社會法律論文匯總十篇

序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇社會法律論文范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

認識源于人類的經(jīng)驗和理性。據(jù)人類的經(jīng)驗判之，法律文化與社會發(fā)展貫穿于人類的法律與社會發(fā)展史。古希臘與古羅馬是西方古典文明的高峰，仔細檢視，不難發(fā)現(xiàn)，法律文化的發(fā)達實在是其社會繁榮強盛的基礎(chǔ)。古希臘的雅典在經(jīng)過提修斯、梭倫、克里斯提尼的法律改革后，形成了以權(quán)利為中心的法律文化，從而確立了公民社會，偉大的伯里克利時期的城邦就是建立在這一基礎(chǔ)上的。羅馬吸收和發(fā)展了希臘的法律文化，創(chuàng)造了人類上前所未有的法律與社會雙盛的局面。誠如英國法學家F.H.勞森所說：“毫無疑問，羅馬法是古羅馬對西方文明做出的最偉大的貢獻；不僅如此，羅馬法還經(jīng)常被人們視為現(xiàn)代社會的主要支柱之一。”（轉(zhuǎn)引自《比較法》1988年第1期第55頁）時至今日，為適應社會發(fā)展預備制定民法典也不能放棄羅馬法文化的資源。現(xiàn)代西方世界的形成是人類文明史上的一大進步，資本主義是封建制之后又一新型的社會型態(tài)，在社會主義出現(xiàn)以前，人類社會由傳統(tǒng)向現(xiàn)代的過渡主要藉此力量。形成現(xiàn)代西方文明的因素錯綜復雜，但缺少了理性的法律文化是斷然不可能的，所以，有西方學者將法律與資本主義的興起相提并論。（泰格等：《法律與資本主義的興起》，上海：學林出版社，1996）

在東方，法律文化與社會發(fā)展的經(jīng)驗對我們有更深切的感受和直接的意義。日本在“大化改新”前是一落后的部民社會，與此相適應，法律文化處于不成文的原始習慣法狀態(tài)。公元645年“大化改新”，“文化立國、法制社會”被作為基本國策加以推行（坂本太郎：《日本史概說》第55~82頁，北京：商務印書館，1992），從唐朝學成回國的高向玄理、吉備真?zhèn)洹⒋蠛烷L岡等，在天皇支持下，掀起了大規(guī)模移植唐代文化，特別是唐代法律文化的運動。經(jīng)過半個多世紀的努力，著名的《大寶律令》誕生，這是先進的唐代法律文化被輸入日本的結(jié)晶，它標志著原始落后的日本習慣法被改造提升到了東亞大陸人文禮儀化的成文法文化水準，進而為日本律令制國家的建立和奈良、平安的發(fā)展與繁榮，提供了最關(guān)鍵的政治支持和法律保障。日本社會因此獲得一大進步。日本社會的第二次大進步是1868年“明治維新”開啟的對近代西方文化，尤其法律文化的引進，結(jié)果是日本法律文化一躍而進入現(xiàn)代行列。同時，日本的資本主義發(fā)展也因此獲得了合法有力的支持。三十多年后，竟成為晚清中國“變法修律”的榜樣。

中國“變法修律”的第一人、法律現(xiàn)代化之父沈家本，在中國法學盛衰時發(fā)現(xiàn)一個帶有性的現(xiàn)象：“則法學之盛衰，與政之治忽，實息息相通。然當學之盛也，不能必政之皆盛，而當學之衰也，可決其政之必衰。”（沈家本：《法學盛衰說》）法學是法律文化在學術(shù)領(lǐng)域的體現(xiàn)，政治盛則法學必盛，政治衰而法學未必衰，蓋因?qū)W術(shù)有它的獨立性。但法律文化不同，它有制度性因素，因而與社會政治之盛衰必相呼應。歷史上中國法律文化燦爛之時，必是中國社會興盛之世。禮刑文化與西周，禮法文化與漢、唐，都是顯例。特別是唐朝，中國法律文化發(fā)達至為周邊諸國所模仿，形成以中國為本土，以唐律為代表，以禮法結(jié)合為特征，及于朝鮮、日本、琉球、安南（今日之越南）、西域（今日新疆及中亞一帶）的法律文化系統(tǒng)，謂之中華法系。東亞古代文明實有賴于此。晚清以降，中國內(nèi)憂外患，固有法律文化不能適應時代的變化，滿清政府不得已于1905年正式“變法修律”，傳統(tǒng)法律文化因此瓦解，中國法律文化開始現(xiàn)代化，至今而未有窮期。回眸這一百年，中國法律文化無論在清末、民國還是共和國時期，總是與社會發(fā)展互動相通。

三

離不開邏輯，邏輯即理性。科學的科學性在于實驗與邏輯，社會科學的科學性在于實踐與邏輯。借助邏輯的力量，觀察、透視人類的實踐與經(jīng)驗，能夠發(fā)現(xiàn)科學至少部分科學的原理。法律文化與社會發(fā)展之間的原理是什么呢？依據(jù)社會學觀點與上述經(jīng)驗，我們可以作以下推論：社會是一個有結(jié)構(gòu)的系統(tǒng)，法律文化是其中的一部分；社會發(fā)展只是社會系統(tǒng)內(nèi)結(jié)構(gòu)正向變動的結(jié)果，是功能轉(zhuǎn)換的表現(xiàn)，由此可知，社會發(fā)展本身不是系統(tǒng)內(nèi)的結(jié)構(gòu)項。因此，法律文化與社會發(fā)展首先不是系統(tǒng)內(nèi)結(jié)構(gòu)與結(jié)構(gòu)的關(guān)系，而是結(jié)構(gòu)與結(jié)構(gòu)變動結(jié)果的關(guān)系。這表明法律文化與社會發(fā)展的邏輯關(guān)系，既是聯(lián)動的又是因果性的。聯(lián)動表現(xiàn)為兩者間盛衰的呼應。因果表現(xiàn)在法律文化是因，社會發(fā)展是果，社會發(fā)展必先借助和重視法律文化的建設(shè)。這是其一。其二要注意，社會是一個復雜的綜合系統(tǒng)，社會發(fā)展受制于整個系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)變動，法律文化作為系統(tǒng)內(nèi)結(jié)構(gòu)的一項只能影響而不能決定社會發(fā)展。這一方面使我們看到法律文化對社會發(fā)展的局限；另一方面也認識到社會發(fā)展是包括法律文化在內(nèi)的一項系統(tǒng)工程，實踐中既不可無法律文化論，更不可能唯法律文化論。這也是人類的一項基本經(jīng)驗。其三，社會發(fā)展雖不是社會系統(tǒng)內(nèi)的結(jié)構(gòu)項，但事實上它對系統(tǒng)結(jié)構(gòu)有著直接的反作用，也就是說，社會發(fā)展在受法律文化影響的同時又影響著法律文化。正如經(jīng)驗表明的那樣，法律文化建設(shè)促進社會發(fā)展，社會發(fā)展要求建設(shè)相應的法律文化。以上三點是法律文化與社會發(fā)展在一般社會狀態(tài)下的原理。

人類由傳統(tǒng)轉(zhuǎn)入后，現(xiàn)代化成了世界各國的方向和潮流，文化與社會發(fā)展的關(guān)系原理又加入了新的：一是人類法律文化的趨同；二是現(xiàn)代社會的發(fā)展更依賴于法律文化。在傳統(tǒng)社會，由于各大文明的相對獨立和隔離，不同文明的法律文化自成一體，并與各自的社會發(fā)展相適應。如羅馬日爾曼法系與歐陸社會，中華法系與東亞社會，印度教法與印度教社會，伊斯蘭教法與穆斯林社會，非洲、拉美及大洋洲各地的習慣法與其社會。源于西方的現(xiàn)代化運動改變了世界法律文化版圖，豐富多彩的人類法律文化直接或間接地趨于以西方為范式的類同。同時，法治也成了人們衡量社會理想與否的標志，這與傳統(tǒng)社會形成對照。傳統(tǒng)社會不是沒有法，也有法律文化，但傳統(tǒng)社會的理想并不盡然是法治，道德和宗教是比法律更重要有效的社會控制力量，如傳統(tǒng)法律文化一直以“無訟”為社會理想。（張中秋：《比較視野中的法律文化》第225~248頁，北京：法律出版社，2003）但現(xiàn)代社會的發(fā)展已使以法治為核心的法律文化成為社會系統(tǒng)滿足社會需求的必要部分。（富永健一：《社會結(jié)構(gòu)與社會變遷》第116~128頁，昆明：云南人民出版社，1988）社會發(fā)展時刻離不開法律文化的支持。

四

如何理解和實踐當下中國的法律文化與社會發(fā)展，是擺在我們面前的一項關(guān)系未來的重要課題。要在實踐中做好這一課題，首先應在上有所認識。上述經(jīng)驗和原理的探討不過是初步的嘗試，要充分展開這一課題，必然是理論與實踐所謂知行合一的長期過程。這里，本文著意回答：當下中國法律文化與社會發(fā)展的核心是什么；法律文化建設(shè)對中國社會發(fā)展有何意義。顯然，這不是問題的全部，但卻是課題的起點。

與特色鮮明的中國傳統(tǒng)法律文化有別，當下中國大陸的法律文化是一成分復雜的復合體，包含著源于西方的現(xiàn)代法律文化、中國傳統(tǒng)法律文化和在中國革命與建設(shè)實踐中形成的法律文化諸要素。這些不同要素的法律文化匯合于當下中國，有一個共同的目標，建成中國的法治。換句話說，如何推進法治即是當下中國法律文化建設(shè)的核心問題。當下中國的社會發(fā)展，依黨和國家的決策，是全面建設(shè)小康社會。“全面”的含義包括物質(zhì)文明、精神文明與文明的協(xié)調(diào)發(fā)展。這是一種健康的發(fā)展觀。物質(zhì)文明與精神文明已眾所周知，政治文明正在討論中。依筆者之見，在現(xiàn)代社會，政治文明的內(nèi)涵無論有多豐富，法治始終是核心。傳統(tǒng)社會的政治文明可以是德治、禮治、宗教之治以至賢人政治的人治，但的變遷已使它們不能適應結(jié)構(gòu)——功能變化了的社會，法治作為一種制度文明成為現(xiàn)代政治文明的核心，已是不爭的事實。由此觀之，當下中國法律文化與社會發(fā)展的核心問題可謂殊途同歸。

法治是一種社會狀態(tài)，但有法不一定是法治。傳統(tǒng)社會不乏法，然其社會運行的基本原則是權(quán)力中心，法律在社會結(jié)構(gòu)中依附于權(quán)力，事實上為權(quán)力服務。社會轉(zhuǎn)入現(xiàn)代，權(quán)利變?yōu)橹行模芍辽希瑱?quán)力為法律所控制，社會呈現(xiàn)出依法而治的狀態(tài)。這正是當下中國社會發(fā)展所追求的目標，法律文化對實現(xiàn)這個目標，也即對當下中國社會發(fā)展中的法治建設(shè)有著重要意義。

篇（2）

那么由血緣凝結(jié)而成的親屬關(guān)系在屬性上具有物質(zhì)性，制約和影響著社會基本形態(tài)之下的文化等元素。馬克思因而意識到，研究法權(quán)現(xiàn)象歷史起源的規(guī)律，就必須在上古時代血緣親屬關(guān)系中進行把握，研究其發(fā)生發(fā)展的演變。他在考察血緣關(guān)系發(fā)展進程后指出了父權(quán)社會制度是社會演進的結(jié)果，而法權(quán)關(guān)系也依賴于親屬關(guān)系和制度的發(fā)展。“它以縮影的形式包含了一切后來在社會及其國家廣泛發(fā)展起來的對抗。”方法論上的轉(zhuǎn)變，馬克思打開了對于傳統(tǒng)東方社會的法權(quán)關(guān)系研究的新視野。人類社會在發(fā)展進程中，“極為相似的事情，但是在不同的歷史環(huán)境中出現(xiàn)就引起了完全不同的結(jié)果”。氏族公社也不例外。它雖然是人類歷史的一個共通的階段，但是在不同的國家與民族會呈現(xiàn)不同的歷史樣態(tài)、進程與社會結(jié)果。在個人、社會與國家的三維關(guān)系的原初狀態(tài)上，東方社會與西方社會相比具有顯著的差別，傳統(tǒng)東方社會的血緣關(guān)系色彩更為濃重。受血緣親屬關(guān)系的影響，東方傳統(tǒng)社會的基層組織形態(tài)也逐步發(fā)生變更，氏族邁向家庭最后發(fā)展成東方特有的村社共同體。“除了這個政府之外，整個國家（幾個較大的城市不算在內(nèi)）分為許多村社，它們有完全獨立的組織，自己成為一個小天地。”也就是說，傳統(tǒng)東方村社的形成與發(fā)展依賴于濃厚的血緣與親屬關(guān)系。村社內(nèi)部以村民和社員為基本單位，以團體和親屬會議的形式進行治理，這種相對內(nèi)在的組織形式與治理方式，脫離不了親屬間固有的血緣聯(lián)系。羅斯科•龐德也曾指出：“農(nóng)村公社社員是用公社團體或親屬會議的名稱來體現(xiàn)的”馬克思較為細致地觀察到了摩爾根古代社會起源與發(fā)展理論背后的文化機理，把握住了傳統(tǒng)東方農(nóng)村公社逐步分化血緣親屬關(guān)系，也較為準確地研析了歷史進程中親屬關(guān)系的變更與存續(xù)，深刻地指出基于血緣和親屬關(guān)系而生的宗法關(guān)系的積淀與固守決定著村落型法權(quán)關(guān)系的產(chǎn)生與發(fā)展。未被社會割裂的深藏于社會文化之中的血緣親屬關(guān)系，為傳統(tǒng)東方社會的法律文化發(fā)展留下了深刻的東方印跡，從而鑄造了有別于西方社會的法律文化性格，引發(fā)了東方社會的法律發(fā)展結(jié)果。傳統(tǒng)東方法權(quán)關(guān)系的緣起，對東方法律文化的發(fā)展與延續(xù)產(chǎn)生了深刻的影響，至今印度、中國等法律文化中依稀能見到傳統(tǒng)東方社會血緣親屬關(guān)系的依稀烙印。

二、法律文化的經(jīng)濟基礎(chǔ)：二元土地所有權(quán)

在馬克思關(guān)于古代東方法律文化思想形成之前，他對于法律文化經(jīng)濟條件基礎(chǔ)的看法是認為不存在土地的私有制的。他和恩格斯指出“一切現(xiàn)象的基礎(chǔ)是不存在土地私有制。這甚至是了解東方天國的一把真正的鑰匙。”“不存在土地私有制，的確是了解整個東方的一把鑰匙。這是東方全部政治史和宗教史的基礎(chǔ)。”東方社會共同體中“單個人只是占有者，決不存在土地的私有制。”因此，公社的團體才是土地所有權(quán)的真正主體，土地所有權(quán)更多地表現(xiàn)為共同所有權(quán)形式，公社內(nèi)部的個體成員是土地使用人，而非所有者，只是土地公共財產(chǎn)的體現(xiàn)者。馬克思在考察封建地租時，意識到了在公社所有權(quán)人向封建專制國家交付地租時，表現(xiàn)出了國家對于土地擁有一定的專屬的所有權(quán)。地租這一形式，“是土地所有權(quán)在經(jīng)濟上的實現(xiàn)，即不同的人借以獨占一定部分土地的法律虛構(gòu)在經(jīng)濟上的實現(xiàn)。”隨著晚年人類學筆記的研究，馬克思審視了古代東方社會進程中土地所有權(quán)的變化，從而揭示出了東方傳統(tǒng)法律文化的經(jīng)濟基礎(chǔ)，有效了解到了古代東方社會變革下，土地公社所有權(quán)與土地專制國家所有權(quán)并存的歷史樣態(tài)。馬克思對古代東方法律文化經(jīng)濟條件的歷史把握，從英國法學家約•菲爾所著《印度和錫蘭的雅利安人村社》開始。菲爾強調(diào)“財產(chǎn)觀念沒有超出下述這樣一種認識：被一個家庭或個人看作是屬于自己的那一份土地，就是該家庭或個人有權(quán)耕種或請人為之代耕的那部分村社土地。分配土地（只要分配土地的做法還存在）、耕作順序、保證供水、維修圍欄以及其他一切有關(guān)村社這個小群體共同利益的事務，都由占有一份村社土地的家庭的家長們在潘查亞特會議上安排。”馬克思認同了作者對于村社共同體對于土地所有權(quán)的歸屬認識，同時批評菲爾對于村社結(jié)構(gòu)的理解。“菲爾這個蠢驢把村社的結(jié)構(gòu)叫做封建的結(jié)構(gòu)。”“根據(jù)印度的法律，統(tǒng)治者的權(quán)力不得在諸子中分配，這樣一來，歐洲封建主義的主要源泉之一便被堵塞了”。

