科研項(xiàng)目評(píng)估匯總十篇

序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇科研項(xiàng)目評(píng)估范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

作為一種新型的投資額較大的綜合性項(xiàng)目，工業(yè)園區(qū)的建設(shè)需要從成本、效率、融資、環(huán)保等諸多方面，來關(guān)注經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益的綜合狀況。因此，在工業(yè)園區(qū)項(xiàng)目進(jìn)入到正式建設(shè)之前，就需要對(duì)工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的可行性做出科學(xué)的論證，從而確保工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目投資的風(fēng)險(xiǎn)在一個(gè)可以控制的范圍之內(nèi)。但目前在我國工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目過程中，對(duì)可行性評(píng)估的科學(xué)性和系統(tǒng)性還不夠，需要提升其科學(xué)性和系統(tǒng)性[1]。基于此，本文在對(duì)我國工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目可行性評(píng)估一般過程的基礎(chǔ)上，以招商局光明科技園建設(shè)項(xiàng)目為例，對(duì)工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的可行性評(píng)估過程進(jìn)行深入的分析，從而為提升我國工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目可行性評(píng)估的科學(xué)性提供指導(dǎo)。

1 工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目可行性評(píng)估的含義與作用

1.1 工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目可行性評(píng)估的含義

工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的可行性評(píng)估，是基于一定的評(píng)估方法和評(píng)估流程，從工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的主要構(gòu)成、項(xiàng)目建設(shè)的基礎(chǔ)設(shè)施條件、項(xiàng)目發(fā)展的市場(chǎng)需求狀況、項(xiàng)目建設(shè)的規(guī)模與投入產(chǎn)出比、項(xiàng)目建設(shè)的工藝路線與設(shè)備選型、項(xiàng)目建設(shè)的生產(chǎn)安排與勞動(dòng)定崗、項(xiàng)目建設(shè)的環(huán)保條件、項(xiàng)目建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目建設(shè)的資金來源與配套措施以及項(xiàng)目未來發(fā)展的盈利能力等方面，來對(duì)工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的技術(shù)、生產(chǎn)、管理、市場(chǎng)等各個(gè)層面，進(jìn)行可行性的論證，并從財(cái)務(wù)的層面來對(duì)工業(yè)園區(qū)建成后的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益等進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)，從而為該工業(yè)園區(qū)是否值得進(jìn)行投資建設(shè)提供科學(xué)的決策依據(jù)的系統(tǒng)分析方法與過程。

從工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目可行性評(píng)估的含義中可以看出，作為擬建工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目正式建設(shè)前期籌備工作的重要組成部分，工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目可行性評(píng)估對(duì)控制工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)與投資的風(fēng)險(xiǎn)具有重要的保障作用。同時(shí)，在工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目可行性評(píng)估中，通過對(duì)不同的工業(yè)園區(qū)建設(shè)方案、投資規(guī)模、技術(shù)條件等方案的比較論證，選擇出一個(gè)最具有發(fā)展?jié)摿Α⑼顿Y效益最優(yōu)化的投資方案，也起到了重要的專業(yè)論證作用。因此，工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目可行性評(píng)估是工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目投資決策科學(xué)化、專業(yè)化的重要技術(shù)支撐。除此之外，由于工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目可行性評(píng)估是發(fā)生在工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目正式投產(chǎn)建設(shè)之前，因此工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目可行性評(píng)估是一種事前的分析與預(yù)測(cè)工作，而不是事后的項(xiàng)目評(píng)價(jià)。

1.2 工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目可行性評(píng)估的作用

基于工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目可行性評(píng)估的含義可以看出，工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目可行性評(píng)估，對(duì)確保工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目投資效益和風(fēng)險(xiǎn)防范，具有重要的保障作用。具體而言，工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目可行性評(píng)估的重要作用，主要體現(xiàn)為如下方面：

首先，工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目可行性評(píng)估是工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目投資決策的重要依據(jù)。由于工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的投資規(guī)模都很巨大，而且其建成后涉及到眾多的利益主體與單位。由此，工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的投資決策是否科學(xué)，就成為工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)能夠?qū)崿F(xiàn)預(yù)定目標(biāo)和效益的重要保障[2]。因此，建立在以詳細(xì)可靠的市場(chǎng)預(yù)測(cè)、成本分析、效益估算、評(píng)價(jià)體系基礎(chǔ)上的可行性評(píng)估，就能夠從多方面為工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的投資決策提供依據(jù)，從而確保工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的投資決策建立在科學(xué)的數(shù)據(jù)分析基礎(chǔ)之上。

其次，工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目可行性評(píng)估是工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目籌集建設(shè)資金的依據(jù)。工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目可行性評(píng)估通過對(duì)工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)金流量、成本效益、獲利能力、還款能力等方面的分析、評(píng)估和預(yù)測(cè)，得出工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)能力和未來發(fā)展的財(cái)務(wù)狀況，從而為工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目在籌集資金過程中能否獲得商業(yè)銀行、風(fēng)險(xiǎn)資本以及相關(guān)的投資方的認(rèn)可提供了重要的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，成為工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目獲得投資合作方在資金支持決策上的重要依據(jù)。

再次，工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目可行性評(píng)估是工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)方與工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)中的相關(guān)部門簽訂建設(shè)合同，從而確保建設(shè)工期順利完成的重要保障。在工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)過程中，不可避免地要與建筑材料供應(yīng)商、電力部門、水利部門、熱供應(yīng)單位、電信通訊部門以及交通部門等各種職能部門和利益相關(guān)方進(jìn)行合作[3]，而工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目可行性評(píng)估報(bào)告就成為工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目方與這些合作單位簽訂合作協(xié)議的重要參考依據(jù)。

2 工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目可行性評(píng)估的主要內(nèi)容與方法

在工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的可行性評(píng)估的內(nèi)容上，盡管不同的工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目，其可行性評(píng)估的內(nèi)容有所側(cè)重，但總體而言，工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的可行性評(píng)估在內(nèi)容上都具有一定的相似性。其評(píng)估的要素主要包括工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的主要構(gòu)成、項(xiàng)目建設(shè)的基礎(chǔ)設(shè)施條件、項(xiàng)目發(fā)展的市場(chǎng)需求狀況、項(xiàng)目建設(shè)的規(guī)模與投入產(chǎn)出比、項(xiàng)目建設(shè)的工藝路線與設(shè)備選型、項(xiàng)目建設(shè)的生產(chǎn)安排與勞動(dòng)定崗、項(xiàng)目建設(shè)的環(huán)保條件、項(xiàng)目建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目建設(shè)的資金來源與配套措施以及項(xiàng)目未來發(fā)展的盈利能力等方面。其中，工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的市場(chǎng)分析、技術(shù)分析、財(cái)務(wù)分析、經(jīng)濟(jì)分析等一系列研究，是工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目可行性評(píng)估的核心構(gòu)成要素。本文如下主要對(duì)這些核心構(gòu)成要素的評(píng)估內(nèi)容和方法進(jìn)行分析。

2.1 工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的技術(shù)先進(jìn)性評(píng)估

在工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目可行性評(píng)估的技術(shù)評(píng)估方面，主要包括如下內(nèi)容：工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的生產(chǎn)條件是否符合要求；工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目所選用的技術(shù)裝備與工藝水平的先進(jìn)程度如何；工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)與布局是否合理；工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)方案與工藝流程是否先進(jìn)；工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)模大小與市場(chǎng)容量是否成立等。在工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的評(píng)估中，對(duì)上述工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的技術(shù)先進(jìn)性進(jìn)行評(píng)估，是工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析和經(jīng)濟(jì)評(píng)估的前提和基礎(chǔ)。只有在工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的技術(shù)先進(jìn)性進(jìn)行評(píng)估的基礎(chǔ)上，才能對(duì)工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行評(píng)估。在評(píng)估方法上，工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目技術(shù)評(píng)估的方法主要包括比對(duì)法和分析對(duì)比法。比對(duì)法指的是通過對(duì)工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目各種技術(shù)的優(yōu)缺點(diǎn)進(jìn)行對(duì)比，從而選擇合適的工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的技術(shù)方案，該法注重的是對(duì)工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的各種技術(shù)方案進(jìn)行細(xì)節(jié)比對(duì)[4]。

2.2 工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的市場(chǎng)容量評(píng)估

在工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目可行性評(píng)估中，市場(chǎng)評(píng)估至關(guān)重要。因?yàn)楣I(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目市場(chǎng)需求與發(fā)展的狀況，直接決定了工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的投資效益，其結(jié)果也直接決定了工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的最終取舍。工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目市場(chǎng)容量評(píng)估的內(nèi)容主要包括：第一，對(duì)工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行評(píng)估，包括對(duì)工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的宏觀市場(chǎng)環(huán)境（政治、經(jīng)濟(jì)、文化、技術(shù)）和微觀市場(chǎng)環(huán)境（工業(yè)園區(qū)自身、工業(yè)園區(qū)建設(shè)投資方）的發(fā)展趨勢(shì)和對(duì)工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的影響進(jìn)行分析、預(yù)測(cè)，從中明確出工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目投資發(fā)展的優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)、機(jī)會(huì)和威脅，從而作為后續(xù)決策的依據(jù)[5]；第二，對(duì)工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目發(fā)展的市場(chǎng)需求、市場(chǎng)容量、市場(chǎng)競爭狀況進(jìn)行評(píng)估，從中對(duì)工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目未來的市場(chǎng)發(fā)展?fàn)顩r做出預(yù)測(cè)和判斷，從中明確工業(yè)園區(qū)項(xiàng)目建設(shè)發(fā)展在市場(chǎng)上的可行性。工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目市場(chǎng)容量評(píng)估的的方法主要包括：對(duì)工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目外部市場(chǎng)環(huán)境評(píng)估的PEST（政治、經(jīng)濟(jì)、文化、技術(shù)）評(píng)價(jià)方法、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目發(fā)展的SWOT（優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)、機(jī)會(huì)、威脅）評(píng)價(jià)方法、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目市場(chǎng)預(yù)測(cè)的定量統(tǒng)計(jì)分析方法、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目市場(chǎng)競爭狀況的五力（供應(yīng)商、企業(yè)自身、競爭者、消費(fèi)者、替代品）分析模型等。

2.3 工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)預(yù)算評(píng)估

工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)預(yù)算評(píng)估又被稱為工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的微觀經(jīng)濟(jì)效益分析，是在完成市場(chǎng)前景預(yù)測(cè)、廠址選定、工藝技術(shù)方案選取等研究的基礎(chǔ)上對(duì)工業(yè)園區(qū)項(xiàng)目建設(shè)的投資收益進(jìn)行調(diào)查研究、計(jì)算及論證。工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益評(píng)估的內(nèi)容主要包括：工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的原材料成本核算；工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的勞動(dòng)力成本核算；工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目管理費(fèi)用的核算；工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目建成為未來5年的現(xiàn)金流量、項(xiàng)目盈利能力以及投資回報(bào)率等等各種經(jīng)濟(jì)分析因素。工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益評(píng)估的結(jié)果將為工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的最終決策提供比較，優(yōu)選出最佳方案，從而得出與之相關(guān)的成本、收益及盈利水平預(yù)算，以便于工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的最終投資決策。

2.4 工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益評(píng)估

經(jīng)濟(jì)分析主要指的是對(duì)國民經(jīng)濟(jì)進(jìn)行宏觀經(jīng)濟(jì)效益分析。工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)估是工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究的中心環(huán)節(jié)和投資決策的關(guān)鍵依據(jù)之一，其目的在于最大限度地規(guī)避各種經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提高效益水平[6]。投資工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)估可以分為財(cái)務(wù)狀況評(píng)價(jià)和國民經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀評(píng)價(jià)。財(cái)務(wù)狀況評(píng)價(jià)就是依據(jù)我國目前所推行的財(cái)政稅務(wù)制度和物價(jià)體系從投資工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)角度分析、計(jì)算財(cái)務(wù)收益狀況和費(fèi)用大小，編制具體的財(cái)務(wù)分析表、擬定計(jì)算評(píng)價(jià)的各項(xiàng)指標(biāo)。投資工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的國民經(jīng)濟(jì)評(píng)估是依照資源合理配置的原則，從國家整體方面考察投資建設(shè)工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和各種費(fèi)用，用貨物影子價(jià)格、影子工資、影子匯率和社會(huì)折現(xiàn)率等常用經(jīng)濟(jì)參數(shù)，具體分析計(jì)算投資建設(shè)工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目對(duì)國民經(jīng)濟(jì)的凈貢獻(xiàn)大小，評(píng)價(jià)投資建設(shè)工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)合理程度。

3 對(duì)招商局光明科技園建設(shè)項(xiàng)目的可行性評(píng)估

3.1 項(xiàng)目背景與構(gòu)成

招商局光明科技園建設(shè)項(xiàng)目位于深圳市光明新城觀光路以南、光僑路以西，與廣深港客運(yùn)專線光明站毗鄰。招商局光明科技園建設(shè)項(xiàng)目的產(chǎn)業(yè)初步定位于以電子信息、光機(jī)電一體化、新材料等行業(yè)為主的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和高端服務(wù)業(yè)，打造國際性、門戶式的“光明國際企業(yè)新城”，服務(wù)于世界五百強(qiáng)科技型企業(yè)、大型知名企業(yè)、高成長型企業(yè)等目標(biāo)客戶。總體功能包括高端研發(fā)、高端制造、高端商務(wù)辦公、生活配套及商業(yè)配套等，總體的發(fā)展目標(biāo)是成為與光明中心城融為一體的綜合性、多元化企業(yè)新城。

招商局光明科技園建設(shè)項(xiàng)目包括三個(gè)地塊，AB地塊將在前三期工程中完成，C地塊在第四期完成，AB地塊的占地面積為142，560.46平米，總建筑面積為390，597平米；C地塊占地65，132.09，建筑面積為72，126.43平米（根據(jù)項(xiàng)目委托方委托，C地塊建筑面積為136，603.00平米。其中可以獲得經(jīng)濟(jì)收益的物業(yè)類型主要包括：商業(yè)辦公樓、獨(dú)棟研發(fā)樓、研發(fā)生產(chǎn)廠房、高檔商務(wù)、高級(jí)宿舍及員工宿舍六種。

3.2 項(xiàng)目市場(chǎng)需求分析

根據(jù)深圳統(tǒng)計(jì)局的數(shù)據(jù)，2007年深圳的工業(yè)總產(chǎn)值約為13，832億元，增長率約為17.7％。根據(jù)《深圳市工業(yè)發(fā)展“十一五”規(guī)劃》，深圳市工業(yè)發(fā)展目標(biāo)是確保2010年工業(yè)增加值達(dá)到4，580億元，年均增長率在13%以上。根據(jù)上述增長比例，設(shè)定未來3年內(nèi)（截至2010年）深圳工業(yè)總產(chǎn)值增長比例為15％（取中間值），其生產(chǎn)總值將達(dá)到21，037億元。根據(jù)《深圳市工業(yè)布局研究與規(guī)劃》的數(shù)據(jù)，深圳市工業(yè)用地整體規(guī)劃面積約為24，100萬平方米。則推測(cè)2010年深圳工業(yè)土地單位產(chǎn)值約為：未來工業(yè)總產(chǎn)值21，037億元/工業(yè)土地規(guī)劃面積24，100萬＝8，700元/M2。未來3年內(nèi)工業(yè)總產(chǎn)值增加額為：21，037億元－13，832億元＝7，204億元。可以推算出全市未來3年增加的工業(yè)土地面積約為：工業(yè)總產(chǎn)值增加額7，204億元/8，700元/M2＝8，300萬M2。光明高新區(qū)規(guī)劃面積在深圳市工業(yè)用地規(guī)劃總面積中的比重約為8.4%，則未來3年內(nèi)光明高新區(qū)需求的增加量約為：8，300萬平方米×8.4％＝690萬平方米。

