貿(mào)易業(yè)務風險點匯總十篇

序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇貿(mào)易業(yè)務風險點范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

關(guān)鍵詞 中小商業(yè)銀行 貿(mào)易融資 風險管理 對策

一、貿(mào)易融資業(yè)務風險種類簡述

1.貿(mào)易融資的政策風險

政策風險主要是指國家及監(jiān)管當局的政策法律對貿(mào)易融資業(yè)務的規(guī)定，對于商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務來說還包括交易對手國的政策法律風險及我國與交易對手國的貿(mào)易政策。

2.貿(mào)易融資的市場風險

市場風險主要是指行業(yè)風險、利率風險、價格風險、銷售收款風險，對于商業(yè)銀行的國際貿(mào)易融資業(yè)務來說還包括匯率風險。

3.貿(mào)易融資的信用風險

商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務的信用風險主要包括融資企業(yè)的信用風險，如貿(mào)易背景、所提供單據(jù)的真實性及第三方物流企業(yè)可能與融資企業(yè)相串通，或融資企業(yè)利用虛假交易或關(guān)聯(lián)交易騙取銀行資金等風險。

4.貿(mào)易融資的操作風險

商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務的操作風險主要指業(yè)務操作流程及操作環(huán)節(jié)存在的漏洞及可能發(fā)生的風險，包括融資業(yè)務發(fā)生前的貿(mào)易背景真實性的調(diào)查，融資業(yè)務過程中的單據(jù)真實性、有效性、一致性的審核，還有融資業(yè)務發(fā)生后的物流、信息流、資金流的跟蹤與監(jiān)管等環(huán)節(jié)的風險。

二、我國中小商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務風險管理存在的問題

1.中小商業(yè)銀行對貿(mào)易融資業(yè)務的重要性及風險認識不夠

首先，中小商業(yè)銀行對貿(mào)易融資業(yè)務在改善銀行的盈利能力、優(yōu)化信貸資產(chǎn)質(zhì)量等方面的作用認識不夠，對開辦貿(mào)易融資業(yè)務的緊迫性也沒有引起足夠重視。其次，貿(mào)易融資業(yè)務涉及到國際貿(mào)易，是一項必須掌握國際慣例、國際法律、國家風險、銀行間的結(jié)算知識、市場的準確把握、信用風險的識別與操作方面的合法合規(guī)知識的一項業(yè)務，專業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務人才的匱乏成為困擾各中小商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務發(fā)展與創(chuàng)新的瓶頸，專業(yè)人才的短缺對中小商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務風險管理造成了不利影響。

2.中小商業(yè)銀行缺少有效的貿(mào)易融資風險管理體系

貿(mào)易融資業(yè)務涉及到多個部門之間的合作與溝通，高效的溝通與運行機制才能有效的防范風險，而目前我國中小商業(yè)銀行在開辦貿(mào)易融資業(yè)務的風險控制手段比較落后，沒有進行信息資源的共享，貿(mào)易融資業(yè)務的風險預警和風險防控得不到高效處理。又因為中小商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務的歷史數(shù)據(jù)較少，在數(shù)據(jù)分析及風險權(quán)重設定方面都沒有優(yōu)勢，這也是缺乏有效風險管理的原因之一。

3.中小商業(yè)銀行的無序競爭破壞了風險管理標準

因為貿(mào)易融資業(yè)務有著巨大的發(fā)展?jié)摿Γ蔀樯虡I(yè)銀行爭奪利益的新戰(zhàn)場，為了在激烈的競爭中爭取到優(yōu)質(zhì)客戶，各家商業(yè)銀行都給出了優(yōu)惠的條件，若是為了爭取客戶給條件不成熟的企業(yè)辦理融資業(yè)務，則會帶來很大的風險。不良競爭使得商業(yè)銀行的風險管理標準越來越低，增大了貿(mào)易融資業(yè)務風險發(fā)生的可能。

4.貿(mào)易融資業(yè)務的法規(guī)監(jiān)管體系不完善，增大業(yè)務風險

貿(mào)易融資業(yè)務涉及法律的范圍很廣，包括票據(jù)法、物權(quán)法、抵押擔保法、外匯管理法規(guī)等，因為一旦發(fā)生違約或糾紛行為，就需要完善的法律體系為貿(mào)易融資業(yè)務的糾紛服務，但我國的金融立法明顯落后于貿(mào)易融資業(yè)務的發(fā)展，使商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務的存在法律風險。

所以，對于中小商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務的風險管理存在的問題要一一解決，以推動中小商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務的發(fā)展。

三、加強中小商業(yè)銀行貿(mào)易融資風險管理的幾點建議

1.制定嚴格的貿(mào)易融資業(yè)務內(nèi)控制度

制定一個完善的內(nèi)控制度首先要有完善的業(yè)務操作規(guī)程，對每一項開展的業(yè)務都要有操作規(guī)程可循，操作規(guī)程的設定要具有方便、易懂和操作性強的特點，在操作規(guī)程中要明確每類業(yè)務的基本概念進行界定，對各個部門及各個人員的權(quán)限及職責進行明確分工，對于重要業(yè)務要完善三級授權(quán)機制，對業(yè)務流程也要做一個明確的規(guī)定，對業(yè)務中的權(quán)利義務進行分配，明確各崗位職責，責任到人。

2.進行部門設置改革，實行綜合授信循環(huán)額度管理

貿(mào)易融資業(yè)務的授信是采用綜合授信模式，為了增加業(yè)務的處理效率，可以在一定時間段內(nèi)對客戶的授信額度采取循環(huán)管理，當一筆業(yè)務終結(jié)后其所占用的相應的授信額度即被釋放，這樣的授信額度管理模式可以增加業(yè)務的處理效率，但風險相對較高，這就需要實時的風險跟蹤與預警管理。

3.完善業(yè)務流程，加強各部門之間的溝通合作

在貿(mào)易融資業(yè)務中，公司業(yè)務部門負責客戶的挖掘及產(chǎn)品的市場營銷，由客戶經(jīng)理將客戶的融資需求上報貿(mào)易金融部（或國際業(yè)務部），由其出具相關(guān)業(yè)務意見后，客戶經(jīng)理撰寫相應的授信額度申請，由風險管理部門對企業(yè)的貿(mào)易融資業(yè)務的風險進行整體評估，在確定授信額度后由結(jié)算部門進行業(yè)務操作，在這幾個部門之間溝通的過程中，所有環(huán)節(jié)都應當注意風險控制。在業(yè)務開展過程中要加強各部門之間的溝通，信息共享，嚴格按流程辦事，杜絕各部門內(nèi)部閉門造車現(xiàn)象。

4.建立強效的監(jiān)督檢查機制

商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務的監(jiān)督檢查機制包括兩方面的內(nèi)容，既包括業(yè)務過程中的監(jiān)督檢查也包括業(yè)務終結(jié)后的定期檢查，這項工作應由業(yè)務部門自查和風險管理部門檢查兩部分組成，貿(mào)易融資業(yè)務的監(jiān)督檢查機制是對貿(mào)易融資業(yè)務風險防范的一個補充，是風險管理的重要組成部分，通過監(jiān)督檢查可以有效的發(fā)現(xiàn)業(yè)務過程中的風險管理問題，總結(jié)成功經(jīng)驗，對業(yè)務過程中的風險漏洞進行彌補，用于完善風險管理體系。

篇（2）

1. 國際貿(mào)易融資業(yè)務的發(fā)展趨勢

近幾年來，隨著高新科學技術(shù)的發(fā)展，加快了國際貿(mào)易供應鏈的形成和電子商務及互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展步伐，促進了國際貿(mào)易融資的發(fā)展，使得國際貿(mào)易融資在方式上和市場組織形式上均發(fā)生了一系列的深刻的變化。

1.1 積極參與國際貿(mào)易供應鏈的各個環(huán)節(jié)

為了順應國際貿(mào)易供應鏈的新的發(fā)展趨勢，一些國際大銀行已不再只是對客戶在國際貿(mào)易中的某個環(huán)節(jié)或階段進行局部的融資，而是更加關(guān)注客戶在整個貿(mào)易周期的需求，從買賣雙方簽訂合同開始，追蹤整個供應鏈中貨物及資金的走向。

1.2 開展國內(nèi)信用證業(yè)務，創(chuàng)新應收賬款融資

國內(nèi)貿(mào)易的特點和性質(zhì)上與國際貿(mào)易有很多相似之處，因此，我們可將國際貿(mào)易融資的操作方式移植到國內(nèi)貿(mào)易融資上，根據(jù)我國目前的信用環(huán)境和業(yè)務風險程度，開展國內(nèi)信用證業(yè)務。銀行可根據(jù)自己的條件大力開展保理、福費廷和出口商票等融資業(yè)務，在具體的操作過程中可采用第三方買斷、資產(chǎn)證券化、風險參與、再擔保等方式來分擔風險，提高風險的防范和控制能力，進而促進貿(mào)易融資和銀行匯票的發(fā)展。

1.3 創(chuàng)新管理方式，實施貿(mào)易融資電子化

隨著網(wǎng)絡信息技術(shù)和計算機的普及，銀行應與時俱進，充分利用高新技術(shù)建立電子商務平臺，參與國際電子結(jié)算支付系統(tǒng)。電子商務平臺既能為買方提供了貨到付款交易的自由，又可為賣方提供支付的保護，為銀行、保險公司、運輸公司提供業(yè)務資源，為客戶獲得業(yè)務資源創(chuàng)造有利條件，同時也有效地降低了貿(mào)易的風險。 2. 目前我國國際貿(mào)易融資中存在的問題

2.1 融資模式落后，融資對象集中

目前，國內(nèi)各銀行辦理的貿(mào)易融資業(yè)務仍是以傳統(tǒng)方式為主，約占貿(mào)易融資總量的70%，比如出口打包貸款、進出口押匯等。而相對于保理、福費廷等較為復雜的業(yè)務則開展十分有限，這在一定程度上制約了貿(mào)易融資業(yè)務的發(fā)展。

2.2 缺少有效的貿(mào)易融資風險防范措施，風險控制手段落后

雖然國際貿(mào)易融資的風險較為復雜，但也是可以利用科學方法進行有效的預測和防范的。我國各大商業(yè)銀行和企業(yè)也都建立了國際貿(mào)易融資業(yè)務操作規(guī)程和管理辦法，但仍受傳統(tǒng)管理理念的影響，片面追求業(yè)務規(guī)模，粗放經(jīng)營，沒有針對金融危機環(huán)境下的國際貿(mào)易融資的業(yè)務和風險進行周密、詳盡的分析和研究，因而使得國際貿(mào)易融資風險隱患較大。

2.3 缺乏精通國際貿(mào)易融資業(yè)務的高素質(zhì)復合型的人才

科學技術(shù)的飛速發(fā)展，促進了社會經(jīng)濟、文化的多元化發(fā)展，對商業(yè)銀行和企業(yè)內(nèi)部員工的業(yè)務水平和素質(zhì)提出了更高的要求，就目前而言，我國工作人員的知識結(jié)構(gòu)單一，國際結(jié)算、信貸、法律等知識水平不高，因而急需一大批精通國際貿(mào)易融資業(yè)務的高素質(zhì)的復合型人才，以滿足國際貿(mào)易融資的發(fā)展趨勢。

