)系的民事?tīng)?zhēng)議和小型的刑事案件等諸多糾紛均納入到調(diào)解的范圍之中。然而如前所述，我國(guó)行政調(diào)解范圍大致局限于民事糾紛、輕微的刑事案件以及行政賠償和補(bǔ)償?shù)臄?shù)額爭(zhēng)議這幾個(gè)方面，實(shí)際上，調(diào)解機(jī)制在涉及行政自由裁量權(quán)的爭(zhēng)議中，能夠較好地發(fā)揮作用。因此，行政調(diào)解范圍應(yīng)從現(xiàn)有的解決與行政管理有關(guān)的民事?tīng)?zhēng)議，擴(kuò)展到行政爭(zhēng)議的解決中去。只要不與法律規(guī)定相抵觸，或侵害行政相對(duì)人之外的第三人的合法權(quán)益，行政糾紛就可以適用調(diào)解。
參考文獻(xiàn)
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第一條 為了加強(qiáng)和完善企業(yè)名稱(chēng)的登記管理，保護(hù)企業(yè)名稱(chēng)所有人的合法權(quán)益，維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)秩序，根據(jù)《企業(yè)名稱(chēng)登記管理規(guī)定》和有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于工商行政管理機(jī)關(guān)登記注冊(cè)的企業(yè)法人和不具有法人資格的企業(yè)的名稱(chēng)。
第三條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法選擇自己的名稱(chēng)，并申請(qǐng)登記注冊(cè)。
企業(yè)自成立之日起享有名稱(chēng)權(quán)。
第四條 各級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依法核準(zhǔn)登記企業(yè)名稱(chēng)。
超越權(quán)限核準(zhǔn)的企業(yè)名稱(chēng)應(yīng)當(dāng)予以糾正。
第五條 工商行政管理機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)名稱(chēng)實(shí)行分級(jí)登記管理。
國(guó)家工商行政管理局主管全國(guó)企業(yè)名稱(chēng)登記管理工作，并負(fù)責(zé)核準(zhǔn)下列企業(yè)名稱(chēng)：
(一)冠以中國(guó)、中華、全國(guó)、國(guó)家、國(guó)際等字樣的;
(二)在名稱(chēng)中間使用中國(guó)、中華、全國(guó)、國(guó)家等字樣的;
(三)不含行政區(qū)劃的。
地方工商行政管理局負(fù)責(zé)核準(zhǔn)前款規(guī)定以外的下列企業(yè)名稱(chēng)：
(一)冠以同級(jí)行政區(qū)劃的;
(二)符合本辦法第十二條的含有同級(jí)行政區(qū)劃的。
國(guó)家工商行政管理局授予外商投資企業(yè)核準(zhǔn)登記權(quán)的工商行政管理局按本辦法核準(zhǔn)外商投資企業(yè)名稱(chēng)。
第二章 企業(yè)名稱(chēng)
第六條 企業(yè)法人名稱(chēng)中不得含有其他法人的名稱(chēng)，國(guó)家工商行政管理局另有規(guī)定的除外。
第七條 企業(yè)名稱(chēng)中不得含有另一個(gè)企業(yè)名稱(chēng)。
企業(yè)分支機(jī)構(gòu)名稱(chēng)應(yīng)當(dāng)冠以其所從屬企業(yè)的名稱(chēng)。
第八條 企業(yè)名稱(chēng)應(yīng)當(dāng)使用符合國(guó)家規(guī)范的漢字，不得使用外國(guó)文字、漢語(yǔ)拼音字母、阿拉伯?dāng)?shù)字。
企業(yè)名稱(chēng)需譯成外文使用的，由企業(yè)依據(jù)文字翻譯原則自行翻譯使用，不需報(bào)工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記。
第九條 企業(yè)名稱(chēng)應(yīng)當(dāng)由行政區(qū)劃、字號(hào)、行業(yè)、組織形式依次組成，法律、行政法規(guī)和本辦法另有規(guī)定的除外。
第十條 除國(guó)務(wù)院決定設(shè)立的企業(yè)外，企業(yè)名稱(chēng)不得冠以中國(guó)、中華、全國(guó)、國(guó)家、國(guó)際等字樣。
在企業(yè)名稱(chēng)中間使用中國(guó)、中華、全國(guó)、國(guó)家、國(guó)際等字樣的，該字樣應(yīng)是行業(yè)的限定語(yǔ)。
使用外國(guó)(地區(qū))出資企業(yè)字號(hào)的外商獨(dú)資企業(yè)，可以在名稱(chēng)中間使用(中國(guó))字樣。
第十一條 企業(yè)名稱(chēng)中的行政區(qū)劃是本企業(yè)所在地縣級(jí)以上行政區(qū)劃的名稱(chēng)或地名。
市轄區(qū)的名稱(chēng)不能單獨(dú)用作企業(yè)名稱(chēng)中的行政區(qū)劃。市轄區(qū)名稱(chēng)與市行政區(qū)劃連用的企業(yè)名稱(chēng)，由市工商行政管理局核準(zhǔn)。
省、市、縣行政區(qū)劃連用的企業(yè)名稱(chēng)，由最高級(jí)別行政區(qū)的工商行政管理局核準(zhǔn)。
第十二條 具備下列條件的企業(yè)法人，可以將名稱(chēng)中的行政區(qū)劃放在字號(hào)之后，組織形式之前：
(一)使用控股企業(yè)名稱(chēng)中的字號(hào);
(二)該控股企業(yè)的名稱(chēng)不含行政區(qū)劃。
第十三條 經(jīng)國(guó)家工商行政管理局核準(zhǔn)，符合下列條件之一的企業(yè)法人，可以使用不含行政區(qū)劃的企業(yè)名稱(chēng)：
(一)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的;
(二)國(guó)家工商行政管理局登記注冊(cè)的;
(三)注冊(cè)資本(或注冊(cè)資金)不少于5000萬(wàn)元人民幣的;
(四)國(guó)家工商行政管理局另有規(guī)定的。
第十四條 企業(yè)名稱(chēng)中的字號(hào)應(yīng)當(dāng)由2個(gè)以上的字組成。
行政區(qū)劃不得用作字號(hào)，但縣以上行政區(qū)劃的地名具有其他含義的除外。
第十五條 企業(yè)名稱(chēng)可以使用自然人投資人的姓名作字號(hào)。