3.3 項(xiàng)目目標(biāo)消費(fèi)群體與輻射區(qū)域

在目標(biāo)消費(fèi)群體方面，招商局光明科技園建設(shè)項(xiàng)目的目標(biāo)消費(fèi)群體包括三類：一是招商局光明科技園建設(shè)項(xiàng)目園區(qū)內(nèi)的消費(fèi)群體：招商局光明科技園建設(shè)項(xiàng)目建成后，將會(huì)分批吸引企業(yè)入駐園區(qū)，由于光明高新區(qū)目前的商業(yè)配套比較稀缺，企業(yè)員工的商業(yè)活動(dòng)無法得到滿足。因此，招商局光明科技園建設(shè)項(xiàng)目的商業(yè)配套設(shè)施首先需滿足于園內(nèi)消費(fèi)群體的需要。二是光明高新區(qū)內(nèi)的中高端消費(fèi)群體：目前光明高新區(qū)內(nèi)的企業(yè)園區(qū)主要以自用為主，靠提供簡單的商業(yè)自給自足。由于光明高新區(qū)缺乏綜合性、多功能性、市場(chǎng)化的中高端商業(yè)配套，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足該區(qū)域購買能力較強(qiáng)的消費(fèi)群體的要求。因此，招商局光明科技園建設(shè)項(xiàng)目商業(yè)配套的建設(shè)，將會(huì)填補(bǔ)該區(qū)域的市場(chǎng)空白。三是光明中心城以及周邊區(qū)域的中高端消費(fèi)群體：光明中心城目前正處于待開發(fā)的階段，消費(fèi)群體主要為當(dāng)?shù)氐脑【用瘛８鶕?jù)政府規(guī)劃，未來光明中心城將會(huì)建設(shè)成為國際化、高品味的居住社區(qū)，再加上該區(qū)域商務(wù)辦公樓的建設(shè)，能吸引大量的中高端消費(fèi)群體入住，為招商局光明科技園建設(shè)項(xiàng)目培育了更廣泛的商業(yè)消費(fèi)群體。

招商局光明科技園建設(shè)項(xiàng)目的商業(yè)配套輻射區(qū)域以“企業(yè)加速器”園區(qū)為中心，逐漸向外擴(kuò)散，輻射到光明高新區(qū)以及整個(gè)光明新城及其它周邊區(qū)域。運(yùn)用差異型及梯度型的戰(zhàn)略原則，使商業(yè)物業(yè)的整體功能得到完善和突破，彌補(bǔ)該區(qū)域商業(yè)物業(yè)的市場(chǎng)空白。

3.4 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評(píng)估

按照100%自有資金進(jìn)行投資，計(jì)算經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)如下：招商局光明科技園建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：15.20%；項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（I=10%）：123，921.30萬元，項(xiàng)目動(dòng)態(tài)投資回收期（含建設(shè)期）：20.50年，如表1所示。

1）招商局光明科技園建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）分析。凈現(xiàn)值（FNPV）是按設(shè)定的基準(zhǔn)收益率（10%）將項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)期初的現(xiàn)值之和，它是考察項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)盈利能力的動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)，凈現(xiàn)值大于或等于0的項(xiàng)目可以接受。經(jīng)測(cè)算：項(xiàng)目基本方案在計(jì)算期內(nèi)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為123，921.30萬元。

2）招商局光明科技園建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）。內(nèi)部收益率（FIRR）是指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于0時(shí)的折現(xiàn)率。它反映項(xiàng)目所用資金的盈利率，是考核項(xiàng)目盈利功能的主要?jiǎng)討B(tài)指標(biāo)。當(dāng)FIRR大于基準(zhǔn)收益率10%時(shí)，則認(rèn)為其盈利能力已滿足最低要求。經(jīng)測(cè)算：項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為15.20%。

3）招商局光明科技園建設(shè)項(xiàng)目動(dòng)態(tài)投資回收期。根據(jù)測(cè)算，招商局光明科技園建設(shè)項(xiàng)目動(dòng)態(tài)投資回收期為20.50年，由于招商局光明科技園建設(shè)項(xiàng)目開發(fā)周期分為四期，在第九年全部物業(yè)才能投入使用，故招商局光明科技園建設(shè)項(xiàng)目動(dòng)態(tài)回收期（含建設(shè)期）較長。

綜述以上分析過程，招商局光明科技園建設(shè)項(xiàng)目的各項(xiàng)指標(biāo)表明，其財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于0，內(nèi)部收益率大于基準(zhǔn)收益率，因此，招商局光明科技園建設(shè)項(xiàng)目基本方案在財(cái)務(wù)上是可行的。

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篇（2）

目前國內(nèi)外已有的專利評(píng)價(jià)指標(biāo)體系已經(jīng)很多，有的從投入類、產(chǎn)出類、運(yùn)營類對(duì)專利指標(biāo)進(jìn)行了分類[1]，有的從不同的層面(如公司、技術(shù)、與經(jīng)濟(jì)結(jié)合等)設(shè)定了專利評(píng)價(jià)指標(biāo)[2]，但是如此龐大而分散的專利指標(biāo)體系在實(shí)施中卻有很大的難度，很多指標(biāo)值不符合實(shí)際需要或者無法得到。比如多數(shù)指標(biāo)體系中都把專利被引證次數(shù)作為評(píng)價(jià)專利所包含技術(shù)重要程度的核心指標(biāo)，但是中國知識(shí)產(chǎn)權(quán)局所提供的專利文獻(xiàn)數(shù)據(jù)庫與美國等的專利數(shù)據(jù)庫設(shè)計(jì)有所不同，其中沒有直接的引用數(shù)據(jù)項(xiàng)，因此實(shí)際分析時(shí)便無法直接使用這一指標(biāo)。

SMART被世界銀行及許多國家政府部門和組織作為在評(píng)價(jià)工作中所普遍遵循的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系設(shè)計(jì)準(zhǔn)則[3]。SMART是五個(gè)單詞的詞首字母組成的簡寫，這五個(gè)單詞是：特定的(specific)，可測(cè)量的(measurable)，可得到的(attainable)，相關(guān)的(relevant)，可跟蹤的(trackable)。本文結(jié)合科技項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的特點(diǎn)，在專利評(píng)價(jià)體系中設(shè)計(jì)中引入SMART準(zhǔn)則，基本要點(diǎn)如下：

(1)特定的：科技計(jì)劃項(xiàng)目一般是考慮影響經(jīng)濟(jì)發(fā)展，有望帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)和促進(jìn)社會(huì)持續(xù)發(fā)展，目前尚未解決的重大技術(shù)難題的科研項(xiàng)目。這些項(xiàng)目由于其目標(biāo)系統(tǒng)、實(shí)施過程、效益體現(xiàn)等與一般項(xiàng)目有所不同，因此其事后評(píng)估的內(nèi)容也有其特殊性[4]。因此在設(shè)定專利評(píng)價(jià)指標(biāo)體系時(shí)，要考慮評(píng)價(jià)工作的目的，指標(biāo)體系應(yīng)該具有特定性和專門性。

(2)可測(cè)量的：對(duì)于專利指標(biāo)進(jìn)行評(píng)定應(yīng)當(dāng)有相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)，以相同的標(biāo)準(zhǔn)作為統(tǒng)一的尺度，來衡量被評(píng)價(jià)對(duì)象的表現(xiàn)。這里的可測(cè)量性要求并非強(qiáng)調(diào)一定是定量指標(biāo)，對(duì)于定性指標(biāo)的測(cè)量只要建立詳細(xì)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，也認(rèn)為是可測(cè)量的。

(3)可得到的：設(shè)計(jì)專利指標(biāo)數(shù)據(jù)時(shí)要考慮該指標(biāo)是否能夠得到，有什么樣的獲取渠道和方式。有一些無法獲得的指標(biāo)要放棄，還有一些定性指標(biāo)數(shù)據(jù)難以獲得，可以采用一些近似方法獲得數(shù)據(jù)。

(4)相關(guān)的：指標(biāo)體系的相關(guān)性是指指標(biāo)之間應(yīng)該有一定的邏輯關(guān)系，不能是很多指標(biāo)的堆砌。指標(biāo)體系應(yīng)該是相互之間具有有機(jī)聯(lián)系的個(gè)體指標(biāo)的組合。對(duì)專利進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)，考慮科技計(jì)劃項(xiàng)目的特點(diǎn)，應(yīng)該從數(shù)量、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)影響等多方面將指標(biāo)進(jìn)行劃分和聯(lián)系。

(5)可跟蹤的：在設(shè)計(jì)專利評(píng)價(jià)指標(biāo)體系時(shí)，還要考慮專利指標(biāo)是否便于跟蹤監(jiān)測(cè)和控制。科技計(jì)劃項(xiàng)目具有可持續(xù)性，很多項(xiàng)目是前期工作，還有后續(xù)項(xiàng)目的繼續(xù)，通過專利評(píng)價(jià)起到監(jiān)督作用。為了便于以后專利評(píng)價(jià)工作的開展，專利指標(biāo)設(shè)計(jì)應(yīng)該是可以跟蹤監(jiān)測(cè)的。

根據(jù)專利指標(biāo)設(shè)計(jì)的SMART準(zhǔn)則，結(jié)合科技計(jì)劃項(xiàng)目后評(píng)估工作的實(shí)際情況，作者設(shè)計(jì)出相應(yīng)的專利評(píng)價(jià)指標(biāo)體系如下表1所示：

2　基于數(shù)據(jù)挖掘的專利情報(bào)分析方法

上述專利評(píng)價(jià)指標(biāo)體系中的部分指標(biāo)值可以很容易得到，比如數(shù)量類指標(biāo)，但是還有一部分指標(biāo)是無法直接取得，如技術(shù)類指標(biāo)。如果對(duì)這部分無法直接取得的指標(biāo)都采用專家打分的方式則缺少評(píng)判的依據(jù)，主觀性較大，因此我們采用基于數(shù)據(jù)挖掘的專利情報(bào)分析方法對(duì)項(xiàng)目專利群進(jìn)行技術(shù)分析，得到相應(yīng)的分析結(jié)果作為專家評(píng)判的依據(jù)。

專利情報(bào)分析是指對(duì)來自專利說明書、專利公報(bào)中大量的、個(gè)別的專利信息進(jìn)行加工及組合，并利用統(tǒng)計(jì)方法或技術(shù)手段使這些信息具有縱覽全局及預(yù)測(cè)的功能，并且通過分析將原始的專利信息從量變到質(zhì)變，使它們由普通的信息上升為有價(jià)值的情報(bào)[5]。基于數(shù)據(jù)挖掘的專利情報(bào)分析的工作流程主要包括三部分：數(shù)據(jù)獲取、數(shù)據(jù)分析和競爭情報(bào)分析，如下圖1所示。

圖1　專利情報(bào)分析流程圖

在進(jìn)行專利情報(bào)分析時(shí)，我們不僅僅要對(duì)科技計(jì)劃項(xiàng)目本身的專利群組進(jìn)行分析，還要對(duì)該項(xiàng)目所涉及的技術(shù)領(lǐng)域的專利文獻(xiàn)進(jìn)行分析，將項(xiàng)目的專利數(shù)據(jù)放到國內(nèi)外整個(gè)大環(huán)境中來比較研究之后才能對(duì)該項(xiàng)目專利群做出客觀準(zhǔn)確地評(píng)價(jià)。

2.1　數(shù)據(jù)獲取

大量專利文獻(xiàn)散落于各國的專利局與專利公報(bào)，如果要對(duì)某領(lǐng)域?qū)＠畔⑦M(jìn)行專題分析就必須系統(tǒng)地收集與整理這些專利，形成專題專利情報(bào)分析數(shù)據(jù)集，并以競爭分析為出發(fā)點(diǎn)，對(duì)其進(jìn)行監(jiān)測(cè)跟蹤，以及時(shí)獲取、更新數(shù)據(jù)。

在獲取數(shù)據(jù)時(shí)，首先要確定專利數(shù)據(jù)來源，一般我們采用中國知識(shí)產(chǎn)權(quán)局公布的中國專利數(shù)據(jù)庫和美國商標(biāo)局公布的美國專利數(shù)據(jù)庫，這兩個(gè)數(shù)據(jù)庫都在官方網(wǎng)站上公開免費(fèi)提供。其次，對(duì)于科技計(jì)劃項(xiàng)目本身所申請(qǐng)的專利，可以根據(jù)專利號(hào)從網(wǎng)站上下載數(shù)據(jù)；但是對(duì)于該技術(shù)領(lǐng)域?qū)＠麛?shù)據(jù)的獲取，則需要確定該技術(shù)領(lǐng)域的主題詞，下載該領(lǐng)域的專利文獻(xiàn)數(shù)據(jù)，形成原始專題數(shù)據(jù)庫。

在得到專題數(shù)據(jù)之后，還需要對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)處理。數(shù)據(jù)預(yù)處理是將科技文本數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為適合進(jìn)行專利情報(bào)分析的可靠的精確的數(shù)據(jù)。這個(gè)過程主要包括四個(gè)階段：數(shù)據(jù)清洗、科技分詞、去除噪音詞、數(shù)據(jù)格式化。經(jīng)過數(shù)據(jù)預(yù)處理后，將文本數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為適合于專利情報(bào)分析的多屬性數(shù)據(jù)庫。

2.2　數(shù)據(jù)分析

對(duì)專利進(jìn)行數(shù)據(jù)分析可以采用技術(shù)組(群)自動(dòng)識(shí)別和分類技術(shù)，它是利用多維統(tǒng)計(jì)分析和因素分析法來對(duì)技術(shù)進(jìn)行聚類分析[6]。在專利技術(shù)關(guān)聯(lián)分析中，通過計(jì)算專利技術(shù)相關(guān)關(guān)鍵詞之間的共生關(guān)系來確定該組專利文獻(xiàn)內(nèi)部所包含的技術(shù)組(群)。技術(shù)共生關(guān)系分析是通過對(duì)反映文獻(xiàn)主題內(nèi)容的詞進(jìn)行關(guān)聯(lián)性或相異性定量分析，來研究文獻(xiàn)內(nèi)在聯(lián)系和科學(xué)結(jié)構(gòu)的一種方法，計(jì)算方法如下：：

式中，x，y代表關(guān)鍵詞，m是文獻(xiàn)的數(shù)目，b代表每列關(guān)鍵詞組成的向量。這樣，我們計(jì)算出了關(guān)鍵詞之間的關(guān)聯(lián)矩陣。

2.3　情報(bào)分析

經(jīng)過數(shù)據(jù)分析，可以得到專利文獻(xiàn)關(guān)鍵詞的關(guān)聯(lián)矩陣，需要用圖譜可視化技術(shù)顯示情報(bào)關(guān)聯(lián)圖。圖形輸出 時(shí)，根據(jù)需要對(duì)一般由點(diǎn)、線、面、體等基本圖形元進(jìn)行含義映射，使得數(shù)據(jù)的不同特征直觀體現(xiàn)出來，然后在利用計(jì)算機(jī)圖形學(xué)的各種處理算法繪制出相應(yīng)的圖形元[7]。

我們采用網(wǎng)狀圖的方式顯示專利關(guān)鍵詞之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系。網(wǎng)狀圖中主題關(guān)鍵詞間的聯(lián)系用線條表示，線條長度表示兩主題間的相關(guān)程度。一個(gè)主題與其它主題連線短而多，一方面說明該主題與其他主題有著較強(qiáng)的關(guān)系，另一方面也說明該主題的開放程度較高，主題的外延在不斷發(fā)展。通過圖形分析，我們可以很容易將該項(xiàng)目所申請(qǐng)的專利狀況與目前國內(nèi)外該技術(shù)領(lǐng)域的專利狀況進(jìn)行對(duì)比分析(如下圖2所示)。從上面兩幅圖對(duì)比觀察發(fā)現(xiàn)，該項(xiàng)目所申請(qǐng)的專利研究主題分為4個(gè)組群，中國專利研究主題分為4個(gè)組群。雖然兩個(gè)關(guān)聯(lián)圖的研究主題不大一致，但兩者中都有服務(wù)器、路由器等組成的組群和控制器、光通信等組成的組群，這說明該項(xiàng)目的專利研究方向與國內(nèi)該技術(shù)領(lǐng)域的研究方向是大體一致的。