2.4 融資市場秩序混亂，競爭不規(guī)范

全球經(jīng)濟一體化發(fā)展雖然為商業(yè)銀行的發(fā)展提供了更為廣闊的空間，但也加劇了市場的競爭，市場秩序不規(guī)范，各家銀行為了爭取更大的市場份額，增加國際結(jié)算業(yè)務量，競相降低對企業(yè)的融資貸款要求，以吸引更多的客戶，放松了對貿(mào)易融資風險的控制，加劇了銀行貿(mào)易融資業(yè)務的風險。 3. 防范國際貿(mào)易融資風險的對策

在金融危機的影響下為了促進我國國際貿(mào)易融資業(yè)務的發(fā)展，我國政府、銀行、企業(yè)都必須探索出當前國際貿(mào)易融資業(yè)務中存在的問題的解決措施，強化風險意識，盡快建立和完善風險防范體系，加大高素質(zhì)人才的培養(yǎng)，不斷提高融資風險的識別能力和防范能力。

3.1 以政府為主導，加快國際貿(mào)易融資風險防范體系建設

金融危機使世界政治與經(jīng)濟環(huán)境更趨復雜，加大了國際信用風險，對我國的出口貿(mào)易，融資提出了嚴峻考驗，所以我國必須加快建立以政府為主導，建設國際貿(mào)易融資風險防范體系，密切跟蹤國際形勢的發(fā)展，收集各種風險信息，建立國別風險信息庫和行業(yè)風險機制，及時公布不良買家信息，讓銀行和企業(yè)能夠采取措施防范收匯風險進一步擴大，為外貿(mào)的平衡增長提供保證。

3.2 完善管理制度，規(guī)范業(yè)務操作，加強監(jiān)管

國際貿(mào)易融資屬高風險業(yè)務，因此，對國際貿(mào)易融資業(yè)務的操作實施全過程監(jiān)管至關(guān)重要。銀行必須做好融資前的貸前調(diào)查，全面調(diào)查、了解申請企業(yè)的資信狀況、企業(yè)的經(jīng)營能力、履約能力以及該單業(yè)務的盈利情況，也要嚴格審查開證申請人的品行、開證行的資信及信用證條款，做好貿(mào)易融資貸前的把關(guān)。

3.3 加強法律和制度建設、完善信貸資產(chǎn)的法律保障機制

目前，我國在貿(mào)易融資的相關(guān)法律法規(guī)無法滿足國際貿(mào)易融資業(yè)務發(fā)展的需求，因此，我國政府應加強對現(xiàn)有的相關(guān)立法的研究，結(jié)合當前復雜的國際政治環(huán)境和未來發(fā)展的趨勢，找出與新形勢不相適應的地方和存在的漏洞，分析國際慣例與我國現(xiàn)行法律之間存在的問題，制定出一套切實可行的業(yè)務操作方案，依靠法律來為我們順利開展貿(mào)易融資業(yè)務保駕護航，利用法律武器最大限度地保障銀行和企業(yè)的利益，降低融資風險系數(shù)。

3.4 建立電子商務平臺，提高風險防范能力

篇（3）

一、國際貿(mào)易融資的概念

商業(yè)銀行圍繞國際貿(mào)易結(jié)算的各個環(huán)節(jié)為進出口商提供的資金融通或者信用便利的總和被稱為國際貿(mào)易融資(本文簡稱貿(mào)易融資)。國際貿(mào)易融資既包括中間業(yè)務又包括資產(chǎn)業(yè)務，這對商業(yè)銀行和進出口企業(yè)都有非常積極的作用，已經(jīng)成為很多國際性銀行的重要業(yè)務之一，此項業(yè)務的發(fā)達程度，已被看做銀行國際化、現(xiàn)代化的重要衡量標準。

依照巴塞爾資本協(xié)議的要求以及中國人民銀行的要求，銀行的資本充足率不能小于8%，而且在這其中核心資本不能低于4%，附屬資本不能大于核心資本的10%。如果想要我國商業(yè)銀行為了做到達到資本比率要求與盈利得到雙贏，就只有在“分子政策”和“分母政策”的選擇中，選擇發(fā)展風險相對小而盈利相對較高的資產(chǎn)業(yè)務，并且把重點轉(zhuǎn)向那些對資本要求較低的中間業(yè)務以尋找發(fā)展的空間。其中融資業(yè)務是較為理想的選擇，因為他的業(yè)務前期屬中間業(yè)務，業(yè)務的中后期又屬資產(chǎn)業(yè)務，是合理利用資金的方式之一，符合資金安全性、盈利性以及動性的原則，它具有風險度低、收益率高、技術(shù)性強等多個特征。

商業(yè)銀行提供的國際貿(mào)易融資有各種形式，既有信用類融資，又有資產(chǎn)類融資，按照國際結(jié)算的方式進行劃分，主要包括對信用證、托收、保函、保理、匯款、等融資產(chǎn)品。如果進行國際貿(mào)易融資風險進行研究，就必須對種貿(mào)易融資產(chǎn)品和其相關(guān)的結(jié)算方式有比較充足的認識。

二、商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資的風險

(一)操作風險

操作風險是指商業(yè)銀行發(fā)展其信用證業(yè)務和其他融資業(yè)務時，沒有對其操作過程實行嚴格的管理，或者采取有效的防預措施，就會滋生出很多監(jiān)察不力、制度不嚴、管理跟不上等操作不當?shù)膯栴}，從而造成經(jīng)濟損失。銀行內(nèi)部的操作風險主要為：貸款審查不嚴，缺乏信貸監(jiān)控系統(tǒng)以及缺乏機制來保障自身貸款。

(二)金融詐騙風險

犯罪分子經(jīng)常在結(jié)算國際貿(mào)易的過程中利用假銀行信用證、假票據(jù)來進行金融詐騙騙取銀行資金，而出口方能夠及時收匯首要的前提條件是出運貨物可以在有效地時間里提供單據(jù)或者完成票據(jù)提示，犯罪分子實施金融詐騙表現(xiàn)在下面幾個主要方面：假票據(jù)進行欺詐；假信用證進行欺詐以及軟條款信用證進行欺詐。

(三)進出口企業(yè)的資信風險

我國進出口企業(yè)的總體效益不容樂觀，大多都是多開頭戶、貸款、結(jié)算和融資押匯，因此，資信狀況非常不理想。然而，迫于對資金的需求，企業(yè)經(jīng)常鋌而走險，利用打包貸款、進出口押匯等貿(mào)易融資手段，套取銀行資金以后挪作他用，或者把出口單證提交給其他的外匯指定銀行議付，導致貸款資金體外循環(huán)，雖然在名義上銀行貿(mào)易融資有追索權(quán)，但是實際上與銀行信貸部門進行依法收息一樣難度特別大，收效欠佳。

(四)內(nèi)部管理失控風險

國際貿(mào)易融資業(yè)務涉及很多風險，包括國家風險、客戶風險、國際市場風險、國外風險以及內(nèi)部操作風險。加強融資風險管理充滿對先進技術(shù)手段的需求，利用這些手段將銀行內(nèi)各部門間、各分行間進行高效緊密地結(jié)合。但是，現(xiàn)在國內(nèi)的商業(yè)銀行在處理外匯業(yè)務的程序上還較為落后，各分支行不同之間、銀行內(nèi)各部門獨立處理業(yè)務，獨立運行，資源共享缺乏，沒有進行統(tǒng)一協(xié)調(diào)管理，不能實現(xiàn)監(jiān)控風險、共享資源、相互制約的目的。就拿融資業(yè)務來說，通常是由國際業(yè)務部來控制業(yè)務操作、信貸風險以及進行業(yè)務拓展的。風險控制不僅表現(xiàn)得比較乏力，又缺少了銀行內(nèi)部間的相互制約，對于我國進出口普遍虧損經(jīng)營來說，如果擁有很多銀行不良債務，那么銀行貿(mào)易融資將存在巨大風險。

三、商業(yè)銀行貿(mào)易融資風險的防范對策

商業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務呈現(xiàn)復雜化、多樣化和專業(yè)化的趨勢，因此銀行應強化貿(mào)易融資風險的控制管理，建立起銀行貿(mào)易融資風險的管理控制體系和統(tǒng)一授權(quán)體系。

根據(jù)新巴塞爾資本協(xié)議中的風險范疇、風險處理方法的要求和內(nèi)部評級法在風險資產(chǎn)權(quán)重測算和信用風險計算等方面的應用，建立貿(mào)易融資風險管理控制體系應從如下幾個方面著手：

首先，貿(mào)易融資風險管理體系要獨立建立。因為傳統(tǒng)信貸業(yè)務與貿(mào)易融資業(yè)務具有差異性，即使是同一家企業(yè)，他們在辦理貿(mào)易融資業(yè)務和流動資金貸款的風險評價也是有很大差異的。

其次，實現(xiàn)融資風險管理量化，債項進行評級。債項評級主要是評定那些特定債項中存在的信用風險，它是銀行內(nèi)評級體系的重要內(nèi)容。債項評定時要注重融資業(yè)務過程中的風險，同時對業(yè)務風險和企業(yè)風險進行統(tǒng)一的評價，最后加權(quán)匯總分析。

第三，改革授信評審委員會運作方式。目前很多商業(yè)銀行的授信評審委員會是進行獨立評審運作的，但是銀行還應加強評委專業(yè)化、專職化，同時風險評審會成員要離開一線崗，應根據(jù)不同的業(yè)務類型選擇不同領(lǐng)域的業(yè)務專家參會評審，建立競爭機制、后評價機制等，加強評審人員調(diào)整。

第四，建立統(tǒng)一授權(quán)體系，樹立全面風險管理理念，對于風險控制管理是非常必要的措施。這需要商業(yè)銀行對內(nèi)部不同產(chǎn)品營銷部門、職能管理部門和不同地區(qū)的銀行分支機構(gòu)按相應風險管理要求進行統(tǒng)一管理，建立起統(tǒng)一的授信管理機制，在保證授信客戶的授信限額基礎(chǔ)上，進行貿(mào)易融資風險的統(tǒng)一識別和評價，并進行適度的風險控制。

四、結(jié)論

現(xiàn)在貿(mào)易融資市場不斷壯大，使得商業(yè)銀行相應業(yè)務得到了快速發(fā)展；同時世界政治經(jīng)濟變幻莫測，金融危機、中東動亂等國際因素給增加了貿(mào)易融資的風險。可以說，商業(yè)銀行貿(mào)易融資的風險和機遇并存，所以我們要注重全面風險的控制管理，健全貿(mào)易融資風險的控制體系、統(tǒng)一授權(quán)體系，不斷增強商業(yè)銀行貿(mào)易融資的市場競爭力。

參考文獻：

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一、商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資的含義

商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資指的是，銀行為進口商或出口商提供與進出口貿(mào)易結(jié)算相關(guān)的資金融通或信用便利［1］。除了由銀行向客戶提供直接的資金融通，也能夠為客戶提供信用保證，以便于客戶能夠從貿(mào)易對方或第三方獲取融資。以往的國際貿(mào)易融資業(yè)務種類繁多，包括進出口押匯、提貨擔保、打包貸款以及票據(jù)貼現(xiàn)，等等。而隨著近年來銀行業(yè)務的發(fā)展，涌現(xiàn)出更多的業(yè)務種類，例如國際保理、有福費延、出口信用保險項下融資以及出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)，等等。從狹義上來講，國際貿(mào)易融資僅指銀行提供與國際貿(mào)易結(jié)算相關(guān)的資金融通給進出口商，即資金支持。其含義主要包括兩方面:一方面是指其是銀行的資產(chǎn)業(yè)務，為銀行向客戶提供資金。另一方面指的是有關(guān)進出口貿(mào)易的業(yè)務，其中進出口為貸款對象。從廣義上來講，國際貿(mào)易融資指的是與進出口貿(mào)易相關(guān)商及其相關(guān)產(chǎn)業(yè)的企業(yè)的資金融通、信用便利以及金融服務的提供。與狹義上的國際貿(mào)易融資范圍相比，這個定義從兩個方面進行了擴大化。一方面，銀行提供的資金融通不再單一，還包括其他業(yè)務，例如信用便利、金融服務。另一方面，銀行融資和服務的對象范圍被擴大，不再指進出口商雙方，進出口商在一個“供應鏈”上的上下游企業(yè)也被包含在其中。