馬克思看到了村社因為土地權(quán)利要求變化導致的村社的解體，同時也認識到了東方傳統(tǒng)社會土地所有權(quán)對于農(nóng)村公社逐步解體過程中所起的作用的差異性。馬克思充分肯定了柯瓦列夫斯基在《公社土地占有制，其解體的原因、進程和結(jié)果》中，對土地占有制歷史的考察，尤其贊賞其對于傳統(tǒng)東方社會土地所有制的產(chǎn)生和發(fā)展的歷史規(guī)律與發(fā)展必然的把握。柯瓦列夫斯基認為村社制度“是建立在由各個家庭分別使用把握繼承法屬于它們的特定的公社份地的原則上的”，“農(nóng)村公社，而且是這樣的農(nóng)村公社，即個體份地不是按照距始祖的親屬等級而定，而是按照事實上的占有而定，換言之，即按照實際的耕地情況而定。否則就無法說明，為什么法典中經(jīng)常提到的不是血緣親屬”。隨著專制社會封建化的進程，土地所有權(quán)關(guān)系發(fā)生了變化。在封建的領(lǐng)地中，共同體成員逐步向代表貴族和政府官員繳納地租，從而土地的所有權(quán)關(guān)系發(fā)生了重大變化。馬克思發(fā)現(xiàn)了給予地租而產(chǎn)生的傳統(tǒng)東方國家土地所有權(quán)與共同體土地所有權(quán)二元并列的矛盾現(xiàn)象，指出“如果不是私有土地的所有者，而象在亞洲那樣，國家既作為土地所有者，同時又作為者而同直接生產(chǎn)者相對立，那么，地租和賦稅就會合為一體，或者不如說，不會再有什么同這個地租開花不同的賦稅”。事實上，封建的國家以公共利益尤其是國家利益為由，以收取租金的形式實際享有土地所有權(quán)。這樣反而以反向的權(quán)利反惠形式增強了土地的公社所有權(quán)。專職國家賦予傳統(tǒng)的村落共同體一定的耕地和草地，通過國家立法確認的形式將一定的宅院和周圍的園圃由小部分的公民耕種，不繳納稅賦，取得的收入作為村社團體的集體支出。這樣，二元并存的土地所有權(quán)完全確立，并且在專職統(tǒng)治的過程中形成一定的協(xié)調(diào)和互動，產(chǎn)生出了不同于西方形式的東方法律文化。馬克思也正是在認識到人類土地所有權(quán)復雜性的基礎(chǔ)上，去深刻地把握傳統(tǒng)東方社會較為特殊的法律文化基礎(chǔ)。

三、社會調(diào)整的內(nèi)在機理：慣俗與司法

篇（3）

社會保險基金籌集是指由法定的社會保險管理機構(gòu)按照法律規(guī)定的比例和計征對象征收社會保險費（稅）的法律行為。社會保險基金的籌集直接關(guān)系到能否建立充足和穩(wěn)定的社會保險基金，是社會保險制度的基本內(nèi)容和首要運行環(huán)節(jié)。我國的社會保險由基本社會保險、補充社會保險和個人儲蓄性保險構(gòu)成，與此相對應，我國的社會保險基金也可分為基本社會保險基金、補充社會保險基金和個人儲蓄性社會保險基金。本文僅就基本社會保險基金籌集法律問題進行分析和研究。

一、我國社會保險基金籌集法律制度安排現(xiàn)狀

從立法角度看，社會保險基金籌集涉及到政府、用人單位和勞動者個人之間的權(quán)利與義務分配，涉及到經(jīng)濟利益的衡平與再分配，關(guān)系到社會保險制度能否順利地推行，并最終影響到社會經(jīng)濟的穩(wěn)定和發(fā)展。近些年來，我國加大了社會保險籌集立法的步伐，除了在憲法中明文規(guī)定社會成員享有社會保障權(quán)利外，還在相關(guān)法規(guī)、規(guī)章里明確規(guī)定了政府、用人單位和勞動者個人在承擔社會保障費用方面的義務。從社會保險基金籌集制度的內(nèi)容來看，該制度主要由資金籌措渠道、計征比例、籌資方式等基本要素構(gòu)成。

（一）養(yǎng)老保險基金籌集制度安排現(xiàn)狀

主要體現(xiàn)在（國務院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度的決定）和（國務院關(guān)于實行企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險省級統(tǒng)籌和行業(yè)統(tǒng)籌移交地方管理有關(guān)問題的通知）中。基本內(nèi)容包括：（1）征繳范圍：包括國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)和其他城鎮(zhèn)企業(yè)及實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位及其職工。此外，省、自治區(qū)、直轄市可以根據(jù)當?shù)貙嶋H情況將城鎮(zhèn)個體工商戶納入其基本保險的范圍；（2）繳納比例：企業(yè)一般不得超過工資總額的20％（包括劃入個人賬戶的部分），個人繳納基本養(yǎng)老保險費的比例，1997年不得低于本人繳費工資的46，1998年起每兩年提高1個百分點，最終達到本人繳費工資的86；（3）籌資方式：按照以支定收、略有結(jié)余、留有部分積累的原則統(tǒng)一籌集。目前是要求按本人繳費工資11％的數(shù)額為職工建立基本養(yǎng)老保險個人賬戶，個人繳費全部記人個人賬戶，其余部分從企業(yè)繳費的比例中劃入。隨著個人繳費比例的提高，企業(yè)劃入的部分要逐步降至3％；（4）籌資渠道：實行國家、企業(yè)、個人三方共同負擔的籌措原則，除了上述企業(yè)和個人負擔的費用以外，國家也要從財政收入中予以補貼，其支持方式有：讓稅、讓利和補貼三種方式。

（二）醫(yī)療保險基金籌集制度安排現(xiàn)狀

主要體現(xiàn)在（國務院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的決定）中。基本內(nèi)容如下：征繳范圍：包括國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)和其他城鎮(zhèn)企業(yè)及其職工，國家機關(guān)及其工作人員，事業(yè)單位及其職工，民辦非企業(yè)單位及其職工，社會團體及其專職人員。省、自治區(qū)、直轄市可以根據(jù)當?shù)貙嶋H情況將城鎮(zhèn)個體工商戶納入基本醫(yī)療保險的范圍；（2）繳納比例：用人單位繳費率應控制在職工工資總額的仍左右，職工繳費率一般為本人工資收入的2％；（3）籌資方式：統(tǒng)籌基金和個人賬戶相結(jié)合。職工個人繳納的基本醫(yī)療保險費，全部計人個人賬戶。用人單位繳納的基本醫(yī)療保險費分為兩部分，一部分用于建立統(tǒng)籌基金，一部分劃入個人賬戶。劃入個人賬戶的比例一般為用人單位繳費的30％左右。基本醫(yī)療保險原則上以地級以上行政區(qū)為統(tǒng)籌單位，也可以縣（市）為統(tǒng)籌單位；（4）籌資渠道：基本醫(yī)療保險費由用人單位和職工個人雙方共同負擔。國家不負擔基本醫(yī)療保險基金的財政性補貼責任，但也有與養(yǎng)老保險一樣的讓稅、讓利性支持措施。

（三）失業(yè)保險基金籌集制度安排現(xiàn)狀

主要體現(xiàn)于（失業(yè)保險條例）中。基本內(nèi)容包括：（1）征繳范圍：包括國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)和其他城鎮(zhèn)企業(yè)及其職工，事業(yè)單位及其職工。省、自治區(qū)、直轄市可以根據(jù)當?shù)貙嶋H情況將社會團體及其專職人員、民辦非企業(yè)單位及其職工以及有雇工的城鎮(zhèn)個體工商戶及其雇工納入失業(yè)保險的范圍；（2）繳納比例：城鎮(zhèn)企業(yè)事業(yè)單位按照本單位工資總額的26繳納，其職工按照本人工資的1％繳納。城鎮(zhèn)企業(yè)事業(yè)單位招用的農(nóng)民合同制工人本人不繳納失業(yè)保險費；（3）籌資方式：失業(yè)保險基金在直轄市和設(shè)區(qū)的市實行全市統(tǒng)籌，其他地區(qū)的統(tǒng)籌層次由省、自治區(qū)人民政府規(guī)定；（4）籌資渠道：失業(yè)保險基金由下列收入構(gòu)成：城鎮(zhèn)企業(yè)事業(yè)單位及其職工繳納的失業(yè)保險費；失業(yè)保險基金的利息；財政補貼；依法納入失業(yè)保險基金的其他資金。

就上述三項社會保險的覆蓋范圍來看，基本養(yǎng)老保險的覆蓋面最窄，失業(yè)保險次之，基本醫(yī)療保險的覆蓋面最寬。基本醫(yī)療保險基本實現(xiàn)了城鎮(zhèn)職工保險制度設(shè)計的統(tǒng)一，為其他保險制度的統(tǒng)一提供了可資借鑒的經(jīng)驗和范式。這三項保險制度改革是當前社會保障制度改革的重點和核心。

（四）工傷保險基金籌集制度安排現(xiàn)狀

主要體現(xiàn)于（企業(yè)職工工傷保險試行辦法）和（工傷保險條例）中。基本內(nèi)容包括：（1）征繳范圍：中華人民共和國境內(nèi)的各類企業(yè)、有雇工的個體工商戶應當依照本條例規(guī)定參加工傷保險，為本單位全部職工或者雇工繳納工傷保險費。職工個人不繳納工傷保險費；（2）繳納比例：由企業(yè)按照職工工資總額的一定比例繳納。國家根據(jù)不同行業(yè)的工傷風險程度確定行業(yè)的差別費率，并根據(jù)工傷保險費使用、工傷發(fā)生率等情況在每個行業(yè)內(nèi)確定若干費率檔次。行業(yè)差別費率每五年調(diào)整一次。企業(yè)工傷保險費率的調(diào)整幅度為本行業(yè)標準費率的5％至40%；（3）籌資方式：工傷保險基金按以支定收、收支基本平衡的原則統(tǒng)—籌集，實行社會統(tǒng)籌；（4）籌集渠道：工傷保險基金由下列項目構(gòu)成：企業(yè)繳納的工傷保險費；工傷保險費滯納金；工傷保險基金的利息；法律、法規(guī)規(guī)定的其他資金。工傷保險基金主要由企業(yè)繳費構(gòu)成，不足時由同級政府臨時墊支。國家除了讓利、讓稅性支持措施外，并不直接承擔該基金不足時的補貼責任。

（五）生育保險基金籌集制度安排現(xiàn)狀

主要體現(xiàn)于（企業(yè)職工生育保險試行辦法）中。基本內(nèi)容包括：（1）征繳范圍：包括所有城鎮(zhèn)企業(yè)。即包括國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)和其他城鎮(zhèn)企業(yè)。勞動者個人不繳納生育保險費；（2）繳納比例：生育保險費的提取比例由當?shù)厝嗣裾鶕?jù)計劃內(nèi)生育人數(shù)和生育津貼、生育醫(yī)療費等項費用確定，并可根據(jù)費用支出情況適時調(diào)整，但最高不得超過工資總額的1％；（3）籌集方式：生育保險費按屬地原則實行社會統(tǒng)籌，根據(jù)“以支定收，收支基本平衡”的原則籌集資金；（4）籌集渠道：主要由企業(yè)繳費構(gòu)成，其他還包括生育保險費的滯納金、生育保險基金的利息以及法律、法規(guī)規(guī)定的其他資金。國家除了讓利、讓稅性支持措施以外，不直接承擔該基金不足時的補貼責任。

二、對我國社會保險基金籌集法律制度的一般評價

經(jīng)過多年的艱苦努力，目前我國各項社會保險基金籌集制度已初步確立，并在實踐中得到了不斷完善，制度設(shè)計也日趨合理和科學。但從基本社會保險發(fā)展對基金籌集法律制度的要求看，現(xiàn)行相關(guān)法律制度除存在立法層次低，制度穩(wěn)定性較差，計劃體制痕跡明顯等缺陷外，在制度的具體安排上還存在諸多不足。

（一）征收范圍狹窄

我國現(xiàn)行社會保險制度設(shè)計還是沒有考慮占中國人口大多數(shù)的農(nóng)村居民的社會保險需要，適用對象仍是城市居民。就具體制度設(shè)計看，主要針對的還是城鎮(zhèn)企業(yè)職工，城鎮(zhèn)非企業(yè)職工的各項社會保險資金的籌集仍延續(xù)著傳統(tǒng)的“社會保險的城鎮(zhèn)內(nèi)部制度性分割及其對公平的侵蝕”，的制度安排。這種價值取向和制度安排不僅大大縮小了社會保險基金的征收范圍，大大降低了社會保險的制度效率，還會帶來其他社會問題。根據(jù)奧爾森的觀點，我國現(xiàn)有的社會保險制度是一種選擇性激勵機制，它在社會中形成了一個只有少數(shù)人才享有共同利益的“特權(quán)群體”。這些強有力的職業(yè)群體或“特權(quán)群體”有強烈的動機保護那些給他們帶來特殊“公共利益”的制度安排，從而導致所謂既得利益者階層的固化和制度受害者的強烈不滿。同時，由于現(xiàn)行社會保險制度的社會化程度較低，覆蓋面較小，制度性差別大，限制了勞動力在不同產(chǎn)業(yè)的自由流動。這既不利于勞動力市場形成和勞動力資源的有效配置，也不利于社會保險基金來源的擴大和贍養(yǎng)比的降低。

（二）用人單位社會保險負擔偏大，勞動者個人和政府負擔偏輕

從總體上看，在我國用人單位承擔的社會保險負擔比例為收入的35％左右，而個人僅為個人收入的11％。與國際社會相比，除少數(shù)福利國家，我國用人單位的社會保險負擔明顯偏重，如美國、德國、日本社會保障的負擔比例均為雇主和雇員各負擔50%，特殊項目由政府財政補助；新加坡公積金的繳費事盡管會隨經(jīng)濟的增長和職工工資水平的提高而作相應的調(diào)整，但從總體上看雇員的繳費率明顯高于雇主的繳費率，目前，雇主的繳費率為12％，而雇員適用的繳費率卻為24％。用人單位社會保險負擔過重，個人負擔過輕不僅會降低企業(yè)的再生產(chǎn)能力和國際競爭力，也不利于增強個人的社會保險意識和社會保險責任。此外，與其他一些國家和地區(qū)相比，我國政府財政承擔的社會保險負擔既偏輕又不確定。

（三）籌集方式有待改進

目前，除少數(shù)地區(qū)開始試行由地稅部門通過稅收征收渠道籌集社會保險費外，社會保險費的征收一般由社會保障行政部門下設(shè)的社會保險經(jīng)辦機構(gòu)負責征收。實踐證明，由社會保險經(jīng)辦機構(gòu)負責征收社會保險費的做法存在明顯弊端：首先，社會保險經(jīng)辦機構(gòu)是社會保障行政機關(guān)下設(shè)的事業(yè)單位，這為社會保證行政機關(guān)違法動用社會保險費創(chuàng)造了體制上的可能；其次，要完成社會保險費的征收，社會保險經(jīng)辦機構(gòu)必須建立一個龐大的征收體系，這無疑將增加社會保險費的征收成本；最后，這種征收方式在制度設(shè)計上缺乏激勵內(nèi)涵，無法有效地調(diào)動征收者的積極性。

（四）籌資渠道有待拓展和規(guī)范

首先，勞動者個人繳費的險種有限。我國只有養(yǎng)老保險、失業(yè)保險實行個人繳費制度，醫(yī)療保險只是在試點城市實行個人繳費，生育保險和工傷保險尚未實行個人繳費。而其他—些國家，如英國、意大利、荷蘭等，勞動者應就疾病生育保險承擔一定的繳費責任。其次，來源于政府的財政撥款非常有限且不確定。目前，國家只承諾在養(yǎng)老保險和失業(yè)保險基金出現(xiàn)缺口的時候以財政補貼的方式進行經(jīng)濟支持，對醫(yī)療保險、工傷保險和生育保險，國家并不直接承擔財政補貼責任。再次，社會保險基金的投資收益有限。根據(jù)原有相關(guān)規(guī)定，社會保險基金只能投資于國債，盡管國債幾乎不存在風險，但國債的收益率卻比較低，這嚴重地影響了基金的增值。根據(jù)《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》（2001年12月13日實施）的規(guī)定，由全國社會保障基金理事會負責管理的由國有股減持劃入資金及股權(quán)資產(chǎn)、中央財政拔入資金、經(jīng)國務院批準以其他方式籌集的資金及其投資收益形成的由中央政府集中的全國社會保障基金可以有限制地進入資本市場。但是由各省、市、自治區(qū)社會保險經(jīng)辦機構(gòu)掌握的社會保險基金仍然不能進入資本市場。最后，基金的非法流失影響了社會保險基金的籌資效率。截止1998年底，全國僅養(yǎng)老保險基金被挪用、占用就達55.6億元。