3　應(yīng)用層次分析法求出指標(biāo)權(quán)重

圖2　專利技術(shù)可視化對(duì)比分析圖

進(jìn)行專利評(píng)價(jià)，不僅受到評(píng)價(jià)指標(biāo)項(xiàng)的影響，而且受到每個(gè)指標(biāo)項(xiàng)相對(duì)重要程度的影響。層次分析法(簡稱AHP)是由美國匹茲堡大學(xué)著名運(yùn)籌學(xué)家A. L. Saaty于本世紀(jì)70年代中期提出的。它為分析復(fù)雜的社會(huì)系統(tǒng)，對(duì)定性問題作定量分析提供了一種簡潔的方法[8]。該方法目前在許多決策規(guī)劃中得到應(yīng)用，本系統(tǒng)也采用此方法進(jìn)行研究，采用層次分析法與專家咨詢結(jié)合計(jì)算指標(biāo)權(quán)重。

層次分析法的計(jì)算步驟：(1)對(duì)問題所涉及的因素進(jìn)行分類，建立指標(biāo)體系；(2)根據(jù)指標(biāo)體系構(gòu)造各因素相互聯(lián)系的層次模型(如表1)；(3)構(gòu)造比較判斷矩陣，對(duì)同一層次的各因素通過兩兩比較，確定出相對(duì)于上一層的各目標(biāo)的權(quán)重，并進(jìn)行一致性檢驗(yàn)；(4)計(jì)算組合權(quán)重，即得到各指標(biāo)的相對(duì)權(quán)重。本文中判斷矩陣根據(jù)專家咨詢得到。通過計(jì)算，得出指標(biāo)的各個(gè)權(quán)重。

4　構(gòu)造專利模糊綜合評(píng)價(jià)決策模型

在對(duì)科技計(jì)劃項(xiàng)目的專利群進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)時(shí)，需要根據(jù)各個(gè)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)，但是這些評(píng)價(jià)指標(biāo)有的可以得到確定的數(shù)值，有的不能給出定量的評(píng)價(jià)值。為了系統(tǒng)地考慮主觀評(píng)價(jià)與客觀評(píng)價(jià)，定性評(píng)價(jià)與定量評(píng)價(jià)有機(jī)結(jié)合，我們采用模糊綜合評(píng)判法。

模糊綜合評(píng)價(jià)是以模糊數(shù)學(xué)為基礎(chǔ)，應(yīng)用模糊關(guān)系合成的原理，將一些邊界不清，不易定量的因素定量化，從多個(gè)因素對(duì)被評(píng)價(jià)事物隸屬等級(jí)情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)的一種方法。其優(yōu)點(diǎn)是；對(duì)多因素、多層次的復(fù)雜問題評(píng)判效果較好[9]。

4.1　建立評(píng)語級(jí)

對(duì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系中的指標(biāo)，需要將指標(biāo)值(部分可直接得到的定量指標(biāo))和專利情報(bào)分析的結(jié)果(反映定性指標(biāo)情況)提供給專家參考，然后由專家判定評(píng)語級(jí)。評(píng)語級(jí)是用來對(duì)專利技術(shù)進(jìn)行等級(jí)評(píng)價(jià)的，它由數(shù)個(gè)評(píng)價(jià)等級(jí)構(gòu)成。它通過采用語言變量和模糊數(shù)來處理難以定量化的問題，進(jìn)行定性指標(biāo)的量化及其隸屬度向量的確定，從而表示決策人對(duì)各指標(biāo)的滿意度。

為了最終專利評(píng)估的準(zhǔn)確性，要力求劃分的精細(xì)，但過多的等級(jí)設(shè)定會(huì)使專家因?yàn)閯澐诌^細(xì)造成給出的結(jié)果搖擺性強(qiáng)，從而可能造成不必要不精確的計(jì)算，同時(shí)也為了避免隸屬度分配上的困難，我們將評(píng)語等級(jí)設(shè)定為五級(jí)，

4.2　構(gòu)造單因素模糊關(guān)系矩陣

先進(jìn)行單因素評(píng)判，即單獨(dú)從一個(gè)評(píng)判因素出發(fā)，確定評(píng)判對(duì)象對(duì)因素等級(jí)的隸屬程度。假設(shè)有m個(gè)專家參與評(píng)判打分，統(tǒng)計(jì)m份專家調(diào)查表，將每份調(diào)查表形成0、1矩陣(即在打分的等級(jí)處計(jì)為1，其他為0)。依據(jù)該矩陣計(jì)算各指標(biāo)的評(píng)價(jià)隸屬度，我們可以采用公式：評(píng)價(jià)隸屬度=該評(píng)價(jià)等級(jí)評(píng)價(jià)人數(shù)/評(píng)價(jià)總?cè)藬?shù)，由此建立各指標(biāo)的評(píng)價(jià)矩陣，包含專利評(píng)價(jià)權(quán)重及評(píng)價(jià)隸屬度。則每個(gè)單因素i都對(duì)應(yīng)一個(gè)等級(jí)評(píng)判矩陣

其中i是單個(gè)因素，k是第i個(gè)因素中的子因素?cái)?shù)。

4.3　模糊綜合評(píng)判過程

(1)一級(jí)模糊綜合評(píng)判過程

綜合考慮所有因素的影響以及各因素的權(quán)重，用模糊矩陣合成運(yùn)算，得Ai的評(píng)判指標(biāo)集，即W=A。R，其中A為前面用AHP法求出的權(quán)重向量，R為模糊矩陣，W為評(píng)判集。算子“。”為廣義模糊合成算子，它根據(jù)不同的實(shí)際情況和評(píng)判者強(qiáng)調(diào)的重點(diǎn)有不同的取法，考慮到專利評(píng)價(jià)應(yīng)該充分考慮到所有參與評(píng)價(jià)者的意見，本文中用加權(quán)平均型算法，即取“。”=(+，·)，則A。R等同于普通矩陣的運(yùn)算法則。通過以上步驟，得到了Ai的評(píng)判指標(biāo)集Wi。

(2)二級(jí)模糊綜合評(píng)判

篇（3）

Abstract : In this paper ,through the practice of acceptance check evaluation, Take quantitative and qualitative assessment,peer review law, the level of analysis and retrospective analysis of combined assessment method, analysis to the scientific and technological projects acceptance check evaluation and performance evaluation.Focus on researching the indicators and weights of the scientific and technological projects ex-post evaluation by practice.And table proposals on Strengthening science and technology projects in the acceptance check evaluation.Have a Guide and reference value to China's scientific and technological projects Ex-post evaluation.

Key words : planning;projects; acceptance check ;evaluation;

科技計(jì)劃評(píng)估是政府科技投入決策與管理的重要依據(jù),對(duì)計(jì)劃項(xiàng)目的評(píng)估包括了從立項(xiàng)、實(shí)施和結(jié)果或者影響的各個(gè)階段。項(xiàng)目驗(yàn)收評(píng)估指項(xiàng)目結(jié)束后,對(duì)計(jì)劃目標(biāo)完成情況、成果結(jié)論、效益、作用和影響進(jìn)行評(píng)估,檢驗(yàn)項(xiàng)目完成后與項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)指標(biāo)的一致性,以及能否在市場(chǎng)上應(yīng)用,為新的資金支持提供決策依據(jù)。

科技計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收評(píng)估是科技計(jì)劃管理和項(xiàng)目績效管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié),是根據(jù)項(xiàng)目任務(wù)書內(nèi)容,對(duì)研究項(xiàng)目的完成情況進(jìn)行評(píng)估。做好科技計(jì)劃項(xiàng)目的驗(yàn)收評(píng)估工作,了解科技計(jì)劃項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)度、資源使用情況、目標(biāo)任務(wù)的完成程度和存在問題,是科技計(jì)劃管理工作的重要環(huán)節(jié),是保障科技計(jì)劃項(xiàng)目的順利實(shí)施,實(shí)現(xiàn)計(jì)劃目標(biāo)的重要手段,對(duì)促進(jìn)科技計(jì)劃執(zhí)行的有效性具有積極的作用。

我國的科技計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收是指由驗(yàn)收單位按計(jì)劃任務(wù)書或所規(guī)定的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和方法進(jìn)行測(cè)試、評(píng)價(jià),并做出結(jié)論,本來是鑒定的前提,后因驗(yàn)收與鑒定的目的不同而脫離出來,相對(duì)于鑒定,項(xiàng)目驗(yàn)收活動(dòng)開展得較少,或?qū)⒍吆隙橐弧＿@兩種評(píng)價(jià)活動(dòng)一般都是由項(xiàng)目管理方(立項(xiàng)部門)來完成的,驗(yàn)收中的專家評(píng)審過程也大體與鑒定一致。由于驗(yàn)收工作不受重視,存在著評(píng)價(jià)內(nèi)容簡單、定性評(píng)價(jià)結(jié)論不準(zhǔn)確、缺少定量評(píng)價(jià)指標(biāo)等問題,立項(xiàng)部門即是項(xiàng)目管理方,又是評(píng)估方,驗(yàn)收通過率高,很少有不能通過驗(yàn)收的項(xiàng)目。而國外發(fā)達(dá)國家一般都是通過立法來保障項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)工作,并通過第三方中介機(jī)構(gòu)實(shí)施的,故效果很好,保證了項(xiàng)目的完成。

我國1990年代后期在科技管理中引入科技計(jì)劃立項(xiàng)評(píng)估機(jī)制后,科技評(píng)估活動(dòng)在全國各省市逐步開展起來,主要以科技計(jì)劃項(xiàng)目立項(xiàng)評(píng)估為主。2003 年5月,科學(xué)技術(shù)部、教育部等部門聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于改進(jìn)科學(xué)技術(shù)進(jìn)行評(píng)價(jià)工作的決定》。同年 9 月,科學(xué)技術(shù)部印發(fā)了《科學(xué)技術(shù)評(píng)價(jià)辦法》(試行)。這兩個(gè)文件規(guī)定,對(duì)重大科學(xué)技術(shù)項(xiàng)目要求實(shí)行全程評(píng)價(jià),包括立項(xiàng)、中期評(píng)估和結(jié)題驗(yàn)收,并可根據(jù)需要在項(xiàng)目結(jié)題2至5年內(nèi)進(jìn)行績效評(píng)價(jià);一般性生產(chǎn)技術(shù)項(xiàng)目評(píng)價(jià)應(yīng)側(cè)重立項(xiàng)評(píng)價(jià)和結(jié)題驗(yàn)收。此后,“國家高技術(shù)研究發(fā)展計(jì)劃(863計(jì)劃)”和“國家重點(diǎn)基礎(chǔ)研究發(fā)展計(jì)劃(973計(jì)劃)”等計(jì)劃項(xiàng)目的中后期評(píng)估納入到計(jì)劃管理環(huán)節(jié),交由第三方――評(píng)估機(jī)構(gòu)來完成。2008年,黑龍江省也首次開展科技計(jì)劃項(xiàng)目的驗(yàn)收評(píng)估,完成了14項(xiàng)國家“十五”863計(jì)劃引導(dǎo)項(xiàng)目的驗(yàn)收評(píng)估工作,效果很好,得到了科技部火炬中心的認(rèn)可;此后,又對(duì)黑龍江省重點(diǎn)科技成果推廣計(jì)劃項(xiàng)目進(jìn)行了驗(yàn)收評(píng)估,共有27個(gè)農(nóng)業(yè)項(xiàng)目、9個(gè)工業(yè)項(xiàng)目通過了驗(yàn)收,評(píng)估結(jié)果為計(jì)劃項(xiàng)目管理部門對(duì)下一輪項(xiàng)目決策提供了很好的反饋支持。

一、評(píng)估方式

驗(yàn)收評(píng)估主要依據(jù)有關(guān)評(píng)估規(guī)范和驗(yàn)收規(guī)范來操作。從實(shí)際操作上來看,驗(yàn)收評(píng)估一般采取同行評(píng)議來選擇專家,主要包括實(shí)地考核、材料審閱、現(xiàn)場(chǎng)答辯和會(huì)議形式的討論,并以定量和定性的方式給出驗(yàn)收評(píng)估結(jié)論意見。其中定量的方式主要考核取得成果和專利、論著、經(jīng)費(fèi)決算、以及取得的技術(shù)指標(biāo)和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。國家“十五”863計(jì)劃引導(dǎo)項(xiàng)目和黑龍江省科技成果推廣計(jì)劃項(xiàng)目的執(zhí)行情況評(píng)估工作就是嚴(yán)格按照上述方式實(shí)施的。評(píng)估活動(dòng)遵循客觀公正和科學(xué)規(guī)范的原則,參考計(jì)劃評(píng)估典型案例,在充分利用已有信息基礎(chǔ)上,綜合運(yùn)用案卷分析、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、專利分析、座談?wù){(diào)研等多種方法,系統(tǒng)采集計(jì)劃項(xiàng)目執(zhí)行的有關(guān)信息。采集并分析了執(zhí)行總結(jié)報(bào)告、計(jì)劃撥款、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、執(zhí)行者隊(duì)伍、企業(yè)參與情況、成果和專利產(chǎn)出等,重點(diǎn)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施狀況、組織實(shí)施及效果、取得專利及其效果、企業(yè)參與狀況及其效果等關(guān)鍵問題進(jìn)行了評(píng)估分析,評(píng)估結(jié)果說明該方式達(dá)到了分析診斷、決策參考、完善管理的評(píng)估目的,體現(xiàn)了突出重點(diǎn)、兼顧總體,面向需求、面向決策的特點(diǎn)。

二、評(píng)估方法

科技計(jì)劃驗(yàn)收評(píng)估方法主要有兩種:一種是綜合指標(biāo)體系評(píng)估的方法,即以定性和定量相結(jié)合的分析方法為主要手段,構(gòu)建定性指標(biāo)和定量指標(biāo)相結(jié)合的評(píng)估指標(biāo)體系及評(píng)估模型,評(píng)估計(jì)劃目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的程度和實(shí)施效果的優(yōu)劣分析;另一種是以數(shù)學(xué)模型為基礎(chǔ),強(qiáng)調(diào)嚴(yán)格的定量指標(biāo)和計(jì)算方法,用于評(píng)估投入產(chǎn)出的情況。對(duì)一些大的評(píng)估項(xiàng)目,往往會(huì)針對(duì)評(píng)估問題的特點(diǎn)專門設(shè)計(jì)一套評(píng)估方法。如美國對(duì)日本和德國超導(dǎo)材料電力應(yīng)用項(xiàng)目的評(píng)估、法國對(duì)阿麗亞娜火箭項(xiàng)目的評(píng)估等。用于科技項(xiàng)目評(píng)估的方法很多,但是每一方法都有一定的適用范圍,注重方法之間的互補(bǔ)性,根據(jù)不同項(xiàng)目情況靈活使用,才能有利于提高評(píng)估的質(zhì)量。

同行評(píng)議法是某一或若干領(lǐng)域的專家采用同一種評(píng)議標(biāo)準(zhǔn),共同對(duì)涉及相關(guān)領(lǐng)域的某一事項(xiàng)進(jìn)行評(píng)價(jià)的活動(dòng),是目前世界各國在做評(píng)價(jià)工作時(shí)最常用的方法。設(shè)方案Ai的指標(biāo)因素bj的得分為aij。通過加權(quán)平均法計(jì)算Ai方案的綜合評(píng)價(jià)值的公式如下:

為權(quán)系數(shù),滿足層次分析法(Analytic Hierarchy Process,簡稱AHP法)是美國運(yùn)籌學(xué)家A.L.Saty于20世紀(jì)70年代初提出的定性和定量分析相結(jié)合的決策分析及綜合評(píng)價(jià)的方法。通過專家調(diào)查,構(gòu)建層次指標(biāo)權(quán)重判斷矩陣,并計(jì)算各指標(biāo)的賦值,對(duì)主觀判斷作定量描述,是管理決策科學(xué)中非常實(shí)用、具有很大發(fā)展前途的一種方法,適用于處理多目標(biāo)、多層次、多因素的復(fù)雜系統(tǒng)問題 。

三、指標(biāo)體系

項(xiàng)目驗(yàn)收評(píng)估指標(biāo)一般包括:計(jì)劃目標(biāo)完成情況、研究成果情況、應(yīng)用前景、人才培養(yǎng)情況、資金和資源使用情況、創(chuàng)造效益(包括科學(xué)價(jià)值和社會(huì)效益)情況等。1991年經(jīng)合組織發(fā)展援助委員會(huì)(OECD/DAC)首先提出項(xiàng)目中后期評(píng)估的指標(biāo)體系,包括相關(guān)性、效果、效率、影響和可持續(xù)性等5大評(píng)估指標(biāo)。日本在進(jìn)行項(xiàng)目后期根據(jù)研究開發(fā)的目的、性質(zhì)、方式、規(guī)模、時(shí)間等因素,評(píng)估課題的意義、目的、目標(biāo)、方法和資源(人才和資金等)分配是否合理妥當(dāng)。評(píng)估指標(biāo)主要有:目標(biāo)達(dá)成度情況、研究成果及擴(kuò)散效果等。韓國對(duì)項(xiàng)目中后期評(píng)估的內(nèi)容還包括:項(xiàng)目是否落后和重復(fù)、與其他項(xiàng)目的集成情況等。

我國的科技計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收評(píng)估指標(biāo),以863計(jì)劃為例,863計(jì)劃課題驗(yàn)收評(píng)議指標(biāo)包括:研究內(nèi)容的完成情況、技術(shù)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況、計(jì)劃進(jìn)度的執(zhí)行情況、研究成果的水平、研究成果的應(yīng)用前景、項(xiàng)目組織管理情況、人才培養(yǎng)情況、技術(shù)資料的完整性、經(jīng)費(fèi)使用的合理性、資產(chǎn)使用和管理情況等。專家評(píng)議時(shí),針對(duì)這些內(nèi)容分別給出定性和定量的意見,其中“經(jīng)費(fèi)使用的合理性”和“資產(chǎn)使用和管理情況”兩項(xiàng)指標(biāo)的評(píng)議內(nèi)容只能由財(cái)務(wù)專家填寫。分值分布情況,如表1所示。

通過此次863計(jì)劃引導(dǎo)項(xiàng)目的驗(yàn)收評(píng)估,以及之后的推廣計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收評(píng)估,提出修正后的科技計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收評(píng)估指標(biāo)還應(yīng)考慮:項(xiàng)目已取得的科學(xué)價(jià)值、經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益情況等;應(yīng)用性項(xiàng)目及其相關(guān)產(chǎn)品是否能夠形成立項(xiàng)時(shí)預(yù)期的市場(chǎng)競爭力,公益性項(xiàng)目能否發(fā)揮出立項(xiàng)時(shí)預(yù)期的社會(huì)效益;項(xiàng)目實(shí)施過程中技術(shù)問題等目標(biāo)任務(wù)的解決與開發(fā)推廣的結(jié)合程度。科技計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收評(píng)估指標(biāo)體系P,如表2所示。

具體一些重點(diǎn)指標(biāo)的權(quán)重,“成果水平”、“應(yīng)用前景”、“已應(yīng)用或開況”、“經(jīng)濟(jì)效益”、“預(yù)算執(zhí)行和經(jīng)費(fèi)使用”、“固定資產(chǎn)使用和管理”在項(xiàng)目驗(yàn)收的各項(xiàng)指標(biāo)中屬于關(guān)鍵內(nèi)容,應(yīng)為一級(jí)權(quán)重。其中“預(yù)算執(zhí)行和經(jīng)費(fèi)使用”、“固定資產(chǎn)使用和管理”兩項(xiàng)指標(biāo)可根據(jù)有關(guān)資料給出較為準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)意見,“自籌經(jīng)費(fèi)占項(xiàng)目總經(jīng)費(fèi)比例”和“購置大型設(shè)備的共享程度”是主要量化指標(biāo);“成果水平”指標(biāo)不易給出準(zhǔn)確、具體的評(píng)價(jià)結(jié)論,其定性評(píng)價(jià)主要是通過在國內(nèi)外同類技術(shù)中進(jìn)行比較得出的。取得的論文論著、專利、調(diào)研報(bào)告,取得的新產(chǎn)品、新品種、新工藝、新設(shè)備、新標(biāo)準(zhǔn)等現(xiàn)在可以得到量化統(tǒng)計(jì),通過文獻(xiàn)計(jì)量法進(jìn)行評(píng)估后,只要根據(jù)一定的數(shù)據(jù)指標(biāo)賦分值就能夠?qū)崿F(xiàn)準(zhǔn)確評(píng)價(jià)。

四、工作體會(huì)與建議

1.通過第三方的事后評(píng)估,建立了有效的計(jì)劃項(xiàng)目監(jiān)督管理機(jī)制,促進(jìn)了科技計(jì)劃管理工作的規(guī)范化、科學(xué)化,增強(qiáng)了項(xiàng)目驗(yàn)收的公正性。

2.開展計(jì)劃項(xiàng)目后期評(píng)估,改善了以往科研“重立項(xiàng),輕結(jié)果”的局面,提高了科技投入資金的資助質(zhì)量和效益,強(qiáng)化了科技計(jì)劃項(xiàng)目的信用管理意識(shí),對(duì)促進(jìn)科技計(jì)劃執(zhí)行的有效性起到積極作用。

3.開展計(jì)劃項(xiàng)目后期評(píng)估,可以將項(xiàng)目管理全過程的成功與不足置換成項(xiàng)目管理知識(shí),對(duì)項(xiàng)目管理提供以“項(xiàng)目后期評(píng)估”知識(shí)為依據(jù)的決策支持,為下一步的科技計(jì)劃安排和資金預(yù)算提供了依據(jù)。

4.當(dāng)前科技計(jì)劃項(xiàng)目中后期評(píng)估工作存在的主要問題就是計(jì)劃執(zhí)行情況和驗(yàn)收評(píng)估不受重視,計(jì)劃項(xiàng)目中后期績效評(píng)價(jià)機(jī)制缺少政府的強(qiáng)勢(shì)推動(dòng)。從發(fā)達(dá)國家的績效評(píng)估實(shí)踐看,必要的立法支持是確保計(jì)劃績效評(píng)估法制化、制度化、規(guī)范化的重要保證。要明確科技計(jì)劃評(píng)估的任務(wù)導(dǎo)向,進(jìn)一步完善科技計(jì)劃項(xiàng)目績效評(píng)估制度建設(shè)。

5.加強(qiáng)科技計(jì)劃從立項(xiàng)、執(zhí)行情況和驗(yàn)收全過程的評(píng)估服務(wù)和研究,盡快建立綜合的、可操作性強(qiáng)的科技計(jì)劃評(píng)價(jià)體系。通過驗(yàn)收評(píng)估和績效評(píng)估的實(shí)踐,感到如果有完善的項(xiàng)目中期評(píng)估機(jī)制,評(píng)估時(shí)間再充裕一些,評(píng)估的效果會(huì)更好。

盡快轉(zhuǎn)變政府的職能,改變現(xiàn)行的科技項(xiàng)目評(píng)審中政府既是政策的制訂者,又是政策的執(zhí)行者和監(jiān)督者的做法,由社會(huì)中介機(jī)構(gòu)或?qū)ｉT的專業(yè)機(jī)構(gòu)來對(duì)科技計(jì)劃項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估,完善科技計(jì)劃項(xiàng)目評(píng)估制度并給予立法保障,是科技計(jì)劃管理工作貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的當(dāng)務(wù)之急。只有用科學(xué)發(fā)展觀引導(dǎo)科學(xué)評(píng)價(jià)觀,合理地將科技計(jì)劃項(xiàng)目評(píng)估向項(xiàng)目的中后期評(píng)估、成果評(píng)估、績效評(píng)估等方面延伸,強(qiáng)化計(jì)劃項(xiàng)目的合同制效力,提高項(xiàng)目執(zhí)行的質(zhì)量和實(shí)施的效率,才能使成果的創(chuàng)新性得到保證,使科技計(jì)劃管理工作更加科學(xué)高效,全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)的發(fā)展。

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篇（4）

1. 項(xiàng)目評(píng)估的運(yùn)作內(nèi)容

項(xiàng)目評(píng)估的首要目標(biāo)是有效支持信貸業(yè)務(wù)決策，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而提高信貸資金的使用效益。項(xiàng)目評(píng)估與可行性研究報(bào)告，在項(xiàng)目規(guī)模、研究的復(fù)雜程度等多個(gè)方面有很大的差異，而其評(píng)估的內(nèi)容與側(cè)重點(diǎn)也不完全一致，但就最基礎(chǔ)的運(yùn)作內(nèi)容，有一定的相通性，具體表現(xiàn)如下：

1.1借款人評(píng)價(jià)：借款人評(píng)價(jià)是是項(xiàng)目評(píng)估的基礎(chǔ)評(píng)估之一，有效分析項(xiàng)目第一步；主要是對(duì)借款人的基本情況、資本結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)、領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、融資情況及資信狀況、經(jīng)營狀況及財(cái)務(wù)狀況等方面進(jìn)行分析。

1.2項(xiàng)目概況評(píng)估：包括對(duì)項(xiàng)目基本情況、建設(shè)進(jìn)度、建設(shè)及生產(chǎn)條件、工藝技術(shù)和設(shè)備以及環(huán)境保護(hù)等方面進(jìn)行分析和評(píng)估。其具體內(nèi)容為：① 項(xiàng)目基本情況評(píng)估：項(xiàng)目建設(shè)是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃等政策要求，其必要性和合理性，以及與同類項(xiàng)目相比較的競爭優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)。② 項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度評(píng)估，調(diào)查項(xiàng)目立項(xiàng)過程、依據(jù)，項(xiàng)目建設(shè)工期、進(jìn)度、資金投入計(jì)劃等情況，評(píng)估項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃的實(shí)施和執(zhí)行情況。③ 建設(shè)及生產(chǎn)條件評(píng)估，分析評(píng)估項(xiàng)目建設(shè)及生產(chǎn)所需用地、原材料、燃料、動(dòng)力來源的可靠性，交通、運(yùn)輸、通訊和生活保障措施及投資區(qū)域環(huán)境等條件與項(xiàng)目需要的適應(yīng)性。 ④ 項(xiàng)目工藝技術(shù)評(píng)估，調(diào)查了解項(xiàng)目工藝技術(shù)設(shè)計(jì)單位的資質(zhì)和水平，評(píng)估項(xiàng)目工藝技術(shù)成熟度和與同行業(yè)相比較的先進(jìn)程度，分析項(xiàng)目工藝技術(shù)和生產(chǎn)流程在保證產(chǎn)品質(zhì)量、降低產(chǎn)品成本、提高生產(chǎn)效率及促進(jìn)環(huán)境保護(hù)等方面的可靠性和合理性。⑤ 項(xiàng)目選用主要設(shè)備評(píng)估，應(yīng)對(duì)項(xiàng)目主要選用設(shè)備的成熟度、先進(jìn)性、適用性和經(jīng)濟(jì)性進(jìn)行評(píng)估。⑥ 環(huán)保評(píng)估，調(diào)查分析項(xiàng)目實(shí)施是否符合國家有關(guān)環(huán)境保護(hù)政策的要求，包括項(xiàng)目建設(shè)、生產(chǎn)過程對(duì)社會(huì)生態(tài)環(huán)境可能造成的影響，環(huán)境保護(hù)治理的主要措施等，應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查項(xiàng)目環(huán)保方案獲有權(quán)部門批準(zhǔn)的落實(shí)情況。

1.3產(chǎn)品及市場(chǎng)分析：是指在分析項(xiàng)目產(chǎn)品特性的基礎(chǔ)上，對(duì)產(chǎn)品在國際國內(nèi)市場(chǎng)、特別是產(chǎn)品目標(biāo)市場(chǎng)上的供求狀況及價(jià)格走勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)、分析產(chǎn)品的市場(chǎng)競爭優(yōu)勢(shì)及項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)營銷策略，綜合評(píng)價(jià)項(xiàng)目產(chǎn)品的銷售潛力和前景。

1.4投資估算與融資方案評(píng)估：是指評(píng)估項(xiàng)目投資估算和融資方案中各項(xiàng)資金來源和使用的合理性、可靠性；其中資本金評(píng)估是該部分的核心內(nèi)容。

1.5財(cái)務(wù)效益評(píng)估：是指在分析測(cè)算基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，根據(jù)國家現(xiàn)行財(cái)稅制度及有關(guān)規(guī)定，測(cè)算項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益指標(biāo)，評(píng)估項(xiàng)目的盈利能力和償債能力。主要步驟包括：選取財(cái)務(wù)評(píng)估基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)；計(jì)算銷售（營業(yè)）收入、銷售稅金及附加、增值稅、估算成本費(fèi)用，進(jìn)行利潤測(cè)評(píng)；編制財(cái)務(wù)評(píng)估的相關(guān)報(bào)表；計(jì)算財(cái)務(wù)評(píng)估指標(biāo)，進(jìn)行盈利能力和償債能力分析。該部分是整個(gè)評(píng)估的核心，從管理學(xué)上來，該部分的評(píng)估給出了對(duì)于項(xiàng)目可行性判斷的絕對(duì)支撐，是決策的基礎(chǔ)和關(guān)鍵。

1.6不確定性分析：盈虧平衡分析和敏感性分析

① 盈虧平衡分析是指在一定的市場(chǎng)和生產(chǎn)（營業(yè)）條件下對(duì)項(xiàng)目成本與收益的平衡關(guān)系進(jìn)行的分析，以盈虧平衡點(diǎn)表示。項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)根據(jù)項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份的產(chǎn)品產(chǎn)量或銷量、可變成本、固定成本、產(chǎn)品價(jià)格和銷售收入及稅金的年平均數(shù)值計(jì)算得出；② 敏感性分析是指通過定量測(cè)算項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益指標(biāo)隨項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營期間各種敏感性因素變化而變化的幅度，判斷項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

1.7風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、競爭風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析均以靈敏度分析為基礎(chǔ)；這是可行性研究自身沒有的一部分內(nèi)容，所以從這個(gè)角度來講，項(xiàng)目評(píng)估考慮更為全面。

1.8總評(píng)價(jià)：在對(duì)項(xiàng)目情況進(jìn)行逐項(xiàng)分析并分別得出分項(xiàng)結(jié)論的基礎(chǔ)上，應(yīng)對(duì)各分項(xiàng)論證結(jié)果進(jìn)行全面的歸納總結(jié)，形成總體評(píng)估結(jié)論。其形成的結(jié)論是直接、明確地表明是否建議給予貸款支持及貸款的金額、期限、利率、擔(dān)保方式等。