第十六條 企業(yè)名稱(chēng)中的行業(yè)表述應(yīng)當(dāng)是反映企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)性質(zhì)所屬?lài)?guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)或者企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的用語(yǔ)。
企業(yè)名稱(chēng)中行業(yè)用語(yǔ)表述的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍一致。
第十七條 企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)性質(zhì)分別屬于國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)不同大類(lèi)的，應(yīng)當(dāng)選擇主要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)性質(zhì)所屬?lài)?guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)類(lèi)別用語(yǔ)表述企業(yè)名稱(chēng)中的行業(yè)。
第十八條 企業(yè)名稱(chēng)中不使用國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)類(lèi)別用語(yǔ)表述企業(yè)所從事行業(yè)的，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
(一)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)性質(zhì)分別屬于國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)5個(gè)以上大類(lèi);
(二)企業(yè)注冊(cè)資本(或注冊(cè)資金)1億元以上或者是企業(yè)集團(tuán)的母公司;
(三)與同一工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)或者登記注冊(cè)的企業(yè)名稱(chēng)中字號(hào)不相同。
第十九條 企業(yè)為反映其經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，可以在名稱(chēng)中的字號(hào)之后使用國(guó)家(地區(qū))名稱(chēng)或者縣級(jí)以上行政區(qū)劃的地名。
上述地名不視為企業(yè)名稱(chēng)中的行政區(qū)劃。
第二十條 企業(yè)名稱(chēng)不應(yīng)當(dāng)明示或者暗示有超越其經(jīng)營(yíng)范圍的業(yè)務(wù)。
第三章 企業(yè)名稱(chēng)的登記注冊(cè)
第二十一條 企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照上只準(zhǔn)標(biāo)明一個(gè)企業(yè)名稱(chēng)。
第二十二條 設(shè)立公司應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)。
法律、行政法規(guī)規(guī)定設(shè)立企業(yè)必須報(bào)經(jīng)審批或者企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍中有法律、行政法規(guī)規(guī)定必須報(bào)經(jīng)審批項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)在報(bào)送審批前辦理企業(yè)名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)，并以工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的企業(yè)名稱(chēng)報(bào)送審批。
設(shè)立其他企業(yè)可以申請(qǐng)名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)。
第二十三條 申請(qǐng)企業(yè)名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)由全體出資人、合伙人、合作者(以下統(tǒng)稱(chēng)投資人)指定的代表或者委托的人，向有名稱(chēng)核準(zhǔn)管轄權(quán)的工商行政管理機(jī)關(guān)提交下列文件：
(一)全體投資人簽署的企業(yè)名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)申請(qǐng)書(shū)。申請(qǐng)書(shū)應(yīng)當(dāng)載明擬設(shè)立企業(yè)的名稱(chēng)(可以載明備選名稱(chēng))、地址、業(yè)務(wù)范圍、注冊(cè)資本(或注冊(cè)資金)、投資人名稱(chēng)或者姓名及出資額等內(nèi)容;
(二)全體投資人簽署的指定代表或者委托人的證明;
(三)代表或者人的資格證明;
(四)全體投資人的資格證明;
(五)工商行政管理機(jī)關(guān)要求提交的其他文件。
第二十四條 工商行政管理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)自受理之日起10日內(nèi)，對(duì)申請(qǐng)預(yù)先核準(zhǔn)的企業(yè)名稱(chēng)作出核準(zhǔn)或者駁回的決定。核準(zhǔn)的，發(fā)給《企業(yè)名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)》;駁回的，發(fā)給《企業(yè)名稱(chēng)駁回通知書(shū)》。
第二十五條 申請(qǐng)企業(yè)設(shè)立登記，已辦理企業(yè)名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)提交《企業(yè)名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)》。
設(shè)立企業(yè)名稱(chēng)涉及法律、行政法規(guī)規(guī)定必須報(bào)經(jīng)審批，未能提交審批文件的，登記機(jī)關(guān)不得以預(yù)先核準(zhǔn)的企業(yè)名稱(chēng)登記注冊(cè)。
企業(yè)名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)與企業(yè)登記注冊(cè)不在同一工商行政管理機(jī)關(guān)辦理的，登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)自企業(yè)登記注冊(cè)之日起30日內(nèi)，將有關(guān)登記情況送核準(zhǔn)企業(yè)名稱(chēng)的工商行政管理機(jī)關(guān)備案。