三、我國社會保險基金籌集法律制度的完善與創(chuàng)新

（一）盡可能擴大社會保險基金征收對象的范圍社會保險基金的籌集能力、保障能力和調(diào)劑能力直接受制于保障對象的范圍和數(shù)量。因此，完善我國社會保險基金籌集制度的首要措施是盡可能地擴大社會保險的覆蓋面。

首先，將公務員和事業(yè)單位工作人員納入所有社會保險項目基金的征收范圍。根據(jù)現(xiàn)有社會保險的有關(guān)規(guī)定，在我國國家公務員和事業(yè)單位工作人員只繳納醫(yī)療保險費，其他社會保險費一概不繳。這不僅有失公平，而且嚴重影響了社會保險基金的籌集。因此，為了有效增強社會保險基金的籌集能力，應將國家公務員和事業(yè)單位工作人員納入所有社會保險項目基金的征收范圍。

其次，將城鎮(zhèn)各種性質(zhì)的企業(yè)勞動者全部納入所有社會保險項目的基金征收范圍。盡管我國現(xiàn)行的社會保險制度是以城鎮(zhèn)勞動者作為適用對象的，但現(xiàn)實的情況是還有相當一部分城鎮(zhèn)勞動者未被納入社會保險之中，即使有些勞動者被納入到了社會保險范圍，也只是其中的一部分項目。因此，擴大社會保險覆蓋面的另一個重要措施是將城鎮(zhèn)各種性質(zhì)的企業(yè)勞動者，包括各種所有制性質(zhì)的企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體和機關(guān)的工勤人員，民辦非企業(yè)單位，城鎮(zhèn)個體戶及其職工全部納入全部社會保險《至少養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療和工傷保險》范圍。

再次，盡快全面征收工傷保險費和生育保險費。根據(jù)《社會保險費征繳暫行條例》第二條的規(guī)定，我國目前全面征收基金的社會保險項目只有基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險和失業(yè)保險，工傷保險和生育保險還沒有正式全面統(tǒng)一征收。因此，在進一步拓展養(yǎng)老保險基金、醫(yī)療保險基金和失業(yè)保險基金征收范圍的基礎(chǔ)上應盡快全面統(tǒng)一征收工傷保險基金和生育保險基金。

最后，有條件的地區(qū)應將農(nóng)民納入養(yǎng)老和醫(yī)療保險范圍。一些經(jīng)濟相對發(fā)達和城鎮(zhèn)化水平比較高的地區(qū)，應逐漸將農(nóng)民納入養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險范圍，從而為社會保險基金開辟新的渠道。如江蘇蘇州就已把農(nóng)民納入到了醫(yī)療保險范圍。

（三）進一步完善國家、用人單位和勞動者社會保險稅（費）負擔的比例

根據(jù)我國目前社會經(jīng)濟發(fā)展的現(xiàn)狀，確定社會保險負擔的基本原則應是合理減少企業(yè)的社會保險負擔比例，適當增加個人的負擔比例，適度調(diào)高國家所補貼保險項目的負擔比例。保險費率的界定要體現(xiàn)權(quán)利與義務的統(tǒng)一，從而對三方形成適當?shù)闹贫燃詈椭贫燃s束機制，增強各方對社會保險基金的責任感，保證社會保險基金的籌集效率和使用效率。首先，應逐漸提高勞動者個人社會保險費的繳費比例，降低用人單位的繳費比例，最終達到用人單位和勞動者個人的社會保險負擔基本一致。從世界范圍看，增加勞動者個人在社會保險上的負擔是社會保險制度改革的重要發(fā)展趨勢。其次，在體制轉(zhuǎn)軌期間國家應承擔由轉(zhuǎn)軌而產(chǎn)生的隱形債務。據(jù)推算，社會保險由“現(xiàn)收現(xiàn)付”制改為“基金”制所產(chǎn)生的轉(zhuǎn)制成本將高達2～3萬億元人民幣。這部分費用應由國家來承擔。最后，在轉(zhuǎn)制完成后，國家在有些社會保險項目上的負擔應有所增加，如失業(yè)保險等。

（三）進一步改革籌集方式

首先，以開征特種稅作為社會保險基金的基本籌集方式。縱觀世界各國，社會保險基金的基本籌資方式有以下三種：一是以社會保險稅的方式由政府稅務部門統(tǒng)一征收和籌集，目前世界上有80多個國家開征了社會保險稅；二是由政府審批同意的私營組織和機構(gòu)依據(jù)國家的法律法規(guī)和政策進行征收和籌集，如智利等；三是由政府設(shè)立的專門機構(gòu)征收和籌集，我國目前采取的就是這種籌集模式。綜合分析以上三種籌資方式的利弊，筆者認為，我國應采取主要依靠社會保險稅來取得社會保險資金的基金籌集方式。結(jié)合我國農(nóng)村人口眾多，城鄉(xiāng)差別較大，加之戶籍管理較為嚴格的實際，我國的社會保險稅應以混合型社會保險稅模式為宜。即對于城鎮(zhèn)勞動者，根據(jù)不同保險項目支出的需要，按承保項目分項設(shè)置社會保險稅，分別確定一定的比率從工資或薪金中提取。

其次，調(diào)整社會保險費的計征原則。目前，社會保險費基本上按人頭計征。這種計征原則對高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)是有利的，因為他們用人少，但對于利潤空間本來就不大的勞動密集型企業(yè)則很不利，因為職工越多則意味著企業(yè)要繳納更多的社會保險費。從這個意義上說，按人頭收費的方法事實上已經(jīng)造成了新舊企業(yè)間的不公平。如果不能改變按人頭收費的社會保險收費制度，許多勞動密集型企業(yè)，尤其是小企業(yè)逃避繳費的現(xiàn)狀將很難得到改變。這也是近年來我國社會保險費收繳困難和擴面受阻的制度原因。因此，應對原有的社會保險費的計征方法進行改革，變按“人頭”收費為按“收入”（利潤）繳費（稅），即個人直接按工資收入的一定比例向社會保險機構(gòu)繳納社會保險費，企業(yè)則按其利潤的一定比例由稅務部門收取社會保險稅。

最后，改革社會保險費的計算方法。目前所實行的以“單位工資總額”作為繳費基數(shù)來計算社會保險費的方法漏洞很多，不少工資外收入并沒有計算在內(nèi)。因為，“工資總額”并不等于“收入總額”，實際繳費基數(shù)往往明顯低于職工實際收入水平。因此，應將保險基金的征繳基數(shù)由“工資總額”改為“收入總額”，把職工從單位得到的各種“正常收入”作為繳納保險費的基數(shù)。

（四）進一步拓展基金籌資渠道

目前我國社會保險基金的基本籌資渠道是用人單位和勞動者個人繳納的社會保險費以及政府的財政撥款，社會保險基金籌資渠道過于單一，全國已普遍出現(xiàn)社會保險基金收不抵支現(xiàn)象。因此，在積極拓寬原有籌資渠道的基礎(chǔ)上應努力開辟新的籌資渠道。

首先，通過國有資產(chǎn)變現(xiàn)或國有股減持籌集社會保險基金。具體的做法是在中央政府向各級國有資產(chǎn)管理機構(gòu)劃撥國有資產(chǎn)之前，首先切出足夠的國有資產(chǎn)（包括國家在國有控股公司中的股東權(quán)益）過戶到全國社會保障基金會，用以償還國家對國有企業(yè)老職工的社會保險隱性負債。這種特殊的社會保險基金的營運應委托給基金管理公司，由基金管理公司選擇合適的時機對基金持有的國有股、法人股進行變現(xiàn)流通，滿足迫在眉睫的養(yǎng)老保險金和醫(yī)療費給付需要，解決應該由國家負擔的“老人”全部社會保險負擔和“中人”的部分社會保險負擔，并將挪用的養(yǎng)老金個人賬戶填平補齊，解決個人賬戶空賬問題。

其次，通過社會保險基金資本化籌集社會保險基金。根據(jù)一些國家的成功經(jīng)驗和社會保險基金管理和運營的改革趨勢，社會保險基金資本化增值是社會保險基金的一個重要來源。如平均實際回報率最高的瑞典已高達13.5％，最低的日本也有4.9％。我國的社會保險基金在控制風險的前提下，有條件、有步驟、有限度地進人證券市場實現(xiàn)保值增值是非常必要的。為此，勞動和社會保障部于2002年12月13日頒布了（全國社會保障基金投資管理暫行辦法），允許全國社會保障基金進入資本市場。這為我國社會保險基金提供了新的籌資渠道。當然，僅僅允許全國社會保障基金進人資本市場是很不夠的。因為，相對于由省、市、自治區(qū)社會保障機構(gòu)掌握的社會保險基金，全國社會保障基金的規(guī)模要小得多。如果只允許全國社會保障基金“人市”，而不允許地方社會保險基金“入市”，那么，通過資本化來增加社會保險基金的設(shè)想將成為一句空話，沒有什么實際意義。因此，國家應采取有效措施盡快允許地方社會保險基金進入資本市場。實際上已經(jīng)有一些地方社會保險基金在“吃螃蟹”了。如金融街的第三大股東就是。北京市農(nóng)村社會養(yǎng)老保險辦公室；而天津港的第二大股東也是“社保局”，第五大股東是“蛇口社保”；金豐投資的第七大股東為“社保基金”；東方熱電第六大股東為上海市社會保險事業(yè)基金結(jié)算中心。這些均為地方社會保險基金。

再次，發(fā)行社會保險福利彩票。從中國目前的情況看，發(fā)行社會保險福利彩票不失為一種有效的應急措施。有關(guān)機關(guān)可以根據(jù)社會保險基金的缺口情況，結(jié)合其他籌資渠道的籌資能力和現(xiàn)狀，分次發(fā)行一定數(shù)額的社會保險福利彩票，籌集到的資金可用于支付由于社會保險體制轉(zhuǎn)軌所增加的成本和因調(diào)整社會保險待遇所產(chǎn)生的基金缺口。

最后，發(fā)行社會保險長期國債。如果通過其他渠道仍然無法籌集到足夠的社會保險資金，還可以根據(jù)國力的承受能力，發(fā)行社會保險長期國債。

參考文獻：

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[6]鄧大松。社會保險[N].北京：中國勞動和社會保障出版社，2002：71，

篇（4）

一、兩套邏輯的比較

村民在遇到糾紛時是傾向于找政府的，而不傾向于到法院“告狀”的方式來解決，這與郭星華、王平所提供的“農(nóng)民法律意識與行為”的調(diào)查數(shù)據(jù)顯示的結(jié)果的是一致的：“選擇政府部門解決糾紛的結(jié)果達到或超過被訪者期望值的比例要高于司法部門。”

但這種調(diào)查結(jié)果和現(xiàn)實狀況是令法學家不滿意的，一個法學家看到農(nóng)民去找政府解決“人命關(guān)天”的大案子，就會為農(nóng)民的法律意識感到遺憾。正如韋伯在《論經(jīng)濟與社會中的法律》指出的一樣：“法學家總是自認為是現(xiàn)有規(guī)范的代言人，也許，他們是解釋者或適用者。哪怕是最杰出的法學家也持有這種主觀的看法。這反映了現(xiàn)代知識分子的失望，即他們的信念受到了客觀上各種事實的挑戰(zhàn)，因而總是想把事實納入規(guī)范，進行主觀的評價。”

但從社會學的角度來分析農(nóng)民的這種選擇就不會關(guān)注村民的法律意識淡薄問題，而是關(guān)注在社會時空的緊迫性和意識有限性的條件下，村民作出的這種選擇是符合“實踐的邏輯”。

實踐中的行動往往沒有我們想象的那樣理性，最多也就是如布迪厄所描述的“對其所處社會世界前反思的下意識。”但在法學家看到每一個活生生的案例的時候，總是習慣性地把“理論的邏輯”當作了“實踐的邏輯”。因為法學家看案例思考問題時，運用的是靜態(tài)的理論邏輯，靜態(tài)的理論邏輯沒有時空的限制，可以慢慢琢磨出最完美的解決方案，但回到實踐狀態(tài)中，就不僅要受到時空的逼迫和空間的限制，還受到情緒的干擾。

二、三種力量的制衡

既然找鎮(zhèn)政府來解決矛盾，那么是否意味著我國當代法律制度的不完善?其實不然，郭星華先生在《走向法治化的中國社會》一文中談到“法制與法治”兩者之間的區(qū)別時指出：“法制的產(chǎn)生，并不意味著法治的誕生。作為一種社會制度，法制并不必然地排斥人治，法制既可以與法治相結(jié)合，也可以與人治相結(jié)合。當法制與人治相結(jié)合時，法律權(quán)威是第二位的，政府權(quán)威是第一位的，法律制度是為人治理念服務的。在那里，調(diào)節(jié)國家行為的主要是政府權(quán)威，調(diào)節(jié)民間行為的主要是道德權(quán)威，法律權(quán)威只是起一種補充和輔助的作用。當法制與法治相結(jié)合時，法律權(quán)威是第一位的，是一種超越所有權(quán)威，包括政府權(quán)威，道德權(quán)威在內(nèi)的社會權(quán)威，法律成了所有社會全體、社會個人的行為準則。”

如以法律的抽象命題來裁剪現(xiàn)實生活，一味強調(diào)遵循法律科學闡述的“原理”和只有在法學家想象的天地里才有的“公理”，這種失望是不可避免的。當事人的期望是以法律規(guī)定所包含的經(jīng)濟和功利意義來確定的。然而，從法律邏輯來看，這種意義是“非理性的”。這并不是導致這種沖突的現(xiàn)代法理學所特有的缺陷，在更大的范圍內(nèi)看，這種沖突是形式的法律思想具有的邏輯一致性與追求經(jīng)濟目的，并以此為自己期望基礎(chǔ)的私人之間不可避免的矛盾造成的。

在基層政府，為了應對現(xiàn)實的壓力，法律走向了反形式主義的方向，原因在于法律成為協(xié)調(diào)利益沖突的工具。這種推動力包括了要求以基層政府干部的利益（政績）和意識形態(tài)代替實體正義，還包括政府機關(guān)如何將法律目標納入其理性軌道，還包括農(nóng)民對相關(guān)法律制度進行邏輯解釋的要求。正是這種基于自己利益行動的合理準則，每個基層政府干部在行動時，既考慮自己，也考慮到上級政府的行動。這種期望得到了客觀的證偽，雖然缺少法律的保障，這種秩序仍成為基層政府干部行動時思考的主題。

從以上的分析情況來看，農(nóng)民個體的力量和法律的威力、和政府的權(quán)力相比似乎是無法較量的，但在農(nóng)民自愿地將他們的問題呈現(xiàn)給政府來解決的時候，一方面表明了他們接受政府權(quán)威的意愿，但這并不表示他們對自身權(quán)利的完全放棄：他們試圖通過對基層政府的抗議來控制他們所面臨問題的解決過程。行政干部期待更加明確、更加規(guī)范性的文件能幫助他們毫無爭議地去處理地方事務。事實正如所韋伯指出的“法律制度中的空白區(qū)不可避免：在將一般規(guī)范或者條文‘適用’于具體案件時，司法程序從來都不是一致的，或者說，從來不應該一致。”正是法律制度留下的空白，才給了糾紛各方產(chǎn)生爭辯的可能性，也給了他們發(fā)揮自身力量來判斷、影響糾紛解決過程的空間。

三、多重關(guān)系的交互

在鄉(xiāng)村社會，龐大的血緣關(guān)系使得農(nóng)民不需要精心策劃、積極動員，就可以獲得巨大的抵制力量來影響基層政府對問題的處理。筆者所調(diào)查的Z村如同中國大部分村莊結(jié)構(gòu)一樣，除了家族內(nèi)部的層次性，還有同一層面及不同層面之間的互動，鄰里關(guān)系在鄉(xiāng)村社會中占有重要地位，且常常與親屬關(guān)系發(fā)生重疊；通婚關(guān)系則將鄉(xiāng)村社會與外部社會連接起來，村莊被納入一個更大的網(wǎng)絡(luò)中。