2. 項(xiàng)目評(píng)估與可行性研究的區(qū)別

對(duì)于不了解項(xiàng)目評(píng)估的人來說，企業(yè)進(jìn)行可行性研究已經(jīng)可以全面的給出項(xiàng)目的大部分信息，甚至已經(jīng)包括了關(guān)于融資金成本分析等與銀行相關(guān)的信息，就此認(rèn)定項(xiàng)目評(píng)估在一定程度上是對(duì)可研的重復(fù)建設(shè)。但從本質(zhì)上說，項(xiàng)目評(píng)估雖源于可行性研究，但兩者有本質(zhì)的區(qū)別。主要是：

2.1角度不同。可行性研究是站在企業(yè)的立場(chǎng)對(duì)項(xiàng)目和企業(yè)進(jìn)行評(píng)估，可行性研究考慮的主要方面是項(xiàng)目所需廠房、設(shè)備、工藝等之間的配套、協(xié)調(diào)關(guān)系以及生產(chǎn)能力的利用情況；而項(xiàng)目評(píng)估是在銀行的角度來評(píng)價(jià)項(xiàng)目評(píng)價(jià)企業(yè)，從銀行來講，其關(guān)心的是企業(yè)是否能夠正常生產(chǎn)，項(xiàng)目是否能按期投入運(yùn)行，最終關(guān)注的是企業(yè)產(chǎn)品能夠順利銷售以帶來充足的現(xiàn)金流量用以來清償貸款本息。由于立足點(diǎn)不同，在考慮項(xiàng)目的收益水平時(shí)，企業(yè)關(guān)注的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)是自有資的內(nèi)部收益率。因?yàn)閷?duì)于企業(yè)來說，一個(gè)項(xiàng)目的收益和自己的收益是完全不同的，因?yàn)轫?xiàng)目建設(shè)資金中有有一部分是融資形成的，將來將以利息的方式支付給金融機(jī)構(gòu)。企業(yè)利用財(cái)務(wù)杠桿撬動(dòng)投資規(guī)模，銀行貸款本身無優(yōu)劣，使用好的話可以放大收益；而使用不當(dāng)?shù)脑捴荒茉黾淤M(fèi)用，增加風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于銀行來講，側(cè)重點(diǎn)是項(xiàng)目整個(gè)的收益情況以及企業(yè)的償債能力，所以從收益指標(biāo)上來講，其更為關(guān)心項(xiàng)目的內(nèi)部收益率，以及項(xiàng)目的現(xiàn)金流量與貸款的匹配，此外，還款安排在項(xiàng)目評(píng)估中也是至關(guān)重要的一環(huán)。

2.2過程不同。 可行性研究是對(duì)項(xiàng)目投資建設(shè)進(jìn)行調(diào)查研究，對(duì)幾個(gè)方案在選址、工藝、技術(shù)、市場(chǎng)效益等方面的進(jìn)行綜合分析，選擇出最佳的可行性方案，最后提出系統(tǒng)的項(xiàng)目投資建議的過程。從可行性研究的過程看，它本質(zhì)上是一個(gè)多方案比較、判別、選擇的過程。而項(xiàng)目評(píng)估則是對(duì)可行性研究比選出的最后方案進(jìn)行的再次評(píng)估，因此，其不存在多方案比選的過程。

2.3主體不同。 可行性研究一般是有項(xiàng)目出資主體即企業(yè)方，委托具有相應(yīng)資質(zhì)的設(shè)計(jì)部門進(jìn)行，目的是考察企業(yè)在技術(shù)、市場(chǎng)等多因素狀況下是否有承辦項(xiàng)目的能力。而項(xiàng)目評(píng)估是由銀行內(nèi)部部門進(jìn)行，目的是論證銀行投放在該項(xiàng)目的貸款是否能夠如期收回，能夠獲利息。簡言之，可行性研究是由企業(yè)實(shí)施進(jìn)行的，而項(xiàng)目評(píng)估是由銀行實(shí)施進(jìn)行的。

2.4重心不同。在可行性研究的編制時(shí)，項(xiàng)目尚未建設(shè)，所以可行性研究主要從技術(shù)、市場(chǎng)及財(cái)務(wù)幾個(gè)方面進(jìn)行，重心是看項(xiàng)目本身的技術(shù)、工藝等的可行性。而市場(chǎng)研究分析也不能夠很好地反映項(xiàng)目實(shí)施時(shí)的情況，因此，評(píng)價(jià)較為粗略。項(xiàng)目評(píng)估則是在項(xiàng)目已有資金投入即將實(shí)施或者已經(jīng)實(shí)施的情況下進(jìn)行的，市場(chǎng)評(píng)估能夠很好地反映實(shí)際情況。由于項(xiàng)目評(píng)估是在可行性研究的基礎(chǔ)上開展的，只是針對(duì)可行性研究提出的疑問和薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行的，如產(chǎn)品市場(chǎng)等方面。

2.5順序不同。從時(shí)間順序上來講，可行性研究在前，項(xiàng)目評(píng)估在后。考慮時(shí)間因素，項(xiàng)目評(píng)估尤顯重要。因?yàn)轫?xiàng)目評(píng)估比可行性研究更接近實(shí)際，對(duì)項(xiàng)目的認(rèn)識(shí)也更清晰，對(duì)投資、工藝技術(shù)、市場(chǎng)、風(fēng)險(xiǎn)的判斷相對(duì)來說也更準(zhǔn)確。

2.6作用不同。可行性研究的結(jié)果直接對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)，是作出項(xiàng)目投資決策的依據(jù)。項(xiàng)目評(píng)估的結(jié)果服務(wù)于銀行，是銀行作出能否對(duì)項(xiàng)目貸款的決策依據(jù)。因此，從某種意義上說，可行性研究是企業(yè)的一種內(nèi)部考察，而項(xiàng)目評(píng)估是脫離企業(yè)，站在銀行立場(chǎng)，以外部角度考察項(xiàng)目。

3. 關(guān)于項(xiàng)目評(píng)估與可行性研究的一些思考

縱觀上述，不難發(fā)現(xiàn)，項(xiàng)目評(píng)估與可行性研究本質(zhì)的區(qū)別不在于其運(yùn)用的處理手段、處理方法上的區(qū)別，而主要在于評(píng)價(jià)主體和立足點(diǎn)不同，可行性研究是站在項(xiàng)目的立場(chǎng)上，以技術(shù)為主的分析研究，而項(xiàng)目評(píng)估是站在銀行的角度以經(jīng)濟(jì)效益分析為主的研究。這就決定了兩者在方方面面的差異。作為銀行工作人員，正確理解項(xiàng)目評(píng)估與可行性研究的關(guān)系，能夠更準(zhǔn)確的轉(zhuǎn)換切入點(diǎn)、把握項(xiàng)目評(píng)估的本質(zhì)，促使項(xiàng)目評(píng)估工作更為有效地運(yùn)作。基于此，我們有以下一些想法，供大家參考。

3.1項(xiàng)目評(píng)估是一項(xiàng)非常重要的工作。對(duì)于企業(yè)，是否要上項(xiàng)目、上什么樣的項(xiàng)目、如何上項(xiàng)目，項(xiàng)目評(píng)估都會(huì)給出答案。對(duì)于銀行來說，選擇哪個(gè)項(xiàng)目給予支持、支持的力度有多大、收入是否與風(fēng)險(xiǎn)匹配、風(fēng)險(xiǎn)如何控制都可能通過項(xiàng)目評(píng)估得到解答。

3.2僅有可行性研究是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。目前，我國具有可行性研究資格的機(jī)構(gòu)大部分是行業(yè)內(nèi)的研究院、設(shè)計(jì)院，不可否認(rèn)，這些院所集中了國內(nèi)一批優(yōu)秀的專家，具有本行業(yè)相當(dāng)?shù)募夹g(shù)實(shí)力。但是這些研究院所沒有經(jīng)驗(yàn)和力量從事市場(chǎng)調(diào)查、量化分析，且由于存在商業(yè)關(guān)系，容易被投資企業(yè)所左右。可行性研究本身的側(cè)重點(diǎn)也在于項(xiàng)目本身的技術(shù)方面，而對(duì)于項(xiàng)目產(chǎn)品的未來市場(chǎng)和風(fēng)險(xiǎn)則較少考慮。市場(chǎng)有市場(chǎng)自己的運(yùn)行規(guī)律，設(shè)計(jì)院可以為多個(gè)類似的項(xiàng)目制作類似的可研報(bào)告，但是無法預(yù)測(cè)多個(gè)項(xiàng)目投入運(yùn)行后市場(chǎng)的變化，也許從技術(shù)上來看，多個(gè)項(xiàng)目建設(shè)是可行的，但從市場(chǎng)上看，有限的市場(chǎng)容量會(huì)被項(xiàng)目稀釋，利潤就會(huì)發(fā)生轉(zhuǎn)移，項(xiàng)目也許不可行。而可行性研究一般不考慮此類情況。

3.3從銀行自身的角度理解和判斷項(xiàng)目。銀行不是風(fēng)險(xiǎn)投資基金，銀行給予貸款和信用給企業(yè)，對(duì)于銀行來說，其持有的是債權(quán)，而不是股權(quán)，其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)與企業(yè)不在同一水平上。銀行是經(jīng)營貨幣的企業(yè)，更是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)更為敏感。項(xiàng)目好是必要條件，但并非充分條件，由合適的人做合適的項(xiàng)目才會(huì)得到預(yù)期的好結(jié)果。風(fēng)險(xiǎn)在銀行永遠(yuǎn)是第一位的，而在企業(yè)投資膨脹永遠(yuǎn)是不會(huì)被遏制的，因此，項(xiàng)目評(píng)估的重要性就在于，銀行有了一個(gè)以自身的利益來審視企業(yè)、項(xiàng)目的平臺(tái)，能有有效的在自身收益、風(fēng)險(xiǎn)之間平衡。

參考文獻(xiàn)：

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篇（5）

二、項(xiàng)目及項(xiàng)目法人概況。

（一）項(xiàng)目概況。

（二）業(yè)主基本情況。

（三）項(xiàng)目規(guī)劃背景。

三、評(píng)估依據(jù)。

四、評(píng)估意見。

（一）項(xiàng)目建設(shè)必要性評(píng)估。

（二）文件編制依據(jù)和深度的評(píng)估。

（三）項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)、規(guī)模和功能的評(píng)估。

（四）項(xiàng)目建設(shè)條件評(píng)估。

（五）項(xiàng)目技術(shù)評(píng)估。

（六）組織管理、實(shí)施進(jìn)度及招標(biāo)方案的評(píng)估。

（七）投資估算的評(píng)估。

（八）項(xiàng)目資金來源與籌措方案評(píng)估。

（九）建設(shè)項(xiàng)目的效益評(píng)估。

五、問題和建議。

（一）存在或遺留的重大問題。

（二）潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）建議。

六、項(xiàng)目總體評(píng)價(jià)。

七、評(píng)估專家名單。

八、附件。

一、內(nèi)容提要

1、項(xiàng)目評(píng)估原則、評(píng)估工作實(shí)施概況等。

2、評(píng)估報(bào)告得出的結(jié)論及主要問題和建議。

二、項(xiàng)目及項(xiàng)目法人概況

（一）項(xiàng)目概況

（1）項(xiàng)目建設(shè)單位、建設(shè)地點(diǎn)。

（2）建設(shè)必要性、建設(shè)目標(biāo)、功能及建設(shè)規(guī)模。

（3）建設(shè)內(nèi)容、規(guī)劃方案主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。

（4）投資及資金籌措情況。

（二）業(yè)主基本情況

（三）項(xiàng)目規(guī)劃背景

三、評(píng)估依據(jù)

1.咨詢?cè)u(píng)估委托書

2.教育部委托投資咨詢?cè)u(píng)估管理辦法

3.有資質(zhì)單位編制的項(xiàng)目可行性研究報(bào)告（含項(xiàng)目招標(biāo)方案）

4.建設(shè)項(xiàng)目用地預(yù)審意見

5.城市規(guī)劃部門提供的建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃意見

6. 當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門提供的建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)意見

7. 建設(shè)單位建設(shè)資金來源證明及近三年財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)指標(biāo)

8. 規(guī)劃部門批準(zhǔn)或?qū)W校編制的校園建設(shè)總體規(guī)劃

9. 地方行政和行業(yè)管理部門頒發(fā)的現(xiàn)行各種行政收費(fèi)文件

四、評(píng)估意見

（一）項(xiàng)目建設(shè)必要性評(píng)估

分析擬建項(xiàng)目是否符合國家教育事業(yè)的科學(xué)發(fā)展，是否符合國家建設(shè)方針。從本學(xué)校實(shí)際情況出發(fā)，分析是否符合學(xué)校事業(yè)發(fā)展目標(biāo)和校園建設(shè)總體規(guī)劃要求，分析建設(shè)規(guī)模的確定原則和依據(jù)是否正確有據(jù)，對(duì)項(xiàng)目的必要性提出具體意見。

（二）文件編制依據(jù)和深度的評(píng)估

（1）編制依據(jù)的評(píng)估

檢查項(xiàng)目是否具有立項(xiàng)批復(fù)文件，編制內(nèi)容與投資規(guī)模是否在批準(zhǔn)范圍之內(nèi)；民用建筑工程是否有當(dāng)?shù)匾?guī)劃部門批復(fù)的規(guī)劃要點(diǎn)，是否符合規(guī)劃要求，是否有重大變更，其變更是否合理，是否經(jīng)主管部門批準(zhǔn)。

（2）對(duì)報(bào)告文件完整性及編制深度評(píng)估

可研報(bào)告應(yīng)包括報(bào)告文件、建設(shè)地點(diǎn)位置圖、總平面圖、建筑設(shè)計(jì)方案圖、投資分析情況等內(nèi)容。各項(xiàng)內(nèi)容的編制深度應(yīng)達(dá)到國家有關(guān)部門的規(guī)定。評(píng)估報(bào)告應(yīng)明確指出可行性研究報(bào)告的編制是否有漏項(xiàng)、是否有不符合要求的內(nèi)容，并提出建議。

（三）項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)、規(guī)模和功能的評(píng)估

項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)是否符合我國國情，是否滿足該校總體規(guī)劃目標(biāo)的要求，是否有重復(fù)建設(shè)項(xiàng)目。建設(shè)規(guī)模確定的原則和依據(jù)是否準(zhǔn)確有據(jù)，項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模是否經(jīng)濟(jì)合理，功能是否合理并滿足使用要求，是否充分利用學(xué)校現(xiàn)有建設(shè)用地，在滿足當(dāng)前規(guī)劃的前提下為學(xué)校今后一定時(shí)期內(nèi)留有發(fā)展余地。

（四）項(xiàng)目建設(shè)條件評(píng)估

（1）項(xiàng)目選址評(píng)估

項(xiàng)目選址是否符合規(guī)劃原則與要求。項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)的選擇依據(jù)和理由是否充分，選址方案是否符合國家和所在地區(qū)國土規(guī)劃、城市規(guī)劃、土地管理、文物保護(hù)、環(huán)境保護(hù)等法律法規(guī)。

項(xiàng)目建設(shè)用地的屬性是否符合決策部門的要求，總用地規(guī)模是否明確，各種功能用地的規(guī)模及地點(diǎn)是否明確，各類建設(shè)用地是否落實(shí)。

（2）項(xiàng)目建設(shè)條件評(píng)估

項(xiàng)目建設(shè)所需要的供電、供水、供熱、供氣與交通運(yùn)輸、通訊等設(shè)施條件是否落實(shí)且可靠穩(wěn)定，能否滿足項(xiàng)目建設(shè)和建成后正常運(yùn)行的需要。當(dāng)不能滿足需求時(shí)，建設(shè)方案中是否有相應(yīng)措施。