第二十六條 企業(yè)變更名稱(chēng)，應(yīng)當(dāng)向其登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)變更登記。
企業(yè)申請(qǐng)變更的名稱(chēng)，屬登記機(jī)關(guān)管轄的，由登記機(jī)關(guān)直接辦理變更登記。如果企業(yè)原名稱(chēng)是經(jīng)其他工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的，登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在核準(zhǔn)變更登記之日起30日內(nèi)，將有關(guān)登記情況送核準(zhǔn)原名稱(chēng)的工商行政管理機(jī)關(guān)備案。
企業(yè)申請(qǐng)變更的名稱(chēng)，不屬登記機(jī)關(guān)管轄的，按本辦法第二十七條規(guī)定辦理。
企業(yè)名稱(chēng)變更登記核準(zhǔn)之日起30日內(nèi)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)辦理其分支機(jī)構(gòu)名稱(chēng)的變更登記。
第二十七條 企業(yè)申請(qǐng)變更的名稱(chēng)，不屬登記機(jī)關(guān)管轄時(shí)，按以下規(guī)定辦理：
(一)企業(yè)向登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)變更登記，并提交下列文件：
(1)企業(yè)變更名稱(chēng)的書(shū)面申請(qǐng);
(2)企業(yè)章程;
(3)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件;
(4)其他有關(guān)文件。
(二)登記機(jī)關(guān)向有名稱(chēng)核準(zhǔn)管轄權(quán)的工商行政管理機(jī)關(guān)報(bào)送下列文件：
(1)本機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)擬變更名稱(chēng)的審查意見(jiàn);
(2)上款所列文件，其中營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件應(yīng)當(dāng)加蓋登記機(jī)關(guān)印章。
(三)工商行政管理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在收到申報(bào)材料之日起10日內(nèi)，對(duì)申請(qǐng)的企業(yè)名稱(chēng)作出核準(zhǔn)或者駁回的決定。核準(zhǔn)的，發(fā)給《企業(yè)名稱(chēng)變更核準(zhǔn)通知書(shū)》;駁回的，發(fā)給《企業(yè)名稱(chēng)駁回通知書(shū)》。
(四)登記機(jī)關(guān)收到《企業(yè)名稱(chēng)變更核準(zhǔn)通知書(shū)》或者《企業(yè)名稱(chēng)駁回通知書(shū)》后，在法律、行政法規(guī)規(guī)定的時(shí)限內(nèi)，對(duì)企業(yè)名稱(chēng)變更登記作出核準(zhǔn)或者駁回的決定。
企業(yè)變更名稱(chēng)涉及法律、行政法規(guī)規(guī)定必須報(bào)經(jīng)審批，未能提交審批文件的，不得以《企業(yè)名稱(chēng)變更核準(zhǔn)通知書(shū)》核準(zhǔn)的企業(yè)名稱(chēng)辦理變更登記。
(五)登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在核準(zhǔn)企業(yè)名稱(chēng)變更登記之日起30日內(nèi)，將有關(guān)登記情況送核準(zhǔn)企業(yè)名稱(chēng)的工商行政管理機(jī)關(guān)備案。
第二十八條 《企業(yè)名稱(chēng)變更核準(zhǔn)通知書(shū)》核準(zhǔn)的企業(yè)名稱(chēng)有效期為6個(gè)月，有效期滿(mǎn)，自動(dòng)失效。
第二十九條 企業(yè)被撤銷(xiāo)有關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)權(quán)，而其名稱(chēng)又表明了該項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在被撤銷(xiāo)該項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)權(quán)之日起1個(gè)月內(nèi)，向登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)變更企業(yè)名稱(chēng)等登記事項(xiàng)。
第三十條 企業(yè)辦理注銷(xiāo)登記或者被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，如其名稱(chēng)是經(jīng)其他工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的，登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)將核準(zhǔn)注銷(xiāo)登記情況或者行政處罰決定書(shū)送核準(zhǔn)該企業(yè)名稱(chēng)的工商行政管理機(jī)關(guān)備案。
第三十一條 企業(yè)名稱(chēng)有下列情形之一的，不予核準(zhǔn)：
(一)與同一工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)或者登記注冊(cè)的同行業(yè)企業(yè)名稱(chēng)字號(hào)相同，有投資關(guān)系的除外;
(二)與同一工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)或者登記注冊(cè)符合本辦法第十八條的企業(yè)名稱(chēng)字號(hào)相同，有投資關(guān)系的除外;
(三)與其他企業(yè)變更名稱(chēng)未滿(mǎn)1年的原名稱(chēng)相同;
(四)與注銷(xiāo)登記或者被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照未滿(mǎn)3年的企業(yè)名稱(chēng)相同;
(五)其他違反法律、行政法規(guī)的。
第三十二條 工商行政管理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)建立企業(yè)名稱(chēng)核準(zhǔn)登記檔案。