二、商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風險中存在的問題

(一)缺乏完善的風險管理機制與制度體系

目前，我國商業(yè)銀行缺乏完善的風險預警機制，難以實現(xiàn)風險的早期防范。例如貿(mào)易融資風險預警模型、快速預警防范制度等相關(guān)國內(nèi)商業(yè)銀行預警機制的建設并不理想，其中相關(guān)風險指標暴露出來的問題尤為突出。例如資本充足率、盈利能力、流動性水平，等等，風險預警系統(tǒng)的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)難以實現(xiàn)真實性與可靠性。其次，缺乏完善的風險管理體系也是我國商業(yè)銀行存在的一大問題。尤其是專門的中間機構(gòu)缺失這一問題更加突出，進而難以明確風險管理的職責，無法提高工作的專業(yè)化水平。再者，我國商業(yè)銀行缺乏健全的風險分攤機制。現(xiàn)階段，一些銀行風險分攤機制的建設并不理想，缺乏一個包含總行、存款保險機以及同業(yè)的風險分攤體制，從而導致風險分攤體制無法有效處理單個銀行存在的流動性清償現(xiàn)象。

(二)缺乏對貿(mào)易融資業(yè)務風險的正確認識

近幾年來，隨著我國商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務的不斷發(fā)展，一些中高級管理人員逐漸意識到融資貿(mào)易業(yè)務與資產(chǎn)質(zhì)量的改善有著十分重要的意義［2］。然而，他們?nèi)匀蝗鄙賹ο嚓P(guān)風險的準確識別，無法將具體風險管理方法落實到實處。有些人員還認為，貿(mào)易融資是只需要出具單據(jù)或開立信用證，就可以獲得可觀的手續(xù)費的銀行業(yè)務，而忽略了在此期間實際資金的作用，認為這一產(chǎn)品完全沒有風險存在。有的人則認為，貿(mào)易融資業(yè)務中的付款承諾具有剛性，所以在一定程度上高估了貿(mào)易融資業(yè)務中存在的風險和操作難度，持保守的態(tài)度來面對貿(mào)易融資，進而使得業(yè)務的正常發(fā)展受到限制。

(三)業(yè)內(nèi)缺乏競爭秩序、加大融資業(yè)務的風險

我國貿(mào)易融資業(yè)務起步相對較晚，所以其市場環(huán)境的建設方面有待完善，缺乏健全的約束體制。首先，各家銀行急于參與到貿(mào)易融資業(yè)務市場中。其次，貿(mào)易融資產(chǎn)品種類比較單一，從而導致市場上存在嚴重的交叉業(yè)務相似產(chǎn)品現(xiàn)象，進而形成了愈發(fā)激烈的同質(zhì)化競爭。在這一背景之下，各家銀行不斷出臺各種優(yōu)惠政策以吸引客戶，實現(xiàn)搶占更大的市場份額的目的，但卻放松了對客戶資信與財務狀況的審查。比如一些銀行進行授信開證時，未收取任何保證金，或者收取的保證金無法不足，而且辦理的抵押擔保手續(xù)不全，這些行為就使得行業(yè)管理準則受到嚴重的破壞，進而使融資業(yè)務的風險加劇。

(四)缺乏完善的法律環(huán)境而引發(fā)的問題

由于缺乏完善的法律環(huán)境，導致整個行業(yè)的發(fā)展受到不同程度的影響，在一定程度上提高了貿(mào)易融資業(yè)務的風險。例如質(zhì)押、信托、貨物抵押、擔保等，需要依靠法律規(guī)范對其進行界定。然而，在我國銀行貿(mào)易融資業(yè)務中相關(guān)的金融立法規(guī)范存在明顯的滯后性，甚至部分業(yè)務經(jīng)常使用不完善的法律規(guī)范進行界定，從而導致貿(mào)易融資業(yè)務風險不斷提升，影響了該行業(yè)的發(fā)展和進步。

三、加強商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風險控制的措施

隨著我國社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，保證了我國對外貿(mào)易的數(shù)量與范圍不斷擴大。與此同時，商業(yè)銀行的國際結(jié)算新業(yè)務不斷涌現(xiàn)，從而導致與之對應的貿(mào)易融資業(yè)務類型更加復雜與多樣，其潛在風險呈現(xiàn)一個持續(xù)增長與變化的態(tài)勢。現(xiàn)階段，各家銀行在國際業(yè)務的競爭中為了提高核心競爭力，就必須從貿(mào)易融資風險管理能力這一方面的提升入手，如果銀行的國際貿(mào)易融資風險管理體系相對完善，那么，在競爭中必然處于優(yōu)勢地位。關(guān)于商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風險控制方法，具體介紹如下。

(一)國際貿(mào)易融資風險分散策略

商業(yè)銀行根據(jù)其承擔風險性質(zhì)的不同，對不同風險進行了有效地風險組合，以使其達到最優(yōu)化。即在最大程度降低總體風險的情況下，實現(xiàn)資產(chǎn)保值或盈利提高的目的，即風險分散策略。一方面，風險分散策略是對貿(mào)易融資授信期限的風險給予有效的分散，其一般是指以長短期資金作為參考，對授信業(yè)務的期限進行合理組合，確保來源與運用的期限具有對稱性與一致性。另一方面，該策略是分散貿(mào)易融資產(chǎn)品種類的風險，而國際貿(mào)易融資風險分散一般是針對統(tǒng)一客戶而言的，并為其提供不同貿(mào)易融資產(chǎn)組合方式，從而使風險得以有效的分散。

(二)國際貿(mào)易融資風險抑制策略

對于信用授信、大額授信以及高風險客戶而言，風險抑制策略可以有效的控制其風險發(fā)生。在審批貿(mào)易融資授信額度過程中，銀行有其專門的管理規(guī)定:對于風險較高的客戶，其管理措施主要從以下幾方面入手:第一，對其授信一般選擇減少或追加停止處理［3］。一旦客戶出現(xiàn)信用下降、資金困難的情況，其新增授信就立即停止，并確保貿(mào)易融資款項得以及時收回，進而使得對該客戶債權(quán)的最大損失得以減少。第二，在貿(mào)易融資業(yè)務中應實施資產(chǎn)抵押、擔保金額或擔保人的追加策略。對于貨權(quán)業(yè)務無法控制的現(xiàn)象，則需要采取有效方法對被授信人的資產(chǎn)情況進行分析，如果發(fā)現(xiàn)緊急情況，此時銀行需要委托律師來辦理保全手續(xù)，以確保自己的權(quán)益得到保護。

(三)國際貿(mào)易融資風險轉(zhuǎn)嫁方式

借助擔保等手段，對可能出現(xiàn)的損失進行有效的轉(zhuǎn)移，并委派第三方來承擔，即風險轉(zhuǎn)嫁。一旦商業(yè)銀行出現(xiàn)不可避免的貿(mào)易融資損失的情況，那么，采取相應的措施以實現(xiàn)風險的轉(zhuǎn)嫁是非常必要的。從根本上來講，風險轉(zhuǎn)嫁并沒有使風險得以緩解，只是將風險的承擔者進行了改變，這是其最顯著也是最關(guān)鍵的一個特征。目前，擔保人已經(jīng)成為大部分商業(yè)銀行轉(zhuǎn)嫁風險的首選，但是部分商業(yè)銀行也會通過質(zhì)押或處置抵押的手段來使風險得到一定程度的抵消。而針對利率風險、匯率風險等市場風險，大部分商業(yè)銀行采用的風險轉(zhuǎn)嫁方法則是利用金融衍生工具來實現(xiàn)風險的轉(zhuǎn)化。

四、中國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風險管理策略

(一)加強貿(mào)易融資業(yè)務風險防范意識

目前經(jīng)濟形勢的發(fā)展，要求商業(yè)銀行需要提高風險防范意識，加強風險的化解與防范，在金融危機中對主要客戶所遭受的影響及未來的發(fā)展趨勢給予關(guān)注。同時還要加強銀行系統(tǒng)內(nèi)的溝通與聯(lián)系，降低風險排查的難度，并且要對新的業(yè)務種類進行挖掘。國際業(yè)務部門要加強與風險管理部門的交流和溝通，從而保證各項風險管理要求得以充分落實，各部門之間的聯(lián)系得以加強。針對金融危機制定針對性的解決措施，只有這樣，才能對風險防范與業(yè)務增長的管理進行正確的處理。

(二)強化國際貿(mào)易融資風險評估、建立健全風險決策機制

商業(yè)銀行在業(yè)務開展的過程中應遵循有關(guān)原則，實現(xiàn)對風險的識別與評估，并以此采取相應的措施，最大程度地降低各類風險的程度，其中包括經(jīng)營風險、操作風險以及信用風險等等。商業(yè)銀行還需要做好貿(mào)易融資風險的評估工作，從而做到對貿(mào)易融資風險的定量與定性，有效預測與判斷風險的可能性、影響性及其后果，進而實現(xiàn)對融資風險的有效控制，使得風險管理中存在的缺陷得以及時彌補。

(三)強化貿(mào)易融資業(yè)務風險防范內(nèi)控制度

目前，貿(mào)易融資風險內(nèi)部控制問題日益突出，為了使國際貿(mào)易融資風險得到有效的控制和防范，商業(yè)銀行要對其覆蓋范圍進行擴展，完善貿(mào)易融資業(yè)務風險控制制度，從根本上提高風險防范體系。首先，應加強內(nèi)部稽核監(jiān)督機制的建設，確保其具有獨立性與權(quán)威性，以此實現(xiàn)內(nèi)控制度的完善。其次，還要對信息與安全管理進行加強。商業(yè)銀行應對現(xiàn)代化的通信技術(shù)與信息處理技術(shù)進行引進和利用，加強對信息的收集、分析和反饋系統(tǒng)建設，確保其具有靈敏性與可靠性。同時，還要嚴格管理各種業(yè)務檔案，加強資料保全制度建設，便于各項業(yè)務檔案的檢查與監(jiān)督。

(四)加強業(yè)務人員隊伍建設、培養(yǎng)風險風范意識與能力

作為國際貿(mào)易融資業(yè)務的主體，相關(guān)從業(yè)人員的素質(zhì)直接決定了業(yè)務水平。由于該業(yè)務具有較強的復雜性與多樣性，技術(shù)含量較高。因此，必須對相關(guān)從業(yè)人員提出更高的要求，提高其綜合素質(zhì)與業(yè)務水平，培養(yǎng)其風險防范意識與能力，為業(yè)務水平的提升提供強有力的保障。隨著我國改革開放的進行，推動我國經(jīng)濟發(fā)展模式從計劃型經(jīng)濟逐漸向市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)變，各家銀行在國際貿(mào)易融資這一業(yè)務上得到了充足的發(fā)展。然而，由于我國在這一業(yè)務上起步較晚，與一些發(fā)達國家相比仍然存在一定的差距，在發(fā)展過程中出現(xiàn)了不同程度的問題，阻礙了我國銀行以及經(jīng)濟的發(fā)展與進步。為此，我們必須針對這些問題展開深入研究，提出相應對策，采用科學的風險管理方法，使風險得以最大程度地降低，為促進我國銀行業(yè)與經(jīng)濟的發(fā)展提供充分的保障。