（3）根據(jù)提供該場(chǎng)地的地質(zhì)勘察資料，對(duì)場(chǎng)地地層地況進(jìn)行評(píng)估。對(duì)于無法提供擬建場(chǎng)地地質(zhì)勘探報(bào)告的項(xiàng)目，可參考附近建筑物地質(zhì)資料進(jìn)行評(píng)估，待正式勘探報(bào)告出來以后由初步設(shè)計(jì)再進(jìn)行復(fù)核和調(diào)整。

（五）項(xiàng)目技術(shù)評(píng)估

（1）規(guī)劃總平面設(shè)計(jì)評(píng)估

規(guī)劃總平面設(shè)計(jì)構(gòu)思意圖及布局是否科學(xué)、合理，與周邊環(huán)境是否協(xié)調(diào)，豎向設(shè)計(jì)、交通組織、綠化景觀、文物保護(hù)和環(huán)境保護(hù)等方面的方案是否合理、可行，是否留有擴(kuò)建、改造與進(jìn)一步發(fā)展的余地。其技術(shù)指標(biāo)是否符合當(dāng)?shù)爻墙ú块T規(guī)定。

（2）建筑方案評(píng)估

建筑方案首先應(yīng)滿足該建筑的功能需要，其建筑形式、控制高度、層數(shù)、立面、出入口等應(yīng)滿足國家、行業(yè)、地方有關(guān)建筑法律法規(guī)的要求并考慮建筑風(fēng)格以及與周邊環(huán)境的協(xié)調(diào)。方案中描述的建筑標(biāo)準(zhǔn)、采用的材料、采取的措施，如通風(fēng)、采光、日照、出入交通、節(jié)能等是否符合規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定。

（3）結(jié)構(gòu)方案評(píng)估

評(píng)估結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)依據(jù)是否正確，結(jié)構(gòu)安全等級(jí)、設(shè)計(jì)使用年限、建筑抗震設(shè)防、所選用的主要結(jié)構(gòu)形式等是否符合國家及當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)規(guī)范及規(guī)定的要求，是否安全可靠。結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)中是否考慮到了建設(shè)地點(diǎn)特殊的地基條件。

（4）電氣方案評(píng)估

設(shè)計(jì)方案依據(jù)是否正確，內(nèi)容是否齊全，用電負(fù)荷、各系統(tǒng)參數(shù)能否滿足功能需要，建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)是否恰當(dāng)，系統(tǒng)方案是否可行，是否安全可靠、經(jīng)濟(jì)、合理，是否符合相應(yīng)規(guī)范與標(biāo)準(zhǔn)。

（5）給排水方案評(píng)估

設(shè)計(jì)方案依據(jù)是否正確，內(nèi)容是否齊全，給排水量、系統(tǒng)參數(shù)能否滿足功能需要，建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)是否恰當(dāng)，各系統(tǒng)設(shè)計(jì)方案是否可行，是否安全、經(jīng)濟(jì)、合理，是否符合相應(yīng)規(guī)范與標(biāo)準(zhǔn)。

（6）采暖通風(fēng)與空調(diào)、燃?xì)夥桨冈u(píng)估

采暖通風(fēng)與空調(diào)、動(dòng)力、燃?xì)獾确桨冈O(shè)計(jì)依據(jù)是否正確，內(nèi)容是否齊全，負(fù)荷、參數(shù)能否滿足功能需要，各設(shè)備系統(tǒng)設(shè)計(jì)方案是否可行、是否安全、經(jīng)濟(jì)、合理，建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)是否恰當(dāng)，是否符合相應(yīng)規(guī)范與標(biāo)準(zhǔn)。

（7）環(huán)境保護(hù)評(píng)估

評(píng)估是否按有關(guān)要求編制了環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告（或在可行性報(bào)告中是否有專篇對(duì)該項(xiàng)目的環(huán)境影響作出評(píng)估），其報(bào)告內(nèi)容是否全面，保護(hù)措施是否得當(dāng)、可行等。環(huán)評(píng)報(bào)告中提出的問題，是否有解決的措施，措施是否可行。排放廢氣、廢水、廢渣的治理措施是否有效。

（8）安全衛(wèi)生、安全生產(chǎn)評(píng)估

對(duì)于可能產(chǎn)生不安全因素和對(duì)衛(wèi)生防疫有要求的項(xiàng)目，如實(shí)習(xí)工廠、生物化學(xué)實(shí)驗(yàn)室等類型項(xiàng)目，應(yīng)重點(diǎn)評(píng)估項(xiàng)目技術(shù)方案的安全防范措施的可靠性。

（9）節(jié)能節(jié)水評(píng)估

評(píng)估建筑物的建筑、結(jié)構(gòu)、采用材料和建筑設(shè)備的選型是否滿足國家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求，是否有節(jié)能節(jié)水措施，能源來源的選擇、供能方式的選擇、能耗指標(biāo)的控制、節(jié)水方案等是否合理，并對(duì)存在的問題提出建議。

（六）組織管理、實(shí)施進(jìn)度及招標(biāo)方案的評(píng)估

（1）項(xiàng)目組織管理

項(xiàng)目組織管理主要包括項(xiàng)目建設(shè)期組織管理和項(xiàng)目建成后的運(yùn)行組織管理。評(píng)估項(xiàng)目建設(shè)期組織管理機(jī)構(gòu)與職能分工是否明確；對(duì)于不具有建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施管理能力的建設(shè)單位是否落實(shí)了管理機(jī)構(gòu)和管理方案；項(xiàng)目實(shí)施各階段的管理方案或措施是否具體；項(xiàng)目建成后的運(yùn)行管理機(jī)構(gòu)設(shè)置是否落實(shí)及合理；項(xiàng)目建成投入運(yùn)行后管理或經(jīng)營方式是否可行；對(duì)于運(yùn)行經(jīng)費(fèi)的解決方案是否作了分析和說明。

（2）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度

根據(jù)項(xiàng)目的建設(shè)周期，評(píng)估其是否最有效的安排了項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和工程進(jìn)度，是否編制了相應(yīng)的框圖，說明各階段的工作內(nèi)容和進(jìn)度安排。

（3）項(xiàng)目招標(biāo)方案

對(duì)土建工程、設(shè)備、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等投資額達(dá)到國家規(guī)定額度的，應(yīng)進(jìn)行招標(biāo)，評(píng)估其招標(biāo)方案是否合理，招標(biāo)方案應(yīng)符合國家發(fā)改委有關(guān)文件的規(guī)定。

（七）投資估算的評(píng)估

評(píng)估內(nèi)容包括估算依據(jù)、編制方法、范圍、內(nèi)容及深度、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等是否正確、合理，是否真實(shí)反映了可研報(bào)告中建設(shè)內(nèi)容的要求。

（1）投資估算的內(nèi)容

投資估算包括總投資估算和分項(xiàng)投資估算。在項(xiàng)目評(píng)估中，應(yīng)對(duì)項(xiàng)目總投資構(gòu)成的完整性、合理性和計(jì)算的準(zhǔn)確性進(jìn)行評(píng)估。總投資估算表包括建安工程費(fèi)、設(shè)備和工器具購置費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)和貸款利息等內(nèi)容。

（2）投資估算評(píng)估要求

① 投資估算依據(jù)是否準(zhǔn)確。因各地政府出臺(tái)文件不同，對(duì)于地方性收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，數(shù)額差別較大，應(yīng)審查取費(fèi)依據(jù)是否齊全、合理。

② 投資估算的編制深度是否符合要求，各項(xiàng)內(nèi)容的組成是否詳細(xì)，儀器設(shè)備是否有估算清單，工程建設(shè)其他費(fèi)用是否有詳細(xì)內(nèi)容等。

③ 對(duì)投資水平、投資結(jié)構(gòu)是否合理進(jìn)行分析評(píng)估。評(píng)估擬建項(xiàng)目投資水平是否恰當(dāng)。投資結(jié)構(gòu)主要是評(píng)估各個(gè)分項(xiàng)如建安工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)投資是否合理，其他費(fèi)用各占項(xiàng)目總投資的比例是否合理，是否滿足投資部門對(duì)投資方向、投資結(jié)構(gòu)的要求。對(duì)不合理的投資部分進(jìn)行調(diào)整，并編制投資估算評(píng)估調(diào)整表。評(píng)估調(diào)整表應(yīng)含申報(bào)投資額、調(diào)整后投資額和調(diào)整增減額等內(nèi)容。

（八）項(xiàng)目資金來源與籌措方案評(píng)估

對(duì)項(xiàng)目的資金來源、籌措方式、籌資額度、籌資風(fēng)險(xiǎn)及資金使用計(jì)劃等方面的合理性和可靠性進(jìn)行分析論證和評(píng)估，對(duì)存在的問題提出修改意見。

（1）資金籌措

評(píng)估可行性研究報(bào)告中提出的各類資金來源是否正當(dāng)、合理、可靠，是否符合國家有關(guān)法規(guī)，各項(xiàng)資金來源是否落實(shí)，使用條件是否合理等內(nèi)容。審核相關(guān)的證明文件和材料是否齊全，評(píng)估地方承諾的配套資金和建設(shè)單位自籌資金到位的可能性。

資金籌措方案的分析評(píng)估：含籌資數(shù)量及投放時(shí)間、籌資風(fēng)險(xiǎn)以及籌資成本等的分析評(píng)估。

（2）資金使用計(jì)劃方案

資金使用的計(jì)劃是否與項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃相銜接，安排是否科學(xué)合理。用款計(jì)劃安排能否與資金來源相適應(yīng)，能否保證項(xiàng)目順利實(shí)施。有無調(diào)整和修改的建議。

（3）對(duì)還貸能力的評(píng)估

對(duì)貸款建設(shè)的項(xiàng)目，評(píng)估是否有銀行貸款證明或意向，并評(píng)估建設(shè)單位財(cái)務(wù)狀況，以確定其還貸能力。

（九）建設(shè)項(xiàng)目的效益評(píng)估

主要是從經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等方面的效益狀況進(jìn)行評(píng)估。

（1）經(jīng)濟(jì)效益（主要用于生產(chǎn)性項(xiàng)目和有經(jīng)濟(jì)收益的項(xiàng)目）

主要評(píng)價(jià)項(xiàng)目自身可能取得的經(jīng)濟(jì)效益狀況，評(píng)估其計(jì)算是否準(zhǔn)確全面，是否合理、客觀地反映了項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。非經(jīng)營性項(xiàng)目建成后能否持續(xù)、穩(wěn)定運(yùn)行，其運(yùn)行費(fèi)用如何解決等。如建設(shè)項(xiàng)目是以經(jīng)營性為主，則必須進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。

（2）社會(huì)效益

由于所評(píng)估項(xiàng)目大多數(shù)為非經(jīng)營性項(xiàng)目，因此應(yīng)對(duì)建設(shè)單位投資所取得的社會(huì)效益進(jìn)行評(píng)估。根據(jù)項(xiàng)目的性質(zhì)和特點(diǎn)，分析項(xiàng)目對(duì)教育發(fā)展、社會(huì)發(fā)展及各建設(shè)單位帶來的效益，包括對(duì)促進(jìn)國家或地區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步，提高國家、部門或地方的教育科學(xué)技術(shù)水平，改善學(xué)校辦學(xué)條件等。

五、問題和建議

（一）存在或遺留的重大問題

（二）潛在的風(fēng)險(xiǎn)

（三）建議

（1）解決問題的途徑和方法

（2）下一步工作的建議

六、項(xiàng)目總體評(píng)價(jià)

項(xiàng)目總體評(píng)價(jià)是在匯總各分項(xiàng)評(píng)估的基礎(chǔ)上，對(duì)擬建項(xiàng)目的必要性和可行性在全面分析和綜合評(píng)估的基礎(chǔ)上提出肯定或否定的意見，對(duì)于報(bào)告中各部分內(nèi)容和方案存在的重大問題提出修改意見，對(duì)申報(bào)投資估算作出投資估算調(diào)整表，確定具體調(diào)整額。對(duì)不能確定的重大問題提出建議，供主管或決策部門決策時(shí)參考。將其數(shù)據(jù)資料進(jìn)行檢驗(yàn)審核和整理，對(duì)比分析、歸納判斷，提出最終結(jié)論意見和建議，并作出項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告。

七、評(píng)估專家名單

評(píng)估報(bào)告應(yīng)附評(píng)估專家名單，含專業(yè)、專家姓名、執(zhí)業(yè)資格及職稱等內(nèi)容。

八、附件

篇（6）

中圖分類號(hào)：G642 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1672-1578（2016）03-0093-01

在高職高專汽車電子技術(shù)專業(yè)課中，二手車鑒定與評(píng)估是重要的基礎(chǔ)性課程，實(shí)踐性較強(qiáng)，注重培養(yǎng)學(xué)生的動(dòng)手能力是課程的基本要求[1]。由于二手車鑒定與評(píng)估屬于綜合性課程之一，涉及多方面內(nèi)容，比如汽車構(gòu)造、營銷和資產(chǎn)評(píng)估等，所以有必要應(yīng)用項(xiàng)目教學(xué)法，提高教學(xué)的效果。

1 項(xiàng)目教學(xué)法及其實(shí)施

項(xiàng)目教學(xué)法的實(shí)施，可分為以下幾個(gè)階段：

一是確定任務(wù)階段，這是關(guān)鍵環(huán)節(jié)，教師可根據(jù)本課程專業(yè)知識(shí)模塊和專業(yè)培養(yǎng)方案，確定教學(xué)人物，并在與學(xué)生交流討論后，再行確定項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)與任務(wù)。二手車鑒定與評(píng)估教學(xué)，可將課程拆解為汽車基礎(chǔ)知識(shí)、二手車市場(chǎng)概述、二手車評(píng)估基礎(chǔ)知識(shí)，以及二手車評(píng)估基本方法、技術(shù)鑒定、二手車交易事務(wù)和事故車評(píng)估等[2]。

二是計(jì)劃制定階段，要將學(xué)生作為計(jì)劃制定的主體，合理確定工作流程與步驟，并在計(jì)劃制定過程中，主動(dòng)師生之間、學(xué)生之間的溝通與交流。在這一階段，注重培養(yǎng)學(xué)生的邏輯思維能力、語言表達(dá)能力，以及組織能力、知識(shí)運(yùn)用能力等。

三是計(jì)劃實(shí)踐階段，在小組內(nèi)科學(xué)分工后，要求學(xué)生根據(jù)自身的知識(shí)儲(chǔ)備，做好計(jì)劃實(shí)施前期準(zhǔn)備工作，檢查二手車車身、發(fā)動(dòng)機(jī)室、駕駛室、地盤和后備箱，掌握評(píng)估二手車的正確方法。例如，使用重置成本法中的使用年限法，可允許學(xué)生到現(xiàn)場(chǎng)拍照，并查找和記錄二手車的問題，根據(jù)調(diào)查研究來做出判斷，明了車輛靜態(tài)檢查結(jié)果，進(jìn)而做出二手車鑒定與評(píng)估報(bào)告。檢查的順序，可確定為由簡單到復(fù)雜，由外到里。

不過，在鑒定和蘋果過程中，學(xué)生也難免出錯(cuò)。比如鑒別事故車輛時(shí)，可檢查油漆脫落程度來判斷，主要通過查看窗戶四周、輪胎、排氣管等位置的油漆剝落情況來判定。如果檢查出存在多余油漆，則表明車輛翻新過；用一塊磁鐵在車身周圍移動(dòng)，如磁力突然減退，則說明車局部重新噴了油漆。

四是項(xiàng)目評(píng)估階段，這一階段主要是由教師負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的成果進(jìn)行價(jià)檢查、考核和評(píng)分，并根據(jù)公平公正的成績?cè)u(píng)定原則，對(duì)項(xiàng)目教學(xué)法的實(shí)施效果進(jìn)行評(píng)估和全面總結(jié)。比如在靜態(tài)檢查過程中，可不用局限于專用的儀器檢查表去檢查，也可使用卷尺、萬用表、小型工具箱和小磁鐵等，甚至可以用感官去診斷，在不少情況下，感官法便可解決問題[3]。這就要求教師在教學(xué)中靈活運(yùn)用多種方法，給學(xué)生示范，以便在未來實(shí)際工作中學(xué)生可采用靈活多樣的方法來解決問題。