第三十三條 《企業(yè)名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)》、《企業(yè)名稱(chēng)變更核準(zhǔn)通知書(shū)》、《企業(yè)名稱(chēng)駁回通知書(shū)》及企業(yè)名稱(chēng)核準(zhǔn)登記表格式樣由國(guó)家工商行政管理局統(tǒng)一制定。
第三十四條 外國(guó)(地區(qū))企業(yè)名稱(chēng)，依據(jù)《保護(hù)工業(yè)產(chǎn)權(quán)巴黎公約》有關(guān)規(guī)定予以保護(hù)。
國(guó)家工商行政管理局停止受理外國(guó)(地區(qū))企業(yè)名稱(chēng)在中國(guó)境內(nèi)的登記注冊(cè)。原已核發(fā)的《企業(yè)名稱(chēng)登記證書(shū)》有效期屆滿(mǎn)后，不再延期。
第四章 企業(yè)名稱(chēng)的使用
第三十五條 預(yù)先核準(zhǔn)的企業(yè)名稱(chēng)在保留期內(nèi)，不得用于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不得轉(zhuǎn)讓。
企業(yè)變更名稱(chēng)，在其登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)變更登記前，不得使用《企業(yè)名稱(chēng)變更核準(zhǔn)通知書(shū)》上核準(zhǔn)變更的企業(yè)名稱(chēng)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，也不得轉(zhuǎn)讓。
第三十六條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在住所處標(biāo)明企業(yè)名稱(chēng)。
第三十七條 企業(yè)的印章、銀行賬戶(hù)、信箋、產(chǎn)品或者其包裝等使用的企業(yè)名稱(chēng)，應(yīng)當(dāng)與其營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的企業(yè)名稱(chēng)相同。
第三十八條 法律文書(shū)使用企業(yè)名稱(chēng)，應(yīng)當(dāng)與該企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的企業(yè)名稱(chēng)相同。
第三十九條 企業(yè)使用名稱(chēng)，應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)實(shí)信用的原則。
第五章 監(jiān)督管理與爭(zhēng)議處理
第四十條 各級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)對(duì)在本機(jī)關(guān)管轄地域內(nèi)從事活動(dòng)的企業(yè)使用企業(yè)名稱(chēng)的行為，依法進(jìn)行監(jiān)督管理。
第四十一條 已經(jīng)登記注冊(cè)的企業(yè)名稱(chēng)，在使用中對(duì)公眾造成欺騙或者誤解的，或者損害他人合法權(quán)益的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為不適宜的企業(yè)名稱(chēng)予以糾正。
第四十二條 違反本辦法第三十五條規(guī)定的，依據(jù)《企業(yè)名稱(chēng)登記管理規(guī)定》第二十六條第(四)項(xiàng)處理。
第四十三條 企業(yè)的產(chǎn)品或者其包裝等使用的企業(yè)名稱(chēng)違反本辦法第三十七條規(guī)定的，按《企業(yè)名稱(chēng)登記管理規(guī)定》第二十六條第(一)項(xiàng)處理。
企業(yè)的印章、銀行賬戶(hù)、信箋使用的企業(yè)名稱(chēng)違反本辦法第三十七條規(guī)定的，按《企業(yè)名稱(chēng)登記管理規(guī)定》第二十六條第(五)項(xiàng)處理。
第四十四條 其他未按登記注冊(cè)企業(yè)名稱(chēng)使用，對(duì)公眾造成欺騙或者誤解，并侵犯他人合法權(quán)益的，按《企業(yè)名稱(chēng)登記管理規(guī)定》第二十六條處理。
第四十五條 企業(yè)因名稱(chēng)與他人發(fā)生爭(zhēng)議，可以向工商行政管理機(jī)關(guān)申請(qǐng)?zhí)幚恚部梢韵蛉嗣穹ㄔ浩鹪V。
第四十六條 企業(yè)請(qǐng)求工商行政管理機(jī)關(guān)處理名稱(chēng)爭(zhēng)議時(shí)，應(yīng)當(dāng)向核準(zhǔn)他人名稱(chēng)的工商行政管理機(jī)關(guān)提交以下材料：
(一)申請(qǐng)書(shū)。申請(qǐng)書(shū)應(yīng)當(dāng)由申請(qǐng)人簽署并載明申請(qǐng)人和被申請(qǐng)人的情況、名稱(chēng)爭(zhēng)議事實(shí)及理由、請(qǐng)求事項(xiàng)等內(nèi)容。
(二)申請(qǐng)人的資格證明。
(三)舉證材料。
(四)其他有關(guān)材料。
委托的，還應(yīng)當(dāng)提交委托書(shū)和被委托人資格證明。
第四十七條 工商行政管理機(jī)關(guān)受理企業(yè)名稱(chēng)爭(zhēng)議后，應(yīng)當(dāng)按以下程序在6個(gè)月內(nèi)作出處理：
(一)查證申請(qǐng)人和被申請(qǐng)人企業(yè)名稱(chēng)登記注冊(cè)的情況;
(二)調(diào)查核實(shí)申請(qǐng)人提交的材料和有關(guān)爭(zhēng)議的情況;
(三)將有關(guān)名稱(chēng)爭(zhēng)議情況書(shū)面告知被申請(qǐng)人，要求被申請(qǐng)人在1個(gè)月內(nèi)對(duì)爭(zhēng)議問(wèn)題提交書(shū)面意見(jiàn);
(四)依據(jù)保護(hù)工業(yè)產(chǎn)權(quán)的原則和企業(yè)名稱(chēng)登記管理的有關(guān)規(guī)定作出處理。
第六章 附則
第四十八條 以下需在工商行政管理機(jī)關(guān)辦理登記的名稱(chēng)，參照《企業(yè)名稱(chēng)登記管理規(guī)定》和本辦法辦理：
(一)企業(yè)集團(tuán)的名稱(chēng)，其構(gòu)成為：行政區(qū)劃+字號(hào)+行業(yè)+集團(tuán)字樣;
(二)個(gè)體工商戶(hù)的字號(hào)名稱(chēng);
(三)其他按規(guī)定需在工商行政管理機(jī)關(guān)辦理登記的組織的名稱(chēng)。
第四十九條 本辦法自20xx年1月1日起施行。