篇（5）

一、企業(yè)社會責任概述

企業(yè)的社會責任是指企業(yè)除了追求自身利益的最大化之外，所承擔的維護國家、社會及其他利益相關(guān)者利益的責任。主要包括對消費者權(quán)益的保護、對勞動者權(quán)益的維護、對資源環(huán)境的維護和治理以及促進社會福利事業(yè)和公共事業(yè)的順利實施等責任。企業(yè)作為市場經(jīng)濟的重要主體，是經(jīng)濟社會不可或缺的重要因子，決定了企業(yè)并不是孤立生存和發(fā)展的個體，而是與周圍經(jīng)濟環(huán)境和社會環(huán)境緊密聯(lián)系的有機體，因此在整個經(jīng)濟活動運作的環(huán)節(jié)中都需要承擔相應的社會責任。企業(yè)作為市場經(jīng)濟運作的重要組成部分，在追求自身利益的同時強化社會責任的履行，對經(jīng)濟的發(fā)展和社會的穩(wěn)定有著重要意義。

二、企業(yè)應履行的社會責任

企業(yè)積極地履行社會責任，不僅能夠維護經(jīng)濟環(huán)境和社會環(huán)境的良好運行，同時也會提高企業(yè)的競爭力，使企業(yè)走向利益最大化的目標。履行社會責任可以幫助企業(yè)樹立形象，建立良好的公共關(guān)系，增強知名度，從而帶來強大的競爭力。因此，充分考慮企業(yè)在現(xiàn)實生活中的作用和承擔能力的前提下，企業(yè)應承擔的社會責任包括：保證產(chǎn)品質(zhì)量和服務水平，為廣大的消費者提供能夠放心使用的合格產(chǎn)品，維護消費者的合法權(quán)益；保障職工的合法權(quán)益，使其得到應有的福利，促進社會的穩(wěn)定；積極參加社會公益事業(yè)，關(guān)愛弱勢群體，支持社會主義和諧社會的建設(shè)；反對壟斷和不正當競爭行為，維護企業(yè)自身形象，維護市場的良性競爭和健康運行；傳播中國傳統(tǒng)文化，在國際市場建立中國企業(yè)的良好形象，提高國際競爭力；保護環(huán)境，節(jié)約資源，貫徹可持續(xù)發(fā)展的理念等。

在科學技術(shù)飛速發(fā)展的今天，市場和技術(shù)給予了企業(yè)更多的機遇和挑戰(zhàn)，企業(yè)社會責任不僅是企業(yè)應該為社會完成的職責，也是企業(yè)生存發(fā)展的有力武器。

三、我國企業(yè)社會責任履行現(xiàn)狀

由于許多企業(yè)在經(jīng)濟活動中為最求利益最大化，只注重眼前的經(jīng)濟利益，導致我國企業(yè)社會責任履行現(xiàn)狀缺失，主要表現(xiàn)為：假冒產(chǎn)品充斥市場，劣質(zhì)產(chǎn)品造成消費者財產(chǎn)和人身權(quán)利受損的事件頻繁發(fā)生；只顧短期利益，消費者得不到應有的售后服務和產(chǎn)品保障；對環(huán)境造成嚴重污染，影響周圍群眾的生產(chǎn)生活安全，不利于可持續(xù)發(fā)展事業(yè)的進行等。

基于企業(yè)履行社會責任的現(xiàn)狀，我們應該認清企業(yè)社會責任的重要性，正視企業(yè)社會責任嚴重缺失的事實，加大力度改變這一情況。

四、企業(yè)社會責任立法現(xiàn)狀

由于企業(yè)的最大目標是實現(xiàn)利益最大化，而履行企業(yè)社會責任不能使企業(yè)立刻得到物質(zhì)上的回報，甚至存在短期內(nèi)與企業(yè)最求營利的目標相矛盾的表象，使得企業(yè)很難積極主動的履行其應該承擔的社會責任，需要從法律層面上加以規(guī)制。:

我國《公司法》第五條中設(shè)有企業(yè)應承擔社會責任的規(guī)定，但只是一帶而過，過于抽象的概念原則，很難被實際應用，缺乏具有可操作性的實施細則。在《勞動法》、《消費者權(quán)益保護法》、《食品安全法》、《產(chǎn)品質(zhì)量法》等單行法中，企業(yè)社會責任方面的法律條文都零散而模糊，尚未形成系統(tǒng)的企業(yè)社會責任法律體系，并且缺乏對企業(yè)履行社會責任的激勵機制。公司法中所規(guī)定的企業(yè)社會責任屬于法律責任，可以依靠法律的強制力強制履行，而一些道德層面上的社會責任，例如積極參加公益事業(yè)、在國際市場傳播中國傳統(tǒng)文化等，只能寄望企業(yè)自愿的履行，這就需要政策和法律通過激勵來改善。

五、完善企業(yè)社會責任的法律規(guī)制

5.1完善企業(yè)社會責任法律責任體系。《公司法》中對于企業(yè)社會責任的規(guī)定，僅僅是企業(yè)的法定社會責任的一部分，將《公司法》第五條的規(guī)定發(fā)展為具體的、詳細的、具有可操作性的實施條款，并通過與其他部門法相結(jié)合，使其在社會實踐中得以落實，具有實踐價值和效率性，是目前企業(yè)社會責任立法要解決的首要問題。首先要對現(xiàn)行法律體系中與企業(yè)社會責任法律規(guī)制問題有關(guān)的條文進行歸納、總結(jié)和梳理，以企業(yè)社會責任履行的目的為指導，從立法、司法、執(zhí)法等多個層面建立企業(yè)社會責任的實行機制和監(jiān)督機制，將散見與個法律法規(guī)中的企業(yè)社會責任相關(guān)規(guī)則，應用社會利益和經(jīng)濟利益的理論重新整合，從不同的視角全方位的建立促進企業(yè)社會責任履行的法律機制。

5.2建立企業(yè)社會責任履行的激勵機制。企業(yè)社會責任中法律責任的部分可以利用強制力保證實施，而針對道德責任的部分，則需要采取政府引導、法律保障、社會監(jiān)督、輿論監(jiān)督等與企業(yè)自身規(guī)范相結(jié)合的方式，通過地方政府制定相關(guān)政策，引導和鼓勵企業(yè)自覺自愿的履行道德層面的社會責任。例如從市場準入、財政稅收、市場管理、科技引導等方面，對積極履行社會責任的企業(yè)實行產(chǎn)業(yè)政策優(yōu)惠等。

5.3建立企業(yè)社會責任監(jiān)督機制。鼓勵企業(yè)建立和完善企業(yè)文化，將企業(yè)社會責任滲透到企業(yè)文化中，使企業(yè)在經(jīng)濟活動中不斷完善治理結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)內(nèi)部自覺的監(jiān)督。同時依靠國家政策，強化政府各職能部門對企業(yè)社會責任履行的監(jiān)督，對監(jiān)管不力的政府機構(gòu)，規(guī)定承擔相應的法律責任。建立企業(yè)社會責任的社會公開監(jiān)督制度，依靠社會和輿論監(jiān)督。

參考文獻：

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篇（6）

家庭暴力目前尚無統(tǒng)一界定的概念。有人認為家庭暴力是指對家庭成員進行肉體上的折磨、傷害和壓迫等人身行為；有人認為家庭暴力是家庭中一方對另一方的毆打、、肆虐，使其屈從；有人認為家庭暴力就是家庭中某一成員對其它家庭成員在肉體上、精神上、言語上、經(jīng)濟上的虐待。

我國學者一般認為："家庭暴力是指在家庭內(nèi)部出現(xiàn)的侵犯他人人身、精神、性方面的行為。"我國《最高人民法院關(guān)于〈中華人民共和國婚姻法〉若干問題的解釋（一）》對家庭暴力行為給出了具體的定義："家庭暴力是指行為人以毆打、捆綁、殘害、強行限制人身自由或其他手段，給家庭成員的身體、精神等方面造成一定傷害后果的行為。值得注意的是，在目前還出現(xiàn)了一種新的家庭暴力形態(tài)—冷暴力，在目前有些家庭，夫妻雙方在產(chǎn)生矛盾時，不是通過毆打的暴力方式處理，而是對對方表現(xiàn)得比較冷淡、輕視、放任和疏遠。惡語中傷、漠不關(guān)心對方，將語言交流降到最低限度，停止或敷衍性生活、懶于做一切家庭工作，是隱性暴力中較常見和隱蔽的做法，而這也是現(xiàn)代家庭中的一個易被人忽視的問題。

二、家庭暴力的特點

（一）行為的隱蔽性。家庭暴力通常發(fā)生在家里這個特定場所；大部分受害婦女認為是家務事、個人隱私，而“家丑不可外揚”，怕傳出去會使家庭矛盾激化，影響婚姻和家庭的穩(wěn)定，影響個人名譽或者事業(yè)發(fā)展。行為的隱蔽性是家庭暴力最顯著的特征，受害者的外傷很顯眼，容易引起人們的注意，而精神創(chuàng)傷難以愈合，較為隱蔽且易被忽視。受暴婦女長期生活在恐懼、緊張的氣氛中，心身疲憊、心情抑郁。

（二）手段的多樣性。家庭暴力的形式多種多樣，既有肉體上的傷害，也有精神上的損害，還包括待和婚內(nèi)。家庭暴力按其危害程度可分為重大暴力和一般暴力；按其形式可分為：

（1）身體暴力。包括所有對身體的攻擊行為，如：毆打、推搡、打耳光、腳踢、使用兇器等。（2）語言暴力。以語言威脅恐嚇、惡意誹謗、辱罵、使用傷害自尊的語言，從而引起他人痛苦。（3）性暴力。故意攻擊性器官、強迫發(fā)生、性接觸。（4）冷暴力。是“冷戰(zhàn)”階段的隱性暴力，表現(xiàn)為冷淡、輕視、放任和疏遠。惡語中傷、漠不關(guān)心對方，將語言交流降到最低限度，停止或敷衍性生活、懶于一切家庭工作。

（三）后果的嚴重性。第一，施暴容易侵犯和踐踏對方的人格尊嚴、身體健康等人身自由權(quán)利，損害和摧殘其心身健康，導致婚姻破裂、家庭解體；第二，容易誘發(fā)刑事犯罪，當暴力超過一定限度時，受害婦女就會奮起反抗，以暴制暴，從家庭暴力的受害者變成加害者，影響家庭和睦和社會穩(wěn)定。從而導致父母吵架、離婚，這些對子女的傷害是難以估量的，時時影響其學習生活和健康成長，因家庭暴力流浪出走的未成年人數(shù)量逐年增加，他們比起在正常環(huán)境中長大的孩子更容易走上邪路，成為敵視社會、報復社會的人。很難想象，在一個充滿暴力、充斥吵罵、怨恨和悲憤的家庭中，其家庭成員會是幸福、快樂的。不良環(huán)境在其生理、心靈上留下灰暗、悲傷的陰影，造成恐懼、焦慮、孤獨、自暴自棄等心理障礙。

三、家庭暴力的起因

導致家庭暴力存在且呈上升趨勢的原因是多方面的，既有經(jīng)濟方面的原因，也有制度和觀念方面的原因，還有婚姻當事人自身的原因等等。筆者認為，除了以上原因外，最不可忽視的是法律方面的原因。

(一)立法不完善

我國對于家庭暴力的制裁，主要是套用《刑法》和《治安處罰條例》中的故意殺人、傷害和虐待等條款，但在執(zhí)行過程中面臨許多問題，主要是法律規(guī)定太籠統(tǒng)，缺乏具體操作措施，導致現(xiàn)實生活中真正能構(gòu)成上述罪名的家庭暴力極少，絕大多數(shù)家庭暴力因達不到《刑法》和《治安處罰條例》規(guī)定的最低標準而得不到制裁，家庭暴力同虐待之間有著本質(zhì)的區(qū)別，現(xiàn)行法律法規(guī)對懲治家庭暴力方面的規(guī)定過于簡單，操作性不強，裁決起來缺少法律依據(jù)，家庭暴力侵害者的權(quán)利，一般都屬于自訴案件，而大多數(shù)家庭暴力受害者由于告訴了也得不到處理，還會召來施暴者變本加厲的報復性毆打，因而一忍再忍。由于長期以來在社會觀念中家庭暴力仍被認為是家庭內(nèi)部的事情，執(zhí)法機關(guān)難以介入，致施暴者有恃無恐。

(二)封建傳統(tǒng)觀念是產(chǎn)生家庭暴力的歷史原因。

在中國“男尊女卑”夫權(quán)統(tǒng)治貫穿數(shù)千年歷史，要求婦女“三從四德”、“從一而終”，女性完全置于男性統(tǒng)治之下。對子女則實行懲戒之術(shù)，“天下無不是的父母，父叫子死，子不敢不死”推行“君為臣納，父為子綱，夫為妻綱

”封建禮教。掌握家庭經(jīng)濟權(quán)力的家長，對家屬當然地享有至高支配權(quán)，從而使干涉與侵害婦女、子女的人身權(quán)利的行為合理合法化。直至今天，我國男性對女性暴力、父母對子女懲戒的歷史傳統(tǒng)，依然深刻地影響當代中國家庭。

(三)家庭經(jīng)濟不平等是產(chǎn)生家庭暴力的經(jīng)濟原因

我國幾千年的封建思想是“男權(quán)”這種觀念一直難以消除，加上大部分男子在家里是經(jīng)濟支柱，使得打罵老婆成為許多男子心中天經(jīng)地義的事情。這是一種男強女弱的暴力形式。女子因為沒有經(jīng)濟來源往往在“生命的尊嚴和生活的壓力，哪一個更重要”？的苦楚中選擇了沉默。另一種是男弱女強的暴力形式。在改革開放的今天，競爭日益公平，這使得女子可以獲得與男子一樣的機遇，而某些本身競爭力不夠強，造成失業(yè)，“權(quán)威”和“價值”，甚至以保護自己的不勞而獲。

(四)執(zhí)法機關(guān)對家庭暴力認識不到位

由于施暴者與受害者之間特殊的身份關(guān)系，對家庭暴力存在觀念上的誤區(qū)，正如紐約司法大學法律與警察學家羅米•斯塔奇所言，在警方的潛意識中，家庭暴力并不違法，“長期以來，家庭暴力往往被淡化為“家務事”。執(zhí)法者和司法者總以“清官難斷家務事”為借口一推了之，對于家庭暴力案件的干預常持消極態(tài)度

四、家庭暴力的危害

首先，家庭暴力侵犯了受害人的人身權(quán)利。具體為身體權(quán)、健康權(quán)、生命權(quán)、和自由權(quán)。

其次，家庭暴力伴隨著對婦女的精神摧殘。由于家庭暴力受害人絕大多數(shù)是婦女，因此她們受到肉體和精神的雙重傷害,只不過因為身體上的損傷是外在的、較為明顯而吸引了人們更多的注意,精神上的損傷是內(nèi)在的、較為隱蔽而容易被忽視。精神的創(chuàng)傷往往比身體上的創(chuàng)傷更難以愈合,遭受暴力的婦女長期生活在恐怖、緊張的氣氛中,心里充滿了恐懼與悲哀,有的悲痛欲絕,導致心情抑郁或精神分裂。在找不到正當?shù)慕饷撏緩降那闆r下,她們只好采取回娘家、出走,甚至自殺等消極反抗方式。當虐待超過了她們?nèi)怏w、精神的承受能力時,有些被迫走上了犯罪的道路,從家庭暴力的受害者變成了害人者。有資料表明：我國五成以上的女性犯人是因為不堪忍受家庭暴力而走上犯罪道路的。

第三，家庭暴力嚴重地危害社會安定、阻礙了社會發(fā)展和進步。社會發(fā)展是全人類的共同事業(yè),需要全社會成員的共同參與,社會的每一個人都應當是社會生存、發(fā)展的創(chuàng)造者。而那些受家庭暴力侵害的人,在其生命、生存及人身權(quán)利、人格、名譽等這些做人最基本的權(quán)利都被暴力所侵害、所剝奪的情況下,在身心受到嚴重傷害的情況下,又如何能夠全身心地投入到社會生產(chǎn)、發(fā)展中去呢?家庭暴力不僅嚴重侵害了這部分人的人身權(quán)利,而且影響了他們參與社會活動、社會生產(chǎn)的積極性,從這個意義上講,也直接間接地阻礙了社會的發(fā)展。另一方面，家庭暴力也嚴重地危害下一代人的健康成長。在這樣的家庭中成長起來的子女,深受家庭暴力的影響,其生理、心靈上必然會受到較大的傷害,也會給下一代人的心理投下灰暗、悲傷的陰影,在這種家庭環(huán)境中成長起來的子女,大多數(shù)患有恐懼、焦慮、孤獨、自卑、不相信任何人等心理障礙。在他們長大之后,如果其心理得不到及時診治,很可能會成為新的家庭暴力的實施者,其中有的人甚至會成為敵視社會、報復社會的人,結(jié)果走上違法犯罪的道路。這

