風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估研究匯總十篇

序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過(guò)程，我們?yōu)槟扑]十篇風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估研究范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來(lái)更深刻的閱讀感受。

篇（1）

doi:10.3969/j.issn.1673-0194.2009.18.017

[中圖分類號(hào)] F239

[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A

[文章編號(hào)] 1673-0194(2009)18-0050-03

一、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)與戰(zhàn)略審計(jì)解析

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是一種綜合性風(fēng)險(xiǎn)，所有對(duì)企業(yè)價(jià)值或發(fā)展路徑產(chǎn)生重大影響的事件或趨勢(shì)，都可謂企業(yè)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。其影響因素可能來(lái)自于外部，如自然災(zāi)害和經(jīng)濟(jì)危機(jī);也可能源自于內(nèi)部，如企業(yè)轉(zhuǎn)型和盲目并購(gòu)。

基于風(fēng)險(xiǎn)控制的戰(zhàn)略審計(jì)是將企業(yè)置于一個(gè)大的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，運(yùn)用立體觀察的理論來(lái)判斷影響因素，從企業(yè)所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)方式、管理機(jī)制等方面來(lái)評(píng)估企業(yè)戰(zhàn)略制定、實(shí)施過(guò)程的科學(xué)合理性，并把被審計(jì)單位的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估納入審計(jì)程序中去。

二、戰(zhàn)略審計(jì)實(shí)施中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估探索

在實(shí)施戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，審計(jì)人員需要對(duì)初步識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行進(jìn)一步的綜合評(píng)估，從而對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)狀況做出合理、準(zhǔn)確的判斷，并參考其他審計(jì)內(nèi)容的有關(guān)因素和對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，對(duì)審計(jì)結(jié)果做出調(diào)整。

對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估可采用單體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分法。其中，固有風(fēng)險(xiǎn)是假設(shè)企業(yè)沒(méi)有對(duì)這一風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控所面臨的狀態(tài)，固有風(fēng)險(xiǎn)越高說(shuō)明這項(xiàng)工作的重要性越高。剩余風(fēng)險(xiǎn)是結(jié)合了企業(yè)的管控有效性之后所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，也就是企業(yè)實(shí)際的狀況。固有風(fēng)險(xiǎn)和剩余風(fēng)險(xiǎn)的概念差體現(xiàn)的就是企業(yè)的管理水平。單一風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分法分別對(duì)固有風(fēng)險(xiǎn)、剩余風(fēng)險(xiǎn)打分，以各自的評(píng)分維度作為打分標(biāo)準(zhǔn)。分為5個(gè)等級(jí):很高(5分)、高(4分)、中(3分)、低(2分)、很低(1分)。固有風(fēng)險(xiǎn)、剩余風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)各個(gè)維度的評(píng)分結(jié)束后，將得分加權(quán)平均，可得固有風(fēng)險(xiǎn)及剩余風(fēng)險(xiǎn)的總評(píng)分。

(一) 固有風(fēng)險(xiǎn)及剩余風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)分維度剖析

對(duì)于固有風(fēng)險(xiǎn)的個(gè)別維度不適用的情況，直接在“很低”一欄填寫“不適用”即可;剩余風(fēng)險(xiǎn)不存在“不適用”的打分，若是個(gè)別維度體現(xiàn)不明顯，則直接選擇“很低”。評(píng)級(jí)盡可能先做定量判斷;在很難定量的情況下，再進(jìn)行定性判斷。固有風(fēng)險(xiǎn)及剩余風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)分維度如表1、表2所示。

對(duì)固有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分表的分析:

(1)財(cái)務(wù)影響。該維度是假設(shè)沒(méi)有管控或管控不力的情況下，近一年該戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司凈利潤(rùn)或現(xiàn)金流量的直接影響。財(cái)務(wù)影響的分級(jí)數(shù)據(jù)可利用公司年度稅后凈利潤(rùn)或現(xiàn)金流量乘以重要性水平得到。

(2)聲譽(yù)。該維度是假設(shè)沒(méi)有管控或管控不力的情況下，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的后果所引發(fā)的社會(huì)責(zé)任以及對(duì)公司聲譽(yù)的影響程度。其可從負(fù)面消息流傳的范圍及關(guān)注程度考慮，“很高”，是在世界范圍流傳;“很低”，是在企業(yè)內(nèi)部流傳;“中”是在全國(guó)流傳。

(3)合法合規(guī)性。該維度是假設(shè)沒(méi)有管控或管控不力的情況下，公司違反相關(guān)法規(guī)的程度或金額?？蓮膬蓚€(gè)方面考慮:一方面是違規(guī)的程度，反映在調(diào)查機(jī)關(guān)的級(jí)別高低上，“很高”是引起中央機(jī)關(guān)的調(diào)查，“中”是導(dǎo)致地方政府的調(diào)查，“很低”是輕微的違反法律法規(guī);另一方面是引起訴訟和罰款的金額。

(4)客戶。該維度是假設(shè)沒(méi)有管控或管控不力的情況下，與公司的銷售終端——客戶的關(guān)系受影響的程度，可用客戶的訂單量為參考依據(jù)?！昂芨摺笔强蛻敉Ｖ共少?gòu)或取消80%以上訂單;“高”是客戶尋找其他供應(yīng)商或取消部分訂單;“中”是對(duì)客戶訂單基本無(wú)影響，但未來(lái)的業(yè)務(wù)發(fā)展受到限制;“低”是有部分投訴或發(fā)生補(bǔ)救費(fèi)用;“很低”是對(duì)客戶影響很小，僅發(fā)生最少的投訴及補(bǔ)救費(fèi)用。

(5)員工的流失。該維度是假設(shè)在不對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控的情況下公司全體員工的流失程度?？蓮膬煞矫孢M(jìn)行評(píng)價(jià):一是關(guān)鍵員工的流失比率;二是普通員工的流失比率。員工流失的越多，級(jí)別越高。

(6)運(yùn)營(yíng)。該維度結(jié)合了對(duì)企業(yè)整體業(yè)務(wù)影響的時(shí)間、人力、成本等定量指標(biāo)，即指挽回對(duì)運(yùn)營(yíng)造成的影響所需付出的成本、人力等。從“很高”到“很低”，對(duì)企業(yè)的業(yè)務(wù)的影響程度依次是:影響重大業(yè)務(wù)能力、影響部分業(yè)務(wù)能力、影響日常運(yùn)作、有一定影響但不影響日常運(yùn)作、影響微弱等，無(wú)法定量判斷時(shí)就采用定性判斷。

(7)其他利益相關(guān)者。這里是指除了客戶和員工以外的利益相關(guān)者，如股東和社會(huì)機(jī)構(gòu)。其反映為對(duì)企業(yè)股價(jià)的影響，可以用消息是否外傳或公布來(lái)幫助理解?！昂芨摺钡健昂艿汀币来螌?duì)應(yīng):股價(jià)連續(xù)大幅震蕩、股價(jià)數(shù)日大幅震蕩、股價(jià)非正常震蕩、股價(jià)單日漲(跌)停、不會(huì)實(shí)質(zhì)性導(dǎo)致股票波動(dòng)。

(8)發(fā)作速度。該維度假設(shè)在沒(méi)有管控或管控不力的情況下，從隱性不利跡象到風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致實(shí)質(zhì)損失的時(shí)間、非常迅速到很少或沒(méi)有預(yù)警時(shí)間?！昂芨摺钡健昂艿汀币来螌?duì)應(yīng):在一到幾天以內(nèi)就發(fā)作、經(jīng)過(guò)數(shù)天到數(shù)周才發(fā)作、潛伏期已達(dá)數(shù)月、潛伏期在數(shù)月以上到數(shù)年。

對(duì)剩余風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分表的分析:

(1)響應(yīng)速度。該維度衡量風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生以后企業(yè)采取補(bǔ)救措施的速度，響應(yīng)速度越快風(fēng)險(xiǎn)越低。

(2)控制效果和效率:控制/整改。該維度衡量風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生之后企業(yè)是否針對(duì)原有流程進(jìn)行優(yōu)化與整改:“很高”是沒(méi)有整改計(jì)劃，“高”是計(jì)劃不完善，“中”是有計(jì)劃但沒(méi)有例行測(cè)試，“低”是有計(jì)劃有定期測(cè)試，“很低”是將計(jì)劃和測(cè)試嵌入企業(yè)的整個(gè)流程，作為部門的長(zhǎng)效管理機(jī)制。

(3)控制效果和效率:監(jiān)測(cè)和報(bào)告。該維度衡量有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告，“很高”和“高”的差別是有沒(méi)有分析風(fēng)險(xiǎn)，有沒(méi)有報(bào)告;“高”和“中”的差別是有沒(méi)有識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)源頭，是口頭報(bào)告還是正式報(bào)告;“中”和“低”的差別是有沒(méi)有報(bào)告的時(shí)間表;“低”和“很低”的差別是有沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。

(4)近一年的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù):違規(guī)成本或造成的損失。該維度衡量近一年內(nèi)該風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生造成的實(shí)際損失的相關(guān)數(shù)據(jù)。

(5)風(fēng)險(xiǎn)管理能力:人/技能/知識(shí)。該維度考慮兩個(gè)方面:一是員工本身的管理戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和能力;二是員工獲取外部資源的途徑是否充分，即有助于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的渠道、信息、管理方法、管理模型等。員工的風(fēng)險(xiǎn)管理能力越強(qiáng)、能夠獲取的外部資源越多風(fēng)險(xiǎn)越低。

(6)風(fēng)險(xiǎn)管理能力:第三方。該維度衡量企業(yè)在進(jìn)行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)與第三方的關(guān)系。對(duì)第三方的依賴程度越高，風(fēng)險(xiǎn)越高。第三方包括:客戶、商、供應(yīng)商。

(7)風(fēng)險(xiǎn)管理能力:流程。對(duì)流程的影響是指改變流程的走向。主要看對(duì)關(guān)鍵流程的影響:影響多個(gè)關(guān)鍵流程對(duì)應(yīng)“很高”;影響一個(gè)關(guān)鍵流程對(duì)應(yīng)“高”;對(duì)關(guān)鍵流程沒(méi)有影響對(duì)應(yīng)“中”。

(8)風(fēng)險(xiǎn)管理能力:系統(tǒng)/數(shù)據(jù)/信息系統(tǒng)/安全。該維度衡量對(duì)企業(yè)關(guān)鍵信息系統(tǒng)的依賴和影響程度。依賴和影響的程度越大，風(fēng)險(xiǎn)程度就越高。如果信息系統(tǒng)出現(xiàn)問(wèn)題，考慮是否能夠由手工替代，若完全無(wú)法替代，則剩余風(fēng)險(xiǎn)較高。

(9)擴(kuò)張或收縮。該維度是指未來(lái)12個(gè)月或更長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)管理這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)、人員、流程和系統(tǒng)發(fā)生變革的程度。發(fā)生變革的程度越大，則剩余風(fēng)險(xiǎn)越高。

(二)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)分布圖評(píng)估

通過(guò)對(duì)識(shí)別出的各個(gè)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)分，我們可以得到有關(guān)單體風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)分值(X，Y)，固有風(fēng)險(xiǎn)一個(gè)分

數(shù)(X)、剩余風(fēng)險(xiǎn)一個(gè)分?jǐn)?shù)(Y)，據(jù)此可以得到四象限矩陣的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)分布圖，如圖1所示。

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)分布圖清晰地展示了企業(yè)目前面臨的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀，固有風(fēng)險(xiǎn)展示的是戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)原生態(tài)的狀況，是該戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的重要性的體現(xiàn);剩余風(fēng)險(xiǎn)展示的是管理層施加管理控制措施后的風(fēng)險(xiǎn)水平，其實(shí)質(zhì)上反映了企業(yè)的管控水平及能力。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)分布圖可以讓管理層一目了然地了解到戰(zhàn)略管理中存在的問(wèn)題，即哪些程序、哪些環(huán)節(jié)仍需進(jìn)一步的調(diào)整與控制。

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)分布圖已成為審計(jì)人員提出審計(jì)意見(jiàn)及改進(jìn)建議的依據(jù)。針對(duì)第一象限的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)(雙高風(fēng)險(xiǎn))，審計(jì)人員應(yīng)建議管理層改善現(xiàn)有的管理措施，提升業(yè)務(wù)流程及人員的管理水平，加強(qiáng)對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)事件的監(jiān)測(cè)與控制;針對(duì)第二象限內(nèi)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)(固有風(fēng)險(xiǎn)高，剩余風(fēng)險(xiǎn)低)，表明企業(yè)針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)事件所采取的管理措施是行之有效的，但仍需繼續(xù)關(guān)注，建議管理層定期評(píng)審相關(guān)流程的內(nèi)部控制執(zhí)行效力;針對(duì)第三象限內(nèi)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)(雙低風(fēng)險(xiǎn))，審計(jì)人員應(yīng)建議管理層重新部署有限的管理資源，將人力、時(shí)間投入到需要管控的其他流程上;針對(duì)位于第四象限的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)(固有風(fēng)險(xiǎn)低，剩余風(fēng)險(xiǎn)高)，因其剩余風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)事件長(zhǎng)期積累的結(jié)果，審計(jì)人員應(yīng)進(jìn)一步測(cè)量該風(fēng)險(xiǎn)的累積影響。