2 二手車鑒定與評(píng)估課程教學(xué)中的問題分析

目前，高職高汽車專業(yè)二手車鑒定與評(píng)估課堂教學(xué)存在著理論教學(xué)與實(shí)踐教學(xué)相脫節(jié)的問題，并且學(xué)生的能力與市場(chǎng)需求不一致，實(shí)現(xiàn)不了培養(yǎng)綜合性人才的教學(xué)目標(biāo)。因此，二手車鑒定與評(píng)估課堂教學(xué)采用項(xiàng)目教學(xué)法很有必要，通過項(xiàng)目教學(xué)法的實(shí)施，使學(xué)生掌握良好的理論知識(shí)、擁有良好的實(shí)踐能力，培養(yǎng)復(fù)合型的人才。

但是，目前二手車鑒定與評(píng)估課程教學(xué)中仍存在不少問題，主要包括以下幾個(gè)方面：

2.1教師的知識(shí)面相對(duì)較窄

我們知道，教師的知識(shí)面和知識(shí)水平直接影響到教學(xué)效果，也影響課程教學(xué)任務(wù)的制定、實(shí)施和測(cè)評(píng)。但是目前教師的知識(shí)面較窄，限制了教學(xué)有效性的提升。為此，教師應(yīng)加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)，利用假期、休息日等及時(shí)充電，并深入學(xué)生中間進(jìn)行調(diào)研，了解學(xué)生的興趣，提升專業(yè)理論知識(shí)和專業(yè)技能[4]。由于二手車鑒定與評(píng)估課程具有一定的特殊性，對(duì)綜合技能要求高，所以要求教師精通汽車維修知識(shí)、營銷策略和資產(chǎn)評(píng)估等各方面知識(shí)。

2.2二手車鑒定與評(píng)估師資格證考試通過率低

二手車鑒定與評(píng)估師資格證通常到省部級(jí)以上地區(qū)考取，實(shí)踐操作難度較大，導(dǎo)致高職高專學(xué)生考試通過率較低，隨著報(bào)考人數(shù)的逐年增加，通過率依然沒有上升。

基于二手車鑒定與評(píng)估課程教學(xué)中存在的問題，在課堂上實(shí)施項(xiàng)目教學(xué)法非常明智。通過項(xiàng)目教學(xué)法，可允許學(xué)生掌握有效解決問題的途徑，其重視學(xué)生對(duì)知識(shí)的掌握情況，鼓勵(lì)學(xué)生積極參與到教學(xué)中，與傳統(tǒng)教學(xué)法相比，項(xiàng)目教學(xué)法所營造的課堂氛圍更加活躍、輕松，在這樣的課堂氣氛中學(xué)習(xí)，有助于提升學(xué)習(xí)的效率和對(duì)知識(shí)的掌握程度。

另外，項(xiàng)目教學(xué)法也可培養(yǎng)學(xué)生的自主能力，培養(yǎng)和提升其獨(dú)立解決問題的能力，使其更符合企業(yè)的要求。

3 結(jié)語

項(xiàng)目教學(xué)法是一項(xiàng)十分有效的教學(xué)方法，與傳統(tǒng)教學(xué)方法相比，這種教學(xué)法可營造出輕松愉悅的課堂氛圍。當(dāng)前，二手車鑒定與評(píng)估課程采用傳統(tǒng)教學(xué)法的教學(xué)效果不理想，理論教學(xué)與實(shí)踐教學(xué)脫節(jié)，需要加以改進(jìn)。本文分析了實(shí)施項(xiàng)目教學(xué)法的必要性，并分析了項(xiàng)目教學(xué)法的實(shí)施步驟，以及所能取得的效果，為項(xiàng)目教學(xué)法在二手車鑒定與評(píng)估中的應(yīng)用提供參考與借鑒。

參考文獻(xiàn)：

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[2]鳳蘭.項(xiàng)目教學(xué)法在二手車鑒定與評(píng)估課程教學(xué)中的研究[J].內(nèi)蒙古教育（職教版），2015，04：35+46.

[3]陳苗青.體驗(yàn)式教學(xué)模式下《舊機(jī)動(dòng)車鑒定與評(píng)估》課堂教學(xué)的研究與實(shí)踐[J].科技視界，2014，25：125+218.

篇（7）

科技查新是在科技文獻(xiàn)檢索和科技咨詢的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的一項(xiàng)科技信息服務(wù)，是指查新機(jī)構(gòu)根據(jù)查新委托人需要查證其新穎性的科學(xué)技術(shù)內(nèi)容，以文獻(xiàn)為基礎(chǔ)，以文獻(xiàn)檢索和情報(bào)調(diào)研為手段，按照科技查新規(guī)范操作，以檢索結(jié)果為依據(jù)，通過綜合分析，對(duì)查新項(xiàng)目的新穎性進(jìn)行情報(bào)學(xué)審查，寫出有依據(jù)、有分析、有對(duì)比、有結(jié)論的查新報(bào)告。科技查新的目的可分為立項(xiàng)查新、成果查新等。立項(xiàng)查新包括申報(bào)各級(jí)、各類科技計(jì)劃、科研項(xiàng)目開始前的資料收集等；成果查新為開展成果鑒定、申報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)等提供客觀評(píng)價(jià)依據(jù)，以提高科技立項(xiàng)和成果鑒定與獎(jiǎng)勵(lì)的嚴(yán)肅性、公正性、準(zhǔn)確性和權(quán)威性。作為科技管理的基礎(chǔ)工作，科技查新為科研立項(xiàng)，科技項(xiàng)目評(píng)估、驗(yàn)收、獎(jiǎng)勵(lì)等提供客觀評(píng)價(jià)依據(jù)。

2、科技評(píng)估

科技評(píng)估是對(duì)科學(xué)技術(shù)活動(dòng)的科學(xué)性、可行性和有效性進(jìn)行評(píng)判，為決策提供參考意見的咨詢活動(dòng)，是由科技評(píng)估機(jī)構(gòu)根據(jù)委托方的目的，由專門的機(jī)構(gòu)和人員依據(jù)大量的客觀事實(shí)和數(shù)據(jù)，遵循一定的原則、程序和標(biāo)準(zhǔn)，運(yùn)用科學(xué)、可行的方法對(duì)科技政策、科技計(jì)劃、科技發(fā)展領(lǐng)域、科技項(xiàng)目、科技成果、科技機(jī)構(gòu)、科技人員以及與科技活動(dòng)有關(guān)的行為所進(jìn)行的專業(yè)化咨詢和評(píng)判活動(dòng)。科技評(píng)估整體包括評(píng)估準(zhǔn)備、評(píng)估設(shè)計(jì)、信息獲取、評(píng)估分析與綜合、撰寫評(píng)估報(bào)告等評(píng)估活動(dòng)全過程的集成性技術(shù)方法體系，由評(píng)估方法與程序、評(píng)估指標(biāo)體系、評(píng)估模型、評(píng)估專家等要素組成。科技評(píng)估增強(qiáng)了科技管理中決策的科學(xué)性，為科學(xué)決策提供了運(yùn)作基礎(chǔ)，極大地優(yōu)化了決策過程；同時(shí)增強(qiáng)了科技管理部門運(yùn)用科技政策、科技計(jì)劃等宏觀杠桿調(diào)節(jié)、配置科技資源的能力，增加了對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行過程監(jiān)控和對(duì)其績效考核的科學(xué)性。此外，完善的科技項(xiàng)目評(píng)估技術(shù)方法體系，尤其是中期評(píng)估、驗(yàn)收評(píng)估和追蹤評(píng)估，從制度上加強(qiáng)了對(duì)公共科技資源使用情況的監(jiān)督，能夠健全科技資源使用責(zé)任機(jī)制。

二、科技評(píng)估過程中科技查新的作用和意義

科技評(píng)估與科技查新都是屬于科技咨詢活動(dòng)，都貫穿科技活動(dòng)的全程。科技查新工作是科技評(píng)估的基礎(chǔ)之一，在科技評(píng)估工作中，每個(gè)環(huán)節(jié)都離不開查新工作的支持，在科技活動(dòng)的前期及后期科技評(píng)估和科技查新的相互依賴更顯著。客觀、科學(xué)、公正地評(píng)估科技項(xiàng)目，已成為科技項(xiàng)目管理工作的當(dāng)務(wù)之急，科技評(píng)估需要大量與技術(shù)有關(guān)的科技文獻(xiàn)、相關(guān)競爭者、技術(shù)進(jìn)展等信息，都需要科技查新工作來提供。實(shí)踐證明：科技查新為科研立項(xiàng)、正確評(píng)價(jià)科技成果提供了科學(xué)、可靠的依據(jù)。科技查新是指通過手工檢索和計(jì)算機(jī)檢索等手段，運(yùn)用綜合分析和對(duì)比方法為評(píng)價(jià)科技項(xiàng)目新穎性和先進(jìn)性提供客觀事實(shí)依據(jù)的一種文獻(xiàn)檢索方法。它通過相關(guān)文獻(xiàn)與科技發(fā)展項(xiàng)目之間的對(duì)比、分析與鑒別，從而確定科技發(fā)展項(xiàng)目的新穎性、先進(jìn)性。科技評(píng)估可依靠科技查新所提供的信息及結(jié)論，通過評(píng)估專家的分析，對(duì)被評(píng)估對(duì)象做出更為科學(xué)的評(píng)估結(jié)論，因而在科技項(xiàng)目評(píng)估階段進(jìn)行科技查新對(duì)科學(xué)研究具有現(xiàn)實(shí)意義。在科研項(xiàng)目立項(xiàng)前，要了解科研課題在論點(diǎn)、研究目標(biāo)、技術(shù)路線、技術(shù)內(nèi)容、技術(shù)指標(biāo)、技術(shù)水平等方面是否具有新穎性，必須及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地掌握國內(nèi)外的有關(guān)信息，通過科技查新可對(duì)所選項(xiàng)目是否具有新穎性作出判斷，提供客觀依據(jù)，避免科研工作低水平的重復(fù)，減少科技項(xiàng)目中期鑒定的失準(zhǔn)現(xiàn)象，促進(jìn)科研管理的科學(xué)化和規(guī)范化；在科技成果鑒定和評(píng)估過程中，僅憑專家小組的專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，難免會(huì)有疏漏之處。利用科技查新報(bào)告作為文獻(xiàn)依據(jù)，可以避免科技評(píng)估過程中某些人為因素造成的不確切結(jié)論。而且，從科研項(xiàng)目管理角度看,對(duì)某些耗時(shí)漫長且在申報(bào)或立項(xiàng)階段已進(jìn)行過科技查新的科研項(xiàng)目，如果在中期和后期評(píng)估階段不進(jìn)行再次查新，無法保證經(jīng)過投入大量的人力、財(cái)力、物力完成科研項(xiàng)目成果的新穎性，也無法了解與科研項(xiàng)目有關(guān)的國內(nèi)外研究動(dòng)態(tài)，造成研究的低水平重復(fù)以及科研經(jīng)費(fèi)及資源的浪費(fèi)。由此可見，在科技發(fā)展項(xiàng)目評(píng)估階段進(jìn)行科技查新的重要性并不亞于科技立項(xiàng)查新和科技成果鑒定查新，科技發(fā)展項(xiàng)目評(píng)估階段的科技查新不是“做結(jié)論”，而是在科研項(xiàng)目進(jìn)行過程中通過查新了解本學(xué)科、本領(lǐng)域的研究現(xiàn)狀，及時(shí)調(diào)整研究方向、研究策略，才能準(zhǔn)確把握科學(xué)研究前沿，徹底杜絕才低水平重復(fù)研究，確保科研管理部門在科技項(xiàng)目管理上做出正確的決策。

三、科技評(píng)估過程中忽視科技查新的原因造成科技項(xiàng)目評(píng)估階段科技查新被忽視的原因主要有以下幾點(diǎn)：

1、對(duì)查新工作的宣傳和普及不夠政府管理部門對(duì)科技查新的重視程度不夠，很多人對(duì)查新工作的重要性和必要性認(rèn)識(shí)不足，以至于項(xiàng)目申請(qǐng)單位和科研人員對(duì)項(xiàng)目評(píng)估階段科技查新的意識(shí)更加淡薄，甚至很多人會(huì)認(rèn)為科技查新只是走形式而已。

2、對(duì)項(xiàng)目評(píng)估階段查新工作的監(jiān)督不夠科技管理部門對(duì)項(xiàng)目評(píng)估階段開展科技查新工作缺乏有效的監(jiān)督，對(duì)在項(xiàng)目評(píng)估階段不進(jìn)行科技查新的的申報(bào)單位和科研人員沒有形成約束機(jī)制。

3、對(duì)查新機(jī)構(gòu)的信任度不夠部分科研單位和科研人員對(duì)科技查新機(jī)構(gòu)缺乏足夠的信任，擔(dān)心在科技查新過程中查新人員不遵守職業(yè)操守泄露科研機(jī)密，所以不愿意將重要科研技術(shù)要點(diǎn)提供給查新機(jī)構(gòu),因此而放棄查新。

4、科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)不夠由于科研項(xiàng)目沒有足夠的經(jīng)費(fèi)支持不足，除非有特定的約束，否則科研機(jī)構(gòu)和科研人員不愿意再從有限的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中抽取一點(diǎn)出來進(jìn)行查新。以上幾方面的愿意造成絕大多數(shù)科研單位只在項(xiàng)目申報(bào)、鑒定或報(bào)獎(jiǎng)時(shí)進(jìn)行科技查新，而忽視項(xiàng)目評(píng)估階段科技查新的重要性，從而造成科研項(xiàng)目的先進(jìn)性、新穎性和實(shí)用性無法得到保證。

四、加強(qiáng)科技項(xiàng)目評(píng)估階段科技查新的建議

1、加強(qiáng)對(duì)科技查新工作的宣傳力度查新機(jī)構(gòu)可借助科技系統(tǒng)相關(guān)會(huì)議、在期刊、舉辦專題講座、開辟宣傳欄，印發(fā)資料等各種渠道，向有潛在查新需求的用戶宣傳科技查新工作的重要性、意義、程序、手段和方法，增加對(duì)查新的重視和理解，讓更多的用戶了解查新，并能將學(xué)到的查新知識(shí)應(yīng)用于科研過程。

篇（8）

國務(wù)院近日印發(fā)了《關(guān)于深化中央財(cái)政科技計(jì)劃管理改革方案通知》，我國將形成五大類科技計(jì)劃布局體系（分別為國家科技重大專項(xiàng)、國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃、技術(shù)創(chuàng)新引導(dǎo)專項(xiàng)，基地和人才專項(xiàng)，國家自然科學(xué)基金）。政府將不再直接管理科研項(xiàng)目，要轉(zhuǎn)到負(fù)責(zé)戰(zhàn)略規(guī)劃，政策、布局、評(píng)估、監(jiān)管。這個(gè)方案深入體現(xiàn)了國家對(duì)其所投資的科研項(xiàng)目的改革決心，值得引起承擔(dān)政府類科技項(xiàng)目的科研企業(yè)的深思。

一、科研企業(yè)的特點(diǎn)

科研企業(yè)是指具有較強(qiáng)的科研能力、先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)，以科研人員為主體，專門從事研究開發(fā)等工作的企業(yè)。它能利用立足企業(yè)和擁有高端先進(jìn)核心技術(shù)這兩個(gè)得天獨(dú)厚的條件，把科學(xué)技術(shù)研究和企業(yè)生產(chǎn)進(jìn)行緊密結(jié)合，通過企業(yè)來使科研成果落地運(yùn)行，使科研成果能夠更迅速地轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，用科學(xué)研究來增強(qiáng)企業(yè)核心競爭力、提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí)也能更快地挖掘出科學(xué)研究的方向、需求，推動(dòng)科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步。它是科學(xué)研究和生產(chǎn)力之間的一座完美橋梁。