一點,已為社會上發(fā)生的許多案例所證實。

五、預防家庭暴力的幾點對策

篇（7）

〔中圖分類號〕H05〔文獻標識碼〕A〔文章編號〕1000-4769（2013）02-0203-06

一、 引言

隨著對外開放的領(lǐng)域拓展和程度加深，中國與國際法律界的交流與日俱增，相應地，學術(shù)論文也成為中外法律界探討各種熱點問題、交流信息、完善法律制度、解決法律爭端的重要途徑。就一定層面來看，要讓我國法律研究走向世界，得到國際學術(shù)界同行的認可并占有一席之地，當務之急是在國際重要的學術(shù)刊物發(fā)表高水平學術(shù)論文。因此，了解中英文法律論文的寫作差異，掌握英文法律學術(shù)論文寫作規(guī)范是法律研究工作者的當務之急。

引言作為論文的開局部分，以簡短的篇幅介紹論文的寫作背景和目的、目前的研究熱點、存在的問題及文章的研究意義，從而引出本文的主題并激發(fā)讀者對本篇論文的興趣。因此，引言對正文起到提綱挈領(lǐng)和激發(fā)閱讀興趣的作用，在整篇學術(shù)論文中具有十分重要的地位功能。目前法學界對法律類學術(shù)論文中引言的研究則尚顯不足，而從英漢對比的角度探討英文法律學術(shù)論文中引言的體裁特征的研究更是極其稀缺。鑒于此，本研究采用語料庫方法，選取30篇中外法律權(quán)威學術(shù)論文，修正了體裁分析的框架，對比分析英漢法律類學術(shù)論文引言，旨在準確地描述英文法律學術(shù)論文中引言的體裁特征，并探討差異背后的社會文化原因，借此喚起國內(nèi)法律研究者對英文論文中引言寫作的規(guī)范意識，促進我國法律學者在國外權(quán)威法學期刊上發(fā)表高水平的學術(shù)論文。

二、理論依據(jù)

體裁是以交際目的為導向的交際事件，具有其話語社團公認和遵守的圖示結(jié)構(gòu)，并且對語篇的內(nèi)容和形式起著制約作用。〔1〕它不是一般的交際事件，而是一種內(nèi)部結(jié)構(gòu)特征鮮明、高度約定俗成的可辨認的交際事件。在建構(gòu)語篇時，人們必須遵循某種特定體裁所需要的慣例。 〔2〕而體裁分析方法是多學科交叉研究的產(chǎn)物，它綜合了語言學、社會學和心理學的研究方法，將交際目的與策略技巧緊密聯(lián)系在一起，把語篇分析從描述擴展到解釋，不僅考慮社會文化因素，而且考慮心理語言因素。〔3〕

引言也是一種具有特定框架的體裁。為了分析引言的體裁結(jié)構(gòu)，Swales提出了CARS（Create A Research Space）模型。該模型包含三個必需的語步（Move），而每個語步包含若干可選擇的步驟（Step）來實現(xiàn)語篇的交際功能，如語步一（Move 1）中包含三個步驟：指出研究重要性 （claiming centrality） ，概述主題（making topic generalizations）、評述以往研究（Reviewing previous re-search）。雖然CARS模式是分析論文引言結(jié)構(gòu)的有效模式，但學術(shù)論文的多樣性必然導致引言的體裁多樣性，例如軟件工程學科論文引言的某些新語步，如定義術(shù)語、舉例說明等，無法在CARS模型中找到對應。〔4〕而在不同學科的論文引言里，某些特定的語步，具有獨特的語篇功能和位置。〔5〕

筆者在分析英文法律學術(shù)論文中的引言語料時發(fā)現(xiàn)，英文法律學術(shù)論文中的引言在回顧文獻、通報當前研究和介紹論文結(jié)構(gòu)這三大語步的寫作規(guī)范有很大的差異。因此為了更深層次的討論，本研究將它們作為單獨的語步列出。同時，筆者也發(fā)現(xiàn)英文引言中的一些步驟，如定義關(guān)鍵術(shù)語，陳述當前研究，陳述主要計劃，概述研究目的，研究問題/假說和研究價值等，在CARS模型中找不到對應。因此，本研究將新步驟加入了CARS模型里，結(jié)合英文法律學術(shù)論文中引言特有的語步，以及CARS模型里缺少的語步和步驟，修正了CARS模型，提出了英文法律類學術(shù)論文類CARS模型（見表1）。

三、研究現(xiàn)狀

在當今國際學術(shù)界，體裁分析已被廣泛應用于許多領(lǐng)域，其中包括對某一特定學科的英漢論文體裁對比研究，發(fā)現(xiàn)某些特定學科論文引言里包含了CARS模式?jīng)]有的一些重要步驟，如定義術(shù)語等；〔6〕一些學者從修辭策略的角度，對某一特定學科的跨文化跨語言論文引言進行對比研究；使用體裁分析理論比較同一學科不同領(lǐng)域的論文的引言結(jié)構(gòu)也是語言學家們關(guān)注的焦點。〔7〕這些研究豐富了體裁分析理論，完善了CARS模式，也揭示了不同交際目的下引言寫作的多樣性。

在國內(nèi)， ESP教學，寫作和翻譯研究，〔8〕以及學術(shù)語類語篇的模塊標注〔9〕等領(lǐng)域是體裁理論研究的焦點。與法律學術(shù)論文的相關(guān)問題也引起了學者的廣泛探討，其中有對法學論文各部分寫譯規(guī)范化的探討，〔10〕也有對當前法學論文現(xiàn)狀和存在問題和解決方案的研究，〔11〕以及對英漢法律語篇和語言差異的研究〔12〕等等。這些探索性研究對體裁分析的應用與拓展起到了積極作用，同時有助于對國內(nèi)法學研究的反思并推動其發(fā)展。

縱觀以上研究，雖然它們從不同方面對法學論了廣泛而深入的探討，但多數(shù)是從理論論證，沒有進行大量實例驗證，缺乏有力的數(shù)據(jù)支撐。而且這些研究多集中于中文法學論文，對比中英文法學論文的研究涉及甚少，對于幫助國內(nèi)法學學者了解國際法學刊物的寫作規(guī)范作用有限。

四、研究方法

本研究從國內(nèi)外法律權(quán)威學術(shù)期刊共選取語料30篇，創(chuàng)建共計30240字數(shù)的小型英漢法律學術(shù)論文引言語料庫。英文期刊包括Harvard International Law Journal， International Review of Law and Economics，Computer Law and Security Review等。中文期刊包括《法學研究》、《現(xiàn)代法學》。運用英文法律類學術(shù)論文CARS模型，對30篇英漢法律論文引言中的語步步驟進行人工標注，用AntConc軟件提取，歸納各語步及步驟頻率分布特征，總結(jié)英漢法律論文中的引言語步分布以及實現(xiàn)形式差異，并深入探討其產(chǎn)生的深層次原因，力求從對比分析的角度更全面、客觀地把握英文法律學術(shù)類論文中引言的體裁特征，幫助中國法律學者寫出高質(zhì)量的英語法律學術(shù)論文。

五、結(jié)果分析與討論

基于以上研究方法，我們得到英漢法律學術(shù)論文中引言的宏觀語步和微觀步驟分布特征（見表2），我們將逐一分析它們的異同，并探討其背后深層次的社會文化原因。

1.英漢法律論文中引言的宏觀語步分布特征

（1）由表2可見，中英文法律論文中的引言語步特征呈線性分布：確立研究領(lǐng)域開篇-闡述前期研究成果-設(shè)置研究空間-通報當前研究-填補研究空間-介紹論文結(jié)構(gòu)。但英漢法律學術(shù)論文引言的宏觀整體結(jié)構(gòu)有較大不同，在語步的順序和分布上具有明顯差異，主要體現(xiàn)在語步1（確立研究領(lǐng)域）、語步5（填補研究空間）和語步6 （介紹論文結(jié)構(gòu)）。

（2）相比中文法律學術(shù)論文引言，英文法律論文引言更注重詳盡、全面地介紹研究領(lǐng)域。引言開篇采用介紹研究領(lǐng)域，研究背景這一語步，可以讓讀者能夠迅速進入研究情景，了解必要的背景知識以便更好地理解作者的文章論證及觀點。所有30篇英文法律論文中的引言十分詳細具體地介紹了研究領(lǐng)域，涵蓋了相關(guān)領(lǐng)域的方方面面，所占篇幅較大，有的達到數(shù)千字（由于篇幅有限，作者不再舉例說明）。雖然86%的中文法律論文中的引言介紹了研究領(lǐng)域，但篇幅在整個引言中較短，寥寥數(shù)語，甚至有2篇引言未介紹研究領(lǐng)域而直接進入了“設(shè)置研究空間”這一語步。

英漢法律論文中引言對于介紹研究領(lǐng)域的顯著差異主要源于國內(nèi)外不同的學術(shù)寫作習慣。國外學者通常采用作者負責型寫作方法，這種方法要求作者詳細闡述觀點，展示邏輯推理的過程和事物的具體性，這使得文章條理清楚，目的明確，也大大減輕了讀者的負擔；而中國學者則傾向于采用傳統(tǒng)的讀者負責型寫作方法。這種寫作方法傾向于含蓄概括，思維委婉跳躍，作者只是提出模糊的意向和幫助理解的材料，大量背景知識需由讀者自行查找，作者的觀點深意也要由讀者從文章敘述中得出， 讀者的主觀理解發(fā)揮了極大的作用。所以在例1中，作者在第一句中就直接切入研究焦點：教育權(quán)，第二句高度概括了造成不同理解的原因，并沒有展開此話題，給讀者留下了更多的想象空間，以待在下文中尋求答案。

例1.現(xiàn)代法律一般都承認受教育權(quán)是一項基本人權(quán)，但各國的立法表述上不同，導致人們對受教育權(quán)性質(zhì)的含義有多種不同的理解……（《從國際法角度看受教育權(quán)的權(quán)利性質(zhì)》）

（3）英文法律論文更傾向在引言里通報其填補研究空間的結(jié)果，而中文法律論文引言涉及極少。“通報研究空間”這一語步的主要功能是直接說明研究成果，并指出其在研究領(lǐng)域的理論和實踐上的意義和價值，同時也強調(diào)當前研究的貢獻。

由表2可見，英文法律論文作者一般在引言里直接提出其研究結(jié)果，解決方案，觀點看法等，80%的英文法律學術(shù)論文都在引言里通報了填補研究空間的結(jié)果，這使得讀者在一開始就對文章的立場清晰理解（見例2、例3）。在例2中，作者提出了一種常識性理論，這種理論可以很好的解決前文提出的藝術(shù)品訴訟法庭爭議的問題。在例3中，作者直接表明了自己的立場和文章的結(jié)論：修訂法不能根本改變被告的權(quán)利，從而回答了一直備受關(guān)注的問題。

例2.In contrast to the work of such scholars， this Article， written on the verge of a possible dramatic reworking of the rules governing international jurisdictional conflicts and judgments， posits a simple common sense theory： courts should defer to the forum exercising in rem jurisdiction will have the most control over the ultimate disposition of the chattel.（〈Crossroads in the Great Race： Moving Beyond the International Race to Judgment in Disputes over Artwork and Other Chattels〉）

例3. This Comment concludes that the amended rules are not likely to change substantially the rights of criminal defendants with respect to the introduction of prior act evidence.（〈COMMENT： Oregons New Character Evidence Rules〉）

相比之下，中文法律學術(shù)論文極少在引言中直接揭示其觀點立場或解決方案等，只有20%在引言里指出了研究結(jié)果，解決方案等。由此可反映出中英學者不同的論文寫作習慣：外國學者寫作直接清晰，開門見山，而中國學者寫作委婉曲折，傾向于緩慢推進寫作進程。

（4）大部分英文法律論文會在引言里介紹論文結(jié)構(gòu)，而中文法律論文引言都缺少這一語步。介紹論文結(jié)構(gòu)能幫助讀者掌握文章脈絡(luò)，更好地理解作者的思路，從而更深刻地掌握作者論證的方法過程。此外，論文結(jié)構(gòu)可以使讀者更有針對地閱讀文章，有選擇、有重點地研究自己感興趣的部分，在閱讀引言時就能夠確定自己閱讀的重點（見例4）。表2表明70%以上的英文法律論文都在引言里介紹了論文結(jié)構(gòu)，不僅使得文章邏輯嚴密，條理清晰，還使得讀者有了整體的概念，也方便讀者快速閱讀感興趣的部分。在例4中，作者用主題句、特點的語法結(jié)構(gòu)，清楚地呈現(xiàn)了整個篇章結(jié)構(gòu)，使讀者能迅速地把握文章脈絡(luò)，選取自己的興趣點。

例4. The structure of this Article is as follows： In Part I， I briefly survey……In Part II， I analyze……I demonstrate that （a）…… （b）……（c）…… I then turn in Part III to a description of……In Part IV， I examine…… In Part V， I put forward the basic tenets of an IL approach. In this model， （〈Integrative Linkage： Combining Public and Private Regulatory Approaches in th Design of Trade and Labor Regimes〉）

而中文法律論文引言幾乎都沒有包括這一語步，中國學者更傾向引起讀者興趣，使其繼續(xù)閱讀，自己探尋文章脈絡(luò)。

2. 英漢法律論文中引言的微觀步驟對比

（1）確立研究領(lǐng)域選用的步驟不同。英文法律論文引言大多通過概括論題內(nèi)容，介紹相關(guān)背景知識來引領(lǐng)讀者進入研究領(lǐng)域，而中文法律論文則更多的介紹論題重要性來確立研究領(lǐng)域（見表3）。

55%的英文法律學術(shù)論文作者采用概括論題內(nèi)容來確立該論文的研究領(lǐng)域，由此可見，國外學者重視邏輯思維和嚴密分析，通過一步步的概括和闡述論題內(nèi)容，由點及面，由個體到整體的描繪出整個研究領(lǐng)域，引導讀者輕松進入研究情境。而近一半的中國學者傾向使用“介紹論題重要性”，是為了吸引讀者。在信息時代，高效率的讀者會首先通過閱讀引言了解文章大致內(nèi)容是否與自己的研究息息相關(guān)或是否具有重要意義來決定是否繼續(xù)閱讀文章。因此，“介紹論題重要性”就發(fā)揮了強調(diào)當前研究、吸引潛在讀者的作用。在例5中，作者通過用一些闡明論題重要性的短語，如“議論的熱點”，“熱門話題”等，突出了該話題的重要性和時效性，以達到迅速吸引讀者的眼球，并促使他們繼續(xù)往下讀的效果。

例5.近年來，隨著社會生活領(lǐng)域各種基本規(guī)范的確立，我國法治建設(shè)的中心已逐步從“立法”轉(zhuǎn)向“司法”，與司法相關(guān)的話題也逐漸成為實務界和學界議論的熱點。“法律原則如何適用”即是其中的一個熱門話題。（《法律原則適用與程序制度保障———以民事法為中心的分析》）

（2）在回顧前期研究成果步驟中，大多數(shù)英文法律論文引言都會采用回顧前期研究成果，而中文法律論文引言較少涉及（見表4）。回顧前期研究成果這一語步，主要是通過大范圍討論先前研究從而自然地引入當前研究來實現(xiàn)的，它將當前研究與以往研究聯(lián)系到一起，既可以體現(xiàn)當前研究的重要性和貢獻，又可以為設(shè)置研究空間提供依據(jù)。然而，回顧前期研究成果并不是單純?yōu)榱嘶仡櫍菐椭髡撸海?）將論題縮小到當前研究的一個具體點上；（2）找到前期研究的局限性和問題；（3）通過回顧前期研究成果，尤其是知名研究，并提出問題使得文章更具學術(shù)性，更使人信服。因此，回顧前期研究成果兼具交流和說服的作用。

中英法律論文引言在此步驟上的不同與中外的研究傳統(tǒng)緊密相關(guān)。西方國家個人主義根深蒂固，倡導消極禮貌策略，強調(diào)個人價值，〔13〕因此體現(xiàn)在學術(shù)寫作上就是回顧前期研究成果和指出研究差距，既強調(diào)他人貢獻，又指出缺陷突出本研究的必要性。 如例6中，作者在討論先前研究時，明確地指出了每一個觀點的作者，如Cary和Winter，體現(xiàn)了西方國家強調(diào)個人價值的價值觀。

例6. Noting that a large part of Delaware’s revenue was derived from the incorporation business， Cary （1974） opined that Delaware bent over backward to offer a corporation law that appealed to corporate managers. In response， Winter （1977） noted that if Delaware corporations did in fact do poorly， one would expect that their cost of capital would increase to reflect the diminished returns. Winter noted that there was no evidence that this was the case.（〈The role of interjurisdictional competition in shaping Canadian corporate law〉）