三、結(jié)束語(yǔ)

本文將戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)戰(zhàn)略審計(jì)有機(jī)地融合，通過(guò)對(duì)基于風(fēng)險(xiǎn)控制的戰(zhàn)略審計(jì)評(píng)估技術(shù)的探討，并融合企業(yè)環(huán)環(huán)相扣的戰(zhàn)略管理活動(dòng)，使其真正能夠起到改善并控制企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的功效，以此促進(jìn)我國(guó)審計(jì)事業(yè)的良性發(fā)展。同時(shí)，基于風(fēng)險(xiǎn)控制的戰(zhàn)略審計(jì)評(píng)估能促使企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)不斷實(shí)施、執(zhí)行、評(píng)價(jià)和完善，趨于持續(xù)動(dòng)態(tài)改進(jìn)。

篇（2）

關(guān)鍵詞:

證券投資;風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;熵權(quán);AHP

對(duì)證券投資的事前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是保證投資決策最優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)投資收益最大化的有效路徑。在此過(guò)程中，先決經(jīng)驗(yàn)和市場(chǎng)信息是進(jìn)行決策的主要參考源。因而根據(jù)先決經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行定性分析和根據(jù)市場(chǎng)信息作出定量判斷是決定證券投資收益的關(guān)鍵。郭存芝等建立了基于主觀賦權(quán)方法的AHP模型［1］和基于客觀賦權(quán)方法的熵權(quán)模型［2］，對(duì)證券投資組合分別作了定性和定量風(fēng)險(xiǎn)估值，其方法為證券投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的量化帶來(lái)重要參考。在文獻(xiàn)［1］評(píng)估指標(biāo)體系和數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，提出一種集成定性和定量分析過(guò)程，耦合主觀賦權(quán)權(quán)重價(jià)值和客觀賦權(quán)權(quán)重信息的評(píng)價(jià)方法———集成熵權(quán)—AHP法對(duì)證券投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，結(jié)果顯示，集成方法耦合發(fā)揮了證券投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)的價(jià)值和信息功能。

一、集成熵權(quán)—AHP法的基本步驟

(一)定量權(quán)重的計(jì)算證券投資風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)其成因可以歸納為靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)，這兩類風(fēng)險(xiǎn)是證券投資過(guò)程中內(nèi)外生變量的共同作用。一般認(rèn)為，證券投資風(fēng)險(xiǎn)具有一定的模糊性［3］，因而證券投資組合定量分析結(jié)果的穩(wěn)定性將受到顯著影響。熵是數(shù)據(jù)無(wú)序程度的一種度量方式，熵越大則相應(yīng)數(shù)據(jù)的無(wú)序程度越高。證券投資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估數(shù)據(jù)本身由于其量綱等影響，可以看作一系列無(wú)序數(shù)據(jù)。熵權(quán)法在證券投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)中的應(yīng)用將有助于消除無(wú)序數(shù)據(jù)帶來(lái)的噪聲影響，得到一組基于定量方法的證券投資風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重指標(biāo)。1．評(píng)價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)化證券投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)數(shù)值可以看作一個(gè)含有m個(gè)評(píng)價(jià)單位，n個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)的評(píng)價(jià)矩陣。其中，公式(1)適用于指標(biāo)值越大越好的指標(biāo)，即收益性指標(biāo);公式(2)適用于指標(biāo)值越小越好的指標(biāo)，即成本性指標(biāo)。2．熵值的計(jì)算第j個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)的熵值是該指標(biāo)重要程度的衡量，且是負(fù)相關(guān)關(guān)系。3．熵權(quán)的計(jì)算指標(biāo)的熵權(quán)與其熵值呈反比關(guān)系，因而引入差異系數(shù)來(lái)表示該關(guān)系。定義第j個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)的熵權(quán)為:

(二)定性權(quán)重的計(jì)算根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的可預(yù)測(cè)性，證券投資風(fēng)險(xiǎn)分為系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。一般認(rèn)為，系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)可測(cè)，而非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)則依賴于先決經(jīng)驗(yàn)判斷，這個(gè)判斷過(guò)程往往是一種定性分析過(guò)程。層次分析法(AHP)是一種基于定性評(píng)價(jià)分值的簡(jiǎn)易決策方法［6］，該方法可以快速有效得出評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重并對(duì)評(píng)價(jià)單位進(jìn)行排序，設(shè)基于AHP法的證券投資評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重為ωj2，該權(quán)重是證券投資風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)性主觀判斷的量化。

(三)集成熵權(quán)－AHP權(quán)重的計(jì)算證券投資是一種基于主觀經(jīng)驗(yàn)和客觀事實(shí)的綜合決策。主觀判斷體現(xiàn)了指標(biāo)的價(jià)值量，而客觀分析則包含了指標(biāo)的信息量［3］。文獻(xiàn)［1］從證券投資的主觀賦權(quán)方法入手研究投資的定性風(fēng)險(xiǎn)，文獻(xiàn)［2］則研究了證券投資的定量風(fēng)險(xiǎn)。而集成熵權(quán)－AHP方法則兼顧了主觀和客觀賦權(quán)，該方法在獲取指標(biāo)價(jià)值量的同時(shí)耦合了指標(biāo)的信息量，對(duì)于證券投資風(fēng)險(xiǎn)量化更加接近事實(shí)?；诳陀^賦權(quán)法指標(biāo)權(quán)重ωj1和基于主觀賦權(quán)法的指標(biāo)權(quán)重ωj2可以看作n維空間中的兩個(gè)向量，這兩個(gè)向量存在一定的相關(guān)關(guān)系，也就是一定程度的信息重疊，但又有部分變異。因此同時(shí)與這兩個(gè)向量擁有最小距離的新向量ω*j則可以最大限度地反映這兩個(gè)向量的共同信息?；谶@個(gè)分析，集成的熵權(quán)－AHP權(quán)重計(jì)算可以表示為如下的線性規(guī)劃問(wèn)題。

二、集成熵權(quán)—AHP法的實(shí)證研究

文獻(xiàn)［1］和［2］用同一組數(shù)據(jù)分別研究了定性和定量證券投資風(fēng)險(xiǎn)，本文引用這組數(shù)據(jù)進(jìn)行定量和定性分析結(jié)合的研究，并把研究結(jié)果與文獻(xiàn)［1］和［2］作比較來(lái)說(shuō)明本文方法的優(yōu)越性。

(一)集成熵權(quán)－AHP權(quán)重計(jì)算把ωj1、ωj2和yij代入公式(5)，通過(guò)MATLAB7編程計(jì)算可得基于集成的熵權(quán)－AHP權(quán)重算法的證券投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重ω*j，表1是基于定量分析、定性分析和定量定性分析結(jié)合的證券投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重比較表。從表1可以看出，ω*j的值介于ωj1和ωj2之間，縮小了ωj2因?yàn)閬?lái)源于主觀賦權(quán)而帶來(lái)的較大標(biāo)準(zhǔn)差，也就是說(shuō)弱化了評(píng)價(jià)指標(biāo)之間的價(jià)值量變異影響;與此同時(shí)也擴(kuò)大ωj1數(shù)值之間的差距，為評(píng)價(jià)指標(biāo)信息量的度量提供區(qū)分度。為說(shuō)明集成熵權(quán)－AHP權(quán)重算法的相對(duì)優(yōu)越性，進(jìn)行了SPEARMAN相關(guān)系數(shù)的計(jì)算，計(jì)算結(jié)果見(jiàn)表2。表2顯示，ωj1和ωj2之間存在明顯相關(guān)性，說(shuō)明定量或者定性分析本身都在很大程度上表明證券投資的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重;但是ω*j與ωj1和ωj2的相關(guān)系數(shù)則大幅度提升，這個(gè)現(xiàn)象表明基于集成熵權(quán)－AHP權(quán)重算法所得的權(quán)重更好地解釋了事實(shí)。

(二)證券投資組合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估證券投資組合風(fēng)險(xiǎn)估值可以表示為證券投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)矩陣和評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重的線性組合。

三、結(jié)語(yǔ)

集成的熵權(quán)－AHP算法所得的證券風(fēng)險(xiǎn)估值在考慮先驗(yàn)經(jīng)驗(yàn)的前提下修正了AHP算法的主觀影響，同時(shí)耦合了客觀信息的參考價(jià)值，為相關(guān)人員的證券投資決策提供了一種更接近事實(shí)的經(jīng)驗(yàn)性判斷方法。

參考文獻(xiàn):

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［5］邱菀華．管理決策與應(yīng)用熵學(xué)［M］．北京:機(jī)械工業(yè)出版社，2002．

篇（3）

一、引言

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指在財(cái)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中，由于各種不可預(yù)知的、不可控因素引起的不確定的財(cái)務(wù)狀況而導(dǎo)致資產(chǎn)損失的可能性（這里指單風(fēng)險(xiǎn)）。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的貨幣化表現(xiàn)，根據(jù)其形成過(guò)程可分為：融資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)。

一般情況下，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)包括盈利能力、資產(chǎn)管理能力、償債能力、發(fā)展?jié)摿Α⑵髽I(yè)短期財(cái)務(wù)指標(biāo)與發(fā)展?jié)摿χ笜?biāo)相結(jié)合，從而使企業(yè)短期財(cái)務(wù)指標(biāo)與發(fā)展?jié)摿χ笖?shù)相結(jié)合，達(dá)到互補(bǔ)的效果。但是，研究表明：基于現(xiàn)金流的財(cái)務(wù)預(yù)警指標(biāo)，應(yīng)該集中于兩種類型的指標(biāo)——現(xiàn)金盈利能力和現(xiàn)金增值。這對(duì)定量分析研究作出了重要的貢獻(xiàn)。然而財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是復(fù)雜的、動(dòng)態(tài)的，基本的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)應(yīng)包括盈利能力、償債能力、資產(chǎn)管理能力、開(kāi)發(fā)能力、現(xiàn)金流動(dòng)能力，所有這些都有可能影響到企業(yè)的財(cái)務(wù)事務(wù)。沒(méi)有足夠的利潤(rùn)，企業(yè)無(wú)法生存；企業(yè)若不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，將宣告破產(chǎn)；資產(chǎn)運(yùn)用的低效率將會(huì)影響企業(yè)利潤(rùn)；沒(méi)有利潤(rùn)的增長(zhǎng)，企業(yè)將不能繼續(xù)生存。此外，企業(yè)應(yīng)該在條件允許的情況下建立相關(guān)定性指標(biāo)，如專業(yè)級(jí)別和財(cái)務(wù)人員的流動(dòng)性、管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)等。因?yàn)檫@些因素不僅反映出企業(yè)發(fā)展過(guò)程中的基本風(fēng)險(xiǎn)狀況，也會(huì)影響企業(yè)融資活動(dòng)和企業(yè)決策。

由于存在大量影響企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的因素，并且這些因素錯(cuò)綜復(fù)雜，因此只能選擇少數(shù)主要指標(biāo)進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，并且，有些被選擇的評(píng)價(jià)指標(biāo)數(shù)據(jù)是已知的，有些卻是未知的。1982年，鄧聚龍教授創(chuàng)立的灰色系統(tǒng)理論，是一種研究少數(shù)據(jù)、貧信息不確定性問(wèn)題的新方法。灰色系統(tǒng)理論以“部分信息已知，部分信息未知”的“小樣本”、“貧信息”不確定性系統(tǒng)為研究對(duì)象，主要通過(guò)對(duì)“部分”已知信息的生成、開(kāi)發(fā)，提取有價(jià)值的信息，實(shí)現(xiàn)對(duì)系統(tǒng)運(yùn)行行為、演化規(guī)律的正確描述和有效監(jiān)控。為此，評(píng)估和監(jiān)控企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力具有“灰色”的信息特點(diǎn)，存在一個(gè)灰色系統(tǒng)。

二、灰色系統(tǒng)理論

灰色系統(tǒng)理論是由鄧聚龍最初提出（《灰色系統(tǒng)理論教程》1982）?；疑A(yù)測(cè)模型是灰色系統(tǒng)理論的重要組成部分，它已經(jīng)成功應(yīng)用于財(cái)務(wù)、物理控制、工程、經(jīng)濟(jì)學(xué)等領(lǐng)域?；疑A(yù)測(cè)模型的優(yōu)點(diǎn)包括：（1）可用于小樣本：低至四個(gè)觀測(cè)值就能估計(jì)出一個(gè)未知系統(tǒng)的結(jié)果；（2）它可用一個(gè)一階微分方程來(lái)描述系統(tǒng)。因此，只用少數(shù)離散數(shù)據(jù)就足以描述一個(gè)未知的系統(tǒng)。從這點(diǎn)可以看出，灰色預(yù)測(cè)系統(tǒng)適合在決策者只有有限的歷史數(shù)據(jù)的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境條件下進(jìn)行預(yù)測(cè)?；疑到y(tǒng)理論是基于如下假設(shè)：系統(tǒng)是不確定的，并且用已知的系統(tǒng)信息無(wú)法進(jìn)行相關(guān)分析或建立描述系統(tǒng)的模型?；疑到y(tǒng)把每一個(gè)隨機(jī)變量作為一個(gè)灰色數(shù)，放入一個(gè)給定的值域中。在此值域中，不依賴于統(tǒng)計(jì)方法處理這些灰色數(shù)，而是直接處理原始數(shù)據(jù)，找到內(nèi)在數(shù)據(jù)規(guī)律?；疑到y(tǒng)理論包括以下方面：灰色生成；灰色關(guān)聯(lián)分析；灰色預(yù)測(cè)；灰色決策；灰色控制。下面介紹灰色關(guān)聯(lián)分析與灰色預(yù)測(cè)的基本思想，這兩種方法直接與本文所研究的問(wèn)題相關(guān)。灰色關(guān)聯(lián)分析是用來(lái)在灰色系統(tǒng)中確定兩組隨機(jī)序列關(guān)系的分析方法。該分析可能具有與模型識(shí)別系統(tǒng)相似的特點(diǎn)。一序列的數(shù)據(jù)被稱為“參考序列”或“比較序列”，其他序列與該參考序列的關(guān)系將是要被鑒別的。