國(guó)家工商行政管理局《關(guān)于貫徹(企業(yè)名稱(chēng)登記管理規(guī)定)有關(guān)問(wèn)題的通知》(工商企字〔1991〕第309號(hào))、《關(guān)于執(zhí)行(企業(yè)名稱(chēng)登記管理規(guī)定)有關(guān)問(wèn)題的補(bǔ)充通知》(工商企字〔1992〕第283號(hào))、《關(guān)于外商投資企業(yè)名稱(chēng)登記管理有關(guān)問(wèn)題的通知》(工商企字〔1993〕第152號(hào))同時(shí)廢止。
國(guó)家工商行政管理局其他文件中有關(guān)企業(yè)名稱(chēng)的規(guī)定，與《企業(yè)名稱(chēng)登記管理規(guī)定》和本辦法抵觸的，同時(shí)失效。
企業(yè)名稱(chēng)登記的程序企業(yè)名稱(chēng)的登記程序分為一般程序和特殊程序。特殊程序是指企業(yè)名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)登記程序，將在下一問(wèn)題中詳細(xì)介紹。
企業(yè)名稱(chēng)登記的一般程序是指企業(yè)名稱(chēng)作為企業(yè)登記注冊(cè)的一個(gè)法定登記事項(xiàng)，通過(guò)企業(yè)提出的企業(yè)設(shè)立登記或變更登記申請(qǐng)來(lái)實(shí)現(xiàn)企業(yè)名稱(chēng)的登記注冊(cè)的程序。
除法律法規(guī)有特殊規(guī)定，企業(yè)在申請(qǐng)登記注冊(cè)前必須經(jīng)特殊程序?qū)⒚Q(chēng)登記注冊(cè)外，其他企業(yè)均可以直接通過(guò)一般程序進(jìn)行企業(yè)名稱(chēng)的登記。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)名稱(chēng)登記管理規(guī)定》的要求，確定擬設(shè)立企業(yè)的名稱(chēng)或擬變更使用的企業(yè)名稱(chēng)，并填寫(xiě)《企業(yè)申請(qǐng)開(kāi)業(yè)登記注冊(cè)書(shū)》和《企業(yè)申請(qǐng)變更登記注冊(cè)書(shū)》連同企業(yè)設(shè)立登記或變更登記的有關(guān)材料一起報(bào)送登記主管機(jī)關(guān)受理。企業(yè)登記主管機(jī)關(guān)經(jīng)審查，依法核準(zhǔn)登記注冊(cè)并頒發(fā)或換發(fā)營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，企業(yè)名稱(chēng)登記同時(shí)完成。
2、當(dāng)行政法律法規(guī)與刑事法律法規(guī)在概念上重合時(shí)，如《刑法》第二百六十四條與《治安管理處罰法》第四十九條都有關(guān)于盜竊的規(guī)定，《刑法》中規(guī)定的盜竊是指盜竊公私財(cái)物，數(shù)額較大，或者多次盜竊、入戶(hù)盜竊、攜帶兇器盜竊、扒竊，而《治安管理處罰法》中也指出了盜竊這一行為，此時(shí)概念重合，因此在行政執(zhí)法中可以參照適用刑法的相關(guān)概念。
以上兩種對(duì)于刑事法律的適用情形是行政執(zhí)法實(shí)踐中已經(jīng)存在的做法，并無(wú)不妥，應(yīng)繼續(xù)沿用。
3、當(dāng)行為人由于不滿(mǎn)刑事責(zé)任年齡不受刑事處罰只接受行政處罰時(shí)，這種情形由于行為人為實(shí)質(zhì)犯罪，可以適用刑事法律。
4、當(dāng)行政法律法規(guī)與刑事法律法規(guī)所規(guī)定的客觀行為相同只是程度不同時(shí)，可以適用刑事法律，如《治安管理處罰法》第四十六條：“強(qiáng)買(mǎi)強(qiáng)賣(mài)商品，強(qiáng)迫他人提供服務(wù)或者強(qiáng)迫他人接受服務(wù)的，處五日以上十日以下拘留，并處二百元以上五百元以下罰款；情節(jié)較輕的，處五日以下拘留或者五百元以下罰款”與《刑法》第二百二十六條：“以暴力、威脅手段強(qiáng)買(mǎi)強(qiáng)賣(mài)商品、強(qiáng)迫他人提供服務(wù)或者強(qiáng)迫他人接受服務(wù)，情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金”，客觀行為基本相同，只是程度不同，可以適用刑事法律。因?yàn)榇藭r(shí)相關(guān)行為因其性質(zhì)的嚴(yán)重性而由一般違法行為上升到犯罪行為的高度，如此就由行政處罰領(lǐng)域轉(zhuǎn)入刑事制裁的規(guī)制，應(yīng)受刑事法律的制約。
對(duì)于行政執(zhí)法中適用刑事法律的范圍及其根據(jù)，上述研究已有了較為詳細(xì)的論述，但是，在實(shí)踐中應(yīng)如何適用，是適用法規(guī)還是適用原則理論，仍然存在疑惑，這些疑惑不解開(kāi)，只能讓該理論成為水中月鏡中花，無(wú)法應(yīng)用到實(shí)處，本文將以該問(wèn)題為核心進(jìn)行論述。
一、現(xiàn)已存在的在行政執(zhí)法中適用刑事法律的方式
根據(jù)上文的論述我們可知，當(dāng)前我國(guó)在行政執(zhí)法中只在兩種情形下適用刑事法律，因此，現(xiàn)已存在的使用方式也僅針對(duì)這兩種情形。對(duì)于這兩種情形，實(shí)踐中通常采用的是直接適用的方式，即直接在相關(guān)的行政公文上引用相關(guān)條款或解釋相關(guān)概念。顯然這種直接適用的方式簡(jiǎn)潔而又有效，既符合法律規(guī)定又能補(bǔ)充行政法規(guī)的不足，可繼續(xù)沿用。當(dāng)然，實(shí)踐中目前的做法還有繼續(xù)完善改進(jìn)的空間，如可以將所適用的概念的相關(guān)理論也加以直接適用，尤其是那些在刑事司法中早已熟知的關(guān)于此概念的理論，把行政領(lǐng)域與刑事領(lǐng)域的相關(guān)重合概念加以整合規(guī)制，在理論予以統(tǒng)一完善，從而為行政執(zhí)法領(lǐng)域相對(duì)模糊空白的概念理論提供指引，這樣還能夠進(jìn)一步完善行政法的不足，為行政執(zhí)法掃清障礙。
二、其他兩種情形在適用上的困難
上文提及，除了實(shí)踐中已有的兩種可以適用刑事法律的情形外，尚有兩種情況可以適用，但是這兩種情形在適用上仍存在困難，主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面。