【參考文獻】

［1］林樞．商業(yè)銀行貿(mào)易融資風險管理探討［J］．國際商務研究，2010(5):47—55．

篇（5）

貿(mào)易融資是銀行為進出口企業(yè)開展國際貿(mào)易所提供的融資便利，是其促進國際貿(mào)易發(fā)展的一項金融支持手段。目前國內(nèi)商業(yè)銀行開展的貿(mào)易融資業(yè)務主要包括：進口開證、信托收據(jù)貸款、提貨擔保、海外代付、打包貸款、出口議付、出口押匯、出口托收貸款以及福費廷等。由于貿(mào)易融資業(yè)務具有封閉運作、周期短以及自償性等特點，因此通常被認為是商業(yè)銀行低風險的信貸產(chǎn)品，然而隨著我國進出口貿(mào)易的快速發(fā)展以及銀行同業(yè)間競爭壓力的不斷加大，貿(mào)易融資業(yè)務所面臨的信貸風險也逐漸顯露。

1.商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務面臨的主要風險

近年來，受政策環(huán)境、法律法規(guī)、市場變化以及內(nèi)控制度等因素的影響，商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務面臨著較大的信貸風險，其主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

1.1信用風險

在融資過程中，客戶的還款意愿和還款能力的降低將會產(chǎn)生較大的信用風險。例如信用證項下打包貸款業(yè)務，出口商挪用信貸資金、因自身經(jīng)營不善而造成生產(chǎn)能力下降甚至喪失履約能力等，都有可能導致出口商無法按期交貨或被開證行拒付，從而形成較大的信用風險。

1.2操作風險

在貿(mào)易融資實務中，其操作風險主要表現(xiàn)為兩個方面：一方面是銀行客戶經(jīng)理對企業(yè)貸款條件審核不嚴，對其財務狀況、貿(mào)易背景以及還款能力沒有進行詳細深入的調(diào)查，資產(chǎn)評估缺乏可信度。另一方面是沒有建立健全貸款保障機制。在實務中，經(jīng)常會出現(xiàn)客戶互保、抵押手續(xù)不全甚至無效抵押的情況，一旦企業(yè)經(jīng)營陷入困境，甚至虧損破產(chǎn)，必將給銀行帶來較大的操作風險。

1.3市場風險

眾所周知，國際市場行情瞬息萬變，由于貿(mào)易融資業(yè)務具有國際化和多元化特點，受匯率大幅波動、出口退稅率下調(diào)、非貿(mào)易壁壘增加以及原材料成本大幅提高等多重因素的影響，很多中小進出口企業(yè)很可能會因此而面臨生存困境，這必將給商業(yè)銀行帶來較大的市場風險。

1.4法律風險

在實務中，貿(mào)易融資業(yè)務所涉及的法律關(guān)系及國際慣例較為復雜，業(yè)務操作不合規(guī)、與客戶簽署的合同文本存在法律漏洞甚至貸后管理檔案資料不全等，都將給商業(yè)銀行帶來較大的法律風險。

2.商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務風險成因分析

2.1貿(mào)易融資業(yè)務的特點沒有充分體現(xiàn)

目前，國內(nèi)商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務流程仍然基本沿用普通的人民幣貸款模式，尚未建立一套適用貿(mào)易融資業(yè)務的風險管理體系。同時，外資銀行在產(chǎn)品流程設計上占據(jù)優(yōu)勢，國內(nèi)銀行的貿(mào)易融資產(chǎn)品雖與外資銀行相似，但手續(xù)繁瑣、可操作性不強。

2.2內(nèi)控管理存在缺陷，違規(guī)操作現(xiàn)象時有發(fā)生

目前很多國內(nèi)商業(yè)銀行重視貸款發(fā)放，而對于貸后管理則管控不嚴，從而形成后續(xù)管理上的風險。此外，對借款人的信用狀況不夠了解，近年來隨著進出口貿(mào)易的快速發(fā)展，越來越多的企業(yè)取得了進出口經(jīng)營資格，這對商業(yè)銀行貿(mào)易融資風險審查提出了更高的要求。雖然貿(mào)易融資業(yè)務具有封閉運作、周期短以及自償性等特點，但其實質(zhì)仍然是建立在企業(yè)正常經(jīng)營和良性運作基礎(chǔ)上的交易行為。如果銀行信貸人員對資金周轉(zhuǎn)困難以及經(jīng)營效益較差的企業(yè)風險認識不足，不能及時掌握其資信狀況，則將會埋下較大的風險隱患。

2.3外匯從業(yè)人員的素質(zhì)和水平還亟待提高

目前國內(nèi)商業(yè)銀行從事貿(mào)易融資業(yè)務的人員中，很多對貿(mào)易融資業(yè)務的產(chǎn)品特點以及外管政策規(guī)定不夠清楚、透徹，銀行信貸人員往往身兼數(shù)職。不能深入具體的開展對貿(mào)易融資業(yè)務的研究，這都將影響到貿(mào)易融資業(yè)務的可持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

3.國際貿(mào)易融資業(yè)務的風險控制措施

3.1規(guī)范業(yè)務操作，切實防范操作風險

商業(yè)銀行在辦理貿(mào)易融資業(yè)務之前．要對業(yè)務的相關(guān)風險進行合理化分析，結(jié)合風險分析，制定合理的融資條件和標準，并提出操作性較強的風險防范措施。同時規(guī)范操作程序，注重強化貿(mào)易融資從業(yè)人員的風險意識。

3.2通過產(chǎn)品來控制風險

通過目標核心企業(yè)上游供應商和下游分銷商所產(chǎn)生的物流資金流的跟蹤，設計出符合企業(yè)需求的供應鏈貿(mào)易融資產(chǎn)品。對履約記錄良好、合作關(guān)系穩(wěn)定的客戶，可以適當放寬授信條件。在實務中，貿(mào)易融資產(chǎn)品只有完全深入到企業(yè)供銷環(huán)節(jié)．才能真正解決客戶的資金需求．實現(xiàn)銀企雙贏。

3.3加強貸后管理

篇（6）

1.國際貿(mào)易融資的發(fā)展現(xiàn)狀

改革開放以來，我國的對外貿(mào)易業(yè)務迅速發(fā)展起來，從最初的沿海城市到近年來的內(nèi)地城市，出口企業(yè)越來越多。一方面，由于大多數(shù)企業(yè)對貿(mào)易融資意識的缺乏使企業(yè)發(fā)展壯大受阻；另一方面，融資機構(gòu)對融資風險缺乏有效預測和控制，直接導致銀行大量不良資產(chǎn)的形成，或大量的貿(mào)易融資只是針對大型企業(yè)，對中小企業(yè)的融資條件苛刻，審批時間長，不但導致風險過于集中，而且在某種程度上限制了中小企業(yè)的發(fā)展。

眾所周知，融資就是指資金的融通，是銀行的一種信用行為。貿(mào)易融資是銀行以出口商或進口商信用為基礎(chǔ)，為其提供與進出口貿(mào)易相關(guān)的資金融通或信用便利，可由融資銀行直接提供融資，也可以由銀行提供擔保，使客戶獲得融資。隨著國際貿(mào)易的快速發(fā)展，國內(nèi)的進出口企業(yè)國際結(jié)算業(yè)務量也持續(xù)增長，從而對貿(mào)易融資需求也大幅增加。國際貿(mào)易融資是銀行以真實的貿(mào)易背景為基礎(chǔ)，在相應的國際結(jié)算業(yè)務模式上，為企業(yè)提供流動資金貸款或信用支持。目前，我國主要的國際貿(mào)易融資業(yè)務有打包貸款、進口開證、出口商票融資、進出口信保融資等。

國際貿(mào)易融資是在國際貿(mào)易進行的過程中，為國際貿(mào)易融資主體提供資金融通服務，這在當今國際貿(mào)易發(fā)展中是不可缺少的，起到了劑的作用。早在中世紀，國際貿(mào)易融資就已經(jīng)存在，隨著時代的變遷和經(jīng)濟的發(fā)展，國際貿(mào)易融資和國際結(jié)算都在不斷發(fā)生變化。國際貿(mào)易融資的應用范圍也在逐漸擴大，對金融經(jīng)濟的影響日益加深，逐漸成為現(xiàn)代金融機構(gòu)最為重要的金融服務之一。各國政府也紛紛將國際貿(mào)易融資作為調(diào)節(jié)外貿(mào)政策的有效措施，通過建立政策性的金融機構(gòu)，引導商業(yè)性融資機構(gòu)的發(fā)展，從而發(fā)揮貿(mào)易融資的作用，促進國民經(jīng)濟的健康發(fā)展。國際貿(mào)易的發(fā)展促使金融資機構(gòu)必須發(fā)展更加高效、安全、經(jīng)濟的國際貿(mào)易結(jié)算手段，從而帶動國際貿(mào)易融資的創(chuàng)新和改革。國際貿(mào)易融資也逐漸從票據(jù)貼現(xiàn)、打包貸款等傳統(tǒng)的金融服務，逐步創(chuàng)新出共應鏈融資、應收賬款保理等一系列新的融資方式。

2.風險預防在國際貿(mào)易融資中的重要性

世界經(jīng)濟的全球化和一體化發(fā)展，使得我國的外貿(mào)發(fā)展和銀行業(yè)競爭加劇，國際貿(mào)易融資因其獨特的優(yōu)勢而成為銀行和企業(yè)發(fā)展的重點業(yè)務。國際貿(mào)易跨國業(yè)務的特點決定了其融資的風險要遠遠高于其它行業(yè)，因此在貿(mào)易融資的每一個環(huán)節(jié)都要貫徹風險控制和管理意識，做到“風險可控”，從而形成良好的風險管理文化。它可以使銀行或企業(yè)的管理者和員工對金融業(yè)的風險特征都有比較充分的認識，將風險管理融入國際貿(mào)易融資中，才能保證國際貿(mào)易融資的發(fā)展，只有風險可控才能使業(yè)務順利開展，這是風險預防的核心思想。風險管理文化有助于完善國際貿(mào)易融資的完善和發(fā)展，增強企業(yè)或銀行的風險意識，從而促進我國國際貿(mào)易融資的快速發(fā)展。

國際貿(mào)易融資業(yè)務的最大優(yōu)勢就是低風險、高回報、資金占用少等，而這些優(yōu)點也是其被銀行和進出口企業(yè)關(guān)注的主要原因。然而，國際金融危機對世界經(jīng)濟的影響越來越大，國際貿(mào)易融資環(huán)境不斷惡化，對企業(yè)和銀行都產(chǎn)生了不利的影響。此外，由于銀行和企業(yè)在如何發(fā)展這項業(yè)務的問題上也存在一些缺失，沒有建立完善的風險預警機制，假如風險將至，銀行和企業(yè)就會顯得無能為力，束手無策，所以如何建立一套有效的措施來避免和控制國際貿(mào)易融資中銀行和企業(yè)拓展業(yè)務所帶來的風險，是目前中國融資機構(gòu)的首要任務的。