對(duì)于兩個(gè)系統(tǒng)之間的因子，在不同時(shí)間或?qū)ο笞兓南嚓P(guān)測(cè)度被稱為關(guān)聯(lián)度。在系統(tǒng)開(kāi)發(fā)過(guò)程中，如果兩個(gè)因子的變化趨勢(shì)是一致的，即有高度的同步變化，就可以看作這兩個(gè)因素有高度的相關(guān)性；反之則為低相關(guān)。因此，灰色關(guān)聯(lián)度分析法是一種通過(guò)因子之間發(fā)展趨勢(shì)的相似或差異程度來(lái)衡量因子之間相關(guān)度的方法，也就是“灰色關(guān)聯(lián)度”。

灰色關(guān)聯(lián)分析的具體計(jì)算過(guò)程如下：

（一）確定反映系統(tǒng)行為特征的參考序列和影響系統(tǒng)行為的比較序列

反映系統(tǒng)行為特征的數(shù)據(jù)序列被稱為參考序列，影響系統(tǒng)行為因素組成的數(shù)據(jù)序列被稱為比較序列。

其中，k指第k個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)的序列號(hào)；i指第i個(gè)評(píng)價(jià)單元的序列號(hào)；vik指第i個(gè)評(píng)價(jià)單元中第k個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)的內(nèi)容。用每個(gè)指標(biāo)的最優(yōu)值v0k作為參考序列x0的集合。將一個(gè)具有m個(gè)評(píng)估單元，n個(gè)評(píng)估指標(biāo)的的系統(tǒng)記為矩陣A（0）。

（二）對(duì)參考序列和比較序列進(jìn)行無(wú)綱量化處理

由于各種因素在系統(tǒng)中有不同的意義，數(shù)據(jù)不一定有相同的量綱，這使得它不方便比較或者難以在比較中得出準(zhǔn)確的結(jié)論。因此，在進(jìn)行灰色關(guān)聯(lián)分析時(shí)，一般采用無(wú)量綱化處理數(shù)據(jù)，即標(biāo)準(zhǔn)化處理。標(biāo)準(zhǔn)化公式為：

（三）參考序列與比較序列灰色關(guān)聯(lián)系數(shù)ik的計(jì)算

所謂的關(guān)聯(lián)程度實(shí)際上指的是序列曲線幾何形狀的差異程度。因此，曲線之間大小的差異可以用來(lái)作為相關(guān)度的測(cè)度。參考序列Xi和比較序列X0的相關(guān)系數(shù)是：

（四）關(guān)聯(lián)度ri的計(jì)算

因?yàn)橄嚓P(guān)系數(shù)代表參考序列與比較序列在不同時(shí)刻的相關(guān)程度，因此它存在不止一個(gè)數(shù)值，并且由于信息過(guò)于分散，很難整體比較，所以，必須使不同時(shí)刻的相關(guān)系數(shù)中心化，即計(jì)算出平均值作為定量表示參考序列和比較序列之間的相關(guān)性程度。計(jì)算關(guān)聯(lián)度ri的公式是：

（五）對(duì)關(guān)聯(lián)度進(jìn)行排序

因素之間的相關(guān)度主要是由關(guān)聯(lián)順序來(lái)描述，而不是關(guān)聯(lián)度的大小。依照關(guān)聯(lián)度ri的大小進(jìn)行排序，關(guān)聯(lián)度的排序反映了在管理企業(yè)時(shí)參考序列的優(yōu)先級(jí)。

三、實(shí)證分析

因子分析可以解決關(guān)聯(lián)度概念中存在的計(jì)算問(wèn)題。本文以5個(gè)醫(yī)療行業(yè)的創(chuàng)業(yè)板上市公司（V1—V5）為例闡述關(guān)聯(lián)模型的應(yīng)用。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系見(jiàn) 表1。該系統(tǒng)包含三個(gè)層次的指標(biāo)，即第一層：目標(biāo)層，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（A）；第二層：元素層，包括利潤(rùn)率（B1）、償債能力（B2）、經(jīng)營(yíng)能力（B3）、成長(zhǎng)能力（B4）、現(xiàn)金流動(dòng)性（B5）和非財(cái)務(wù)因素（B6）；第三層：指標(biāo)層，包括18個(gè)指標(biāo)（C1—C18）。參考序列為：

四、結(jié)論

本文介紹了灰色系統(tǒng)理論的基礎(chǔ)理論和基本方法，并將它應(yīng)用到評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。評(píng)價(jià)結(jié)果基本上符合實(shí)際情況，進(jìn)一步表明灰色系統(tǒng)理論在現(xiàn)實(shí)應(yīng)用中具有有效性和可行性。未來(lái)的研究應(yīng)集中于由灰色關(guān)聯(lián)分析為主要模型，并由DEA模型輔助進(jìn)行不同指標(biāo)權(quán)重的計(jì)算，并且通過(guò)這種方式來(lái)實(shí)現(xiàn)更優(yōu)的相關(guān)性計(jì)算，更客觀評(píng)價(jià)各種指標(biāo)次序的優(yōu)先級(jí)。

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篇（4）

中圖分類號(hào)S165+.25文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼A文章編號(hào)1007-5739(2009)14-0269-02

風(fēng)險(xiǎn)分析在近20~30年來(lái)得到迅速發(fā)展，并已廣泛應(yīng)用于生物、醫(yī)學(xué)、環(huán)境、技術(shù)應(yīng)用和工程等領(lǐng)域。但針對(duì)某種農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的研究較少，現(xiàn)有的成果也不很完善。今后農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，應(yīng)該向哪個(gè)方面發(fā)展，是從事這一方面研究的工作者所要考慮的問(wèn)題。因此，筆者對(duì)前人研究的成果進(jìn)行總結(jié)和分析，找出其優(yōu)缺點(diǎn)，以便在今后的工作中，揚(yáng)長(zhǎng)避短，少走彎路，更好地服務(wù)于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。

1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估研究現(xiàn)狀

1.1國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀

農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的國(guó)內(nèi)研究，有李世奎、霍治國(guó)、王道龍等[1]主編的《中國(guó)農(nóng)業(yè)災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與對(duì)策》一書，此書以風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)為核心，探討了農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害分析的理論、概念、方法和模型。但是，有關(guān)農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估理論的基礎(chǔ)研究仍相當(dāng)薄弱。鄧國(guó)等[2]提出用解析概率密度曲線法估計(jì)糧食產(chǎn)量序列的風(fēng)險(xiǎn)概率，對(duì)中國(guó)糧食產(chǎn)量不同風(fēng)險(xiǎn)類型進(jìn)行了分區(qū)研究。薛昌穎等[3]利用河北及京津地區(qū)1949~2001年的冬小麥實(shí)際產(chǎn)量資料，選取歷年減產(chǎn)率的變異系數(shù)、歷年平均減產(chǎn)率和減產(chǎn)率風(fēng)險(xiǎn)概率作為評(píng)價(jià)指標(biāo)，估算了干旱氣候條件下河北及京津地區(qū)歷年冬小麥產(chǎn)量災(zāi)損的風(fēng)險(xiǎn)水平。黃崇福等[4]針對(duì)湖南省各縣市1979~1993年的災(zāi)情資料時(shí)間序列短、數(shù)量少的情況，引入模糊數(shù)學(xué)方法，對(duì)干旱等農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)估算，并通過(guò)專題圖直觀地展示了風(fēng)險(xiǎn)的分布及其空間變化趨勢(shì)。經(jīng)文獻(xiàn)檢索，在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面，農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)還缺乏統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)和實(shí)踐檢驗(yàn)，實(shí)用性和可操作性強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型甚少。

朱自璽等[5]做了小麥干旱風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)和方法的研究，他們從降水資料出發(fā)，先按降水負(fù)距平絕對(duì)值的大小不同劃分為不同的干旱等級(jí)，再求出不同干旱等級(jí)發(fā)生的概率，以此為基礎(chǔ)建立了小麥氣候干旱風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)模型Ic=α1Is+α2Ie，式中Is為全生育期風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)，Ie為小麥拔節(jié)期風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)，α1、α2分別為其權(quán)重系數(shù)。然后又從作物需水量和供水量出發(fā)，按作物缺水程度不同劃分為不同的干旱等級(jí)，算出不同干旱等級(jí)出現(xiàn)的概率，以此為基礎(chǔ)建立了作物干旱風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)模型Id=α1Is+α2Ie+α3Im，其中Is、Ie和Im分別為小麥全生育期、拔節(jié)期和灌漿期的作物干旱風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)，α1、α2和α3分別為其權(quán)重系數(shù)。最后在氣候干旱模型和作物干旱模型的基礎(chǔ)上，建立了綜合干旱風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)模型I=(Ic+Id)/2，其中Ic為氣候干旱風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)，Id為作物干旱風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)，并在此基礎(chǔ)上對(duì)華北平原冬小麥干旱風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了評(píng)估和區(qū)劃。中國(guó)農(nóng)業(yè)大學(xué)的王素艷[6]做了北方冬小麥干旱風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及風(fēng)險(xiǎn)區(qū)劃研究，對(duì)北方冬小麥干旱特征進(jìn)行了詳細(xì)分析，以此為基礎(chǔ)對(duì)北方地區(qū)的光溫和氣候生產(chǎn)力進(jìn)行了評(píng)估，建立了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，并進(jìn)一步做了北方冬小麥干旱災(zāi)損風(fēng)險(xiǎn)區(qū)劃，這是對(duì)小麥干旱風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和區(qū)劃的一次系統(tǒng)和詳細(xì)的研究。

1.2國(guó)外研究現(xiàn)狀

在國(guó)外的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估研究中，往往根據(jù)研究的側(cè)重點(diǎn)將模型分為社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、潛在風(fēng)險(xiǎn)及綜合風(fēng)險(xiǎn)等類型，各個(gè)類型內(nèi)部又包含應(yīng)用于不同領(lǐng)域的多個(gè)估算模型。以社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)為例，所謂社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)是指相對(duì)于某一給定的區(qū)域，或某一給定的人群，由某種災(zāi)害所引起的受損害的人數(shù)與其發(fā)生頻率之間的關(guān)系。這種關(guān)系常用FN傷亡頻率圖表示。至于其評(píng)估模型，有Piers提出的AWR模型[7]，Carter提出的SRI模型[8]及HSE提出的COMAH模型[9]等，其中COMAH模型主要應(yīng)用于土地利用與規(guī)劃方面。美英等國(guó)是國(guó)際上最先提出風(fēng)險(xiǎn)理論和應(yīng)用的國(guó)家。美國(guó)學(xué)者WilliamJ.Petak和ArthurA.Atkisson在《自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與減災(zāi)對(duì)策》一書中對(duì)美國(guó)主要自然災(zāi)害的風(fēng)險(xiǎn)分析進(jìn)行了詳細(xì)的論述。該書總結(jié)了美國(guó)主要自然災(zāi)害的風(fēng)險(xiǎn)與損失期望值，并在風(fēng)險(xiǎn)決策，特別是災(zāi)害管理政策的制定和減災(zāi)效益分析方面進(jìn)行了詳細(xì)的論述，但針對(duì)農(nóng)業(yè)災(zāi)害的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)基本沒(méi)有涉及[10]。日本繼美英之后也比較注重風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和區(qū)劃的研究，其針對(duì)強(qiáng)，注重實(shí)效，取得了令人矚目的成就。日本于1998年建立了風(fēng)險(xiǎn)分析協(xié)會(huì)，其研究重點(diǎn)在環(huán)境和環(huán)境惡化方面。他們認(rèn)識(shí)到，由于使用了現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)，使原本脆弱的環(huán)境更加惡化，原本復(fù)雜的世界帶來(lái)更多不確定性[10]?？傮w上，國(guó)外學(xué)者在風(fēng)險(xiǎn)分析研究方面多側(cè)重于經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，對(duì)具體的某一種農(nóng)業(yè)災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)分析的研究還不多見(jiàn)。

