社會穩定評價報告匯總十篇

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中圖分類號：F830文獻標識碼：A文章編號：1006－1428（2006）04－0029-03

一、金融穩定的概念

“金融穩定”一詞，目前在學術界尚無嚴格的定義，還缺乏一個統一、準確的理解和概括。瑞典銀行作為世界第一家設置金融穩定部門并于1998年率先出版《金融穩定報告》的中央銀行，把金融穩定直接定義為“支付體系的安全于高效運轉”。其支付體系涵蓋了全部金融市場、各類金融機構、所有支付工具及其技術與管理支持系統。國際貨幣基金組織(IMF)的學者認為，定義金融穩定首先應明確的是，金融系統的職能包括以下三個方面：(1)提高經濟效率，包括資源配置、財富積累、經濟增長和社會繁榮；(2)評估、定價、分配和管理金融風險；(3)通過自我糾偏，抗擊內部和外部沖擊造成的不平衡，確保金融系統正常履行職能?；诖?，金融穩定的定義是：只要金融體系能夠抗擊內生或由于外部未預料的沖擊造成的不平衡，繼續履行提高實際經濟運行效率的職能，金融系統就處于一系列不同層次的穩定狀態。國際清算銀行的金融穩健性論壇的Andrew Crockett認為把金融穩健性定義為不存在金融不穩定。金融不穩定是指實際經濟部門受到來自金融體系的負面影響，如金融資產價格的急劇波動或金融機構的倒閉產生的負面影響。美國聯邦儲備體系的董事會的Roger Ferguson認為，對中央銀行和其他當局來說，最有用的金融不穩定概念與可能會對真實經濟行為產生潛在損害的市場失靈和外部性密切相關。他從三個基本標準來判斷或者界定金融不穩定：(1)某些重要的金融資產的價格似乎與其基礎有很大脫離；和/或(2)國內的和國際的市場功能和信貸的可獲得性都存在明顯地扭曲。結果是(3)總支出與經濟的生產能力出現明顯的偏離(或即將偏離)。此外，對于“金融穩定”的定義比較有代表性的還有加拿大銀行的John Chant、德意志銀行的學者、歐洲中央銀行的Wim Duisenberg以及Tommaso Padoa-Schioppa、哥倫比亞大學的Frederick Ferguson、挪威中央銀行、美國國家經濟研究局、荷蘭銀行、Andrew Large爵士等等。

中國人民銀行的《中國金融穩定報告(2005)》中對金融穩定的定義是指金融體系處于能夠有效發揮其關鍵功能的狀態。在這種狀態下，宏觀經濟健康運行，貨幣和財政政策穩健有效，金融生態環境不斷改善，金融機構、金融市場和金融基礎設施能夠發揮資源配置、風險管理、支付結算等關鍵功能，而且在受到內外部因素沖擊時，金融體系整體上仍然能夠平穩運行。

二、我國金融穩定評估的發展

盡管對“金融穩定”通常有從正面和反面(金融不穩定)兩個角度去定義，對金融穩定的評估更多的是從“金融不穩定”角度出發。有關金融風險監測、金融危機預警機制、金融脆弱性指標體系、金融穩健指標體系等的研究都屬于金融穩定評估框架體系。

自1995年中國銀行監管當局職能開始轉換以來，加強金融監管防范與化解金融風險已經成為其最重要的職能。為了對各銀行運作的風險進行連續性的監控，中國銀行監管當局加強了對各銀行的非現場監控，對于不同的銀行機構確定了不同的監管指標體系，這些指標體系的運用對于中國銀行監管當局加強對金融機構的監管起到了十分重要的作用。

為了加強對銀行業的監管，中國銀行監管當局與1999年分別對各政策性銀行、商業銀行、城鄉信用社和其他非銀行機構出臺了新的非現場監管指標體系，這些指標體系的出臺對于中國銀行監管當局加強對銀行業的監管起到了重要作用。

基于國際貨幣基金組織不斷在成員國中推廣“金融部門評估規劃(FSAP)”這一情況以及維護金融穩定的客觀需要，根據國務院的指示精神，中國人民銀行于2003年7月牽頭組織國家發改委、財政部、國家統計局、國務院研究室、銀監會、證監會、保監會、國家外匯管理局等單位組成跨部門小組，開始對中國進行首次金融穩定自評估。

2005年11月7日，中國人民銀行首次對外《中國金融穩定報告》。人民銀行稱，這一報告將與《中國人民銀行年報》、《中國貨幣政策執行報告》共同成為央行對外的三大重要報告。