3.國際貿(mào)易融資業(yè)務中存在的問題

3.1缺乏風險防范意識

風險防范意識的缺乏首先源于對國際貿(mào)易業(yè)務缺乏經(jīng)驗和全面的了解，在實踐中，融資機構(gòu)一般過多的關(guān)注企業(yè)本身的財務能力，忽略了貿(mào)易背景和上下游情況，對進出易過程業(yè)務知之甚少。在沒有深入了解貿(mào)易背景、客戶生產(chǎn)經(jīng)營過程及相關(guān)客戶資信的情況下，降低了融資條件，這些都會導致風險的產(chǎn)生。

由于融資對象都集中在大型的外貿(mào)企業(yè)，導致風險相對集中，雖然這些企業(yè)實力雄厚，一旦發(fā)生利率、政策風險或匯率風險等，金融機構(gòu)將面臨較大的風險。

3.2管理體系不完善

國際貿(mào)易融資業(yè)務所涉及的風險，有出口商信用風險、國家風險、匯率風險、銀行內(nèi)部操作風險等。對這些風險占的防范和管理，需要先進的技術(shù)手段，能將銀行的相關(guān)部門和總支行之間高效、有機地聯(lián)系在一起。我國的信用業(yè)務起步晚，國人的信用意識淡薄，企業(yè)信用制度不夠完善。目前，中國監(jiān)管部門認可的中資評級公司僅有5家，即便取得了評級報告，其可信性也大打折扣。在這方面，世界其它國家已經(jīng)做得非常成熟，如澳洲的Veda、南非的Experian、美國的PayNet第三方征信機構(gòu)，可直接了解客戶在銀行的評級和信用得分，評估其潛在的道德風險。

另一方面，我們的外匯業(yè)務處理模式比較單一，信息共享度差，從根本上無法實現(xiàn)網(wǎng)絡資源的共享和管理，缺乏統(tǒng)一管理，相互制約機制，無法達到資源共享、監(jiān)控風險的目的。在實際業(yè)務中，此類問題屢見不鮮，貸后管理不夠深入，信貸人員只注重公司的財務實力和擔保情況，對交易雙方的貿(mào)易進程不太了解，在信貸資金撥付之后，對資金是否專款專用、按時歸還以及以什么形式返回都沒能很好的掌握。

3.3 缺乏高素質(zhì)的從業(yè)人才

國際貿(mào)易融資較國內(nèi)貿(mào)易融資，對業(yè)務人員的素質(zhì)要求較高。我國的國際業(yè)務起步比較晚，發(fā)展還不夠完善，國際貿(mào)易融資的管理人才缺乏早已是眾所周知。員工的知識結(jié)構(gòu)單一，相關(guān)從業(yè)人員往往只熟悉與一些國際結(jié)算、信貸管理相關(guān)的知識，缺乏財務和金融方面的知識，直接導致其無法從財務資料和企業(yè)經(jīng)營信息言面來掌握和判斷客戶的資信狀況。

4.加強國際貿(mào)易融資業(yè)務風險防范的措施

4.1提高風險防范意識

國際貿(mào)易融資業(yè)務操作上的靈活性和適應廣泛性，是促進外向型企業(yè)進出口業(yè)務發(fā)展的決定性因素。很多企業(yè)大多是從國內(nèi)銷售轉(zhuǎn)向出口導向型企業(yè)，缺乏外貿(mào)經(jīng)驗，對貿(mào)易融資產(chǎn)品不熟悉，所以在為企業(yè)提供貿(mào)易融資時，還要認真分析可能存在的風險，加強對貿(mào)易背景的審核。與此同時，我們也應該看到，作為外貿(mào)領(lǐng)域的一支新生力量，中小企業(yè)具有強大的生命力和良好的發(fā)展前景，隨著企業(yè)經(jīng)營經(jīng)驗的積累和企業(yè)規(guī)模的擴大，企業(yè)發(fā)展的不確定性將會隨之降低，除了要嚴格審查融資主體的經(jīng)營狀況和財務狀況，還要結(jié)合貿(mào)易業(yè)務背景來加強風險管理。

風險防范意識還在于要有轉(zhuǎn)移風險的意識，利用對客戶上下游交易對手的資信捆綁，跳出單個企業(yè)的傳統(tǒng)局限，站在產(chǎn)業(yè)供應鏈的角度控制風險。

4.2完善管理體系

為了完善信用評級制度，國內(nèi)許多金融機構(gòu)和廠商系的融資公司先后都在借簽國外的經(jīng)驗，開發(fā)信用評級模型，KPMG、德勤等都走在前列。

除此之外，要求我們必須嚴格做好前期調(diào)查，找出融資主體是否有真實貿(mào)易背景和穩(wěn)定的海外市場，產(chǎn)品是否具有競爭力等。要通過多種渠道調(diào)查企業(yè)的信用情況，如企業(yè)的客戶信譽。其次，要關(guān)注企業(yè)選擇的貿(mào)易結(jié)算方式，因為國際貿(mào)易融資業(yè)務是在對應的國際結(jié)算方式下（匯款、托收、信用證）進行融資的，而具有不同性質(zhì)的結(jié)算方式，很大程度上影響著融資的風險。最后，還要加強貸后的管理，根據(jù)不同的貿(mào)易融資業(yè)務特、進出口商品價格和匯率波動等特點，采取靈活的評級制度。

4.3創(chuàng)新貿(mào)易融資方式，增加對貿(mào)易相關(guān)信用保險的支持

伴隨著銀行業(yè)競爭的加劇，傳統(tǒng)的貿(mào)易融資業(yè)務已無法滿足國際貿(mào)易的需求，我們應該積極借鑒國際上的貿(mào)易融資方式，開展貿(mào)易供應鏈擔保融資，保理、福費廷等業(yè)務。其次，除了銀行自有平臺融資以外，還可積極開展第三方擔保融資等。再次，由單一產(chǎn)品開發(fā)轉(zhuǎn)變?yōu)樘崞方M合或整體解決方案，設計貿(mào)易融資產(chǎn)品組合，根據(jù)企業(yè)需求形成差異化的產(chǎn)品包服務方案，幫助客戶解決融資需求、獲得最佳效益。

為降低融資風險，融資主體可以投保出口信用保險。發(fā)達國家均有出口信貸機構(gòu)，如英國的出口信貸擔保局（ECGD），加拿大出口開發(fā)公司（EDC），奧地利財政擔保公司（FGG）等，而中國對應的是中國出口信用保險公司。

4.4提高從業(yè)人員的素質(zhì)

國際貿(mào)易融資需要具備國際結(jié)算業(yè)務相關(guān)知識的從業(yè)人員，能夠清晰辨別出國際貿(mào)易融資業(yè)務中存在的風險，掌握國際貿(mào)易知識，以了解國際市場的變化，同時要具備分析和識別能力，以便明確辨別出交易活動中存在的風險，使企業(yè)和銀行雙贏。

我國的國際貿(mào)易融資正面臨著激烈的競爭，提高貿(mào)易融資從業(yè)人員的素質(zhì)，增強風險防范意識和能力是我們的當務之急。新形勢迫切需要盡快培養(yǎng)一批熟悉國際金融、國際貿(mào)易和其他相關(guān)專業(yè)知識的人才，不斷積累經(jīng)驗，加強對國際貿(mào)易業(yè)務的學習，了解國內(nèi)外商品市場的變化情況，增強對國際貿(mào)易的市場洞察力。

5. 結(jié)束語

國際貿(mào)易中的融資方式分出口商融資和進口商融資，它在外貿(mào)企業(yè)的業(yè)務中運用日益廣泛，貿(mào)易融資存在其優(yōu)點，同時也面臨著很多潛在的商業(yè)風險。風險無法杜絕，但是可以盡量避免，并不是大企業(yè)融資風險才小，只要規(guī)范管理體系，提高從業(yè)人員的素質(zhì)，適應市場需求創(chuàng)新融資產(chǎn)品，才能將風險降到最低，為我國的國際貿(mào)易融資發(fā)展帶來新希望。

參考文獻

[1]焦利，《信用證融資風險的原因和防范措施》 [J]，《上海政法管理干部學院學報》，2000.06

篇（7）

1國內(nèi)商業(yè)銀行在國際貿(mào)易融資方面存在的主要問題

1.1國際貿(mào)易融資授信額度管理

目前，國內(nèi)商業(yè)銀行大多把國際貿(mào)易融資納入客戶統(tǒng)一授信管理。在統(tǒng)一授信管理下，銀行往往會根據(jù)客戶的資信情況、財務狀況等為客戶核定一個最高綜合授信額度，并按授信業(yè)務品種的不同為客戶核定一個分項授信額度。但是從事國際貿(mào)易融資業(yè)務的新生力量——貿(mào)易型企業(yè)和中小企業(yè)由于普遍規(guī)模較小，這種狀況使得各行傳統(tǒng)的企業(yè)財務技術(shù)分析對其授信額度測算的指導意義大打折扣。而中、小企業(yè)方面，雖然不考慮報表情況，但是只注重有效房產(chǎn)抵押。可以看出，國內(nèi)商業(yè)銀行在對待貿(mào)易型企業(yè)、小企業(yè)貿(mào)易融資方面選擇的策略大多過于簡單，沒有跟上國際貿(mào)易融資發(fā)展的“節(jié)拍”。

另外，國內(nèi)商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務審批方式與傳統(tǒng)授信審批方式及審批重點缺少差別，時效性較弱且不能滿足業(yè)務需求，授信額度一旦核定，則一年內(nèi)僅僅簡單地在額度內(nèi)辦理業(yè)務，而非根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營變化隨時調(diào)整授信額度；而且缺乏有效的貸后管理，沒有充分利用貿(mào)易融資的特點，加強資金流和貨物流的配套管理。

1.2貿(mào)易融資業(yè)務的前期調(diào)查匱乏

傳統(tǒng)的信貸評估模式下，國內(nèi)銀行只注重企業(yè)自身的財務能力，缺少對企業(yè)貿(mào)易背景和上下游情況的前期調(diào)查。目前支行客戶經(jīng)理極少到企業(yè)進行實地調(diào)查研究，對企業(yè)的了解只停留在企業(yè)所提供的資料上，尤其對上下游企業(yè)經(jīng)營情況的了解更是匱乏，有的甚至對進口貨物的用途也不甚了解，如此信息的不對稱，將對各行的融資帶來極大的風險。

1.3缺少針對性的貿(mào)易融資貸后管理

目前，國內(nèi)商業(yè)銀行尚沒有針對貿(mào)易融資業(yè)務的貸后管理辦法，目前多數(shù)客戶經(jīng)理仍按照傳統(tǒng)的貸后管理模式對貿(mào)易融資業(yè)務進行貸后管理。這會產(chǎn)生兩種風險：其一，一旦企業(yè)發(fā)生違約，作為第一還款來源的貨物可能已經(jīng)被企業(yè)處理掉；其二，即使銀行手中掌握物權(quán)，但是缺少物權(quán)處置的能力和經(jīng)驗，最終只能通過追索擔保的方式進行財產(chǎn)保全，處于比較被動的局面。而實際上貿(mào)易融資業(yè)務的特點就是以其業(yè)務流程本身進行風險防范，在加強對貿(mào)易融資企業(yè)經(jīng)營狀況、財務狀況定期審核的同時，特別強調(diào)結(jié)合貿(mào)易融資的業(yè)務特性進行貸后管理。另外，在貸后管理方面，國際業(yè)務人員和信貸管理人員責任界定不清，容易出現(xiàn)相互推諉現(xiàn)象。