2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中存在的問(wèn)題

2.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)中存在的問(wèn)題

經(jīng)文獻(xiàn)檢索，在國(guó)內(nèi)農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面，一般有干旱風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、澇洪風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、凍害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等。但在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)上，尤其是在干旱風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)方面，雖然指標(biāo)很多，但在評(píng)估中實(shí)用的指標(biāo)很少，幾乎所有關(guān)于干旱災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估文獻(xiàn)中，都用降水負(fù)距平作為干旱災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)，即從某地某一時(shí)段(作物一個(gè)生長(zhǎng)周期、某一生長(zhǎng)段、年、季、月、旬、周或規(guī)定的天數(shù)內(nèi))的降雨量(觀測(cè)值或預(yù)報(bào)值)與該地區(qū)該時(shí)段內(nèi)的多年平均降雨量相比較而確定作物干旱程度，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行作物產(chǎn)量災(zāi)損程度、作物干旱災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)估和區(qū)劃等一系列工作。用降水負(fù)距平作為作物干旱評(píng)估指標(biāo)，有一定的局限性。因?yàn)樽魑锔珊禐?zāi)害受多種因素的影響，其中包括作物田地土壤墑情的好壞、土壤性質(zhì)、當(dāng)?shù)氐叵滤坏母叩汀⒛骋粫r(shí)期大氣降水量的多少、人為水分補(bǔ)給量的多少、作物當(dāng)時(shí)的表現(xiàn)癥狀等。其中跟作物干旱有最直接、最大關(guān)系的就是土壤墑情是否適宜，即土壤含水量的多少。在短期內(nèi)，某一時(shí)段降水偏少，如果前期降水量偏多，則土壤墑情也會(huì)較好，作物并不一定發(fā)生干旱；或者地下水位較高，或者人為進(jìn)行了灌溉，作物地塊土壤墑情也不會(huì)差，作物也不會(huì)發(fā)生干旱。長(zhǎng)時(shí)期的干旱，是由于大氣環(huán)流的影響，導(dǎo)致降水量偏少所致，才有可能導(dǎo)致土壤干旱。因此用降水負(fù)距平作為作物干旱災(zāi)害評(píng)估指標(biāo)，干旱時(shí)期越長(zhǎng)，評(píng)估結(jié)果才會(huì)越準(zhǔn)確。而對(duì)于短期干旱或干旱期間采取了灌溉措施，用降水負(fù)距平作為作物干旱評(píng)估指標(biāo)評(píng)估的結(jié)果準(zhǔn)確性較低，缺乏科學(xué)性。特別是近些年，隨著農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件的提高，灌溉面積的增大，再單純的用降水負(fù)距平來(lái)評(píng)估作物干旱發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)情況，則不但短期干旱評(píng)估不準(zhǔn)確，恐怕連長(zhǎng)期干旱評(píng)估的結(jié)果都不可靠了。用土壤墑情作為作物干旱評(píng)估指標(biāo)，因?yàn)樽魑锔抵苯由钤谕寥乐?，是從土壤中而不是從大氣中吸收生長(zhǎng)發(fā)育所需的水分，土壤墑情的好壞直接影響到作物的生長(zhǎng)狀況。土壤墑情良好，作物生長(zhǎng)順利，表現(xiàn)較好；土壤墑情較差，作物生長(zhǎng)不良，表現(xiàn)出干旱癥狀，并進(jìn)而影響產(chǎn)量。不管用何種方式補(bǔ)充土壤水分，只要土壤墑情較好，作物就不受干旱影響。因此，用土壤墑情作為作物干旱災(zāi)害評(píng)估指標(biāo)，既克服了用降水負(fù)距平作為干旱評(píng)估指標(biāo)的缺點(diǎn)，又克服了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)水平的影響，無(wú)論是對(duì)短期干旱或長(zhǎng)期干旱評(píng)估都會(huì)較為準(zhǔn)確。

2.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及區(qū)劃中存在的問(wèn)題

篇（5）

中圖分類號(hào) TP3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼 A 文章編號(hào) 1674-6708（2017）181-0025-02

信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估就是建設(shè)更加完善的信息安全系統(tǒng)的保障，因此本文分析信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估關(guān)鍵技術(shù)具有很強(qiáng)烈的現(xiàn)實(shí)意義。

1 信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概念及流程

1.1 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概念

信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要指的是對(duì)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境和信息系統(tǒng)中所面臨的威脅以及信息系統(tǒng)資產(chǎn)和系統(tǒng)的脆弱性采取針對(duì)性的安全控制措施，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的判斷需要從信息系統(tǒng)的管理和技術(shù)兩個(gè)層面入手。

1.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估需要經(jīng)v一個(gè)完整的過(guò)程：1）準(zhǔn)備階段，此階段需要確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的范圍、目標(biāo)以及方法等；2）實(shí)施階段，分別對(duì)資產(chǎn)、威脅和脆弱性等展開(kāi)一系列的評(píng)估；3）分析階段，包含量化分析和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)算。在整個(gè)過(guò)程中可以看出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的實(shí)施階段和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分析階段所起的作用比較重要，其中包含了幾項(xiàng)比較關(guān)鍵的技術(shù)。

2 信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的關(guān)鍵技術(shù)

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制軟件主要包含6個(gè)方面的主要內(nèi)容，而安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程則是分為4個(gè)主要的模塊，漏洞管理、風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)估、威脅分析、漏洞管理和檢測(cè)等。在信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過(guò)程中包含以下幾方面的關(guān)鍵技術(shù)。

2.1 資產(chǎn)管理技術(shù)分析

資產(chǎn)評(píng)估主要是對(duì)具有價(jià)值的資源和信息開(kāi)展的評(píng)估，這些資產(chǎn)包含有形的文檔、硬件等也包含悟性的形象和服務(wù)等。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中的第一項(xiàng)任務(wù)就是進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。評(píng)估過(guò)程中應(yīng)該確保資產(chǎn)的完整性和保密性，兼顧威脅。具體評(píng)估方法為：1）對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分類，資產(chǎn)往往來(lái)源于不同的網(wǎng)絡(luò)和業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)。所以需要對(duì)資產(chǎn)按照形態(tài)和具體的用途進(jìn)行相應(yīng)的分類；2）對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行賦值，對(duì)所有的資產(chǎn)進(jìn)行分類之后，需要為每一項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行賦值，將資產(chǎn)的權(quán)重分為5個(gè)不同的級(jí)別，從1到5分別代表不同的資產(chǎn)等級(jí)。資產(chǎn)評(píng)估并不是需要根據(jù)賬面的價(jià)格進(jìn)行衡量而是以相對(duì)價(jià)值作為衡量的標(biāo)準(zhǔn)，需要考慮到資產(chǎn)的成本價(jià)值，更應(yīng)該明確資產(chǎn)評(píng)估對(duì)組織業(yè)務(wù)發(fā)展的重要性。在實(shí)際的資產(chǎn)評(píng)估過(guò)程中，商業(yè)利益、信譽(yù)影響、系統(tǒng)安全、系統(tǒng)破壞等都會(huì)對(duì)資產(chǎn)賦值產(chǎn)生影響。

2.2 威脅分析技術(shù)分析

威脅是客觀存在的，可能會(huì)對(duì)組織或者資產(chǎn)構(gòu)成潛在的破壞，它可以通過(guò)途徑、動(dòng)機(jī)、資源和主體等多種途徑來(lái)實(shí)現(xiàn)，威脅可以分為環(huán)境因素和人為因素。環(huán)境因素分為不可抗因素和物理因素，人為因素可以分為非惡意和惡意因素。威脅評(píng)估步驟如下：1）威脅識(shí)別過(guò)程，需要根據(jù)資產(chǎn)所處的實(shí)際環(huán)境，按照自身的實(shí)際經(jīng)驗(yàn)評(píng)估資產(chǎn)可能會(huì)面對(duì)的威脅，威脅的類型十分多樣化，包含篡改、泄密、物理攻擊、網(wǎng)絡(luò)攻擊、惡意代碼、管理問(wèn)題等。2）威脅評(píng)估，在威脅識(shí)別完成之后就需要對(duì)威脅發(fā)生的可能性進(jìn)行評(píng)估。威脅評(píng)估句式需要根據(jù)威脅的種類和來(lái)源形成一個(gè)類別，在列表中對(duì)威脅發(fā)生的可能性進(jìn)行定義，現(xiàn)將威脅的等級(jí)分為五級(jí)，威脅等級(jí)越高，發(fā)生的可能性越大。表1為威脅賦值表格。

2.3 脆弱性識(shí)別技術(shù)分析

脆弱性識(shí)別包含管理和技術(shù)兩個(gè)層面，涉及到各個(gè)層面中的安全問(wèn)題，而漏洞掃描則是對(duì)主機(jī)和網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等開(kāi)展掃描檢查。針對(duì)需要保護(hù)的資產(chǎn)進(jìn)行脆弱性識(shí)別，找出所有威脅可以利用的脆弱性，再根據(jù)脆弱性的程度，及可能會(huì)被威脅利用的機(jī)會(huì)展開(kāi)相應(yīng)的評(píng)估。對(duì)于漏洞掃描大都需要依賴掃描軟件，當(dāng)前市場(chǎng)上也出現(xiàn)了不少?gòu)?qiáng)大的掃描工具，可以掃描出絕大多數(shù)當(dāng)前已經(jīng)公開(kāi)的絕大多數(shù)系統(tǒng)漏洞?？梢允褂肗essus客戶端對(duì)系統(tǒng)的漏洞情況進(jìn)行掃描，此種掃描工具包含了比較強(qiáng)大的安全漏洞數(shù)據(jù)庫(kù)，可以對(duì)系統(tǒng)漏洞進(jìn)行高效、可靠安全的檢測(cè)，在結(jié)束掃描之后，Nessus將會(huì)對(duì)收集到的信息和數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，輸出信息。輸出的信息包含存在的漏洞情況，漏洞的詳細(xì)信息和處理漏洞的建立等。

2.4 風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)估技術(shù)分析

信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過(guò)程中除了進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估、危險(xiǎn)評(píng)估和脆弱性識(shí)別之后需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行相應(yīng)的計(jì)算。采用科學(xué)可行的工具和方法評(píng)估威脅發(fā)生的可能性，并根據(jù)資產(chǎn)的重要性評(píng)估安全事件發(fā)生之后所產(chǎn)生的影響，即安全風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)值的計(jì)算需要考慮到資產(chǎn)因素、脆弱性因素和威脅因素等，在進(jìn)行了定量和定性分析之后再計(jì)算最終的風(fēng)險(xiǎn)值。

風(fēng)險(xiǎn)值的計(jì)算公式為R=F（A.T.V）=F=（Ia，G（T，Va）），公式中風(fēng)險(xiǎn)值為R，安全風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算函數(shù)為F，資產(chǎn)為A，脆弱性為V，威脅為T，資產(chǎn)的重要程度為Ia，資產(chǎn)的脆弱性程度為Va，脆弱性被威脅利用導(dǎo)致安全事故發(fā)生的可能性為L(zhǎng)。將公式中的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行模型化轉(zhuǎn)換，可以得到圖1。

2.4.1 評(píng)估要素量化方法

本文論述兩種量化評(píng)估要素的方法：1）權(quán)重法，根據(jù)評(píng)估要素中重要程度的不同設(shè)置不同的權(quán)限值，在經(jīng)過(guò)加權(quán)治療后得出最終的量化值。2）最高法，評(píng)估要素的量化值就是評(píng)估要素的最高等級(jí)值，公式為S=Max（Sj）

2.4.2 計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)值的方法

根據(jù)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)值的模型，采用矩陣算法來(lái)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)值。分別計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生值、影響值和最終的風(fēng)險(xiǎn)值。風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生值=L（資產(chǎn)的脆弱性，威脅值）=L（V，T），風(fēng)險(xiǎn)事件影響值I=（Ia，Va）。

2.4.3 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果

在綜合分析完成之后的評(píng)估結(jié)果就是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，這項(xiàng)結(jié)果將會(huì)成為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理的主要依據(jù)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果包含：風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算和風(fēng)險(xiǎn)分析。風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算是對(duì)資產(chǎn)的重要程度及風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生值等進(jìn)行判定；進(jìn)而得出判定結(jié)果；風(fēng)險(xiǎn)分析是總結(jié)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程，進(jìn)而得出殘余風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。