然而，中國文化深受集體主義價值觀的影響，提倡積極禮貌策略，折射在學術(shù)尤其是社會科學研究上，〔16〕回顧前期研究成果的方式十分隨意模糊，盡量避免評價他人成果。

在例7中，作者在回顧前期研究成果時，并未明確地指出是哪位或哪些學者提出了這些觀點，而是籠統(tǒng)地用“學者們”概括，這就體現(xiàn)了集體主義的價值觀。另外一方面，盡管作者指出前期研究得出“與西方社會相比，中國社會法制觀念淡漠，中國公民缺乏權(quán)利意識和法律信仰”的結(jié)論，但卻沒有明確指出得出這些結(jié)論的文獻和作者，這也會讓讀者疑惑是前人做出的這些結(jié)論，還是作者的主觀推斷。所以，相比之下，英文法律學術(shù)論文引言在回顧前期研究成果時，非常明確地指出了作者及文獻，這使得引用更具客觀性，真實性和說服性。

例7. 學者們普遍認識到，法律的有效實施，除了必須具備一些體制內(nèi)的“硬件”（包括足夠的執(zhí)法力度、完善的監(jiān)督機制以及高素質(zhì)的法律職業(yè)群體等等）之外，還需要社會環(huán)境的支持。如果環(huán)境不利，法律就難免在其實施過程中被扭曲變形，甚至形同虛設(shè)。然而，讓人頭疼的問題是，中國社會的“水土”究竟有哪些成分不適合“現(xiàn)代法律制度”的運行？ 對此，學者們普遍認為，與西方社會相比，中國社會法治觀念淡漠，中國公民缺乏權(quán)利意識和法律信仰，歸根到底，中國本土的“法律文化”與來自西方的現(xiàn)代法律制度之間存在深刻的裂痕，甚至在某些地方格格不入。（《法治及其社會資源———兼評蘇力“本土資源”說》）

（3）在通報當前研究這一語步的實現(xiàn)形式上，英漢法律學術(shù)論文引言采用的步驟相差較大（見表5）。在這一語步中，中文法律論文中引言采用的四個步驟比例較均衡，而一半以上英文法律論文中引言主要采用“陳述論文主要計劃”這一步驟。更值得注意的是，中文法律論文中比例較高的“陳述研究價值”步驟，在英文法律論文中卻幾乎沒有。

例8. This Article examines the awarding of punitive damages in international commercial arbitrations in light of Mastrobuono. It determines that， because special considerations are due in international disputes…… The Article concludes by proposing a framework for analyzing claims for punitive damages in international arbitrations……（〈Awarding Punitive Damages in International Commercial Arbitrations in the Wake of Mastrobuono v.Shearson Lehman Hutton， Inc.〉）

相比之下，中文法律論文引言較多地采用了陳述研究價值這一步驟。國內(nèi)學者傾向于首先吸引讀者關(guān)注研究，至于具體的研究過程及問題假說則由讀者在正文中自行探索（見例9）。而且，陳述研究價值具有推銷性的特征。作者引言中采用“本研究具有重要的價值……”，“本研究為……作了重要貢獻”，“本研究對……提供了獨特的視野和指導”等結(jié)構(gòu)，既使得讀者了解了研究意義，同時又間接推銷了文章。

例9.了解和研究這些保留和解釋性聲明，不僅對我國提出相關(guān)的保留或解釋性聲明有借鑒意義，而且對今后解釋和適用《公約》，完善我國的相關(guān)立法有重要參考價值。（《公民權(quán)利和政治權(quán)利國際公約》的保留和解釋性聲明）

六、結(jié)語

從以上討論，我們可以看出英漢法律類學術(shù)論文中的引言在語步和步驟的使用頻率、順序和分布上存在顯著差異，究其原因，可歸納為以下三方面：

1.寫作方法的不同。國外學者傾向使用作者負責型的寫作方法。為了減輕讀者負擔，讓他們更輕松進入話題，作者詳細闡述觀點，展示推理過程，使文章觀點明確、條理清楚。而國內(nèi)學者多采用讀者負責型的寫作方法，旨在給讀者更多的發(fā)揮空間，并激發(fā)讀者興趣。在確定研究領(lǐng)域，通報前期成果和介紹論文結(jié)構(gòu)等方面都較含糊籠統(tǒng)，讓讀者自行歸納，理清脈絡(luò)。

2.價值觀差異。西方個人主義價值觀所倡導的消極禮貌策略充分體現(xiàn)在英語法律學術(shù)論文中關(guān)于引言的前期研究回顧步驟中。國外作者在法律學術(shù)論文中既強調(diào)他人貢獻，又指出其缺陷，并突出本研究的必要性；相反，東方集體主義價值觀深深影響國內(nèi)作者，他們在論文寫作時采取積極禮貌策略，在前期研究回顧中為了顧及他人面子，盡量避免評價他人成果。

3.思維方式和寫作習慣差異。國外學者傾向于直接清晰、開門見山的寫作方式，更重視邏輯嚴密，條理清晰。而國內(nèi)學者寫作委婉曲折，傾向于緩慢推進的過程，給讀者留出更大的主觀空間，同時也很重視推銷自己的文章。

英漢法律學術(shù)論文引言中所展現(xiàn)在宏觀語步結(jié)構(gòu)上的不同取向以及微觀步驟上的選擇差異，反映了中西方學者潛意識中的不同的心理、寫作習慣和社會文化觀念。國內(nèi)法律學者在撰寫英文法律學術(shù)論文時，必須把握英漢法律學術(shù)論文引言在體裁結(jié)構(gòu)方面存有的顯著差異及其深層次原因，進而諳熟英文法律學術(shù)論文引言的體裁結(jié)構(gòu)，遵循系統(tǒng)規(guī)范的英文引言寫作要求，從而提高英文論文引言的寫作質(zhì)量。

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篇（8）

一、重返GATT：旅游業(yè)發(fā)展的難得機遇

我國的旅游業(yè)，從發(fā)展伊始就在很大程度上與國際接軌，在資源和產(chǎn)品上，東方的文化，悠久的歷史，廣麥的國土，名山大川，豐富物產(chǎn)，以及多年來開發(fā)建設(shè)的豐富的旅游產(chǎn)品，具有無可比擬的優(yōu)勢；在能力上，多年來我國已建成初具規(guī)模的、日益完善的、與國際先進水平接近能滿足吃、住、行、娛、購、游要求的飯店、餐飲、交通等旅游設(shè)施，以及遍及全國、進入國際的旅游經(jīng)營體系；在價格上,我國旅游業(yè)服務和產(chǎn)品的價格長期偏低，處于競爭的有利地位。因此，重返GATT，不僅對旅游業(yè)沒有很多不利影響，反而可以利用“復關(guān)”后我國與國際社會交往增加的機會迅速地得到發(fā)展。

隨著“復關(guān)”后生活用品價格（尤其是耐用消費品）的大幅度下跌，人們的旅游度假開支將會增大，將有越來越多的人選擇旅游、休閑、度假這一類高層次的消費方式。

旅游業(yè)是非貿(mào)易創(chuàng)匯的行業(yè)，它又屬于當?shù)爻隹诼糜钨Y源、出口服務的行業(yè)，隨著重返GATT和我國開放的擴大，它的創(chuàng)匯呈迅速增長勢頭。旅游，是絕大多數(shù)外國人了解、接觸和認識中國的第一渠道、第一櫥窗。作為旅游提供服務的內(nèi)容--食、住、行、游、娛、購、往往不僅為旅游者而且也為投資者提供，因此它又構(gòu)成現(xiàn)實的投資環(huán)境的一部分。辦好旅游，建設(shè)好我國的投資環(huán)境，應當是旅游業(yè)義不容辭的責任。

二、重返GATT旅游業(yè)所面臨的嚴峻挑戰(zhàn)。

多邊關(guān)貿(mào)談判“烏拉圭回合”提出的三個新議題和重點議題之一，就是服務貿(mào)易自由化問題。根據(jù)加拿大蒙特利爾中期會議的框架文件，旅游是服務貿(mào)易的重要內(nèi)容之一，因此旅游也無可例外地面臨競爭和挑戰(zhàn)。

1、中國旅游市場將更大程度地開放，國內(nèi)競爭將進一步成為國際競爭。

關(guān)貿(mào)談判對我國旅游業(yè)的壓力主要是，一是要求我國開放旅游市場，允許在中國辦合資、獨資旅行社；二是外國人可以在中國做導游；三是要求延長飯店合資期限；四是允許辦更多的外方獨資經(jīng)營飯店。總之，在中國旅游業(yè)這一不出國門的非貿(mào)易創(chuàng)匯的領(lǐng)域中，外國人競爭的公開宣戰(zhàn)書已經(jīng)高掛。

2、我國旅游業(yè)、旅游企業(yè)的素質(zhì)、體制、機制面臨迅速提高、改善的考驗。

我國的旅游企業(yè)，缺乏靈活的經(jīng)營機制、自我約束機制，風險意識、自我發(fā)展能力、管理能力等方面都有很大的問題。尤其企業(yè)規(guī)模偏小，經(jīng)營分散是普遍的現(xiàn)象。而我們面臨的競爭對手將是信息靈敏、反映迅速、管理有方、實力強大的國際旅游企業(yè)。能否迅速提高企業(yè)素質(zhì)，改善體制，轉(zhuǎn)變機制，是我旅游業(yè)能否經(jīng)受重返GATT所帶來的挑戰(zhàn)和考驗的一個關(guān)鍵。

3、我國旅游業(yè)人才短缺的狀況能否很快改變是影響長遠的大事。

參與國際競爭要求有一大批精通市場經(jīng)濟規(guī)則、國際旅游業(yè)務、旅游管理的精兵強將，而這正是我們的薄弱環(huán)節(jié)。能否迅速改變傳統(tǒng)的自我封閉、自我滿足、自我感覺良好的狀況，鼓勵人才競爭，造就人才不斷涌現(xiàn)的氛圍，這是重返GATT的背后我們面臨的真正的考驗。

三、關(guān)于對策措施的思考。

1、將發(fā)展旅游作為重要的政策取向,大力扶持，培植其迅速成為一個導向產(chǎn)業(yè)。

如前述，旅游業(yè)是一個具有比較優(yōu)勢的行業(yè)。然而長期以來旅游業(yè)并未得到真正的重視，觀念上將其視作單純的接待工作而不是經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)；發(fā)展環(huán)境上缺乏良好的氛圍與政策，法制環(huán)境不健全，行業(yè)管理能力很弱，各方劃地為牢，破壞了旅游環(huán)境的統(tǒng)一性。因此要進一步發(fā)展旅游業(yè)，政策上應當明確：

（一）旅游業(yè)作為第三產(chǎn)業(yè)中優(yōu)先發(fā)展的行業(yè)，實行政策傾斜，在稅率、稅費減免等方面給以切實優(yōu)惠。

（二）堅持“全社會辦旅游，多渠道辦旅游”的方針，調(diào)動社會各方的積極性共同發(fā)展旅游業(yè)，旅游建設(shè)堅持國家、集體、個人一起上的方針，堅持誰投資，誰所有、誰受益的原則。

（三）旅游業(yè)在一到二個五年計劃之內(nèi)，所創(chuàng)利潤和資產(chǎn)增值全部留于旅游業(yè)用于自我發(fā)展；制定給旅游建設(shè)投資的優(yōu)惠貸款政策；制定建立“風景旅游城市發(fā)展基金”；允許旅游企業(yè)逐步試行、擴大股份制從事旅游投資的外資企業(yè)或合資企業(yè)應與對工業(yè)投資一樣享受二免三減等優(yōu)惠政策，利用這些政策效應，解決旅游業(yè)迫切需要巨額投入而國家投資不足的矛盾。

（四）提高旅游的社會組織程度，提高行業(yè)管理的力度，克服條塊分割、條條、劃地為牢的現(xiàn)象。

2、旅游企業(yè)應走集團化經(jīng)營道路，提高行業(yè)組織程度。

重返GATT以后，外國旅游經(jīng)營者進入中國市場是必然的趨勢，在國際市場強手如林的情況下，依靠規(guī)模不大、經(jīng)濟實力較差的企業(yè)去參與競爭，結(jié)果必然會陷入困境。為使旅游經(jīng)濟有長足的發(fā)展，必然要形成與發(fā)展要求相適應的產(chǎn)業(yè)組織新格局，提高組織化程度，聚零為整、變分散為集中組織旅游企業(yè)集團，形成市場龍頭企業(yè)和主導力量，以互補、迭加的優(yōu)勢去克服彌補個別的弱點，進行重大旅游投資，進行集團化經(jīng)營競爭，引導市場往良性轉(zhuǎn)化，建立競爭規(guī)劃，培育穩(wěn)定的有秩序的旅游市場。

篇（9）

[關(guān)鍵詞]現(xiàn)代服務業(yè);現(xiàn)代旅游業(yè)特征;生產(chǎn)者服務增長

隨著我國社會經(jīng)濟的深入發(fā)展,產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)能級提升勢在必行。近幾年,我國政府不失時機地提出大力發(fā)展現(xiàn)代服務業(yè),其政策導向不斷強化,建設(shè)步伐日益加快,正在對產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟的諸多部門產(chǎn)生持續(xù)而深刻的影響,旅游業(yè)同樣面臨著這一不可回避的形勢。因此,有必要進一步分析現(xiàn)代服務業(yè)與旅游業(yè)的關(guān)系,探討現(xiàn)代旅游服務業(yè)發(fā)展的動力機制、要素特征以及新的增長態(tài)勢。

一、旅游業(yè)與現(xiàn)代服務業(yè)的關(guān)系

現(xiàn)代服務業(yè)是我們國內(nèi)的提法,先后在黨的報告和政府文件中正式使用,但沒有給出明確的定義,我國國民經(jīng)濟統(tǒng)計體系中也沒有確認現(xiàn)代服務業(yè)的界定范圍。提出“現(xiàn)代服務業(yè)”這一概念,有著特定的理論和現(xiàn)實意義,它實質(zhì)上反映的是在我國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型和產(chǎn)業(yè)升級過程中對于服務業(yè)發(fā)展的一種新認識。一般認為,現(xiàn)代服務業(yè)是在工業(yè)化比較發(fā)達的階段產(chǎn)生的,主要依托信息技術(shù)和現(xiàn)代管理理念發(fā)展起來的、信息和知識相對密集的服務業(yè),與傳統(tǒng)服務業(yè)相比,更突出了高技術(shù)含量、高人力資本、高附加值的特點。相當于20世紀90年代美國等西方發(fā)達國家劃分的知識密集型服務業(yè),又稱戰(zhàn)略業(yè)[1]。也有人認為,現(xiàn)代服務業(yè)主要是生產(chǎn)業(yè),即為生產(chǎn)、商務活動和政府管理而非直接為最終消費者提供的服務,其可包括金融業(yè)、保險業(yè)、房產(chǎn)業(yè)、經(jīng)紀業(yè)、廣告業(yè)、律師業(yè)、租賃業(yè)、通訊業(yè)、物流業(yè)、咨詢業(yè)、會展業(yè)、后勤業(yè)等眾多行業(yè)[2]。根據(jù)以上界定,旅游業(yè)是否屬于現(xiàn)代服務業(yè)是有爭議的。有的認為,旅游業(yè)是一個勞動密集型產(chǎn)業(yè),高科技和知識性含量較少,受信息革命的影響,部分行業(yè)采用了一些信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù),但從總體上看,旅游業(yè)并不具備現(xiàn)代服務業(yè)的特性。其次,旅游業(yè)發(fā)展成為大眾性的產(chǎn)業(yè),至少是19世紀中下葉,并不算新興產(chǎn)業(yè),應該屬于傳統(tǒng)服務業(yè)。有的認為,旅游業(yè)是一項綜合產(chǎn)業(yè),它涉及的行業(yè)很多,其中有一部分是依托現(xiàn)代新技術(shù)、新業(yè)態(tài)、新方式發(fā)展起來的,如會展旅游、獎勵旅游、商務旅游等,應該屬于向社會提供高層次、高知識產(chǎn)品的現(xiàn)代服務業(yè)。同時,旅游業(yè)也屬于信息密集型產(chǎn)業(yè),旅游活動的組織和進行,高度依賴信息源和信息流,特別適合現(xiàn)代信息和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應用,因此,是符合現(xiàn)代服務業(yè)特征的。