第一，目前的存在的適用方式只有單一的直接適用方式，但此方式不能完全適用于這兩種情形。對(duì)于第三種情形，即當(dāng)行為人由于不滿(mǎn)刑事責(zé)任年齡不受刑事處罰只接受行政處罰時(shí)，雖然行為人在刑法理論上屬于實(shí)質(zhì)的犯罪，只是因年齡的限制對(duì)其免于刑事處罰，不被追究刑事責(zé)任，那么有理由認(rèn)為可以轉(zhuǎn)而適用行政領(lǐng)域的相關(guān)規(guī)定對(duì)其予以行政處罰，這樣才會(huì)體現(xiàn)該種行為的社會(huì)危害性，維護(hù)正當(dāng)有序的社會(huì)秩序。但是由于行政法律法規(guī)的不完善乃至缺失，在處罰適用法律時(shí)無(wú)法完全體現(xiàn)出行為人行為的危害性，而且此時(shí)行政執(zhí)法機(jī)關(guān)顯然無(wú)法直接援引刑法的規(guī)定進(jìn)行處罰，這便使行政執(zhí)法人員陷入了應(yīng)該適用但無(wú)法適用的境地，導(dǎo)致了對(duì)相應(yīng)危害行為的縱容，也無(wú)法體現(xiàn)法律對(duì)個(gè)人權(quán)利的保護(hù)。對(duì)于第四種情形，即當(dāng)行政法律法規(guī)與刑事法律法規(guī)所規(guī)定的客觀行為相同只是程度不同時(shí)，雖然對(duì)于相同的概念可以直接適用，但本可以適用的相關(guān)解釋、理論及其刑事原理、政策都無(wú)法直接適用，如《治安管理處罰法》與《刑法》都對(duì)故意傷害行為進(jìn)行了規(guī)定，對(duì)于傷害的概念顯然可以直接適用。但是刑法理論中關(guān)于故意的相關(guān)理論、在正當(dāng)防衛(wèi)下造成的傷害、在緊急避險(xiǎn)下造成的傷害等情況在行政法中并無(wú)明確說(shuō)明，致使在實(shí)踐中行政執(zhí)法無(wú)法直接援引刑法的規(guī)定及相關(guān)理論的界定，造成違法行為處罰的缺失。
第二，行政執(zhí)法人員適用法律的思路過(guò)于單一、機(jī)械。受職業(yè)限制及專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)的缺乏等主客觀原因影響，提及法律適用，行政執(zhí)法人員通常想到的只有直接適用這一種方式，如若不能在公文中援引該規(guī)定或理論，執(zhí)法人員通常不會(huì)想到觸類(lèi)旁通，對(duì)其他相關(guān)法律進(jìn)行查閱比較，尋找合適的法律予以適用。這便造成了在實(shí)踐中，行政執(zhí)法人員只懂自己常用或者說(shuō)“可以用”的有限幾種法律，而對(duì)周邊法律不聞不問(wèn)、束之高閣。而現(xiàn)實(shí)中各法律之間的交融是法律發(fā)展的趨勢(shì)之一，越來(lái)越多的案件需要用到各類(lèi)部門(mén)法律，因此，對(duì)于一名行政執(zhí)法人員來(lái)說(shuō)，不斷學(xué)習(xí)法學(xué)理論知識(shí)，關(guān)注實(shí)際的立法動(dòng)態(tài)與最新修改情況，了解并且分析各個(gè)法律文件、各類(lèi)法律部門(mén)在適用位階、適用順序上的關(guān)系，尤其掌握行政法律法規(guī)與刑事法律法規(guī)的具體適用問(wèn)題是極其重要和必要的，在適用法律上轉(zhuǎn)變思路也勢(shì)在必行。
三、在行政執(zhí)法中適用刑事法律的具體方式
在上文中我們已經(jīng)介紹了實(shí)踐中最常用的直接適用，除了該種方式以外，本文認(rèn)為尚有兩種方式在實(shí)踐中可以采用，分別是參考適用和理論化適用。
1、參考適用
所謂參考適用正如其字面意思一樣，指并不直接援引，而是在辦案中參考相關(guān)規(guī)定和理論，將所參考的規(guī)定和理論作為自由裁量的根據(jù)，達(dá)到做出更為準(zhǔn)確判斷的目的。筆者認(rèn)為，這里所參考的規(guī)定的效力應(yīng)該相當(dāng)于最高人民法院提出的參考案例的效力。參考適用的優(yōu)點(diǎn)在于避免了公文中的不可操作性，同時(shí)彌補(bǔ)了行政法律法規(guī)對(duì)于相關(guān)問(wèn)題規(guī)定的不足。能夠采用參考適用這一方式的刑事法律的范圍包括：行為人由于不滿(mǎn)刑事責(zé)任年齡不受刑事處 罰只接受行政處罰這一情形以及欠缺違法性認(rèn)識(shí)和期待可能性等“出罪”理論。對(duì)于刑事責(zé)任年齡這一情形，主要參考行為人所實(shí)施的實(shí)質(zhì)犯罪的惡性程度，行政執(zhí)法人員可以通過(guò)明確該行為在客觀上的惡性程度，結(jié)合相關(guān)行政法律法規(guī)更加準(zhǔn)確的對(duì)行為人進(jìn)行處罰。對(duì)于“出罪”理論，目前我國(guó)在行政執(zhí)法實(shí)踐中并不考慮違法性認(rèn)識(shí)和期待可能性等問(wèn)題，雖然有學(xué)者提出過(guò)行政執(zhí)法中應(yīng)當(dāng)借鑒相關(guān)理論，但行政法中的期待可能性和欠缺違法性認(rèn)識(shí)理論并不成熟。因此，為了彌補(bǔ)這種不足，可以考慮參考適用刑法的相關(guān)“出罪”理論，在處罰上酌情減輕①。
2、理論化適用
理論化適用是針對(duì)一些在刑法上早已共知甚至已經(jīng)成為刑法原理，在行政法中尚未存在的規(guī)定所設(shè)計(jì)的適用方式，主要是指當(dāng)行政執(zhí)法中由于缺乏相關(guān)規(guī)定而無(wú)法直接采用時(shí)，放棄直接適用而將其變?yōu)橐环N理論，在公文中言明“根據(jù)……理論”，同時(shí)結(jié)合相關(guān)的具體行政法律法規(guī)進(jìn)行處理。能夠進(jìn)行理論化適用的刑事法律法規(guī)主要指正當(dāng)防衛(wèi)和緊急避險(xiǎn)的規(guī)定。正當(dāng)防衛(wèi)理論在刑事理論中有著悠久的歷史，已為刑法理論和實(shí)踐采用，但在行政法律中卻沒(méi)有相關(guān)規(guī)定，使得公安行政執(zhí)法人員對(duì)于行為人明明符合正當(dāng)防衛(wèi)情形的行為，卻只能做出斗毆或故意傷害的處理，間接造成了普通公民對(duì)于程度較小的侵害無(wú)法“防衛(wèi)”。根據(jù)法律的相關(guān)規(guī)定手、足骨骨折，面部表淺擦傷面積在2cm2以上、劃傷長(zhǎng)度在4cm以上，燙傷達(dá)真皮層等都屬于輕微傷的范圍，而輕微傷不屬于故意傷害罪的立案范圍，也就是說(shuō)不接受刑事法律管理，因此根據(jù)以前通常的做法，甲毆打乙并將其手部打成骨折，乙一旦為阻止甲的毆打而將其打傷，不但不屬于正當(dāng)防衛(wèi)而且可能會(huì)受到行政處罰，如此處理顯然難以讓人接受。因此將正當(dāng)防衛(wèi)納入行政法中是很有必要的，在該理論未成為規(guī)定之前，根據(jù)現(xiàn)實(shí)需求，將其理論化適用可以緩解這一不足所帶來(lái)的壓力。
四、原因及對(duì)策
1、需要完善行政與刑事法律