3 結(jié)論

篇（6）

1引言

醫(yī)療會(huì)計(jì)報(bào)表承載著醫(yī)院重要的財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)信息，是醫(yī)院會(huì)計(jì)核算的總結(jié)與歸納，能夠?yàn)獒t(yī)院的整體發(fā)展與管理層對(duì)管理方法的改善提供重要的依據(jù)與信息[1]。對(duì)醫(yī)療會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，對(duì)于醫(yī)院的發(fā)展有重大意義。而在醫(yī)療會(huì)計(jì)報(bào)表的審計(jì)過(guò)程中履行實(shí)質(zhì)性的內(nèi)部測(cè)試與控制程序，即實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，能夠有效避免發(fā)生法律訴訟與審計(jì)失敗問(wèn)題，對(duì)于強(qiáng)化審計(jì)報(bào)表的有效性，是一個(gè)十分必要的環(huán)節(jié)[2]。對(duì)于醫(yī)療會(huì)計(jì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的研究，國(guó)外有學(xué)者在研究中提出，影響醫(yī)療會(huì)計(jì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的因素具體包括被審計(jì)的醫(yī)療單位管理層的實(shí)際道德水平、出具審計(jì)報(bào)告之后該單位發(fā)生財(cái)務(wù)困難情況的可能性、外部財(cái)務(wù)報(bào)告使用者信任財(cái)務(wù)報(bào)告的程度、該單位實(shí)際存在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)以及顯著性水平等方面。還有學(xué)者基于該研究結(jié)果提出一種云計(jì)算技術(shù)下的醫(yī)療會(huì)計(jì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。國(guó)內(nèi)有學(xué)者通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查方式分析了影響醫(yī)療會(huì)計(jì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的因素，并提出了一種基于深度學(xué)習(xí)的醫(yī)療會(huì)計(jì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法[3-4]。由于以上方法存在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估準(zhǔn)確性較低與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力較差的問(wèn)題，因此，提出一種基于大數(shù)據(jù)的醫(yī)療會(huì)計(jì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，對(duì)醫(yī)療會(huì)計(jì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行更加準(zhǔn)確的評(píng)估。

2基于大數(shù)據(jù)的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法

2.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)選取

基于大數(shù)據(jù)技術(shù)對(duì)醫(yī)療會(huì)計(jì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)進(jìn)行選取，選取審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)時(shí)遵循以下原則：可比性、獨(dú)立性、可操作性、科學(xué)性以及全面性[5]。對(duì)醫(yī)療會(huì)計(jì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行大數(shù)據(jù)分析以選取醫(yī)療會(huì)計(jì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)因素指標(biāo)，所選取的一級(jí)指標(biāo)為重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、檢查風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。根據(jù)選取的一級(jí)指標(biāo)對(duì)其對(duì)應(yīng)的二級(jí)指標(biāo)與三級(jí)指標(biāo)進(jìn)行選取[6-7]。

2.2構(gòu)建審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)模型

根據(jù)選取的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)構(gòu)建醫(yī)療會(huì)計(jì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)模型[8]。構(gòu)建的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)所對(duì)應(yīng)的醫(yī)療會(huì)計(jì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)模型具體如表1所示。檢查風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)所對(duì)應(yīng)的醫(yī)療會(huì)計(jì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)模型具體如表2所示。

3風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)例研究

3.1醫(yī)療企業(yè)概況

利用基于大數(shù)據(jù)的醫(yī)療會(huì)計(jì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，對(duì)某醫(yī)療企業(yè)實(shí)施醫(yī)療會(huì)計(jì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)驗(yàn)。該醫(yī)療企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)具體如圖1所示。實(shí)驗(yàn)醫(yī)療企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)以下業(yè)務(wù)：工業(yè)設(shè)備及醫(yī)院設(shè)備，液體消毒劑、化學(xué)滅菌指示物、清洗消毒液，病房護(hù)理器具及設(shè)備、超聲類設(shè)備及儀器、口腔類器具及設(shè)備、診療室、急救室、手術(shù)室器具及設(shè)備、X線類設(shè)備及儀器、滅菌和消毒器具及設(shè)備等，屬于醫(yī)療器械經(jīng)營(yíng)企業(yè)，企業(yè)定位為醫(yī)療醫(yī)藥服務(wù)、制藥裝備服務(wù)、醫(yī)療器械服務(wù)這三個(gè)板塊。實(shí)驗(yàn)醫(yī)療企業(yè)近幾年的固定資產(chǎn)額度與占比情況具體如表7所示。在對(duì)該醫(yī)療企業(yè)實(shí)施醫(yī)療會(huì)計(jì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過(guò)程中，分析基于大數(shù)據(jù)的醫(yī)療會(huì)計(jì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估準(zhǔn)確性與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力。為增強(qiáng)實(shí)驗(yàn)結(jié)果的對(duì)比性與可信性，將現(xiàn)有的兩種醫(yī)療會(huì)計(jì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法作為實(shí)驗(yàn)中的對(duì)比結(jié)果進(jìn)行對(duì)比實(shí)驗(yàn)。現(xiàn)有的兩種醫(yī)療會(huì)計(jì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法包括云計(jì)算技術(shù)下、基于深度學(xué)習(xí)的醫(yī)療會(huì)計(jì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。同樣獲取兩種方法的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估準(zhǔn)確性與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)，比較三種實(shí)驗(yàn)方法的性能。

3.2研究結(jié)果

3.2.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估準(zhǔn)確性研究結(jié)果測(cè)試基于大數(shù)據(jù)的醫(yī)療會(huì)計(jì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法、云計(jì)算技術(shù)下、基于深度學(xué)習(xí)的醫(yī)療會(huì)計(jì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估準(zhǔn)確性數(shù)據(jù)，獲取的實(shí)驗(yàn)結(jié)果具體如圖2所示。根據(jù)圖2的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估準(zhǔn)確性實(shí)驗(yàn)結(jié)果可知，基于大數(shù)據(jù)的醫(yī)療會(huì)計(jì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估準(zhǔn)確率最高可達(dá)95.36%，一直高于云計(jì)算技術(shù)下、基于深度學(xué)習(xí)的醫(yī)療會(huì)計(jì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估準(zhǔn)確率，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估性能的提升。3.2.2風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力研究結(jié)果測(cè)試基于大數(shù)據(jù)的醫(yī)療會(huì)計(jì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法與兩種對(duì)比方法的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力，實(shí)驗(yàn)結(jié)果具體如圖3所示。圖3的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力實(shí)驗(yàn)結(jié)果表明基于大數(shù)據(jù)的醫(yī)療會(huì)計(jì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力高于云計(jì)算技術(shù)下、基于深度學(xué)習(xí)的醫(yī)療會(huì)計(jì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力，具有很高的應(yīng)用價(jià)值。

篇（7）

得益于美國(guó)食品安全組織機(jī)構(gòu)和聯(lián)合監(jiān)管制度，因此其食品安全程度是世界上最高的。美國(guó)負(fù)責(zé)食品安全的主要監(jiān)管機(jī)構(gòu)有設(shè)置在衛(wèi)生部下的食品藥物管理局、設(shè)置在農(nóng)業(yè)部下的食品安全檢驗(yàn)署和動(dòng)植物衛(wèi)生檢驗(yàn)署及環(huán)保署。2003年，由衛(wèi)生部、農(nóng)業(yè)部、環(huán)保署成立了一個(gè)跨機(jī)構(gòu)的食品安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估聯(lián)盟（RAC）。

（一）RAC構(gòu)成概況

RAC由來(lái)自衛(wèi)生部、農(nóng)業(yè)部、商務(wù)部、環(huán)保署、國(guó)防部以及食品安全與應(yīng)用營(yíng)養(yǎng)聯(lián)合研究所的17個(gè)成員構(gòu)成。衛(wèi)生部食品藥品管理局的食品安全與應(yīng)用營(yíng)養(yǎng)中心是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估聯(lián)盟的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，因此RAC的主席由食品安全與應(yīng)用營(yíng)養(yǎng)中心派員擔(dān)任。RAC下設(shè)政策委員會(huì)和多個(gè)工作組，政策委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)聯(lián)盟進(jìn)行指導(dǎo)監(jiān)督。執(zhí)行美聯(lián)邦食品安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的各部門組織結(jié)構(gòu)如圖1所示：

（二）RAC基本任務(wù)

RAC通過(guò)確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的優(yōu)先領(lǐng)域，提供實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的技術(shù)指導(dǎo)活動(dòng)，促進(jìn)管理機(jī)構(gòu)提高食品安全風(fēng)險(xiǎn)管理水平，并為各機(jī)構(gòu)提供一個(gè)得以共享風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法、數(shù)據(jù)、研究成果、法規(guī)、政策、進(jìn)展等信息，交換相關(guān)策略與觀點(diǎn)的平臺(tái)。具體來(lái)說(shuō)，RAC的主要任務(wù)一是確定食品安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的欠缺數(shù)據(jù)和關(guān)鍵的研究需求；二是通過(guò)減少重復(fù)性研究和鼓勵(lì)多學(xué)科參與來(lái)促進(jìn)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估相關(guān)的研究；三是審定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、方法、模型、數(shù)據(jù)集并加以分類，向食品安全與應(yīng)用營(yíng)養(yǎng)聯(lián)合研究所的食品安全風(fēng)險(xiǎn)分析信息總匯（Food Safety Risk Analysis Clearing House）提供信息；四是作為成員機(jī)構(gòu)的技術(shù)資源，提供建議和服務(wù)。需要強(qiáng)調(diào)的是，RAC只是將涉及食品安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的機(jī)構(gòu)有機(jī)聯(lián)系在一起，但具體的食品安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作仍由各機(jī)構(gòu)執(zhí)行，因此其功能重在協(xié)調(diào)與交流，農(nóng)業(yè)部、衛(wèi)生部、環(huán)保署作為美國(guó)最主要的3個(gè)食品安全機(jī)構(gòu)，它們各自的食品安全職責(zé)清晰，不存在交叉重疊，在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估領(lǐng)域有側(cè)重地開(kāi)展工作。

圖1 美國(guó)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)組織結(jié)構(gòu)圖

二、日本

食品安全是日本極為敏感的問(wèn)題。起因于日本近年來(lái)頻繁發(fā)生的食品安全事件。2001年日本發(fā)現(xiàn)瘋牛病后，又出現(xiàn)全國(guó)農(nóng)業(yè)協(xié)會(huì)惡意欺騙消費(fèi)者、使用虛假標(biāo)識(shí)、以進(jìn)口肉類冒充國(guó)產(chǎn)肉等事件。由此導(dǎo)致日本國(guó)民對(duì)政府原有食品安全監(jiān)管體制失去信心，要求改變以往片面強(qiáng)調(diào)生產(chǎn)者利益的做法，真正地把消費(fèi)者權(quán)益放在首位。強(qiáng)調(diào)必須打破食品安全監(jiān)管部門之間的條塊分割，將安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)管理職能分開(kāi)，由單獨(dú)設(shè)立的上層監(jiān)督機(jī)構(gòu)統(tǒng)一負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

2003年7月1日，日本全國(guó)食品安全委員會(huì)正式成立，由7名委員組成，是全日本食品安全最高權(quán)威和決策機(jī)構(gòu)。委員全部來(lái)自民間專家，由首相任命，國(guó)會(huì)批準(zhǔn)。該委員會(huì)每屆任期3年。

該委員會(huì)下設(shè)專門調(diào)查委員會(huì)和事務(wù)局。專門調(diào)查委員會(huì)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估事宜，分為三個(gè)評(píng)估專家組：化學(xué)評(píng)估組主要負(fù)責(zé)評(píng)估食品添加劑、農(nóng)藥、動(dòng)物用醫(yī)藥品、器具及容器包裝、化學(xué)物質(zhì)、污染物質(zhì)等項(xiàng)安全事宜；生物評(píng)估組主要負(fù)責(zé)微生物、病毒、霉菌及自然毒素等項(xiàng)評(píng)估工作；新食品評(píng)估組主要負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)基因食品、飼料肥料、新開(kāi)發(fā)食品風(fēng)險(xiǎn)的檢查評(píng)估工作。事務(wù)局由農(nóng)水省和厚生省改組建立，主要負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

日本全國(guó)食品安全委員會(huì)的主要職責(zé)：

第一，做好食品安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。這是日本全國(guó)食品安全委員會(huì)的最主要職能。它要組織專家通過(guò)科學(xué)分析的方法，對(duì)食品安全實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和檢查，確定安全風(fēng)險(xiǎn)的程度和等級(jí)。同時(shí)，它還要承擔(dān)行政執(zhí)法部門如農(nóng)水省、厚生省等負(fù)責(zé)對(duì)食品安全風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行具體監(jiān)管部門的咨詢，解答各種技術(shù)問(wèn)題。

第二，監(jiān)督和指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部門的業(yè)務(wù)活動(dòng)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)論，對(duì)于存在安全風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，要求風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部門采取應(yīng)對(duì)措施，并監(jiān)督其實(shí)施情況，防止行政執(zhí)法不作為、失職和行為不當(dāng)。

第三，建立風(fēng)險(xiǎn)信息的公開(kāi)、交流與溝通網(wǎng)絡(luò)。信息的完全是食品安全的必要條件。為了保證信息的通暢，食品安全委員會(huì)負(fù)責(zé)建立起由相關(guān)政府機(jī)構(gòu)、消費(fèi)者、生產(chǎn)者等廣泛參與的風(fēng)險(xiǎn)信息公開(kāi)與交流、溝通網(wǎng)絡(luò)，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息網(wǎng)絡(luò)實(shí)行綜合管理。

三、歐盟

為了確保歐盟各國(guó)"從農(nóng)場(chǎng)到餐桌"的食品安全控制，歐盟各國(guó)不僅建立了自己的食品安全監(jiān)管機(jī)構(gòu)，而且還根據(jù)歐盟范圍內(nèi)統(tǒng)一食品法的基本原則與要求，成立了歐盟食品安全管理局。歐盟食品安全管理局是歐盟進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要機(jī)構(gòu)，其評(píng)估結(jié)果直接影響歐盟成員國(guó)的食品安全政策、立法。目前歐盟食品安全管理局主要是應(yīng)歐洲委員會(huì)的請(qǐng)求進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，同時(shí)根據(jù)新出現(xiàn)的食品安全問(wèn)題開(kāi)展一些項(xiàng)目研究。歐盟食品安全管理局由管理委員會(huì)、行政主任、咨詢論壇、科學(xué)委員會(huì)和8個(gè)專家小組組成。