旅游業(yè)與現(xiàn)代服務業(yè)究竟是一種什么關(guān)系?需要作深入的辨析。

首先,旅游業(yè)從屬于服務業(yè),一直都是服務業(yè)的重要組成部分,這是眾所周知的。如同服務業(yè)的產(chǎn)生與發(fā)展是有歷史階段一樣,旅游業(yè)在形成期就是一個集吃、住、行、游、購、娛等要素于一體的相互關(guān)聯(lián)的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)集群。旅游產(chǎn)業(yè)的部門(行業(yè))結(jié)構(gòu)中最基本的構(gòu)成形式,包括旅游交通、旅游游覽、旅游住宿、旅游餐飲、旅游購物、旅行社和休閑娛樂等部門,顯然應該歸之于服務業(yè)中比較初級的生活服務業(yè)。隨著半個世紀以來旅游業(yè)的迅猛發(fā)展,旅游業(yè)進入到成長期,一方面,旅游業(yè)的原有基礎(chǔ)部門需要得到現(xiàn)代化的改造和提升,以適應現(xiàn)代社會經(jīng)濟發(fā)展的需要。如傳統(tǒng)的酒店、旅行社等旅游企業(yè)面臨著現(xiàn)代管理理念和運營方式以及高科技和信息化的洗禮,有一個逐步轉(zhuǎn)型的過程。另一方面,隨著工業(yè)化后期的產(chǎn)業(yè)延伸和擴展,現(xiàn)代企業(yè)制度的普及和生產(chǎn)職能外包,旅游業(yè)的服務對象也擴大到了生產(chǎn)者,出現(xiàn)了許多會展旅游、獎勵旅游、商務旅游、公務旅游、節(jié)事旅游、拓展培訓旅游和旅游咨詢、旅游規(guī)劃與策劃、旅游信息服務等新興業(yè)態(tài)。因此,旅游業(yè)不能簡單和籠統(tǒng)地劃歸為傳統(tǒng)服務業(yè)或現(xiàn)代服務業(yè)。旅游業(yè)是依附著服務業(yè)的發(fā)展而發(fā)展的,同樣有一個由低級向高級發(fā)展的過程,必須進行動態(tài)分析。

其次,旅游業(yè)是綜合性極強的產(chǎn)業(yè),除了傳統(tǒng)的核心業(yè)態(tài)之外,旅游業(yè)是眾多相關(guān)產(chǎn)業(yè)交叉重疊的行業(yè)部門,與其他產(chǎn)業(yè)部門關(guān)聯(lián)度很高,如需要通訊、電力、金融、保險、物流、中介、設(shè)備、環(huán)衛(wèi)、地產(chǎn)等產(chǎn)業(yè)部門為其提供生產(chǎn)資料和要素服務。尤其在現(xiàn)代服務業(yè)加速發(fā)展的階段,旅游業(yè)更是受到生產(chǎn)服務業(yè)、專業(yè)服務業(yè)、信息服務業(yè)、技術(shù)服務業(yè)、創(chuàng)意服務業(yè)的明顯影響,出現(xiàn)了產(chǎn)業(yè)融合的趨勢。產(chǎn)業(yè)融合是在工業(yè)經(jīng)濟時代高度產(chǎn)業(yè)分工的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的,是對原來形成的產(chǎn)業(yè)固定化邊界進行一定程度調(diào)整的結(jié)果[3]。現(xiàn)代服務業(yè)的迅速崛起,導致產(chǎn)業(yè)之間更多的相互滲透與融合。產(chǎn)業(yè)融合必然引致旅游業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)向更高層次升級,優(yōu)先發(fā)展生產(chǎn)者服務,從而真正納入現(xiàn)代服務業(yè)體系。

旅游業(yè)正處在由傳統(tǒng)服務業(yè)向現(xiàn)代服務業(yè)轉(zhuǎn)化的過程中,目前,旅游業(yè)總體上依然包含了傳統(tǒng)服務業(yè)的內(nèi)容和現(xiàn)代服務業(yè)的元素,有著顯著的二元結(jié)構(gòu)特征,即當先發(fā)的或傳統(tǒng)的產(chǎn)業(yè)部門還在發(fā)展的時候,后發(fā)的或現(xiàn)代的產(chǎn)業(yè)部門就出現(xiàn)并發(fā)展了。以發(fā)展的眼光看,旅游業(yè)的現(xiàn)代服務業(yè)特征會愈益凸顯,旅游業(yè)部分或整體轉(zhuǎn)型升級為現(xiàn)代服務業(yè)的趨勢還將進一步顯化。我們要以積極的態(tài)度,精心培育和加快發(fā)展現(xiàn)代旅游服務業(yè)。

二、現(xiàn)代旅游服務業(yè)發(fā)展的動因與要素特征

現(xiàn)代旅游服務業(yè)的發(fā)展,本質(zhì)上來自社會進步、經(jīng)濟發(fā)展、社會分工的專業(yè)化需求。旅游業(yè)是二戰(zhàn)以后發(fā)展起來的產(chǎn)業(yè),在中國是與改革開放伴生的。由于社會經(jīng)濟發(fā)展所帶來的人民生活水平的不斷改善和提高,可支配時間與可支配收入的增加,加上旅游交通、通訊工具的革命,大眾旅游得以興起,這是旅游業(yè)成為一個新的產(chǎn)業(yè)的主要推動力。隨著社會生產(chǎn)力的迅速增長和工業(yè)化程度的提高,旅游業(yè)繼續(xù)以其迅猛的發(fā)展勢頭,受到世界各國的廣泛關(guān)注和大力扶持,成為世界經(jīng)濟中頗具生機和活力的強勁產(chǎn)業(yè)。旅游業(yè)從面向大眾的生活服務業(yè)向新興的生產(chǎn)服務業(yè)轉(zhuǎn)變,是社會化分工的必然產(chǎn)物,因為只有生產(chǎn)社會化程度的提高,企業(yè)才會將其運營活動的一部分職能外化,從而導致諸如會展旅游、獎勵旅游的興起。現(xiàn)代旅游服務業(yè)在很大程度上是為了滿足企業(yè)和其他社會組織商務活動(公務活動)的功能強化與職能外化的需要而發(fā)展起來的,是“服務內(nèi)部化”向“服務外部化”轉(zhuǎn)變的結(jié)果。因為,企業(yè)或社會組織利用現(xiàn)代旅游服務業(yè)來完成這些職能,在效益和成本上能優(yōu)于企業(yè)或社會組織自身來完成。其次,服務經(jīng)濟的快速發(fā)展和消費需求的多樣化又從市場的角度提出了對現(xiàn)代旅游服務業(yè)的要求。現(xiàn)階段旅游者的經(jīng)濟實力與消費水平普遍提高,享受型

消費和發(fā)展型消費傾向非常明顯,因此,如何及時向旅游消費者提供快捷、方便、靈活、周到、健康、舒適的高技術(shù)含量和高知識含量的旅游服務,便成了傳統(tǒng)旅游服務業(yè)升級換代的市場驅(qū)動力。信息化和智能化技術(shù)特別有利于對偏重生活服務業(yè)的旅游業(yè)傳統(tǒng)供給方式的改變,無論是以設(shè)備為基礎(chǔ)的旅游服務,如自動查詢和預訂系統(tǒng)、分時度假交換系統(tǒng)、旅游電子商務;或以人為基礎(chǔ)的旅游服務,如導游服務、飯店服務、餐飲服務、旅游交通服務等;還是作用于人的有形服務,如旅游接待服務、登記和結(jié)賬服務等;作用于物的有形服務,如飯店的行李寄存服務、洗衣服務等;作用于人的無形服務,如旅游信息服務、旅游教育服務等;作用于物的無形服務,如旅游保險和貸款服務、旅游匯兌支付服務等,無不滲透著現(xiàn)代新理念、新技術(shù)和新運營方式的改造和影響,這是提升傳統(tǒng)旅游服務業(yè)素質(zhì)的必然途徑。

現(xiàn)代旅游服務業(yè)的形成和發(fā)展,是現(xiàn)代經(jīng)濟社會中的新生事物,我們對此要有足夠的認識。綜括現(xiàn)代旅游服務業(yè)的要素特征,主要有以下幾點:

1.高增值性

由于現(xiàn)代旅游服務業(yè)同樣具有高技術(shù)性、高知識性和高人力資本等現(xiàn)代服務業(yè)要素,因此決定了在同樣的產(chǎn)出水平下,無形智力投入較高而有形資產(chǎn)投入較少,其增值途徑除了直接創(chuàng)造價值外,還有降低經(jīng)營成本、提升經(jīng)營效益、增加無形資產(chǎn)等間接途徑和作用。如現(xiàn)代企業(yè)的一些非核心業(yè)務的外包,使旅游業(yè)為生產(chǎn)者提供第三方會展、商務等專業(yè)服務成為可能,從而形成某種經(jīng)營功能的規(guī)模化效應,促使企業(yè)經(jīng)營成本的大幅度下降。又如旅游規(guī)劃或策劃、旅游咨詢和信息服務,可使企業(yè)的經(jīng)營效益大幅度提高,創(chuàng)造可觀的價值。再如會展的策劃和營銷、旅游廣告的宣傳運作,致使企業(yè)的品牌聲譽和社會形象得到明顯改善,無形資產(chǎn)的價值也就隨之上升。現(xiàn)代旅游服務業(yè)的服務半徑大于傳統(tǒng)旅游服務業(yè),對經(jīng)濟的拉動更為廣泛和顯著,因此,具有更高的增值性和附加值。

2.高層次性

如同世界經(jīng)濟發(fā)展的一般規(guī)律,服務業(yè)是產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟高度化進程中的必經(jīng)階段,現(xiàn)代服務業(yè)是服務業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)中的優(yōu)化升級。現(xiàn)代旅游服務業(yè)則是社會經(jīng)濟發(fā)展到一定階段的旅游業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)的進一步優(yōu)化升級。不可否認,旅游業(yè)從一開始就是以普通的勞動密集型服務為主,屬于技術(shù)含量比較低端的生活服務業(yè)。隨著時代的發(fā)展和技術(shù)的進步,旅游業(yè)總體上不斷趨向高端化,然而,傳統(tǒng)的服務業(yè)態(tài)畢竟長期占主導地位,旅游業(yè)內(nèi)部存在著明顯的低質(zhì)結(jié)構(gòu),亟待調(diào)整改變。以生產(chǎn)業(yè)為核心的現(xiàn)代服務業(yè)快速發(fā)展,為旅游業(yè)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整和高度化發(fā)展帶來了機遇,如會展、獎勵、商務旅游的高端性是毋庸置疑的,以此為契機,現(xiàn)代旅游服務業(yè)自然登上了一個更高的臺階。現(xiàn)代旅游服務業(yè)的高層次性還表現(xiàn)在服務對象轉(zhuǎn)而成為生產(chǎn)者主體,如企業(yè)和社會緝織職能外包的旅游消費者,無論是會展和獎勵旅游者還是其他商務旅游,在中國都是極具成長性的高端市場主體。

3.高功能性

如果說工業(yè)經(jīng)濟從某種意義上來說是“產(chǎn)出經(jīng)濟”,那么,服務經(jīng)濟從某種意義上來說則是“功能經(jīng)濟”。因此,相比較而言,服務業(yè)更注重服務功能或效用而不是物質(zhì)數(shù)量。現(xiàn)代服務業(yè)的作用更是表現(xiàn)為其在為現(xiàn)代經(jīng)濟和社會活動服務中的特定功能。如會展旅游、獎勵和培訓旅游等,應是企業(yè)的內(nèi)部職能,現(xiàn)在卻可以委托旅行社或?qū)ｉT的會展公司來做,獨立為一種專門的服務業(yè)。隨著某種經(jīng)濟或社會活動中某項局部功能的需求不斷擴大,使得專業(yè)化運作的成本優(yōu)勢和規(guī)模效應得以體現(xiàn)時,該功能就會從營運主體中分離出來,形成專業(yè)的服務機構(gòu),為需要該功能的營運主體提供服務。以會展、獎勵旅游為主的現(xiàn)代旅游服務業(yè)即具有這樣的專業(yè)分工帶來的強化功能,體現(xiàn)為生產(chǎn)者服務提高勞動生產(chǎn)率的很大效用,使企業(yè)或社會組織越來越對其產(chǎn)生一定的專業(yè)依賴性。

4.高技術(shù)性

現(xiàn)代服務業(yè)是依托高科技和信息化發(fā)展起來的,同樣,現(xiàn)代旅游服務業(yè)也是需要高水平的專業(yè)技術(shù)支撐的,特別是在新經(jīng)濟時代,以互聯(lián)網(wǎng)為核心的現(xiàn)代信息技術(shù)的應用,極大地推動了旅游產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。“信息技術(shù)革命對旅游產(chǎn)業(yè)的管理有著深刻的影響,因為信息是旅游產(chǎn)業(yè)的血脈。”[4]如旅游活動的組織和進行,旅游企業(yè)的經(jīng)營管理,本質(zhì)是對各種信息資源的收集、整合及判斷,從這個意義上來說,旅游業(yè)是信息資源密集型和信息技術(shù)依賴型產(chǎn)業(yè)。一方面,現(xiàn)代旅游服務業(yè)是由信息技術(shù)與專業(yè)知識催生的,如會展、商務旅游等,另一方面,信息和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)也在不斷地改變著傳統(tǒng)旅游服務業(yè)態(tài),如旅游飯店的現(xiàn)代化設(shè)施和網(wǎng)絡(luò)預訂系統(tǒng)、旅行社現(xiàn)代管理運營流程、旅游景區(qū)或主題公園開發(fā)建設(shè)的高科技項目等。其次,高技術(shù)性還反映在先進的經(jīng)營管理技術(shù)得以廣泛運用,推動了旅游現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)與現(xiàn)代旅游產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。

5.高知識性

現(xiàn)代旅游服務業(yè)同樣是知識密集型產(chǎn)業(yè),比起傳統(tǒng)的勞動密集型服務,更需要高人力資本的投入。這是因為對現(xiàn)代旅游服務業(yè)所發(fā)揮的特有功能只有具有較高文化素質(zhì)的經(jīng)營管理者才能有所認識,同時,企業(yè)的一部分內(nèi)部職能之所以會進行外包,除了降低經(jīng)營成本之外,就是因為這些職能需要高水平的專業(yè)技術(shù)人才勝任。現(xiàn)代旅游服務業(yè)強調(diào)的就是服務的知識含量和文化體驗,這已貫徹到整個旅游活動的前、中、后各階段。如對旅游網(wǎng)站和咨詢服務或?qū)в畏盏脑u估,一個重要方面就是看能否提供高知識含量的服務。至于為生產(chǎn)者服務的會展旅游、獎勵旅游或商務旅游更是知識和智力密集的高端服務產(chǎn)品,是現(xiàn)代旅游服務業(yè)發(fā)展的新亮點。

三、現(xiàn)代旅游服務業(yè)的新增長點

當前,我國旅游業(yè)已經(jīng)進入了一個新的發(fā)展階段,新的高端生產(chǎn)力正在積聚,新的業(yè)務增長點逐漸形成,出現(xiàn)了旅游產(chǎn)業(yè)高度化發(fā)展、融合化發(fā)展、專業(yè)化發(fā)展的趨勢。最能反映這一狀況的就是代表生產(chǎn)業(yè)的旅游新業(yè)態(tài)的興起。

1.會展旅游

會展產(chǎn)業(yè)起源于歐洲與北美,如今已毫無疑問地成為最具活力的全球性產(chǎn)業(yè)之一。盡管我國會展業(yè)只是在改革開放后才逐步出現(xiàn),但隨著中國經(jīng)濟社會的快速發(fā)展和對外開放的進一步擴大,特別是申辦2008年奧運會和2010年世界博覽會成功之后,我國會展業(yè)更以年平均20%的增幅迅猛發(fā)展,成為中國經(jīng)濟的新亮點。會展旅游是會展業(yè)與旅游業(yè)的結(jié)合,是由于會展活動的舉辦而產(chǎn)生的一種旅游活動形式,具有廣闊的市場前景。會展旅游是以會議和展覽為目的的旅游,屬于公務或商務旅游的范疇,這是典型的為生產(chǎn)者服務的被用作進一步生產(chǎn)的中間服務。在中國,會展旅游是新興服務業(yè),一些大型旅行社或旅游企業(yè)已從原來主要為市場終端旅游消費者服務,轉(zhuǎn)向中間服務的會展旅游業(yè)務,紛紛成立專門的旅游會展公司。連最大的旅游網(wǎng)絡(luò)商攜程有限公司也在傳統(tǒng)的機票、酒店、度假業(yè)務之