對(duì)于上文所出現(xiàn)的現(xiàn)狀，主要原因在于公安行政與刑事法律規(guī)范存在一定的沖突和矛盾，對(duì)于同一法律概念的界定不統(tǒng)一、不明確。公安行政法律規(guī)范有關(guān)追究刑事責(zé)任的規(guī)定缺乏可操作性，沒(méi)有相應(yīng)的應(yīng)用細(xì)則，也給廣大公安民警的辦案帶來(lái)一定的困難。另外，對(duì)于案件的追訴、量刑標(biāo)準(zhǔn)也存在矛盾的情況，導(dǎo)致大量的案件回流，加上公安民警過(guò)大的自由裁量權(quán)，被害人的權(quán)利無(wú)處救濟(jì)，相應(yīng)的也會(huì)加大警民之間的矛盾，造成公安民警在處理案件的窘迫情景。
立法者應(yīng)當(dāng)制定統(tǒng)一的案件處理標(biāo)準(zhǔn)，解決行政、司法工作人員對(duì)同樣案件的處理標(biāo)準(zhǔn)不一致的問(wèn)題，保障案件處理工作的順利開(kāi)展。另外要制定相應(yīng)的工作細(xì)則，增強(qiáng)規(guī)定的可操作性。要明確行政執(zhí)法部門(mén)的案件處理規(guī)定，明確違法行為達(dá)到何種程度需要承擔(dān)刑事責(zé)任，否則將處于何種處罰。對(duì)行政、刑事法律規(guī)范中統(tǒng)一法律概念的范圍，相互沖突或矛盾的條款，通過(guò)法律修正案予以修改，保證行政、刑事法律法規(guī)的銜接應(yīng)用②。
在行政執(zhí)法中適用刑事法律，可以說(shuō)是對(duì)固有理論和理念的創(chuàng)新，它既能適應(yīng)行政執(zhí)法的需要，彌補(bǔ)行政法律的不足，又能開(kāi)闊行政執(zhí)法人員的思路和視野，加強(qiáng)對(duì)于相關(guān)法律的學(xué)習(xí)和理解，更好的完成執(zhí)法工作。在我國(guó)當(dāng)前的法律背景下，行政執(zhí)法中適用刑事法律，不僅可以直接適用，還可以進(jìn)行參考適用和將規(guī)定理論化適用，真正實(shí)現(xiàn)對(duì)于刑事法律的適用。
2.應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)公安行政執(zhí)法人員的法律意識(shí)
公安機(jī)關(guān)行政執(zhí)法民警群眾經(jīng)驗(yàn)豐富，但是法律意識(shí)不強(qiáng)，對(duì)于法律的專(zhuān)業(yè)知識(shí)儲(chǔ)備不足，造成案件的識(shí)別、判斷能力較弱。實(shí)踐中大量存在民刑界定不明的案件，對(duì)于這些案件的處理不僅僅需要法律的完善，更需要公安干警嚴(yán)謹(jǐn)?shù)淖R(shí)別判斷。杜絕憑經(jīng)驗(yàn)辦案，憑習(xí)慣辦事，導(dǎo)致適用法律法規(guī)不當(dāng)，侵犯公民的權(quán)利。我國(guó)法治發(fā)展過(guò)程中，有罪推定的觀念根深蒂固，片面強(qiáng)調(diào)打擊處理，對(duì)于公民尤其是違法、犯罪嫌疑人正當(dāng)權(quán)利的保護(hù)不夠重視。
另外，在行政執(zhí)法過(guò)程中，證據(jù)的收集是行政案件轉(zhuǎn)入刑事訴訟的關(guān)鍵。由于公安派出所等部門(mén)從事行政執(zhí)法的民警關(guān)于治安案件的處理，對(duì)于證據(jù)搜集的重視程度不高，導(dǎo)致證據(jù)的毀損、滅失，即使轉(zhuǎn)入刑事訴訟程序，也難以解決。
思想是行動(dòng)的先導(dǎo)。公安行政工作人員只有樹(shù)立正確的法律觀念，才能使官大公安民警樹(shù)立對(duì)法律的信仰，在案件的處理過(guò)程中嚴(yán)格按照法律的規(guī)定辦案，減少和杜絕違法處理案件的發(fā)生。鑒于部分公安民警對(duì)于法律專(zhuān)業(yè)知識(shí)的欠缺，應(yīng)當(dāng)在廣大民警中開(kāi)展普法教育，系統(tǒng)學(xué)習(xí)法律的相關(guān)知識(shí)，并且積極關(guān)注法律相關(guān)司法解釋、法律修正案的出臺(tái)，即使更新固有知識(shí)。重點(diǎn)培訓(xùn)行政案件與刑事案件的受理、立案、辦案知識(shí)，強(qiáng)化對(duì)于罪與非罪，強(qiáng)制措施、證據(jù)的收集等問(wèn)題的解決，以此提高民警的執(zhí)法水平③。
3.要加大執(zhí)法監(jiān)督力度
對(duì)于公安民警的執(zhí)法監(jiān)督分為內(nèi)部公安系統(tǒng)的監(jiān)督，外部檢察、黨政機(jī)關(guān)的監(jiān)督和民眾的監(jiān)督。公安內(nèi)部公安系統(tǒng)的監(jiān)督機(jī)構(gòu)人員少、任務(wù)重，對(duì)于公安民警存在執(zhí)法問(wèn)題監(jiān)督力不足，而外部監(jiān)督主體不能實(shí)行統(tǒng)一的全面監(jiān)督。另外，公安機(jī)關(guān)的立案和辦理結(jié)果公安開(kāi)程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，也導(dǎo)致外部監(jiān)督旺旺表現(xiàn)為時(shí)候監(jiān)督。
解決公安行政執(zhí)法中的問(wèn)題，首先要保證公安內(nèi)部的監(jiān)督力起到作用。如公安機(jī)關(guān)法制部門(mén)的執(zhí)法檢查，督查機(jī)構(gòu)的督查制度，行政監(jiān)察機(jī)構(gòu)的行政檢查等。強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督主體的法律地位，切實(shí)解決內(nèi)部監(jiān)督力不足的問(wèn)題。在公安行政執(zhí)法和刑事執(zhí)法的過(guò)程中，推廣網(wǎng)上辦案系統(tǒng)，將案件處理的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行網(wǎng)上考核，嚴(yán)格按照法律的規(guī)定審核，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部監(jiān)督范圍的最大化④。
外部監(jiān)督方面主要強(qiáng)化檢察機(jī)關(guān)為公安執(zhí)法的監(jiān)督，完善聯(lián)席會(huì)議，擴(kuò)大溝通渠道，及時(shí)解決公安在辦案過(guò)程中的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題，及時(shí)糾正夠罪不移交，降格處理等公安執(zhí)法不規(guī)范的問(wèn)題。逐步實(shí)現(xiàn)公安機(jī)關(guān)、監(jiān)察機(jī)關(guān)自愿共享，擴(kuò)大外部監(jiān)督的力度和范圍。
【參考文獻(xiàn)】
[1]張明楷.刑法學(xué)（第4版）M].法律出版社，2011.