三、目前中國人民銀行對金融穩定的評估

2005年11月7日央行的中國首份《中國金融穩定報告(2005)》中提到，維護金融穩定分為監測和分析金融風險，評估和判斷金融穩定形勢，采取預防、救助和處置措施及推動金融改革三個層面。第一，對金融風險進行監測，密切跟蹤和分析宏觀經濟環境、金融市場、金融機構、金融基礎設施和金融生態環境及其變動情況。第二，按照有關評估標準和方法，評估和判斷宏觀經濟環境、金融機構、金融市場、金融基礎設施和金融生態環境對金融穩定的影響。第三，根據評估和判斷的結果，采取應對措施。在金融運行處于穩定狀態時，充分關注潛在風險，采取預防措施；在金融運行逼近不穩定的臨界狀態時，采取救助措施，對有系統性影響、財務狀況基本健康、運營正常、出現流動性困境的金融機構提供流動性支持，并通過重組和改革，轉換機制，促使這些機構健康運行；在金融運行處于不穩定狀態時，積極迅速采取危機處置措施，對嚴重資不抵債、無法持續經營的金融機構，按市場化方式進行清算、關閉或重組，強化市場約束，切實保護投資者利益，維護經濟和社會穩定。同時，針對薄弱環節，及時推動經濟體制、金融機構、金融市場、金融基礎設施和金融生態環境方面的改革，通過全方位的改革促進金融穩定。

目前，人民銀行對金融穩定的評估并沒有采取模型化的方法，而是通過各種指標，從整體上來判斷金融的穩定狀況。相對于模型法，通過監測指標體系的方法有個好處是，它并不關注于某一指標具體的指標值，而是通過指標間的對比分析，分析指標數據背后的原因，然后來判斷金融穩定狀況。

從評估的層次上來看，央行的《金融穩定報告》與IMF金融風險監測指標體系一致，由三個層次審慎指標構成，分別為宏觀審慎指標、機構層次的微觀審慎指標和市場類指標。在該報告中，詳細報告了宏觀經濟與金融穩定、金融市場與金融穩定、金融業與金融穩定。另外，報告還專門對金融基礎設施、金融生態環境與金融穩定進行了分析。金融基礎設施是指金融運行的硬件設施和制度安排，主要包括支付清算體系、法律法規、公司治理、會計標準、征信體系、反洗錢體系，以及由審慎金融監管、中央銀行最后貸款人職能、投資者保護制度構成的金融安全網等。金融生態環境從狹義上講，是指金融基礎設施及其運行狀況；從廣義上講，是指金融體系運行的外部環境，是影響金融體系生存發展的各種因素的總和，包括經濟、政治、文化、地理、人口等一切與金融運行相關的方面。完善的金融基礎設施和金融生態環境是維護金融穩定的基本條件和重要保障。

四、其他一些國家的金融穩定評估狀況

雖然許多國家的中央銀行及監管機構長期以來一直對與金融體系穩定有關的問題進行研究，但直到最近還沒有幾個國家對整體金融穩健性分析取得突破性進展，還有待深入全面的研究。

芬蘭：芬蘭銀行是為數不多的幾個擁有預測銀行部門動態框架的中央銀行之一。該國的銀行預測框架是在芬蘭20世紀90年代初期的銀行危機后才開發出來的，其目的在于協助對銀行部門可能的發展趨勢進行決策分析。該框架可以對銀行系統獲利能力的趨勢提供兩年左右時間跨度的預測。雖然這一框架能夠通過對利潤影響因素的分析銀行系統的穩健性，但其重點并不在于關注具體的穩健性。該框架被正式地與芬蘭銀行關于芬蘭經濟宏觀預測模型聯系在一起，采用模型的方法。

挪威：從1995年起，挪威銀行就開始出版關于金融部門形勢和前景的報告。這份報告既包括對金融機構，主要是銀行部門的發展趨勢的分析，也包括宏觀經濟與金融部門發展之間關系的分析。對家庭和企業金融頭寸的分析構成了該報告框架的重要組成部分。這些報告僅供金融部門當局內部參考，并不對外公開。從1997年起，挪威銀行就在經濟公告季刊的第二和第四期出版該報告的摘要。與采用摘要的方法相一致，出版的報告相對來說是定性的，只對金融穩健性做總體評估，而不是關注具體指標的臨界值。所采用的方法是對與金融部門相關的變量，特別是與金融機構收益相關的宏觀經濟指標的發展趨勢作出初步評估，之后一系列關于銀行系統金融健全性的單一指標被引入評估中，對銀行在房地產方面的風險敞口給予特別關注。

英國：在1997年英國財政部、英格蘭銀行和金融服務局之間達成的諒解備忘錄下，英格蘭銀行負責金融系統整體上的穩定、由財政部、英格蘭銀行和金融服務局組成的常務委員會每月舉行例會討論金融穩定有關動態。一項由英格蘭銀行承擔的實施其職責的任務就是對金融穩定形勢進行監督，包括對實際或潛在的沖擊和金融系統抵御這些沖擊的能力進行評估，并提出一些較具體的意見。英格蘭銀行的方法不是采用復雜的模型，而是對一系列來自英國、工業國家和新興市場經濟的信息進行評價并試圖識別出關鍵的動向、脆弱性和可能影響金融穩定性的風險。