2國內(nèi)商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風險控制措施建議

2.1建立適應國際貿(mào)易融資發(fā)展的信貸管理模式

貿(mào)易融資業(yè)務時效性強，快捷的審批流程是是否能夠獲得業(yè)務的關(guān)鍵。貿(mào)易融資業(yè)務更應注重貿(mào)易背景的真實性和貿(mào)易的連續(xù)性，信用記錄、交易對手、銀行的貸后管理和操作手續(xù)等情況的審查，并關(guān)注貿(mào)易過程所產(chǎn)生的銷售收入，以及期限嚴格與貿(mào)易周期匹配等。將貿(mào)易融資授信額度作為參考數(shù)值，根據(jù)業(yè)務本身特點，對貿(mào)易融資業(yè)務實施全面動態(tài)化管理。

（1）授信額度的評定不只注重財務報表的某些傳統(tǒng)指標，可以以應收賬款周轉(zhuǎn)率等這類更能體現(xiàn)貿(mào)易型企業(yè)業(yè)務特性的財務指標作為測算企業(yè)授信額度的標準；

（2）加強貿(mào)易融資授信額度評級的時效性和靈活性。針對進口商品價格波動較快的特點，改變以往一年一評審的思路，可為半年一評，也可每季一評，中途可以隨時追加或減少授信額度；更為靈活的可通過參與企業(yè)貿(mào)易流程的制定以及貨權(quán)控制，給予客戶臨時的單筆授信。在受理貿(mào)易融資業(yè)務的時候，需要將在靜態(tài)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上核定的授信額度作為參考值，對貿(mào)易企業(yè)的各項財務指標進行動態(tài)化的審查。授信額度應該是銀行對企業(yè)各項融資和擔保的風險控制上限，而不是努力爭取達到的風險暴露目標。

鑒于國際貿(mào)易融資業(yè)務風險的不確定性，以及復雜的貿(mào)易背景和票據(jù)交割背景，對于貿(mào)易融資業(yè)務的審查必須堅持動態(tài)化原則。如果簡單地使用授信額度，不考慮企業(yè)自身的變化和環(huán)境的變化，商業(yè)銀行最終會把自己逼迫到被動的地位。

2.2加強國際貿(mào)易融資業(yè)務的前期調(diào)查，有效監(jiān)控貿(mào)易全流程的物流和資金流

（1）國際貿(mào)易融資業(yè)務的前期調(diào)查對于貿(mào)易融資的風險控制具有重要的意義。通過對貿(mào)易真實性、上下游情況以及交易價格的調(diào)查，有助于銀行切實了解企業(yè)貿(mào)易融資的背景，對風險進行有效掌控。

加強貿(mào)易背景審核。對客戶的生產(chǎn)經(jīng)營情況掌握得越全面，銀行與企業(yè)間的信息不對稱程度越輕，越有利于銀行降低業(yè)務風險。客戶經(jīng)理要經(jīng)常走訪客戶，掌握客戶所經(jīng)營的主營業(yè)務，了解進口商品的市場行情，熟悉國內(nèi)外貿(mào)易政策以及國際上非關(guān)稅壁壘等行業(yè)動態(tài)，掌握貿(mào)易融資業(yè)務的潛在風險。

（2）國際貿(mào)易融資自身的有償性是區(qū)別于一般貸款的最大特征，就單個企業(yè)而言，其主要銀行往往面對的只是貿(mào)易流的一端，而試圖僅從貿(mào)易流的一端來把握整個貿(mào)易過程顯然是徒勞的，那樣就不得不將單個企業(yè)本身的經(jīng)營狀況作為主要的考察依據(jù)。如今，隨著商業(yè)銀行國際化腳步的進一步加快，使得銀行有能力和條件利用貿(mào)易流的特征和封閉管理的手段，通過境內(nèi)外機構(gòu)的合作，監(jiān)控進出口雙方，把握貿(mào)易過程中的貨物流、資金流等，從而達到防范風險和提高整體收益的目的。

2.3強化國際貿(mào)易融資業(yè)務的貸后管理

（1）在堅持動態(tài)審批的基礎(chǔ)上，根據(jù)每一種貿(mào)易融資產(chǎn)品的特點，建立一套行之有效的貸后動態(tài)跟蹤和管理制度非常有必要。這種制度的建立，至少要體現(xiàn)在兩個方面，一是要對企業(yè)本身的生產(chǎn)經(jīng)營活動進行動態(tài)監(jiān)控，包括對市場環(huán)境的變化對企業(yè)可能造成的影響進行跟蹤；二是一旦發(fā)生風險，或者確定即將發(fā)生風險時，要建立起應急方案，關(guān)鍵在于要盡可能地保全銀行資產(chǎn)不受或少受損失。

（2）貿(mào)易融資對銀行來說能夠掌握相關(guān)的貨權(quán)。因此掌握貨權(quán)在貿(mào)易融資中極為關(guān)鍵，而對貨物的監(jiān)控，銀行有人力、物力不能及的地方，因此可考慮引入第三方監(jiān)管，代銀行進行質(zhì)押物的監(jiān)管，這是控制風險的關(guān)鍵。

篇（8）

一、前言

近些年高新科技的發(fā)展,加快了國際貿(mào)易供應鏈的形成和電子商務、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展步伐，促進了國際貿(mào)易融資的發(fā)展，使得無論是在方式上還是在市場組織形式上，國際貿(mào)易融資都發(fā)生了深刻的變化。但是目前我國銀行還沒有建立完整的融資業(yè)務體系，沒有嚴格的標準和規(guī)范的業(yè)務操作流程，并且以減免保證金開證、進出口押匯等基本形式的業(yè)務占主要部分，而較復雜的業(yè)務所占比重較小，如國際保理、福費廷等，還有就是國際貿(mào)易融資業(yè)務量與市場提供的空間相比很不協(xié)調(diào)。這種種存在的問題都給國際貿(mào)易融資過程中帶來了各種不同形式的風險，而面對這些風險，各銀行和企業(yè)應采取相應的防范措施。

二、國際貿(mào)易融資風險現(xiàn)狀分析

目前，我國對貿(mào)易融資業(yè)務的重要性以及可能帶來的風險認識不夠，錯誤的認為國際貿(mào)易融資是零風險業(yè)務，不需要實際動用資金，但是在出現(xiàn)問題之后，又表現(xiàn)為過度夸大評估國際貿(mào)易融資的風險性，結(jié)果制約了該業(yè)務的發(fā)展。還有我國國際貿(mào)易融資業(yè)務的法律還不夠完善，跟國際慣例有一定的脫軌。國內(nèi)也缺乏高素質(zhì)國際貿(mào)易融資業(yè)務人才，沒有能夠把握融資過程中各個環(huán)節(jié)的相關(guān)從業(yè)人員。

三、國際貿(mào)易融資中存在的風險

1.國家風險

國家風險一般分為國內(nèi)動亂風險、轉(zhuǎn)移風險、其他風險三類。如果涉及國際貿(mào)易融資的國家出現(xiàn)戰(zhàn)爭、外匯管制等問題時，由于其中的債權(quán)債務清償問題，這就會使另外的交易主體承擔相應的風險。在國際貿(mào)易融資中，對融資決策起決定作用的就是國家風險。

2.利率風險

在國際貿(mào)易中，利率的上下波動會引起以外幣計價的資產(chǎn)或負債的大幅漲跌，這就可能會給交易的經(jīng)濟主體帶來損失。而且目前在發(fā)達國家中，利率都是通過自由競爭市場自動調(diào)節(jié)的，沒有限制，因而自由的利率波動會加劇國際貿(mào)易融資市場的利率風險。

3.匯率風險

外匯風險分為：外匯折算風險、外匯交易風險、外匯結(jié)算風險、經(jīng)濟風險。跟利率風險類似，在國際貿(mào)易中，匯率的上下波動也會引起以外幣計價的資產(chǎn)或負債的大幅漲跌，從而導致給交易的經(jīng)濟主體帶來損失。

4.信用風險

在國際貿(mào)易融資中，信用風險是各個交易主體都要考慮的。出口商承擔著受貨風險、財務風險和結(jié)算方式選擇風險三類信用風險，進口商則要面對對方的不合格商品或延遲發(fā)貨的信用風險，而銀行要承擔借貸人不能還貸的信用風險。

四、防范國際貿(mào)易融資風險的對策

1.以政府為主導，加快建設國際貿(mào)易融資防范體系

現(xiàn)在我國對各種融資風險防范比較薄弱，很大原因是因為我們沒有一個完整而有力的防范體系，而且金融危機使世界政治與經(jīng)濟環(huán)境更趨復雜，國際信用風險加劇，這都體現(xiàn)了建立體系的重要性。我國應以政府為主導，可以建立一個國別風險信息檢索庫，密切跟蹤國際形式的發(fā)展，收集各種風險信息，并及時公布不良買家信息，讓銀行和企業(yè)能夠提前有一定的參考和了解。

2.規(guī)范業(yè)務操作，加強監(jiān)管，完善信貸資產(chǎn)的法律保障機制

一方面，國際貿(mào)易融資屬于高風險業(yè)務，所以在業(yè)務操作過程中實施監(jiān)管的重要性是毋庸置疑的。在融資前，銀行必須盡量做好貸前調(diào)查的工作，對開證申請人的品行、開證行的資信及信用證條款要嚴格審查，更要充分了解申請企業(yè)的相關(guān)資料，如企業(yè)的資信狀況、履約能力等。另一方面，我國的貿(mào)易融資的相關(guān)法律還不夠健全，有時候會出現(xiàn)某些國際貿(mào)易融資業(yè)務無法可依的情況，并且會有國際慣例與我國現(xiàn)行法律之間存在分歧的情況，因而我國政府應盡快完善相關(guān)的法律，加快與國際慣例與通行的做法接軌，建立一套切實可行并行之有效的業(yè)務操作方案，讓我國銀行和企業(yè)能夠利用法律途徑來保護自身的利益，從而降低風險。

3.創(chuàng)新貿(mào)易融資方式，降低貿(mào)易融資風險

在當今全球市場需求整體低迷，企業(yè)出口貿(mào)易不景氣，貿(mào)易融資需求減少，銀行業(yè)務量下降的惡劣情況下，我國必須重視融資風險，要積極借鑒國際上某些已比較成熟的貿(mào)易融資方式，再結(jié)合自身的國情，根據(jù)市場需求，通過設計專業(yè)的貿(mào)易融資方案，持續(xù)發(fā)展保付、福費廷等業(yè)務，并不斷開發(fā)和拓展新業(yè)務，促進貿(mào)易融資的多樣化發(fā)展，降低貿(mào)易融資風險，這也有利于安然度過金融危機和拓展自身業(yè)務量。

4.培養(yǎng)高素質(zhì)人才，提高相關(guān)從業(yè)人員的素質(zhì)

通過培養(yǎng)高素質(zhì)人才，使其能夠?qū)H貿(mào)易融資業(yè)務的產(chǎn)品特點、外匯等相關(guān)知識掌握透徹，對相關(guān)法律法規(guī)理解透徹，準確判斷和掌握客戶資信，從而增強國際業(yè)務的市場效果，降低國際貿(mào)易融資業(yè)務的風險。