歐盟食品安全管理局與美國(guó)的食品與藥物管理局不同。雖然歐盟是多國(guó)組織，不能行使國(guó)家，其食品安全管理局沒(méi)有制定規(guī)章制度的權(quán)限，但可以對(duì)整個(gè)食品鏈進(jìn)行監(jiān)控，再根據(jù)科學(xué)的證據(jù)做出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，為政治家制定政策和法規(guī)提供信息依據(jù)。歐盟食品安全管理局的職責(zé)范圍很廣，主要任務(wù)是提供政策建議，建立各成員國(guó)食品安全機(jī)構(gòu)之間密切合作的信息網(wǎng)絡(luò)，評(píng)估食品安全風(fēng)險(xiǎn)，向公眾相關(guān)信息。具體說(shuō)，一是根據(jù)歐盟理事會(huì)、歐盟議會(huì)和成員國(guó)的要求，為風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供有關(guān)食品安全和其他相關(guān)事宜（如動(dòng)物衛(wèi)生、植物衛(wèi)生、轉(zhuǎn)基因生物、營(yíng)養(yǎng)等）的政策建議；二是為制定有關(guān)食品鏈方面的政策與法規(guī)提供技術(shù)性建議；三是收集和分析食品安全潛在風(fēng)險(xiǎn)的信息，監(jiān)控歐盟整個(gè)食品鏈的安全狀況；確認(rèn)和預(yù)報(bào)食品安全風(fēng)險(xiǎn)；四是在其權(quán)限范圍之內(nèi)向公眾提供有關(guān)信息。

歐盟食品安全管理局還在風(fēng)險(xiǎn)管理方面向其成員國(guó)提供必要的支援。在食品安全危機(jī)發(fā)生時(shí)，歐盟理事會(huì)將成立一個(gè)危機(jī)處置小組，歐盟食品安全管理局將為該小組提供必要的科學(xué)技術(shù)和政策建議。危機(jī)處置小組會(huì)收集相關(guān)信息，提出防止和消除風(fēng)險(xiǎn)的辦法。歐盟食品安全管理局還承擔(dān)著快速報(bào)警的任務(wù)。各成員國(guó)的食品安全機(jī)構(gòu)有責(zé)任將本國(guó)有關(guān)食品和飼料存在的安全風(fēng)險(xiǎn)及其限制措施的信息，迅速通報(bào)給歐盟快速報(bào)警體系。歐盟理事會(huì)將收到的通報(bào)信息轉(zhuǎn)發(fā)給各成員國(guó)和歐盟食品安全管理局。

參考文獻(xiàn)：

篇（8）

一、外來(lái)物種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度的概念界定

（一）外來(lái)物種入侵及其危害

1．外來(lái)物種入侵的含義：自上世紀(jì)八十年代開(kāi)始，隨著國(guó)際社會(huì)對(duì)于生物多樣性的不斷關(guān)注與重視，外來(lái)物種入侵成為關(guān)注的熱點(diǎn)與重點(diǎn)。其實(shí)，所謂的外來(lái)物種入侵就是兼具外來(lái)物種與入侵性兩個(gè)特點(diǎn)。也就是說(shuō)，所研究或指向的物種并非一國(guó)或一地區(qū)本土化的產(chǎn)物，在此基礎(chǔ)上該物種通過(guò)自然力的作用或人為因素的干預(yù)從原有的生態(tài)環(huán)境進(jìn)入到另外一個(gè)全新的生態(tài)環(huán)境的過(guò)程的總和。由于該外來(lái)物種在全新的生態(tài)環(huán)境中不斷的進(jìn)行繁殖與擴(kuò)散，使得原有的當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境受到影響，并對(duì)當(dāng)?shù)氐纳锏亩鄻有孕纬芍苯踊蜷g接的排擠、壓制等不良影響的狀態(tài)。究其實(shí)質(zhì)而言，即物種突破了自己原有的自然分布范圍和分布位置，加入到另一自然分布區(qū)域的生態(tài)環(huán)境的過(guò)程。

2．我國(guó)外來(lái)物種入侵的環(huán)境危害：我國(guó)地大物博，受外來(lái)物種入侵的影響，對(duì)于環(huán)境會(huì)產(chǎn)生重大的危害，具體來(lái)講，體現(xiàn)在以下幾方面：首先，外來(lái)物種的入侵破壞了原始生態(tài)環(huán)境的自然性和完整性。原始生態(tài)環(huán)境的形成具有相對(duì)的穩(wěn)定性，外來(lái)物種入侵勢(shì)必會(huì)對(duì)這種原本的相對(duì)穩(wěn)定造成很大影響，其本身具備的自然性和完整性也難以維系。其次，外來(lái)物種的入侵對(duì)于整個(gè)的生態(tài)系統(tǒng)形成了挑戰(zhàn)。外來(lái)物種的入侵，在很大程度上打破了原有生態(tài)系統(tǒng)的平衡性，其不斷地對(duì)本地物種的生存空間的占用，加劇了生態(tài)系統(tǒng)的可承受度。再次，外來(lái)物種的入侵使動(dòng)植物的多樣性受到危害，嚴(yán)重影響并阻礙了物種間多樣性的遺傳。同時(shí)，外來(lái)物種還具有改變和破壞本地物種生物進(jìn)化的潛在威脅。

（二）外來(lái)物種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度的界定

1．外來(lái)物種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度的內(nèi)涵：外來(lái)物種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度又被稱作環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度，通過(guò)對(duì)外來(lái)物種傳入到造成不確定影響、結(jié)果的過(guò)程中對(duì)不特定事件所進(jìn)行的識(shí)別認(rèn)證、評(píng)估預(yù)測(cè)、突發(fā)處理等，以最低的成本將外來(lái)物種入侵的不利后果降低到最小程度。由于外來(lái)物種入侵是一個(gè)復(fù)雜漫長(zhǎng)的鏈?zhǔn)桨l(fā)展過(guò)程，從風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度的初衷來(lái)講，在外來(lái)物種傳入、定居、繁殖、潛伏、異變、擴(kuò)散等不同階段的發(fā)展過(guò)程時(shí)間段確立不同的外來(lái)物種檢疫控制階段，在最大程度和最大范圍內(nèi)形成對(duì)外來(lái)物種入侵風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、防范、預(yù)警，甚至是直接采取對(duì)應(yīng)的解決措施。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，外來(lái)物種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度是當(dāng)前解決和應(yīng)對(duì)外來(lái)物種入侵風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，主要包括風(fēng)險(xiǎn)程序啟動(dòng)、產(chǎn)生危害識(shí)別、具體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理等重要環(huán)節(jié)。

2．外來(lái)物種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度的必要性：結(jié)合當(dāng)前外來(lái)物種入侵的現(xiàn)狀，總的來(lái)講，外來(lái)物種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度的建立具有很大的必要性，具體來(lái)講體現(xiàn)在以下幾方面：首先，外來(lái)物種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度的建立，有助于提高大家對(duì)于外來(lái)物種入侵對(duì)我國(guó)現(xiàn)有專家學(xué)者的生態(tài)環(huán)境系統(tǒng)保護(hù)意識(shí)，避免由于不合理的集體行為或個(gè)人偏好影響甚至破壞既有的生物生存系統(tǒng)。其次，外來(lái)物種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度是對(duì)外來(lái)物種進(jìn)行檢驗(yàn)檢疫相關(guān)工作人員進(jìn)行區(qū)域生態(tài)環(huán)境保護(hù)的執(zhí)行依據(jù)，是屏蔽或抵御不可控制外來(lái)物種入侵風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的必要制度建設(shè)。最后，外來(lái)物種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度是我們保護(hù)本土生物、定居、繁殖和穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展的有效屏障，是當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境可控、生物多樣性與遺傳多樣性維系的保障。

二、我國(guó)外來(lái)物種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度存在的缺陷

（一）缺乏完善的外來(lái)物種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度立法

1．立法存在漏洞，現(xiàn)行規(guī)定不完整：盡管我國(guó)現(xiàn)存有一些關(guān)于外來(lái)物種入侵的相關(guān)的法律法規(guī)，這些法律法規(guī)也多見(jiàn)于動(dòng)植物衛(wèi)生檢疫、環(huán)境資源保護(hù)等相關(guān)規(guī)范中，對(duì)于外來(lái)物種入侵的風(fēng)險(xiǎn)也起到了一定的抑制作用，但總的來(lái)講，對(duì)外來(lái)物種入侵風(fēng)險(xiǎn)并未形成很好的控制效果，究其實(shí)質(zhì)而言，是由于目前的法律規(guī)范體系中尚不存在專門針對(duì)和有效防范外來(lái)物種入侵風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)范性法律制度。具體來(lái)說(shuō)，在動(dòng)植物衛(wèi)生檢疫方面的法律規(guī)定目前也僅停留在1992年修訂的《植物檢疫條例》、1995年版《植物檢疫條例實(shí)施細(xì)則》、1996年版年版《進(jìn)出境動(dòng)植物檢疫法》，這些法律規(guī)范形成時(shí)間相對(duì)久遠(yuǎn)，對(duì)新近這些年出現(xiàn)的外來(lái)物種入侵鮮有涉及。另外，對(duì)于環(huán)境資源保護(hù)相關(guān)的規(guī)范中，也只限于1993年版《水生野生動(dòng)物保護(hù)實(shí)施條例》、1997年版《野生植物保護(hù)條例》、1999年版《海洋環(huán)境保護(hù)法》、2006年版《瀕危野生動(dòng)植物進(jìn)出口管理?xiàng)l例》等，就其規(guī)范內(nèi)容而言也不夠完整。

2．立法原則未體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則：目前我國(guó)防范外來(lái)物種入侵的法律規(guī)范只是散見(jiàn)于動(dòng)植物衛(wèi)生檢疫、環(huán)境資源保護(hù)等相關(guān)法律法規(guī)，而且尚不存在專門的防范外來(lái)物種入侵的法律規(guī)范，外來(lái)物種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度的立法依據(jù)就更加無(wú)從談起。故對(duì)于外來(lái)物種入侵的立法原則尚不明確。就前述動(dòng)植物衛(wèi)生檢疫、環(huán)境資源保護(hù)等相關(guān)規(guī)范的立法原則而言，通常注重在堅(jiān)持保護(hù)優(yōu)先、預(yù)防為主、綜合治理、公眾參與、損害擔(dān)責(zé)等層面進(jìn)行原則設(shè)立，不可否認(rèn)這些原則對(duì)于外來(lái)物種入侵的立法原則確實(shí)存在影響，但基于我國(guó)尚未建立對(duì)外來(lái)物種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的機(jī)制建設(shè)、綜合管理機(jī)制建設(shè)、追蹤檢測(cè)機(jī)制建設(shè)等配套的其他機(jī)制建設(shè)。因此，對(duì)于主張損害原則為主的立法原則存在不完善的設(shè)計(jì)，在未來(lái)構(gòu)建我國(guó)外來(lái)物種入侵的專項(xiàng)法律規(guī)范制度中加以明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則，以確保日后具體的外來(lái)物種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制運(yùn)行得以實(shí)現(xiàn)。

3．引種責(zé)任不明確，處罰制度未健全：就當(dāng)前我國(guó)現(xiàn)存的對(duì)于外來(lái)物種入侵的立法規(guī)制多由《植物檢疫條例》、《野生動(dòng)物保護(hù)法》、《環(huán)境保護(hù)法》、《進(jìn)出境動(dòng)植物檢疫法》、《農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)基因生物安全管理?xiàng)l例》等法律加以保障實(shí)施。這些法律中涉及到外來(lái)物種入侵風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)責(zé)任并沒(méi)有被具體定位化，所以因涉及外來(lái)物種入侵所引起的侵害后果主張相關(guān)人員或相關(guān)單位的責(zé)任的時(shí)候，引入的責(zé)任不明確。同時(shí)，正是由于該外來(lái)物種入侵責(zé)任規(guī)定不夠明確，因此，由此規(guī)則產(chǎn)生的處罰制度同樣沒(méi)有明確的劃分，具體的處罰也尚未得到健全的制度，這樣就難以保障因外來(lái)物種入侵造成原有生態(tài)環(huán)境破壞而主張的合法利益難以得到有效救濟(jì)和保障。

（二）缺乏專門的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)