二是堅(jiān)持簡(jiǎn)政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)，建立投資項(xiàng)目縱橫聯(lián)動(dòng)協(xié)同監(jiān)管機(jī)制。國(guó)務(wù)院印發(fā)實(shí)施《關(guān)于創(chuàng)新投資管理方式建立協(xié)同監(jiān)管機(jī)制的若干意見(jiàn)》，從創(chuàng)新管理入手，圍繞既放權(quán)到位、接住管好，又服務(wù)到位、監(jiān)管有效，促進(jìn)市場(chǎng)秩序更加規(guī)范，市場(chǎng)活力充分釋放的改革目標(biāo)，明確了建立縱橫聯(lián)動(dòng)協(xié)同監(jiān)管機(jī)制的總體要求和基本原則，提出了通過(guò)建設(shè)信息共享、覆蓋全國(guó)的投資項(xiàng)目在線審批監(jiān)管平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)“制度+技術(shù)”有效監(jiān)管的主要政策措施。經(jīng)過(guò)各有關(guān)部門(mén)的共同努力，中央層面平臺(tái)已基本建成，6月1日，在線平臺(tái)先進(jìn)行了內(nèi)部調(diào)試，6月底前實(shí)現(xiàn)了中央部門(mén)層面的橫向聯(lián)通。
三是建章立制，將投資管理納入法制化軌道。研究起草《政府核準(zhǔn)和備案投資項(xiàng)目管理?xiàng)l例》，已上報(bào)國(guó)務(wù)院。這將是投資管理領(lǐng)域的第一部行政法規(guī)。《條例》堅(jiān)持完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革方向，充分體現(xiàn)投資審批制度的最新改革成果。
一、我國(guó)大氣污染問(wèn)題現(xiàn)狀
中國(guó)大氣污染的主要來(lái)源是生活和生產(chǎn)用煤，主要污染物是顆粒物和SO2。顆粒物是影響中國(guó)城市空氣質(zhì)量的主要污染物，SO2污染也保持在較高水平，有些城市已出現(xiàn)光化學(xué)煙霧現(xiàn)象，全國(guó)形成華中、西南、華東、華南多個(gè)酸雨區(qū)，多地出現(xiàn)霧霾、沙塵暴天氣。根據(jù)2014年環(huán)境狀況公報(bào)顯示，在161個(gè)按新標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)的地級(jí)及以上城市中，145個(gè)城市空氣質(zhì)量不同程度超標(biāo)，占90.1%。PM10年均濃度105微克/立方米，同比下降3.7%;PM2.5年均濃度62微克/立方米。由此可見(jiàn)，我國(guó)大氣質(zhì)量的現(xiàn)狀每況愈下。
二、行政法視角下現(xiàn)有大氣污染防治體系存在問(wèn)題
隨著我國(guó)大氣污染從煤煙型轉(zhuǎn)變?yōu)閺?fù)合型，大氣法在立法目的和具體制度上的不足逐步凸顯，無(wú)法對(duì)日益嚴(yán)重的大氣污染問(wèn)題進(jìn)行有效應(yīng)對(duì)，致使霧霾成為中國(guó)全國(guó)的“呼吸之痛”。具體來(lái)看，目前，我國(guó)的《大氣污染防治法》及相關(guān)法律存在以下不足：
(一)立法時(shí)間過(guò)于陳舊且修訂緩慢。《大氣污染防治法》制定于1987年，歷經(jīng)1995年與2000年兩次修改。在最近10年大氣污染每況愈下時(shí)，《大氣污染防治法》卻遲遲沒(méi)有與時(shí)俱進(jìn)再做修訂，在該法中對(duì)于大氣污染的防控重點(diǎn)是SO2、大顆粒物、PM10及酸雨等，但根據(jù)最新調(diào)查顯示，我國(guó)現(xiàn)在城市大氣污染源主要是PM2.5、氮氧化物、揚(yáng)塵等。自2006年官方稱(chēng)現(xiàn)行《大氣污染防治法》進(jìn)入修改程序后，一直沒(méi)有新的進(jìn)展，法律的更新時(shí)不我待。
(二)大氣污染主要判定指標(biāo)嚴(yán)重落后。隨著全國(guó)各地霧霾頻發(fā)，PM2.5這項(xiàng)描述大氣污染的指標(biāo)開(kāi)始進(jìn)入公眾視野，PM2.5懸浮在空氣中與其他污染物相溶形成霧霾，且因?yàn)槠漕w粒更小更容易攜帶大量有害物質(zhì)，對(duì)人體機(jī)能造成嚴(yán)重?fù)p害，但是現(xiàn)行立法并未將PM2.5納入監(jiān)測(cè)體系，這一脫離人民和主流的情況極不利于霧霾天氣的防治。此外，機(jī)動(dòng)車(chē)揚(yáng)塵等新形勢(shì)的污染源也沒(méi)有被納入到法律監(jiān)測(cè)范圍中，更新緩慢。
(三)法律處罰措施單一，懲罰力度有待加強(qiáng)。《大氣污染防治法》雖然對(duì)企業(yè)的違法責(zé)任做了專(zhuān)章規(guī)定，但是大部分都是企業(yè)承擔(dān)罰款責(zé)任，而且需承擔(dān)的罰款數(shù)額較小，如第46條、第47條、第48條規(guī)定的罰款數(shù)額大都在2到5萬(wàn)元之間，最高不超過(guò)50萬(wàn)元，但即使這樣的罰款也是一次性的，違法者只需繳清罰款就完成了“任務(wù)”，至于污染導(dǎo)致的后續(xù)問(wèn)題則不再對(duì)排污者追究責(zé)任，且企業(yè)違法后企業(yè)負(fù)責(zé)人沒(méi)有相應(yīng)的刑事附帶責(zé)任，污染企業(yè)“守法成本高，違法成本低”現(xiàn)象普遍存在。基于以上問(wèn)題可以看到現(xiàn)行立法漏洞較多，需要及時(shí)修訂以更好發(fā)揮其防止大氣污染的作用。
三、我國(guó)大氣污染問(wèn)題的環(huán)境法律應(yīng)對(duì)措施
(一)堅(jiān)持依法治“霾”，盡快完善大氣污染治理法律體系。2015年1月1日，新修訂的《環(huán)境保護(hù)法》正式實(shí)施，該法對(duì)大氣污染治理作出許多有針對(duì)性的規(guī)定，如國(guó)家擬建立跨行政區(qū)域的重點(diǎn)區(qū)域或者流域的生態(tài)環(huán)境污染的聯(lián)合防治協(xié)調(diào)機(jī)制;國(guó)家倡導(dǎo)資源循環(huán)利用、促進(jìn)清潔生產(chǎn);按日計(jì)罰企業(yè)違法排污行為，上不封頂?shù)取５捎诃h(huán)保法與其他環(huán)保專(zhuān)項(xiàng)立法屬于同一法律位階，依據(jù)特別法優(yōu)于一般法原則，以上規(guī)定很難得到貫徹實(shí)施。因此，應(yīng)盡快修訂針對(duì)大氣污染的專(zhuān)門(mén)發(fā)《大氣污染防治法》等，真正讓執(zhí)法部門(mén)與廣大人民群眾在應(yīng)對(duì)大氣污染問(wèn)題上做到有法可依，違法必究。
(二)繼續(xù)加重大氣污染懲罰力度。企業(yè)作為理性人，若不扭轉(zhuǎn)處罰寬松的現(xiàn)狀，大氣污染防治工作將舉步維艱。因此，針對(duì)城市大氣污染行為，應(yīng)適當(dāng)提高行政處罰幅度。對(duì)于及其惡劣的污染行為，應(yīng)加倍處罰，并取消處罰上限。此外，我國(guó)應(yīng)效仿西方國(guó)家，確立明確的“按日計(jì)罰”制度，即從發(fā)現(xiàn)污染行為之日起，到徹底改正之日止，進(jìn)行按日處罰，以督促其加快改正污染行為。在必要時(shí)，應(yīng)適當(dāng)對(duì)污染企業(yè)責(zé)任人給予刑法連帶責(zé)任。