5.利用電子網(wǎng)絡技術(shù)，建立電子商務平臺

隨著科學技術(shù)的進步，電子網(wǎng)絡技術(shù)也日趨完善。我們可以在開展國際貿(mào)易融資業(yè)務的過程中，建立一個電子商務平臺，為客戶搭建一個共享的信息技術(shù)平臺，能夠讓客戶及時、詳盡的了解最新動態(tài)，從而可以提高業(yè)務處理的效率以及加強客戶的信任程度，幫助客戶降低操作成本，及時規(guī)避融資風險。

五、結(jié)束語

風險是融資過程中不可避免的因素，但是我們可以通過認識風險的不同種類，采取與之相應的防范措施，就能夠降低風險的發(fā)生頻率，從而為國際貿(mào)易融資提供良好的交易環(huán)境。

參考文獻:

［1］黃蘊潔,肖新華.商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風險分析及防范［J］.今日財富,2010；2

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一、案例背景

2008年，美國“次貸危機”引發(fā)的全球性金融危機給世界經(jīng)濟造成重創(chuàng)。2009年，希臘等歐盟國家爆發(fā)的歐洲債務危機，再次對世界經(jīng)濟產(chǎn)生深遠影響。近年來，隨著我國國內(nèi)經(jīng)濟增速放緩、鋼鐵行業(yè)持續(xù)產(chǎn)能過剩、大宗商品價格大幅波動，鋼貿(mào)行業(yè)競爭日益加劇，國有或上市鋼貿(mào)企業(yè)盈利空間被不斷壓縮，再加之其固有的體制、機制，企業(yè)經(jīng)營陷入舉步維艱的境地，企業(yè)資金被牢牢地固化在上下游的漫長產(chǎn)業(yè)鏈上。此外，中小民營鋼貿(mào)商強烈的擴張欲望，利用自有資金和通過質(zhì)押、聯(lián)保貸款等獲得的資金，已經(jīng)無法滿足其發(fā)展擴張的需求。但國有或上市鋼貿(mào)企業(yè)具有良好的銀行信貸優(yōu)勢，通過企業(yè)信用以貿(mào)易形式給中小民營鋼貿(mào)商融通短期流動資金以賺取類似“傭金”的固定收益，通過不斷加速周轉(zhuǎn)，以此來解決其利潤來源。國有或上市鋼貿(mào)企業(yè)、中小民營鋼貿(mào)商的共同利益需求，催生了鋼貿(mào)業(yè)融資性貿(mào)易業(yè)務的發(fā)展。隨著整個鋼貿(mào)業(yè)融資性貿(mào)易業(yè)務規(guī)模越做越大，風險敞口累積的風險也不斷加劇，資金鏈隨時存在斷裂的風險。在運作中，國有或上市鋼貿(mào)企業(yè)缺乏完整、嚴密的風控體系，監(jiān)管上也是力不從心，僅能依托有限的保證金及部分抵押物抵御一定風險，一旦貿(mào)易鏈條某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，資金鏈斷裂，就會引發(fā)整個鋼貿(mào)行業(yè)的系統(tǒng)性風險。資金鏈斷裂也就成為了鋼貿(mào)業(yè)危機爆發(fā)的“導火索”。

融資性貿(mào)易業(yè)務，是以貿(mào)易為形式、融資為實質(zhì)的“貿(mào)易”業(yè)務，是業(yè)內(nèi)通常所說的“托盤”業(yè)務模式之一，是中小民營鋼貿(mào)商將一定數(shù)量的鋼材以銷售合同的方式轉(zhuǎn)移貨權(quán)給一些有實力的國有或上市鋼貿(mào)企業(yè)，從而獲得短期流動資金融資。中小民營鋼貿(mào)商通過國有或上市鋼貿(mào)企業(yè)的良好銀行信用從中獲得流動資金融資，國有或上市鋼貿(mào)企業(yè)則扮演“二銀行”或者“影子銀行”的角色，獲得類似“傭金或資金占用費”的固定收益。融資性貿(mào)易業(yè)務，不同于銀行開展的服務于國際及國內(nèi)經(jīng)濟貿(mào)易的短期資金融通業(yè)務。貿(mào)易融資是銀行短期融資產(chǎn)品，是以企業(yè)真實商品貿(mào)易為背景，基于商品貿(mào)易中的應收賬款、預付賬款、存貨等資產(chǎn)的短期融資業(yè)務，具有合法性，受法律保護；而融資性貿(mào)易業(yè)務不涉及銀行方，有著一定隱蔽性，具有貿(mào)易合同主體存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或同屬于同一實際控制人、貿(mào)易合同簽約時間接近、標的物為同批貨物且不發(fā)生位移、合同收益固定、中間貿(mào)易商不承擔轉(zhuǎn)售交易風險等顯著特征，是以簽訂貨物購銷合同之名掩蓋企業(yè)間借貸之實質(zhì)業(yè)務，購銷合同屬非法無效合同，不受法律保護。

二、典型案例

鋼貿(mào)業(yè)危機爆發(fā)而引發(fā)的司法案例不勝枚舉，但審理結(jié)案卻有一定時間性，筆者根據(jù)已審理判結(jié)的河北中儲物流中心（以下簡稱河北中儲）與河北金鯤商貿(mào)有限公司（以下簡稱金鯤公司）票據(jù)追索權(quán)糾紛典型案例，進行融資性貿(mào)易業(yè)務的識別分析與探討。

2008年1月31日，河北中儲與金鯤公司簽訂《購買協(xié)議》，協(xié)議約定，金鯤公司每月向河北中儲銷售價值不低于1 250萬元的鐵精粉，并按雙方另行簽訂的訂貨單中確認的品質(zhì)、數(shù)量按時供貨。同日，河北中儲又與與河北奇石麟商貿(mào)有限公司（以下簡稱奇石麟公司）簽訂《銷售協(xié)議》，協(xié)議約定，以河北中儲與金鯤公司所簽訂的合同中的品質(zhì)、數(shù)量等為基礎(chǔ)，再加價2.4%由河北中儲銷售給奇石麟公司，奇石麟公司在合同簽訂后的1個月內(nèi)付款，奇石麟公司付款前的貨物所有權(quán)屬河北中儲。按照三方協(xié)議約定，1月至5月期間，河北中儲、金鯤公司及奇石麟公司三方共簽訂6筆除數(shù)量和價款不同，其他合同內(nèi)容基本相同的買賣合同。前5筆合同以相同的模式履行完畢，且各方均無異議。第6筆合同，河北中儲于6月26日向奇石麟公司開具了第6筆合同的增值稅發(fā)票，奇石麟公司由于資金困難，未能在合同約定的6月底前的期限內(nèi)向河北中儲付款。經(jīng)與河北中儲協(xié)商同意，奇石麟公司于7月10日將貨款2 000萬元支付給河北中儲，履行了第6筆合同項下的應付款項。同日，河北中儲向金鯤公司開出2 000萬元轉(zhuǎn)賬支票一張。7月11日，當金鯤公司到付款行提示承兌該轉(zhuǎn)賬支票時，因河北中儲的銀行賬戶余額不足，系空頭支票遭拒付。7月14日，金鯤公司收到銀行同城票據(jù)交換退票理由書，金鯤公司所持支票因已被掛失故而被退回。金鯤公司認為河北中儲的行為涉嫌經(jīng)濟詐騙，遂向石家莊市公安局報案并向石家莊市中級人民法院提訟。一審法院經(jīng)審理后，判決河北中儲支付金鯤公司票據(jù)款2 000萬元及利息，并承擔賠償金、案件受理費及保全費。河北中儲遂向河北省高級人民法院提起上訴。二審法院經(jīng)審理后，判決駁回上訴，維持原判。河北中儲又向最高人民法院提起再審，最高人民法院經(jīng)審理后，將案由定性為票據(jù)追索權(quán)糾紛，認定河北中儲與金鯤公司、奇石麟公司之間以簽訂買賣合同為名，進行企業(yè)間借貸融資，違反《合同法》第52條第（3）項“以合法形式掩蓋非法目的”的規(guī)定，認定買賣合同無效。2011年12月17日，最高人民法院下達民事終審判決，撤銷一審、二審民事判決，駁回金鯤公司訴訟請求并由其承擔一審、二審案件受理費及保全費。

上述案例中，盡管金鯤公司向法院提交了其不斷供貨給河北中儲的證據(jù)，證明其存在實物貨物流轉(zhuǎn)，但其并不能否認河北中儲與金鯤公司、奇石麟公司之間以簽訂購銷合同為形式，進行企業(yè)間借貸融資的事實。從河北中儲采購合同上游金鯤公司和銷售合同下游奇石麟公司為關(guān)聯(lián)公司、采購與銷售合同同天簽訂、河北中儲不承擔貨物驗收義務與轉(zhuǎn)售風險、河北中儲1個月內(nèi)收回貨款并獲取固定收益回報等方面來判斷，該業(yè)務具有融資性貿(mào)易業(yè)務的明顯特征，屬于典型的融資性貿(mào)易業(yè)務。上述案例中，融資性貿(mào)易業(yè)務不僅使得國有企業(yè)形象與信譽受到了損害，同時也給企業(yè)帶來了慘痛的教訓與損失，融資性貿(mào)易業(yè)務使得企業(yè)面臨法律風險、信用風險與財務風險，防范融資性貿(mào)易業(yè)務風險是我國鋼貿(mào)業(yè)上市公司和大型國企必須面對且亟待解決的問題。

三、應對策略

河北中儲與金鯤公司票據(jù)追索權(quán)糾紛案的融資性貿(mào)易業(yè)務典型案例，給眾多鋼貿(mào)業(yè)上市公司和大型國企敲響了警鐘，鋼貿(mào)企業(yè)應認清并重視其給企業(yè)帶來的風險與影響，強化風險管理，積極采取應對策略，防控融資性貿(mào)易業(yè)務風險。

1.強化風險管理意識。鋼貿(mào)企業(yè)要不斷關(guān)注國家宏觀經(jīng)濟走勢、國家財政與貨幣政策、行業(yè)產(chǎn)能、產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟特點及金融機構(gòu)信貸政策的變化，準確研判，認清形勢，將強化企業(yè)風險管理納入企業(yè)日常管理機制當中。企業(yè)通過宣傳、培訓、考核、監(jiān)督、檢查、排查等形式，逐步牢固樹立企業(yè)員工的風險管理意識，徹底從思想上轉(zhuǎn)變觀念。鋼貿(mào)企業(yè)定期通過召開座談會或培訓會，組織公司決策、業(yè)務、財務、業(yè)管、運營、審計等相關(guān)部門人員，學習交流融資性貿(mào)易業(yè)務發(fā)生的背景、成因、特點、影響及對策，提高員工風險防范意識，提升甄別能力，從思想意識上防范風險，強化風險管理。

2.健全優(yōu)化全面風險管理機制。鋼貿(mào)企業(yè)要根據(jù)財政部等五部委聯(lián)合的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》及證券交易所的上市公司內(nèi)部控制指引相關(guān)規(guī)定，逐步健全優(yōu)化企業(yè)風險管理組織體系建設，從風險管理目標與原則、風險管理組織架構(gòu)與職責分工、風險管理階段與流程、風險管理信息系統(tǒng)建設、風險管理文化建設等方面，持續(xù)強化企業(yè)全面風險管理制度，建立企業(yè)重大風險預警及風險防范應急預案，不斷優(yōu)化完善企業(yè)全面風險管理機制。根據(jù)企業(yè)業(yè)務特點，建立企業(yè)各業(yè)務板塊風險防范手冊與風險管理操作指引，作為企業(yè)日常業(yè)務操作的風險防控指南，從業(yè)務端對業(yè)務的操作進行日常評估，形成一套科學有效的評估體系。