1．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)不明確：按照環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度來(lái)講，對(duì)由于人為和自然因素影響所產(chǎn)生的可預(yù)測(cè)性的事件對(duì)人身安全和生態(tài)環(huán)境造成影響或損害評(píng)估后提出預(yù)測(cè)、應(yīng)急和減緩的措施，在整個(gè)過(guò)程中，由國(guó)家專門的環(huán)境負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。而早在2004年，我國(guó)已建立了由農(nóng)業(yè)部牽頭，原國(guó)家環(huán)保總局（現(xiàn)環(huán)境保護(hù)部）、國(guó)家質(zhì)檢總局、國(guó)家林業(yè)局、科技部、海關(guān)總署、國(guó)家海洋局等相關(guān)部門參加的全國(guó)外來(lái)生物防治協(xié)作組，成立了外來(lái)物種管理辦公室，主要負(fù)責(zé)研究建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。農(nóng)業(yè)部也成立了外來(lái)入侵生物預(yù)防與控制研究中心，為外來(lái)入侵生物防治提供組織和技術(shù)保障。但這種“九龍治水”式的多部門共同管轄，各自在管轄領(lǐng)域工作，導(dǎo)致工作效率低下，各部門之間存在“縫隙”，覆蓋面有重復(fù)、有遺漏。但是至今仍未有一個(gè)確定的專門的外來(lái)物種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，此問(wèn)題亟待解決。

2．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)組織體系不完善：由于外來(lái)物種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)尚不明確，對(duì)于現(xiàn)有法律規(guī)制制度下的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)組織體系也難以清晰的界定。目前外來(lái)物種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估組織機(jī)構(gòu)相對(duì)分散，與之管理最接近的組織體系建設(shè)是環(huán)境資源保護(hù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度的組織體系，由于外來(lái)物種入侵是環(huán)境資源保護(hù)工作內(nèi)容的一部分，其具有自身風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的特點(diǎn)，直接將環(huán)境保護(hù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度的組織體系加以適用顯然不妥，而當(dāng)前我國(guó)對(duì)于外來(lái)物種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的組織體系建設(shè)需要加快速度。

三、我國(guó)外來(lái)物種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度的完善

（一）完善外來(lái)物種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度立法

1．以風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則為立法原則：完善外來(lái)物種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度立法，對(duì)完善我國(guó)外來(lái)物種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度具有指導(dǎo)意義。相對(duì)一般環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)事件的產(chǎn)生和發(fā)展，外來(lái)物種入侵風(fēng)險(xiǎn)的不確定性和不可預(yù)測(cè)性更大，需要將以風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防為主的立法原則加以確定，同時(shí)輔助原始生態(tài)環(huán)境優(yōu)先保護(hù)原則、公眾參與原則、環(huán)境信用原則等相關(guān)的基礎(chǔ)原則建設(shè)。如此，對(duì)于防治外來(lái)物種入侵，構(gòu)建外來(lái)物種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度就具有立法的指導(dǎo)意義。

2．制定專門的外來(lái)物種入侵立法：結(jié)合國(guó)外其他國(guó)家對(duì)于外來(lái)物種入侵的立法規(guī)范而言，我國(guó)很有必要建立國(guó)家層面上的專門的防治外來(lái)物種入侵立法。這部專門性的立法規(guī)范的出臺(tái)對(duì)于完善我國(guó)外來(lái)物種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度具有重要的價(jià)值和意義。它是我們將外來(lái)物種風(fēng)險(xiǎn)的立法指導(dǎo)思想和立法實(shí)踐結(jié)合的重要成果，也是未來(lái)處理外來(lái)物種風(fēng)險(xiǎn)的有效執(zhí)行依據(jù)。

3．明確引入責(zé)任，建立獎(jiǎng)懲制度：明確引入外來(lái)物種風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，擴(kuò)大公眾參與的程度，建立對(duì)外來(lái)物種入侵的獎(jiǎng)懲制度是落實(shí)外來(lái)物種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度的行之有效的保障機(jī)制。外來(lái)物種入侵固然存在造成當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境破壞的可能，但也存在有改善當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境的可能性。所以，對(duì)于外來(lái)物種的入侵所產(chǎn)生的正反兩方面的影響效果，因此，在制定外來(lái)物種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度的時(shí)候分別制定不同標(biāo)準(zhǔn)的獎(jiǎng)懲制度。

（二）完善外來(lái)物種入侵風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度立法

1．建立專門的外來(lái)物種入侵風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)：建立專門的外來(lái)物種入侵風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)是保障完善外來(lái)物種入侵風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度立法的重要實(shí)現(xiàn)途徑，只有具備了相對(duì)應(yīng)的管理機(jī)構(gòu)，才能保證外來(lái)物種入侵法律制度得以有效踐行。具體來(lái)講，可以參照環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的設(shè)計(jì)進(jìn)行，但需要注意的是一定要結(jié)合外來(lái)物種入侵風(fēng)險(xiǎn)有效管控的自身特點(diǎn)進(jìn)行，不能盲目復(fù)制。

2．明確風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)組成、責(zé)任范圍：結(jié)合我國(guó)行政體系和實(shí)際國(guó)情，明確外來(lái)物種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)組成與責(zé)任范圍，是有效落實(shí)外來(lái)物種入侵風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度建設(shè)的重要基礎(chǔ)。由于經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展，各國(guó)相互間的聯(lián)系更為緊密，為了保障風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)職能的有效實(shí)現(xiàn)，對(duì)于該機(jī)構(gòu)建設(shè)的系統(tǒng)構(gòu)成要有明確的劃分，同時(shí)確立對(duì)應(yīng)的責(zé)任范圍，防止對(duì)于外來(lái)物種風(fēng)險(xiǎn)事件責(zé)任的相互推諉和相互爭(zhēng)取現(xiàn)象出現(xiàn)，有效保證機(jī)構(gòu)間對(duì)于外來(lái)物種風(fēng)險(xiǎn)防范、評(píng)估與治理的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。

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中圖分類號(hào)：K928文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

現(xiàn)階段，社會(huì)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，人們對(duì)城市建設(shè)各個(gè)方面的要求也不斷提高，尤其是橋梁的長(zhǎng)度、承受能力等方面，致使其建設(shè)開(kāi)始像復(fù)雜化和大跨度方向發(fā)展。除此之外，根據(jù)交通的建設(shè)方向不斷發(fā)生變化，使橋梁的建設(shè)環(huán)境更加復(fù)雜，同時(shí)施工難度也隨著增大，施工風(fēng)險(xiǎn)和安全施工也逐漸變多。所以，對(duì)橋梁施工風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與方法進(jìn)行分析和研究具有十分重要的意義，通過(guò)對(duì)多種評(píng)估工作和評(píng)估方法進(jìn)行分析，總結(jié)出橋梁施工過(guò)程采用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，以便相關(guān)工作人員在工作中的運(yùn)用和分析。

一、橋梁施工風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的概念

西方經(jīng)濟(jì)學(xué)研究領(lǐng)域是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的發(fā)源地，出現(xiàn)以后已經(jīng)被各個(gè)領(lǐng)域廣泛運(yùn)用，在橋梁的施工過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的內(nèi)容包括兩個(gè)方面，首先，一件事情出現(xiàn)危險(xiǎn)的概率和造成失敗的可能性是風(fēng)險(xiǎn)的含義，然后，另一含義是指事件風(fēng)險(xiǎn)造成的問(wèn)題和其對(duì)周邊的影響[1]?，F(xiàn)階段，在橋梁施工領(lǐng)域中，風(fēng)險(xiǎn)的意義是事故發(fā)生的概率和造成事故結(jié)果的乘積。而工作人員運(yùn)用的橋梁施工中的風(fēng)險(xiǎn)是指，在建設(shè)橋梁的過(guò)程中，橋梁可能會(huì)產(chǎn)生的破損程度和造成不良結(jié)果的可能性。

二、橋梁施工風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

橋梁在施工建設(shè)過(guò)程中可能會(huì)出現(xiàn)事故的概率以及還會(huì)造成的后果和損失是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和評(píng)價(jià)。相關(guān)部門可以通過(guò)定性和定向兩個(gè)方面評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，所以首先要對(duì)橋梁施工階段的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性分析，然后找出其評(píng)價(jià)方向和關(guān)注點(diǎn)，并以此為依據(jù)找出定量評(píng)價(jià)，并提供有用的參考和基礎(chǔ)，險(xiǎn)評(píng)估的相關(guān)內(nèi)容總結(jié)如下。

（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的事故分析

橋梁施工過(guò)程中，橋梁事故是其風(fēng)險(xiǎn)主體，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)是收集橋梁事故的相關(guān)資料并進(jìn)行總結(jié)。在施工中可以根據(jù)連續(xù)橋梁懸臂澆筑的施工特色、文獻(xiàn)資料、媒體播報(bào)和專家調(diào)查研究，并對(duì)一系列橋梁施工的事故資料進(jìn)行收集和整理，分析其事故風(fēng)險(xiǎn)類型[2]。對(duì)事故的出現(xiàn)原因和發(fā)展方向進(jìn)行事故致因理論的分析研究中，統(tǒng)計(jì)事故可能造成的損失，這些做法奠定了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作和風(fēng)險(xiǎn)事件的分析的基礎(chǔ)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的模型分析

因?yàn)槭鹿实脑斐稍蚝陀绊懸蛩厥呛軓?fù)雜的，所以有關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的邏輯關(guān)系也是很難分析的。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的具體構(gòu)成有五個(gè)方面：基本事件（最簡(jiǎn)單的原始事件）；初始事件（關(guān)于正常系統(tǒng)功能的偏離）；后果（初始事件發(fā)生變化的結(jié)果）；損失（事故發(fā)生后，可能會(huì)造成的影響）；費(fèi)用（損失的具體價(jià)值）。根據(jù)對(duì)這個(gè)模型的程序進(jìn)行分析，簡(jiǎn)單的原始事件可以當(dāng)作是模型中的基本事件，模型中的初始事件其實(shí)是上一次的事故事件，具體模型如下圖，在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，需要對(duì)系統(tǒng)可能產(chǎn)生和各組事件和總損失進(jìn)行考慮。

（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的綜合分析

在對(duì)橋梁施工進(jìn)行劃分是，要運(yùn)用橋梁施工的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，表上作業(yè)法的運(yùn)用，可以對(duì)整個(gè)工程施工的風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行識(shí)別，找出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的研究主體[3]。如今以懸臂梁澆筑施工為例，分析和說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，該施工階段模板施工、鋼筋施工和混凝土養(yǎng)生和澆筑是其主要工作。

（四）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)構(gòu)分析

橋梁的受力狀態(tài)可以通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析，結(jié)構(gòu)的受力特點(diǎn)可以根據(jù)針對(duì)性的改善措施來(lái)保障。在大型的橋梁施工過(guò)程中，要想對(duì)整個(gè)施工過(guò)程的結(jié)構(gòu)受力情況有更深入的了解，那么可以對(duì)工程進(jìn)行有限元結(jié)構(gòu)分析，支持風(fēng)險(xiǎn)事件的識(shí)別工作。例如，預(yù)應(yīng)力筋張拉時(shí)底板崩裂的風(fēng)險(xiǎn)事件，可以通過(guò)這種方式進(jìn)行識(shí)別，如果工程的過(guò)早脫落底板、預(yù)應(yīng)力偏位和混凝土強(qiáng)度不足等事件，都可能使底板崩裂的現(xiàn)象發(fā)生。

（五）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的管理分析

要想將風(fēng)險(xiǎn)的影響降低，風(fēng)險(xiǎn)回避是一種很好的方法，不用比較其他事件的風(fēng)險(xiǎn)和獲利情況，但是這種風(fēng)險(xiǎn)回避的方法，使工程失去了獲得大量利益的機(jī)會(huì)。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別階段，目標(biāo)的發(fā)現(xiàn)會(huì)帶來(lái)嚴(yán)重的后果，同時(shí)管理者很難采用合理的方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的控制，造成財(cái)產(chǎn)和人才的大量損失。所以在運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)回避這個(gè)方法之前，需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的影響因素有一定的認(rèn)識(shí)。回避風(fēng)險(xiǎn)這種普通的、有效的方法，擁有一定局限性，因?yàn)椴荒芤恢被乇茱L(fēng)險(xiǎn)，而且在回避風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中，很難防止新的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。

三、橋梁施工風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法

德?tīng)柗品?、模糊綜合評(píng)定法和層次分析法時(shí)當(dāng)前橋梁施工風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要方法，下面對(duì)這三種方法的作用和內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)的闡述和分析[4]。

（一）德?tīng)柗?/p>

專家給出的意見(jiàn)，被稱為德?tīng)柗品ǎǔＧ闆r，通過(guò)一個(gè)專門的專家，一般有4-8個(gè)施工經(jīng)驗(yàn)非常豐富的專家構(gòu)成。然后開(kāi)展專家會(huì)議，并在會(huì)議中盡可能的對(duì)工程施工環(huán)境和施工情況進(jìn)行了解和掌握，然后各個(gè)專家都能夠提出自己的觀點(diǎn)，并加以總結(jié)，這種方式，能夠有效避免在進(jìn)行意見(jiàn)討論時(shí)離散程度過(guò)高的情況出現(xiàn)。施工單位通過(guò)與專家小組的合作，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人能夠在施工中避免很多風(fēng)險(xiǎn)，并且將施工中風(fēng)險(xiǎn)因素的定義類型、風(fēng)險(xiǎn)范圍進(jìn)行總結(jié)，作為下一次專家小組討論的基礎(chǔ)[5]。在對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行影響評(píng)估時(shí)，每個(gè)專家都應(yīng)該提出自己獨(dú)到的想法，并將有問(wèn)題的風(fēng)險(xiǎn)因素作為討論點(diǎn)，進(jìn)行進(jìn)一步的討論和說(shuō)明，但是這個(gè)過(guò)程中不能提出對(duì)別人的意見(jiàn)，可以運(yùn)用匿名的方式，在這個(gè)環(huán)節(jié)中，公開(kāi)討論的方法也經(jīng)常被采用。最后將小組內(nèi)所有專家的意見(jiàn)進(jìn)行整合和記錄，得出對(duì)橋梁建設(shè)有利的結(jié)果。