二、政府類科研項(xiàng)目的特點(diǎn)

政府類科研項(xiàng)目是指政府為了實(shí)現(xiàn)國家戰(zhàn)略，由政府財(cái)政支持，政府出面組織、統(tǒng)一規(guī)劃管理的科研項(xiàng)目。這些項(xiàng)目往往具有規(guī)模大、周期長、多課題、多單位合作、創(chuàng)新前沿等特點(diǎn)。

三、科研企業(yè)在政府類科研項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理中容易出現(xiàn)的問題

（一）存在重技術(shù)、輕管理的思想

科研企業(yè)除了少數(shù)管理人員，基本上都是具有強(qiáng)大科研能力，創(chuàng)新能力的高端人才，所以普遍具有很強(qiáng)的創(chuàng)造性和個(gè)性，難以受到統(tǒng)一死板的規(guī)章制度約束，在思想上更加注重技術(shù)領(lǐng)域的研究開發(fā)、創(chuàng)造發(fā)展，容易忽略企業(yè)管理和財(cái)務(wù)管理相關(guān)的制度和流程，缺乏與企業(yè)管理人員的緊密溝通。

另外由于政府類項(xiàng)目多為學(xué)校、科研院所、企業(yè)等多單位的合作項(xiàng)目，項(xiàng)目組人員構(gòu)成復(fù)雜，項(xiàng)目經(jīng)理往往只重視技術(shù)上的交流，缺乏項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)，牽頭單位缺乏對(duì)合作單位項(xiàng)目開支情況的把控，所以在項(xiàng)目驗(yàn)收時(shí)，經(jīng)常出現(xiàn)技術(shù)驗(yàn)收通過而財(cái)務(wù)驗(yàn)收無法通過的情況。

（二）項(xiàng)目預(yù)算制定不合理

在政府類科研項(xiàng)目預(yù)算制定過程中，項(xiàng)目經(jīng)理由于不熟悉項(xiàng)目財(cái)務(wù)開支的流程和要求，只根據(jù)自身項(xiàng)目需求編制預(yù)算，不考慮實(shí)際是否可行。而財(cái)務(wù)人員審核項(xiàng)目預(yù)算時(shí)，由于對(duì)業(yè)務(wù)不熟悉，難以判斷項(xiàng)目預(yù)算的合理性、準(zhǔn)確性，兩者之間的溝通脫節(jié)往往造成項(xiàng)目預(yù)算編制不合理，最終預(yù)算執(zhí)行情況不理想。

（三）企業(yè)財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度缺失

國家對(duì)政府類科研項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理要求比較嚴(yán)格，比如要求專款專用、專戶管理、建立相應(yīng)的內(nèi)控制度、對(duì)各類費(fèi)用的使用都有詳細(xì)的規(guī)定等。而科研企業(yè)由于企業(yè)賬務(wù)系統(tǒng)局限性、內(nèi)控制度缺失、管理思想薄弱等原因，往往未能滿足國家要求，出現(xiàn)未按要求設(shè)置科目、賬戶，未按項(xiàng)目歸集項(xiàng)目費(fèi)用，未按規(guī)定使用各項(xiàng)費(fèi)用等情況。

（四）缺乏對(duì)政府類科研項(xiàng)目的效益評(píng)估

目前政府類科研項(xiàng)目的驗(yàn)收主要分為技術(shù)驗(yàn)收和財(cái)務(wù)驗(yàn)收，財(cái)務(wù)驗(yàn)收主要針對(duì)財(cái)務(wù)制度、預(yù)算執(zhí)行、核算真實(shí)等的驗(yàn)收，沒有對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)生的效益進(jìn)行評(píng)估，也缺乏科學(xué)的效益評(píng)估方法。經(jīng)常存在科研項(xiàng)目完成后即躺在檔案盒的不合理現(xiàn)象，未能真正發(fā)揮項(xiàng)目投資的效益。

四、對(duì)科研企業(yè)管理政府類科研項(xiàng)目的建議

（一）提高對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理工作的重視

制定合理的內(nèi)控制度，從流程和制度上規(guī)范該類項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理，并通過組織培訓(xùn)、會(huì)議交流、網(wǎng)絡(luò)傳播等方式進(jìn)行宣貫，提高項(xiàng)目人員的財(cái)務(wù)管理意識(shí)和能力。制定相應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制，將項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理情況與項(xiàng)目人員的利益掛鉤，激發(fā)項(xiàng)目人員的“主動(dòng)管理”意識(shí)。

（二）加強(qiáng)項(xiàng)目事前評(píng)估和預(yù)算審批

對(duì)項(xiàng)目作出有效的事前評(píng)估和嚴(yán)格的預(yù)算審批。企業(yè)建立相應(yīng)的項(xiàng)目審批制度和流程，建立擁有相關(guān)領(lǐng)域突出能力的專家團(tuán)隊(duì)，對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)進(jìn)行審批，并會(huì)同項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員進(jìn)行預(yù)算審批，有必要時(shí)可以借助外部專家的力量對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行事前評(píng)估，確保政府資金落實(shí)到最需要研究、最能取得效益、最能推動(dòng)科學(xué)發(fā)展的項(xiàng)目中去。

（三）修訂相關(guān)的財(cái)務(wù)核算制度

科研企業(yè)對(duì)照國家對(duì)科研項(xiàng)目的要求，修訂企業(yè)的財(cái)務(wù)管理和核算制度，修改財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，嚴(yán)格按照預(yù)算明細(xì)和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行合理的賬務(wù)列支。最終做到從原始單據(jù)、憑證、會(huì)計(jì)科目、預(yù)算執(zhí)行、內(nèi)控制度等各方面都能符合國家有關(guān)規(guī)定。

（四）尋找科學(xué)有效的項(xiàng)目效益評(píng)估方法

由于科研項(xiàng)目的特殊性，特別是前瞻性的科學(xué)理論研究項(xiàng)目，很難找到固定有效的效益評(píng)估或?qū)徲?jì)方法，更加難以量化。目前常用的評(píng)估方法主要有：層次分析法、數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法、群決策方法、同行評(píng)議法、判別分析法等等，建議對(duì)政府科研項(xiàng)目進(jìn)行分析歸類研究，對(duì)各類別項(xiàng)目建立合理的效益評(píng)估方法，并將效益評(píng)估結(jié)果納入項(xiàng)目驗(yàn)收中，從而提高政府科研項(xiàng)目投資的效益。

五、結(jié)束語

在國家對(duì)科研項(xiàng)目進(jìn)行深化改革之際，科研企業(yè)應(yīng)當(dāng)抓住這個(gè)契機(jī)，梳理內(nèi)部控制制度、加強(qiáng)科研項(xiàng)目管理、積極尋求項(xiàng)目評(píng)估方法、調(diào)動(dòng)科研人員積極性，才能更好地發(fā)揮政府投資的效益，真正體現(xiàn)科研企業(yè)的價(jià)值。

參考文獻(xiàn)：

篇（9）

【中圖分類號(hào)】G64 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A 【文章編號(hào)】2095-3089（2015）06-0036-01

1.引言

從近幾年的狀況上看，各個(gè)科研機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目管理都十分重視。項(xiàng)目管理是第二次大戰(zhàn)時(shí)期發(fā)展起來的項(xiàng)目管理技術(shù)。之后在發(fā)展之下，其技術(shù)和方法逐漸完善。它是一種活躍且復(fù)雜的管理手段。將這種管理方法應(yīng)用于科研項(xiàng)目管理中，可以很大程度的提高項(xiàng)目的管理水平。

2.項(xiàng)目管理的必要性

2.1提高工作效率 利于信息溝通

將項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制運(yùn)用于現(xiàn)代項(xiàng)目管理中，需要相關(guān)官員從科研項(xiàng)目的立體，到項(xiàng)目的驗(yàn)收全盤負(fù)責(zé)。這種方式就解決了各部門在遇到問題時(shí)相互推卸責(zé)任的現(xiàn)象發(fā)生。

在科研的管理中引入項(xiàng)目管理負(fù)責(zé)制之后，作為責(zé)任人的相關(guān)人員，需要全面了解這個(gè)課題的發(fā)展情況和技術(shù)水平，掌握好研究進(jìn)程的相關(guān)信息，并對(duì)相關(guān)生產(chǎn)部門存在的難題及需要了解清楚。由于課題的負(fù)責(zé)人需要對(duì)很多信息有所了解，因此，項(xiàng)目在進(jìn)行的過程中，就省去了很多不必要的環(huán)節(jié)，因而可以在較短的時(shí)間內(nèi)讓科研成果產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益。

2.2克服生產(chǎn)脫節(jié) 保證研究質(zhì)量

將項(xiàng)目管理運(yùn)用于科研項(xiàng)目中，負(fù)責(zé)人在選題的時(shí)候，就必須在項(xiàng)目實(shí)施的過程中，充分考慮到項(xiàng)目管理控制和是否能帶來很好的經(jīng)濟(jì)效益等問題。這種考慮可以避免高科技項(xiàng)目無法被應(yīng)用的事情發(fā)生，進(jìn)而提高科研成果的轉(zhuǎn)化率。

科研項(xiàng)目的探索性是十分強(qiáng)的，并且存在很多的不確定因素。這些情況的存在，使得科研產(chǎn)出的評(píng)價(jià)和測(cè)量成了不定性因素。項(xiàng)目成果的不確定性，會(huì)直接給科研項(xiàng)目造成很大的影響，從而很難控制科研項(xiàng)目的質(zhì)量。現(xiàn)代項(xiàng)目管理注重的系統(tǒng)性的管理方法，將眼光聚焦在全過程的質(zhì)量管理上。而將項(xiàng)目管理運(yùn)用與科研項(xiàng)目中則正好能滿足以上想法。

2.3縮短研究周期

在科學(xué)的不斷進(jìn)步下，科研項(xiàng)目逐漸復(fù)雜化，其規(guī)模越來越大，信息的處理量也變得繁多。由于諸多因素的改變，項(xiàng)目的周期也逐漸延長。所以，怎樣使項(xiàng)目在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成，成了研究機(jī)構(gòu)較為頭疼的問題。將項(xiàng)目管理運(yùn)用于科研項(xiàng)目中，可以將項(xiàng)目的全局都考慮在內(nèi)，進(jìn)而使項(xiàng)目的研究開發(fā)周期縮短。

2.4節(jié)省成本

大型的科研項(xiàng)目其實(shí)施費(fèi)用是很大的，少的幾十萬，多的上百萬，甚至上億元。并且，在項(xiàng)目的實(shí)施過程中，還可能會(huì)產(chǎn)生額外的費(fèi)用。所以，若在這個(gè)過程中，不嚴(yán)格控制好費(fèi)用問題，則極有可能出現(xiàn)超支情況。將項(xiàng)目管理運(yùn)用到科研項(xiàng)目中，可以對(duì)項(xiàng)目資源進(jìn)行有效的控制，并及時(shí)的檢查項(xiàng)目的預(yù)算，以便減少多余的開支，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)資源被充分利用的目標(biāo)。

3.項(xiàng)目管理在科研項(xiàng)目管理中的應(yīng)用

3.1過程模型建立 實(shí)施過程控制

項(xiàng)目管理體系的核心過程即是科研項(xiàng)目實(shí)施的過程，這個(gè)過程主要是輸出項(xiàng)目的期望和要求。其過程模型的組成部分主要有：管理策劃過程、資源支持過程、項(xiàng)目實(shí)施過程和項(xiàng)目評(píng)估過程。這些過程對(duì)項(xiàng)目的輸入和輸出及進(jìn)度均有自己的要求。在建立模型之后，項(xiàng)目需要對(duì)這些過程予以監(jiān)控，其監(jiān)控的內(nèi)容有：策劃過程控制、資源支持過程控制、項(xiàng)目實(shí)施過程控制和項(xiàng)目評(píng)估過程控制。

3.2科研項(xiàng)目質(zhì)量管理

項(xiàng)目的質(zhì)量主要有項(xiàng)目管理質(zhì)量和項(xiàng)目成果質(zhì)量兩者。而科研項(xiàng)目過程的質(zhì)量又囊括了活動(dòng)本身的質(zhì)量。科研項(xiàng)目過程質(zhì)量控制主要包含以下幾個(gè)方面：建立一個(gè)科研項(xiàng)目質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)，以便使質(zhì)量管理在決策上有所依據(jù)；擁有合適的測(cè)量方法；讓實(shí)施效果與科研項(xiàng)目質(zhì)量有對(duì)比的標(biāo)準(zhǔn)；發(fā)現(xiàn)和解決實(shí)施過程中，遇到的問題。要做好項(xiàng)目的質(zhì)量管理工作，首先是要提高科研人員和管理人員的素質(zhì)、對(duì)合同的簽訂形式予以改革、充分考慮科研過程的實(shí)際情況、對(duì)項(xiàng)目的質(zhì)量予以全面的管理。

3.3科研項(xiàng)目進(jìn)度管理

對(duì)科研項(xiàng)目進(jìn)行科研管理是保證其進(jìn)度的一種方式，對(duì)項(xiàng)目的進(jìn)度予以管理，是項(xiàng)目管理的一項(xiàng)重要環(huán)節(jié)。進(jìn)度項(xiàng)目的管理過程主要有以下幾個(gè)內(nèi)容：對(duì)項(xiàng)目的活動(dòng)進(jìn)行定義、對(duì)項(xiàng)目的活動(dòng)進(jìn)行排序、計(jì)算項(xiàng)目活動(dòng)的工期、編制項(xiàng)目的工期計(jì)劃和控制項(xiàng)目的工期計(jì)劃。這些活動(dòng)在項(xiàng)目進(jìn)度管理中是相互影響和相互關(guān)聯(lián)的。它是分段進(jìn)行的，每個(gè)階段的界限十分明朗，不過在實(shí)際的管理中，它們卻是相互交叉和交匯的，甚至可以將其視為一體。

3.4科研項(xiàng)目成本管理

科研項(xiàng)目在進(jìn)行的過程中，需要的資金量是非常大的，如何把握好科研項(xiàng)目的資金分配問題。可以依照以下步驟進(jìn)行：為項(xiàng)目的實(shí)施估計(jì)一個(gè)資金數(shù)目；為所估計(jì)的資金數(shù)目制定一個(gè)計(jì)劃，并將費(fèi)用合理的安排到每個(gè)項(xiàng)目中；對(duì)資金的使用予以控制。成本控制是保證科研項(xiàng)目成功的關(guān)鍵，提高成本控制需增強(qiáng)成本控制的意識(shí)、實(shí)施科研項(xiàng)目成本控制管理、優(yōu)化科研項(xiàng)目過程和減少資源浪費(fèi)等。

4.結(jié)論

在項(xiàng)目管理中，注重項(xiàng)目的實(shí)施過程是項(xiàng)目控制管理的重點(diǎn)。將項(xiàng)目管理運(yùn)用于科研項(xiàng)目管理中，并在項(xiàng)目的模型建立過程、實(shí)施控制過程、項(xiàng)目質(zhì)量管理過程、項(xiàng)目成本管理中把握得當(dāng)，則項(xiàng)目的成功完成指日可待。

參考文獻(xiàn)：

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聘書茲聘請(qǐng)趙××同志為××家電集團(tuán)維修部總工程師、主任，聘期自×年×月×日至×年×月 ×日，聘任期間享受集團(tuán)高級(jí)工程師全額工資待遇。

××家電集團(tuán)(章)×年×月×日

【 范 文 二 】