外,新增了集團服務。上海最近還專門成立了旅游會展推廣中心,以爭取更多的國際會展。所有這些都說明,會展旅游正在成為我國旅游新業(yè)態(tài)。

2.獎勵旅游

獎勵旅游是從廣義的會展旅游中脫穎而出的專項生產(chǎn)。它肇始于國外發(fā)達國家,近年來越來越受到國內(nèi)企業(yè)界和旅游界的青睞和重視。獎勵旅游是現(xiàn)代旅游業(yè)發(fā)展到一定程度的高級產(chǎn)品形式,也是服務經(jīng)濟與生產(chǎn)業(yè)日益成熟的表現(xiàn)。獎勵旅游的對象不是家庭或個體消費者,而是現(xiàn)代企業(yè)的集體生產(chǎn)者,因此它屬于生產(chǎn)或生產(chǎn)者服務范疇。它不同于最終消費,而是作為生產(chǎn)要素投入到生產(chǎn)過程之中,從而產(chǎn)生新的使用價值。獎勵旅游作為“生產(chǎn)性”旅游,由企業(yè)或其他組織出資購買,經(jīng)常是一種豪華的、由旅行社全部代辦的綜合包價旅游,是現(xiàn)代旅游業(yè)介入發(fā)展生產(chǎn)力和促進經(jīng)濟增長而拓展的新業(yè)務,有其不可估量的經(jīng)濟效益和社會效益。在我國,隨著不少大型外資企業(yè)紛紛涌人,獎勵旅游也逐漸被人們所熟知,現(xiàn)今一些大中型國有企業(yè)和較大規(guī)模的民營企業(yè)也開始以獎勵旅游的方式來作為對員工的激勵和褒獎,因此,開展獎勵旅游業(yè)務的旅游企業(yè)和專業(yè)公司越來越多。但我國獎勵旅游還只是初露端倪,作為當今世界旅游業(yè)發(fā)展的一個新走向仍需要大力扶植[5]

3.商務旅游

是指有別于會展獎勵旅游的一般商務旅游活動,是建立在商務活動基礎(chǔ)上的以專業(yè)人士為主的一種具有工作性質(zhì)的專項旅游形式。商務旅游成本由公司而非個人支付,因此,它仍然屬于生產(chǎn)者服務范疇。商務旅游客戶具有逗留時間長、往來頻繁、消費水平高等特點,相對大眾旅游屬于高端旅游客戶群體。由于現(xiàn)代商務活動涉及面廣,技術(shù)含量高,專業(yè)知識密集,旅游企業(yè)要向商務目標客戶提供系統(tǒng)的全方位服務,不僅含有傳統(tǒng)旅游服務內(nèi)容,如交通、住宿、餐飲、導游等,還包括咨詢、設(shè)計、管理等更多更全面的增值服務,特別是融入電子商務技術(shù),一系列商務流程都能通過網(wǎng)絡(luò)業(yè)務方式來實現(xiàn)。以最大限度滿足商務旅游的企業(yè)或組織的個性化要求,提供量身定制的專業(yè)旅游產(chǎn)品。近年來,中國國際旅行社、康輝國際旅行社、錦江國際集團先后與美國著名旅游集團運通、羅森布魯斯、英國BTI合作,借鑒國外較成熟的商務旅游運作方法和模式,開辟我國極具成長性的商務旅游市場。據(jù)不完全統(tǒng)計,我國每年的商務旅行及相關(guān)費用高達103億美元。隨著我國社會經(jīng)濟活動日益增多,對外開放進一步擴大,商務旅游必將有更大的發(fā)展。此外,為社會組織或政府部門的公務差旅提供專業(yè)化管理,也是商務旅游業(yè)務發(fā)展的趨勢之一。

4.節(jié)事旅游

在國際旅游研究中,節(jié)事活動專指以各種節(jié)日和盛事的慶祝和舉辦為核心吸引力的一種特殊旅游形式。節(jié)事旅游大多屬于政府或社會服務性質(zhì),如國際旅游節(jié)、國際藝術(shù)節(jié)、傳統(tǒng)節(jié)假日慶典、重大體育比賽等。但其中很大一部分內(nèi)容都同企業(yè)化運作和生產(chǎn)者服務有關(guān),或者說是對生產(chǎn)者服務的一個有效的必要的補充。與常規(guī)旅游活動相比,節(jié)事活動吸引旅游者為某一觀看或慶祝目的從各地短時間內(nèi)聚集到旅游目的地,具有旅游團體規(guī)模大、停留時間長、消費水平高等特點,使得舉辦活動的城市或地區(qū)旅游設(shè)施和文化場所的綜合利用率大幅提高,產(chǎn)業(yè)聯(lián)動效應十分明顯,對一個城市或地區(qū)的國民經(jīng)濟和社會進步產(chǎn)生很大的影響。近年來,我國各地積極開發(fā)形式多樣、各具特色的地方和民族節(jié)事活動,吸引了國內(nèi)外很多旅游者。隨著杭州休閑博覽會、北京奧運會和上海世博會的成功申辦,我國節(jié)事旅游的發(fā)展前景更加廣闊。

5.咨詢旅游

咨詢旅游是指近年來異軍突起的旅游項目規(guī)劃、策劃和設(shè)計類的創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)。它是為了滿足企業(yè)與社會組織職能外包的需要而發(fā)展起來的專業(yè)性生產(chǎn)者服務。當前,旅游經(jīng)濟正在成為公認的注意力經(jīng)濟、形象力經(jīng)濟和創(chuàng)造力經(jīng)濟。加快和全面提升中國旅游的規(guī)劃與策劃水平,已成為中國建設(shè)旅游強國、實現(xiàn)中國旅游業(yè)新的跨越的當務之急。旅游業(yè)歷來被稱為“點子”產(chǎn)業(yè)、“注意力”產(chǎn)業(yè)和“創(chuàng)新”產(chǎn)業(yè)。特別是在新經(jīng)濟時代,過去偏重以資源、資金、設(shè)備等有形資產(chǎn)投入為主的旅游業(yè),現(xiàn)在知識、智力、管理、創(chuàng)新、品牌等無形資產(chǎn)開始起著越來越重要的作用,甚至決定著企業(yè)在市場競爭中的勝負存亡。旅游業(yè)越來越需要以智力來貫穿策劃、規(guī)劃、設(shè)計、投資、開發(fā)、運營、營銷、管理等各個環(huán)節(jié)。隨著全國各地旅游業(yè)的蓬勃發(fā)展和旅游景區(qū)的加快建設(shè),以文化創(chuàng)意見長的我國高等院校、科研院所和其他社會組織,紛紛成立專門的旅游規(guī)劃發(fā)展研究中心或旅游咨詢公司,承接大量全國各地的旅游發(fā)展規(guī)劃或策劃。旅游咨詢業(yè)作為現(xiàn)代旅游服務業(yè)中的新增長點,正以前所未有的勢頭迅猛發(fā)展。

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篇（10）

一、如何構(gòu)建科學的法人治理結(jié)構(gòu)

基本規(guī)范中第十一條規(guī)定，企業(yè)應當根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)章程，建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權(quán)限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。

1.企業(yè)按照國家有關(guān)法律法規(guī)、股東（大）會決議和企業(yè)章程，結(jié)合本企業(yè)實際，明確股東（大）會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和企業(yè)內(nèi)部各層級機構(gòu)設(shè)置、職責權(quán)限、人員編制、工作程序和相關(guān)要求的制度安排。

2.企業(yè)應當按照科學、精簡、高效、透明、制衡的原則，綜合考慮企業(yè)性質(zhì)、發(fā)展戰(zhàn)略、文化理念和管理要求等因素，合理設(shè)置內(nèi)部職能機構(gòu)，明確各機構(gòu)的職責權(quán)限，避免職能交叉、缺失或權(quán)責過于集中，形成各司其職、各負其責、相互制約、相互協(xié)調(diào)的工作機制。

3.企業(yè)應當通過編制內(nèi)部管理手冊，使全體員工掌握內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置、崗位職責、業(yè)務流程等情況，明確權(quán)責分配，正確行使職權(quán)。

4.企業(yè)應當成立專門機構(gòu)或者指定適當?shù)臋C構(gòu)具體負責組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立實施及日常工作。

5.企業(yè)應當加強內(nèi)部審計工作，保證內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)置、人員配備和工作的獨立性。

如上所述，企業(yè)只有建立了科學的法人治理結(jié)構(gòu)，才能造就出優(yōu)秀的高管團隊和先進的管理制度，依法經(jīng)營，履行好促進就業(yè)、保護員工權(quán)益和其他社會責任，高管帶頭垂范作用和員工滿意度的提高才能有助形成優(yōu)良的企業(yè)文化。

二、如何構(gòu)建優(yōu)良的企業(yè)文化

所謂企業(yè)文化，是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營實踐中逐步形成的、為整體團隊所認同并遵守的價值觀、經(jīng)營理念和企業(yè)精神，以及在此基礎(chǔ)上形成的行為規(guī)范的總稱。基本規(guī)范第十八條規(guī)定，企業(yè)應當加強文化建設(shè)，培育積極向上的價值觀和社會責任感，倡導誠實守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團隊協(xié)作精神，樹立現(xiàn)代管理理念，強化風險意識。董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員應當在企業(yè)文化建設(shè)中發(fā)揮主導作用。企業(yè)員工應當遵守員工行為守則，認真履行崗位職責。

1.企業(yè)應當采取切實有效的措施，積極培育具有自身特色的企業(yè)文化，引導和規(guī)范員工行為，打造以主業(yè)為核心的企業(yè)品牌，形成整體團隊的向心力，促進企業(yè)長遠發(fā)展。

2.企業(yè)應當培育體現(xiàn)企業(yè)特色的發(fā)展愿景、積極向上的價值觀、誠實守信的經(jīng)營理念、履行社會責任和開拓創(chuàng)新的企業(yè)精神，以及團隊協(xié)作和風險防范意識。企業(yè)應當重視并購重組后的企業(yè)文化建設(shè)，平等對待被并購方的員工，促進并購雙方的文化融合。

3.企業(yè)應當根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和實際情況，總結(jié)優(yōu)良傳統(tǒng)，挖掘文化底蘊，提煉核心價值，確定文化建設(shè)的目標和內(nèi)容，形成企業(yè)文化規(guī)范，使其構(gòu)成員工行為守則的重要組成部分。

4.董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他高級管理人員應當在企業(yè)文化建設(shè)中發(fā)揮主導和垂范作用，以自身的優(yōu)秀品格和腳踏實地的工作作風，帶動影響整個團隊，共同營造積極向上的企業(yè)文化環(huán)境。企業(yè)應當促進文化建設(shè)在內(nèi)部各層級的有效溝通，加強企業(yè)文化的宣傳貫徹，確保全體員工共同遵守。

5.企業(yè)文化建設(shè)應當融入生產(chǎn)經(jīng)營全過程，切實做到文化建設(shè)與發(fā)展戰(zhàn)略的有機結(jié)合，增強員工的責任感和使命感，規(guī)范員工行為方式，使員工自身價值在企業(yè)發(fā)展中得到充分體現(xiàn)。企業(yè)應當加強對員工的文化教育和熏陶，全面提升員工的文化修養(yǎng)和內(nèi)在素質(zhì)。

如上所述，企業(yè)高管在構(gòu)建企業(yè)文化中起主導和垂范作用，如果沒有科學的法人治理結(jié)構(gòu)及機構(gòu)設(shè)置，是難以形成優(yōu)良的企業(yè)文化的。而優(yōu)良的企業(yè)文化使企業(yè)所有團隊和員工關(guān)注到企業(yè)的誠信和長遠發(fā)展，關(guān)注到企業(yè)所面臨的各種風險，關(guān)注到應履行的社會責任，因此，沒有優(yōu)良的企業(yè)文化是難以保障企業(yè)能履行社會責任的。

三、企業(yè)如何盡到社會責任

所謂社會責任，是指企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程中應當履行的社會職責和義務，主要包括安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量（含服務，下同）、環(huán)境保護、資源節(jié)約、促進就業(yè)、員工權(quán)益保護等。

1.企業(yè)至少應當關(guān)注在履行社會責任方面的下列風險：

(1)安全生產(chǎn)措施不到位，責任不落實，可能導致企業(yè)發(fā)生安全事故。

(2)產(chǎn)品質(zhì)量低劣，侵害消費者利益，可能導致企業(yè)巨額賠償、形象受損，甚至破產(chǎn)。

(3)環(huán)境保護投入不足，資源耗費大，造成環(huán)境污染或資源枯竭，可能導致企業(yè)巨額賠償、缺乏發(fā)展后勁，甚至停業(yè)。

(4)促進就業(yè)和員工權(quán)益保護不夠，可能導致員工積極性受挫，影響企業(yè)發(fā)展和社會穩(wěn)定。

如上所述，不能很好履行社會責任方面給企業(yè)帶來的風險往往都是致命的，企業(yè)必須重視履行社會責任的重要性。

三鹿毒奶粉事件就是一個最深刻的教訓。事件回放，從2008年6月28日蘭州醫(yī)院收治首個毒奶粉患兒，到2008年12月23日三鹿集團因毒奶粉事件被宣告破產(chǎn)，不到半年時間，三鹿集團遭受滅頂之災，同時事件還造成6名嬰兒死亡，逾30萬名兒童患病的惡果。董事長田文華和另外18人被追究刑事責任。

通過毒奶粉事件，我們發(fā)現(xiàn)其內(nèi)部控制存在很大的缺陷：①從公司治理結(jié)構(gòu)方面看，董事長田文華從1987年開始擔任三鹿集團董事長兼總經(jīng)理，到2008年9月17日被刑拘，任職長達21年，導致公司治理結(jié)構(gòu)的制衡機制失效。②從履行社會責任方面看，該公司對購進原料奶疏于管理，沒有履行相應的社會責任。③從企業(yè)文化方面看，該公司在2007年就接到消費者反映奶粉質(zhì)量的投訴，直到毒奶粉事件被曝光，沒有遵守誠實守信原則，說明該公司在企業(yè)文化環(huán)境控制中存在嚴重缺陷……

所以，企業(yè)應當重視履行社會責任，切做到經(jīng)濟效益與社會效益、短期利益與長遠利益、自身發(fā)展與社會發(fā)展相互協(xié)調(diào)，實現(xiàn)企業(yè)與員工、企業(yè)與社會、企業(yè)與環(huán)境的健康和諧發(fā)展。

2.企業(yè)如何履行社會責任

(1)加強安全生產(chǎn)

企業(yè)應當根據(jù)國家有關(guān)安全生產(chǎn)的規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)實際情況，建立嚴格的安全生產(chǎn)管理體系、操作規(guī)范和應急預案，強化安全生產(chǎn)責任追究制度，切實做到安全生產(chǎn)。

企業(yè)應當重視安全生產(chǎn)投入，在人力、物力、資金、技術(shù)等方面提供必要的保障，健全檢查監(jiān)督機制，確保各項安全措施落實到位，不得隨意降低保障標準和要求。

企業(yè)應當貫徹預防為主的原則，采用多種形式增強員工安全意識，重視崗位培訓，對于特殊崗位實行資格認證制度。企業(yè)應當加強生產(chǎn)設(shè)備的經(jīng)常性維護管理，及時排除安全隱患。

(2)提高產(chǎn)品質(zhì)量

企業(yè)應當規(guī)范生產(chǎn)流程，建立嚴格的產(chǎn)品質(zhì)量控制和檢驗制度，嚴把質(zhì)量關(guān)，禁止缺乏質(zhì)量保障、危害人民生命健康的產(chǎn)品流向社會。

企業(yè)應當加強產(chǎn)品的售后服務。售后發(fā)現(xiàn)存在嚴重質(zhì)量缺陷、隱患的產(chǎn)品，應當及時召回或采取其他有效措施，最大限度地降低或消除缺陷、隱患產(chǎn)品的社會危害。企業(yè)應當妥善處理消費者提出的投訴和建議，切實保護消費者權(quán)益。

(3)努力實現(xiàn)環(huán)境保護與資源節(jié)約

企業(yè)應按照國家有關(guān)環(huán)境保護與資源節(jié)約的規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)實際情況，建立環(huán)境保護與資源節(jié)約制度，認真落實節(jié)能減排責任，積極開發(fā)和使用節(jié)能產(chǎn)品，發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟，降低污染物排放，提高資源綜合利用效率。企業(yè)應當通過宣傳教育等有效形式，不斷提高員工的環(huán)境保護和資源節(jié)約意識。

(4)促進就業(yè)與員工權(quán)益保護

企業(yè)應當依法保護員工的合法權(quán)益，貫徹人力資源政策，保護員工依法享有勞動權(quán)利和履行勞動義務，保持工作崗位相對穩(wěn)定，積極促進充分就業(yè)，切實履行社會責任。企業(yè)應當避免在正常經(jīng)營情況下批量辭退員工，增加社會負擔。