（二）模糊綜合評(píng)價(jià)方法

利用數(shù)學(xué)方法處理模糊性的現(xiàn)象的方式就是模糊數(shù)學(xué)的概念，主要是指對(duì)事件的不確定性，并且從根本上講，客觀事物之間存在差異的不確定性是模糊性的來(lái)源[6]。這種模糊性還能運(yùn)用在數(shù)學(xué)中，發(fā)展模糊數(shù)學(xué)，其擁有非常嚴(yán)格的理論體系，所以對(duì)橋梁施工風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估運(yùn)用這種方法可以解決很多不確定的因素，這種利用牧戶數(shù)學(xué)的理論體系對(duì)橋梁施工建設(shè)的多個(gè)方向記性綜合評(píng)價(jià)的方式就是模糊綜合評(píng)價(jià)方法，其普遍以模糊集為建立基礎(chǔ)，還能夠同時(shí)滿足多個(gè)方面，多個(gè)等級(jí)體系的要求。

（三）層次分析法

AHP是層次分析法的簡(jiǎn)稱，這是根據(jù)國(guó)外學(xué)者根據(jù)決策分析的方法，提出的一種用于系統(tǒng)分析的手段。在運(yùn)用中不斷發(fā)展，如今層次分析法已經(jīng)被廣泛運(yùn)用到政治、技術(shù)等方面，并擁有了很好的成效，層次分析法能在對(duì)橋梁風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和決策的過(guò)程中，這種方法能夠滿足風(fēng)險(xiǎn)決策的施工需求。層次分析法的基本程序是，找出施工過(guò)程中問(wèn)題涉及的主要影響條件，然后將這些條件按照一定規(guī)律組建成模型形式，然后運(yùn)用這個(gè)模型對(duì)在橋梁施工中實(shí)際遇到的問(wèn)題進(jìn)行分析，通過(guò)各個(gè)條件的相對(duì)重要性。

結(jié)束語(yǔ)：

本文對(duì)橋梁施工風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與方法的研究，使相關(guān)工作人員能夠?qū)κ┕すぷ鳟a(chǎn)生更多的認(rèn)識(shí)和了解，方便在施工中進(jìn)行各種問(wèn)題的處理，并在實(shí)踐中，結(jié)合工程的實(shí)際情況，選擇合適的評(píng)估方法，使橋梁施工建設(shè)質(zhì)量能夠得到評(píng)估和保障。

參考文獻(xiàn)：

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篇（10）

1 概述

電力物資作為電網(wǎng)公司的一個(gè)重要組成部分，其面臨的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)電網(wǎng)安全、平穩(wěn)高效運(yùn)行起到重要的基礎(chǔ)性作用。由于電力物資具有質(zhì)量和安全性要求較高、專業(yè)性強(qiáng)、種類繁多等特點(diǎn)，對(duì)電力物資的管理要求更加嚴(yán)格。及時(shí)準(zhǔn)確、保質(zhì)保量的物資供應(yīng)是確保電力物資有效性的前提。在電力物資供應(yīng)鏈流程中，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)是其中的基礎(chǔ)性工作和重要環(huán)節(jié)，其目的是確定電力物資供應(yīng)過(guò)程中所面臨的威脅、存在的弱點(diǎn)、造成的影響，并對(duì)三者綜合作用所帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的可能性進(jìn)行評(píng)估，進(jìn)而有針對(duì)性地提出應(yīng)對(duì)策略，幫助企業(yè)建立應(yīng)對(duì)預(yù)案。

2 電力物資風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

電網(wǎng)行業(yè)涉及物資種類多，管理難度大。在國(guó)家電網(wǎng)公司的物資分類標(biāo)準(zhǔn)中，涉及到輸變電物資十三大類，兩千多小類。與此同時(shí)，由于各省和自治區(qū)的自然條件、地理狀況不一，電網(wǎng)企業(yè)不可避免地使用非國(guó)網(wǎng)標(biāo)準(zhǔn)的物料。如此種類繁多的物資供應(yīng)基本都是由各電網(wǎng)企業(yè)的物資分公司負(fù)責(zé)。在物資供應(yīng)的實(shí)際工作中，需要面對(duì)種類繁多的物資需求，資質(zhì)各異的供應(yīng)商，供應(yīng)過(guò)程也采用不同的采購(gòu)、配送、倉(cāng)儲(chǔ)等方式，不但容易導(dǎo)致各種風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，也給電力物資供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)了極大的困難。

風(fēng)險(xiǎn)管理流程一般包含風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)幾個(gè)環(huán)節(jié)。電力物資供應(yīng)存在很多主要問(wèn)題：管理流程方面，風(fēng)險(xiǎn)管理體系目前還不夠完整；供應(yīng)商管理方面，存在信息披露不足，缺乏對(duì)供應(yīng)鏈上游的管理等問(wèn)題；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面，研究多流于理論，缺乏切實(shí)可行的評(píng)估方法；風(fēng)險(xiǎn)提示方面，缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。其中亟待解決的是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)問(wèn)題。進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的前提是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。一般而言，電力物資供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)可以分為五個(gè)方面，分別是：控制風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)、需求風(fēng)險(xiǎn)、信息風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。文章在這一分類前提下，運(yùn)用相應(yīng)的方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并提出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略。

3 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法研究

電力物資供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的優(yōu)劣將直接會(huì)對(duì)評(píng)估過(guò)程中的每個(gè)環(huán)節(jié)產(chǎn)生影響，甚至可能改變最終評(píng)估效果。因此，在電力物資供應(yīng)鏈運(yùn)行過(guò)程中，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。

3.1 定量評(píng)估方法

定量評(píng)估方法是指運(yùn)用可以賦予具體量化值的某些指標(biāo)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估。這種方法為人們提供了一個(gè)科學(xué)、客觀的數(shù)量分析法，其評(píng)估結(jié)果直觀、具體。常用的定量分析方法有聚類分析法、聚類分析法、多目標(biāo)決策法、線性與非線性回歸模型等。

3.2 定性評(píng)估方法

定性的評(píng)估方法是指對(duì)事物的特性描述和分析之后，制定出定性的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。定性評(píng)估往往比較全面，但是由于主要依靠評(píng)估者的知識(shí)、技能等，主觀性比較強(qiáng)，要求評(píng)估者有較高的技能和素質(zhì)。定性評(píng)估方法一般包括：因素分析法、歷史比較法等。

3.3 基于AHP的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型

單一的定性或定量評(píng)估方法有其自身不可消除的缺陷，在實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估運(yùn)作流程中，將定性、定量評(píng)估方法的優(yōu)點(diǎn)融合，組成定性和定量相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，應(yīng)用到電力物資供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理中。

在定性定量組合的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法中較為常見(jiàn)的是層次分析法，這一方法廣泛應(yīng)用于多目標(biāo)、多準(zhǔn)則、多要素、多層次的非結(jié)構(gòu)化的復(fù)雜決策問(wèn)題，特別是戰(zhàn)略決策問(wèn)題。它的基本思路是將復(fù)雜問(wèn)題中的各種因素分為若干個(gè)相互聯(lián)系的組合因素，然后根據(jù)一定的主觀判斷把各種因素劃分為有序的層次結(jié)構(gòu)，將一層次各元素之間兩兩比較進(jìn)行定量描述，從而確定出相對(duì)重要的因素，利用數(shù)學(xué)指標(biāo)計(jì)算相應(yīng)的權(quán)值。

在電力物資供應(yīng)鏈流程中，做出風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別之后，需要依據(jù)大量的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別信息，并運(yùn)用數(shù)量化的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后造成的損失進(jìn)行評(píng)預(yù)測(cè)和估計(jì)，最終確定風(fēng)險(xiǎn)水平，為決策是否采取該措施提供一定的保障。

風(fēng)險(xiǎn)值的衡量可以用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性與風(fēng)險(xiǎn)造成的損失度的乘積大小來(lái)表示。這一理論得到了廣泛的認(rèn)可和應(yīng)用，其常見(jiàn)表述為：R=P×L，其中，R表示對(duì)風(fēng)險(xiǎn)度量值，P表示風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，一般用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率大小來(lái)表示，L表示風(fēng)險(xiǎn)造成的損失度，一般用經(jīng)濟(jì)損失來(lái)表示。由于供電業(yè)務(wù)的特殊性，僅用電網(wǎng)企業(yè)自身的經(jīng)濟(jì)損失來(lái)衡量電力物資供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)是不夠的，還應(yīng)考慮人員可能違規(guī)、電網(wǎng)穩(wěn)定等因素。綜合國(guó)內(nèi)外學(xué)者的觀點(diǎn)以及各種因素的考慮，應(yīng)從人員違規(guī)、電網(wǎng)穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)損失和社會(huì)形象四個(gè)角度進(jìn)行評(píng)估。在具體的評(píng)估過(guò)程中，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性可以采用分級(jí)評(píng)價(jià)方法，即將其分為極低、低等、中等、高等、極高五個(gè)等級(jí)。同樣，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)造成的損失可以分為極小、較小、中等、較大、嚴(yán)重五個(gè)等級(jí)。

4 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略研究

在對(duì)電力物資供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)作出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略來(lái)減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。企業(yè)應(yīng)當(dāng)從自身實(shí)際出發(fā)，對(duì)其面臨的供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)選擇相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，實(shí)施不同的處理方式。從電力物資供應(yīng)鏈運(yùn)作流程角度分析，文章提出四種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略：（1）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。電力物資供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，是針對(duì)在供應(yīng)鏈流程中存在的不可避免或無(wú)法消除的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于此類風(fēng)險(xiǎn)，一般采用保險(xiǎn)、分散兩種方式。風(fēng)險(xiǎn)分散是將供應(yīng)鏈中的某一節(jié)點(diǎn)轉(zhuǎn)移到另一節(jié)點(diǎn)的過(guò)程，而保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移往往是講風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到企業(yè)外部。由于供應(yīng)鏈本身具有傳遞性，而電力物資的特殊性要求其風(fēng)險(xiǎn)必須轉(zhuǎn)移到外部才能解決問(wèn)題。當(dāng)發(fā)生不可預(yù)見(jiàn)因素導(dǎo)致的損失，且風(fēng)險(xiǎn)造成損失較大、涉及面較小，采用保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的策略比較合適。（2）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指企業(yè)發(fā)生損失之前采取一定措施避開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。一般情況下，物資供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)具有涉及范圍廣、發(fā)生概率高、風(fēng)險(xiǎn)類型復(fù)雜的特點(diǎn)，只有規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的操作方法和操作流程，使風(fēng)險(xiǎn)隔離在供應(yīng)鏈流程外，才能有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。（3）風(fēng)險(xiǎn)控制。風(fēng)險(xiǎn)控制主要指企業(yè)內(nèi)部的控制，內(nèi)部因素除了有關(guān)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理的有關(guān)的因素外，還包括企業(yè)內(nèi)部人員導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)因素。在實(shí)際物資供應(yīng)鏈流程中，企業(yè)采取一定措施，對(duì)內(nèi)部的人員、設(shè)備、資金等的控制，從而達(dá)到減少風(fēng)險(xiǎn)的目的。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性比較小、損失較小的情況下，在內(nèi)部采取一定的措施和方法應(yīng)對(duì)物資供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)是相對(duì)較容易的。（4）風(fēng)險(xiǎn)自留。企業(yè)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法規(guī)避而又不好轉(zhuǎn)移的情況下，企業(yè)直接承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，就發(fā)生了風(fēng)險(xiǎn)自留。這種情況下，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性較小，并且對(duì)企業(yè)造成的損失很小，在電力物資供應(yīng)鏈運(yùn)作流程中涉及的范圍較小，企業(yè)可以選擇忽略。

5 結(jié)束語(yǔ)

強(qiáng)化和規(guī)范好電力物資供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理，把握好物資采購(gòu)和供應(yīng)，直接關(guān)系到整個(gè)電力行業(yè)供電安全、電力工程建設(shè)的優(yōu)質(zhì)性以及高效的經(jīng)濟(jì)效益。因此，必須對(duì)電力物資供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)加以科學(xué)分析和評(píng)估，并在此基礎(chǔ)上采取相應(yīng)的措施，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對(duì)電力物資供應(yīng)過(guò)程的有效監(jiān)管。文章關(guān)注于物資供應(yīng)鏈的運(yùn)作流程，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)對(duì)電網(wǎng)物資供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面管理，從而為電網(wǎng)公司在對(duì)電力物資進(jìn)行科學(xué)管理時(shí)提供了一種風(fēng)險(xiǎn)管理視角和實(shí)用的內(nèi)部控制措施。

參考文獻(xiàn)

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