3.強化重大合同評審。鋼貿(mào)企業(yè)應進一步強化業(yè)務前期項目可行性分析與市場調(diào)研，強化重大合同評審制度，嚴格審查貿(mào)易商、倉儲商及運輸商資質(zhì)，加強對上下游客戶、倉儲商、運輸商、擔保商的主體資格信用調(diào)研與審查，建立事前的風險預控機制。定期召開企業(yè)重大合同評審管理工作會議，重大合同由企業(yè)財務、業(yè)務、業(yè)管、運營、法律、審計等多部門聯(lián)合參與評審并發(fā)表意見，形成重大合同評審議事機制，有效防控貿(mào)易前期風險。

4.提升業(yè)務質(zhì)量與效益。融資性貿(mào)易業(yè)務是不受法律保護的業(yè)務，鋼貿(mào)企業(yè)應嚴禁無真實貿(mào)易背景的融資性貿(mào)易業(yè)務。企業(yè)應從業(yè)務源頭抓起，著眼于長遠發(fā)展的戰(zhàn)略目標，努力提升企業(yè)業(yè)務發(fā)展質(zhì)量與效益，優(yōu)化業(yè)務模式與結(jié)構(gòu)，提高企業(yè)核心競爭力，并尋求新的業(yè)務利潤增長點，開發(fā)高附加值產(chǎn)品。回歸鋼材貿(mào)易傳統(tǒng)主業(yè)，緊貼市場變化，積極“走出去”，拓展市場，延伸加工、配送、倉儲、運輸、銷售于一體的產(chǎn)業(yè)鏈，深挖產(chǎn)業(yè)供應鏈條價值。

5.強化檢查監(jiān)督。鋼貿(mào)企業(yè)應強化內(nèi)部財務與審計的服務與監(jiān)督職能。財務部門應滲透業(yè)務、參與業(yè)務并把控業(yè)務，把業(yè)務風險防控端口前移，對執(zhí)行中的合同進行跟蹤管理，及時發(fā)現(xiàn)并糾正合同執(zhí)行過程中的問題與風險點，發(fā)現(xiàn)重大問題及時向上級領(lǐng)導匯報，并采取有效措施積極應對；審計部門應定期對業(yè)務合同執(zhí)行與跟蹤情況進行監(jiān)督評估，并定期聯(lián)合風險防控部門進行有針對性的檢查與全面排查，對于檢查與排查中發(fā)現(xiàn)的問題，制定整改方案并落實責任人，防控風險，充分發(fā)揮審計的監(jiān)督職能與作用。

四、總結(jié)與啟示

我國鋼貿(mào)業(yè)發(fā)展歷經(jīng)風霜雨雪，融資性貿(mào)易業(yè)務規(guī)模的不斷壯大發(fā)展而累積的風險給我國鋼貿(mào)業(yè)帶來了深遠影響。鋼貿(mào)業(yè)企業(yè)不能只顧眼前利益，需放遠眼界，制定長遠戰(zhàn)略規(guī)劃，未雨綢繆，嚴控并禁止融資性貿(mào)易業(yè)務的進一步發(fā)展，有效防范并采取應對策略防范融資性貿(mào)易業(yè)務風險，深入做大做強傳統(tǒng)鋼材貿(mào)易業(yè)務，從而實現(xiàn)我國鋼貿(mào)業(yè)的健康、持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展。

篇（10）

一、國際貿(mào)易融資業(yè)務的發(fā)展趨勢

近幾年來，隨著高新科學技術(shù)的發(fā)展，加快了國際貿(mào)易供應鏈的形成和電子商務及互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展步伐，促進了國際貿(mào)易融資的發(fā)展，使得國際貿(mào)易融資在方式上和市場組織形式上均發(fā)生了一系列的深刻的變化。

1.積極參與國際貿(mào)易供應鏈的各個環(huán)節(jié)

為了順應國際貿(mào)易供應鏈的新的發(fā)展趨勢，一些國際大銀行已不再只是對客戶在國際貿(mào)易中的某個環(huán)節(jié)或階段進行局部的融資，而是更加關(guān)注客戶在整個貿(mào)易周期的需求，從買賣雙方簽訂合同開始，追蹤整個供應鏈中貨物及資金的走向。例如JP摩根于先后收購了一家物流公司和一家票據(jù)管理公司，不僅打破了廠商、物流公司、銀行獨自參與的局面，而且完善了公司在供應鏈上的金融服務，真正為進出口商提供了一站式的服務，有效地降低整個供應鏈的成本。

2.開展國內(nèi)信用證業(yè)務，創(chuàng)新應收賬款融資

國內(nèi)貿(mào)易的特點和性質(zhì)上與國際貿(mào)易有很多相似之處，因此，我們可將國際貿(mào)易融資的操作方式移植到國內(nèi)貿(mào)易融資上，根據(jù)我國目前的信用環(huán)境和業(yè)務風險程度，開展國內(nèi)信用證業(yè)務。另外，銀行也可以通過創(chuàng)新應收賬款融資來提高銀行發(fā)展貿(mào)易融資業(yè)務的競爭力。因為隨著信用證結(jié)算方式的減少，客戶對托收、貨到付款、賒銷等應收賬款的融資需求將不斷增加，銀行應抓住這一機遇，創(chuàng)新業(yè)務，增加服務渠道，為客戶提供便利。

3.創(chuàng)新管理方式，實施貿(mào)易融資電子化

隨著網(wǎng)絡信息技術(shù)和計算機的普及，銀行應與時俱進，充分利用高新技術(shù)建立電子商務平臺，參與國際電子結(jié)算支付系統(tǒng)。電子商務平臺既能為買方提供了貨到付款交易的自由，又可為賣方提供支付的保護，為銀行、保險公司、運輸公司提供業(yè)務資源，為客戶獲得業(yè)務資源創(chuàng)造有利條件，同時也有效地降低了貿(mào)易的風險。

二、目前我國國際貿(mào)易融資中存在的問題

1.融資模式落后，融資對象集中

目前，國內(nèi)各銀行辦理的貿(mào)易融資業(yè)務仍是以傳統(tǒng)方式為主，約占貿(mào)易融資總量的70%，比如出口打包貸款、進出口押匯等。而相對于保理、福費廷等較為復雜的業(yè)務則開展十分有限，這在一定程度上制約了貿(mào)易融資業(yè)務的發(fā)展。就以福費廷為例，這是一項無追償權(quán)的貿(mào)易融資方式，對于外貿(mào)企業(yè)來說，可確保應收賬款的安全性，加速企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)速度，提高企業(yè)對信用風險、匯率風險和利率風險的防范與控制能力，但目前我國各銀行對該項業(yè)務開發(fā)力度不夠，很難滿足企業(yè)需要。

2.缺少有效的貿(mào)易融資風險防范措施，風險控制手段落后

雖然國際貿(mào)易融資的風險較為復雜，但也是可以利用科學方法進行有效的預測和防范的。我國各大商業(yè)銀行和企業(yè)也都建立了國際貿(mào)易融資業(yè)務操作規(guī)程和管理辦法，但仍受傳統(tǒng)管理理念的影響，片面追求業(yè)務規(guī)模，粗放經(jīng)營，沒有針對金融危機環(huán)境下的國際貿(mào)易融資的業(yè)務和風險進行周密、詳盡的分析和研究，因而使得國際貿(mào)易融資風險隱患較大。

三、防范國際貿(mào)易融資風險的對策

1.以政府為主導，加快國際貿(mào)易融資風險防范體系建設

金融危機使世界政治與經(jīng)濟環(huán)境更趨復雜，加大了國際信用風險，對我國的出口貿(mào)易，融資提出了嚴峻考驗，所以我國必須加快建立以政府為主導，建設國際貿(mào)易融資風險防范體系，密切跟蹤國際形勢的發(fā)展，收集各種風險信息，建立國別風險信息庫和行業(yè)風險機制，及時公布不良買家信息，讓銀行和企業(yè)能夠采取措施防范收匯風險進一步擴大，為外貿(mào)的平衡增長提供保證。

2.創(chuàng)新貿(mào)易融資方式，降低貿(mào)易融資風險

如今全球市場需求低迷，大多數(shù)企業(yè)的出口貿(mào)易不景氣，貿(mào)易融資需求放緩，銀行業(yè)務量下降。另外，伴隨著銀行競爭的加劇，我國當前貿(mào)易融資方式、業(yè)務量以及相關(guān)的法律法規(guī)都無法滿足國際貿(mào)易的需要。

3.完善管理制度，規(guī)范業(yè)務操作，加強監(jiān)管

國際貿(mào)易融資屬高風險業(yè)務，因此，對國際貿(mào)易融資業(yè)務的操作實施全過程監(jiān)管至關(guān)重要。銀行必須做好融資前的貸前調(diào)查，全面調(diào)查、了解申請企業(yè)的資信狀況、企業(yè)的經(jīng)營能力、履約能力以及該單業(yè)務的盈利情況，也要嚴格審查開證申請人的品行、開證行的資信及信用證條款，做好貿(mào)易融資貸前的把關(guān)。

4.加強法律和制度建設、完善信貸資產(chǎn)的法律保障機制

目前，我國在貿(mào)易融資的相關(guān)法律法規(guī)無法滿足國際貿(mào)易融資業(yè)務發(fā)展的需求，因此，我國政府應加強對現(xiàn)有的相關(guān)立法的研究，結(jié)合當前復雜的國際政治環(huán)境和未來發(fā)展的趨勢，找出與新形勢不相適應的地方和存在的漏洞，分析國際慣例與我國現(xiàn)行法律之間存在的問題，為科學立法提供依據(jù)，制訂切實可行的操作方案，通過有關(guān)途徑盡快完善相關(guān)立法，加快與國際慣例和通行的做法接軌，從而制定出一套切實可行的業(yè)務操作方案，依靠法律來為我們順利開展貿(mào)易融資業(yè)務保駕護航，利用法律武器最大限度地保障銀行和企業(yè)的利益，降低融資風險系數(shù)。

四、結(jié)束語

有貿(mào)易就需要融資，要融資就一定有風險，隨著國際貿(mào)易業(yè)務的迅猛發(fā)展，進出口企業(yè)和銀行對貿(mào)易融資的需求更加迫切。國際貿(mào)易融資業(yè)務作為促進貿(mào)易發(fā)展的一種金融支持，既能有效提高銀行和企業(yè)的業(yè)務量，提高盈利能力，但同時也存在一定的風險特別是在當前金融危機影響下的嚴峻的經(jīng)濟形勢，我國應加快相關(guān)法律法規(guī)的完善，銀行和企業(yè)必須強化風險意識，積極探索，創(chuàng)新融資業(yè)務，并建立起一套完整的貿(mào)易融資風險防范體系、運作機制和預警機制，規(guī)范各項業(yè)務操作，從而把貿(mào)易融資風險控制到最低水平，促進貿(mào)易融資業(yè)務快速發(fā)展。參考文獻：

[1]黃蘊潔，肖新華.商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風險分析及防范[J].今日財富，2012（2）.