美國：隨著時間的推移，分別負責銀行監管的不同方面的三個機構――聯邦存款保險公司(FDIC)、聯邦儲備委員會(Fed)和貨幣監理署(OCC)――根據他們非現場監管業務一部分的、由銀行提供的主要數據，已經開發出類似的用于評價個別銀行穩健性的模型和指標。加總單個銀行的信息可以對金融系統重要組成部分的穩健性進行評估。一般地，美國監管機構在對單個銀行未來穩健性進行評估中所使用的那些變量近似于進行全面的事后駱駝評級中所考慮的各種因素。在某個或多個的銀行單獨地強大到有整個系統影響力的時候，這些單個銀行的變量用作宏觀審慎指標可能是有用的。在銀行系統的總體層次上，那些對銀行當前穩健性進行評估時有意義的變量，可以用作宏觀審慎指標。

五、我國金融穩定評估與國際接軌存在的問題以及對我國金融穩定評估的一些啟示

(一)存在的問題

1.數據統計方面的問題。一是我國數據統計的準確性，即數據質量存在問題，曾遭受國內外學術界的懷疑。二是，提供金融穩定評估的統計數據，即使是在IMF倡導的評估體系下，也還缺乏一個公認的、標準的準則。

2.我國金融體系的特殊機制，導致我國的金融評估數據不能簡單地與國外進行橫向比較。比如銀行不良貸款率，我國的警戒線要比國際通行標準要高。

3、金融穩定評估方面的人才。金融穩定評估在國際上來看，也還是處于初始階段。我國更是處于探索階段。因此，既熟悉國際金融穩定的通行標準，又熟悉我國金融體系，能根據我國的實際情況與國際接軌，這方面的人才目前還相當缺乏。

(二)對我國金融穩定評估的啟示

1.完善金融穩定評價體系，促進金融監控工作的規范化和制度化。我國對金融風險的關注和研究可謂高度重視。但是，系統化和規范化的金融風險評估體系卻一直未能有效建立。這與缺乏統一的評價標準和監督執行機構有關。因此，盡快建立符合我國國情的金融穩定評估體系，與國際規范接軌，對于國內金融監管水平的提高和抵御風險能力的增強十分必要。為此，應盡快構建完整合理的金融穩定評估體系，配套建立相應的制度，包括合理的法規框架、適當的組織體系等。從數據收集和處理、信息管理、報告制度和監督機制等方面進行建設，逐步推進我國的金融穩定評估工作。

2.盡早參與IMF金融穩定評估體系，促進國際經濟合作和交往。IMF金融穩健性指標評價體系的推廣和實施將有助于減少全球金融市場的風險。而穩定的國際環境對于正在發展、調整和開放中的我國而言尤為重要。因此，我國也有責任和義務對FSI評價體系的推廣和實施提出自己的意見，增進國際評估系統的有效性，并在此基礎上進行國際金融合作和交流，盡快建立符合我國國情的金融穩定評估體系。

參考文獻：

［1］中國人民銀行金融穩定分析小組.中國金融穩定報告(2005)\[M\].北京：中國金融出版社，2005

篇（2）

（一）政策指向性強。政策性財政支出項目一般都有明確的政策支撐，并且對扶持對象、政策措施、完成目標、實施效果等內容都有相應的規定。

（二）資金量大、覆蓋面廣，效益影響面大。如北京市“商業流通發展資金”項目，涉及全市18個區縣①，包括特色商業街改造、物流配送、連鎖經營、商場節能改造、農貿市場升級改造等二十幾個領域。

（三）評價層級及涉及主體較多。政策性財政支出項目由財政部門負責資金審批、主管部門負責資金分配和監管、各區縣項目單位進行資金實際執行。按照資金流向，從資金審批部門到項目主管部門，再到實際執行部門，呈現出多層級、多部門、多區縣、多執行單位的特點。

（四）公共屬性顯著，關注程度高。政策性財政支出項目大多屬于民生項目，通常以滿足社會公共需要為目標，為市場提供公共服務的分配活動或經濟行為，其公共財政特征比消耗性支出更為顯著。而且由于與市民切身利益相關，執行過程中群眾較為關注。

二、政策性財政支出績效評價現狀分析

（一）目前開展的績效評價工作程序和方法

北京市目前開展的績效評價工作程序和方法見圖1。

圖1 績效評價工作流程

首先，在確定評價項目后，由考評機構組織被評價單位、中介機構召開項目績效評價培訓會，組建考評工作組，對評價項目進行前期摸底調研等準備工作。隨后，考評工作組入戶收集項目相關資料，并對所收集資料進行整理和復核。與此同時，項目單位成立自評小組開展自評工作，在考評工作組指導下完成自評報告?？荚u工作組根據所收集的資料，參照“項目指標體系范本”，結合項目特點，增設并細化三級、四級指標，編制適合于項目的評價指標體系。指標體系確定之后，考評工作組編制專家手冊，并針對項目特點遴選管理、財務和業務方面的專家，召開專家預備會對項目資料和指標體系進行討論，針對專家提出的問題進一步補充資料、修訂指標體系。資料補充齊全及指標體系確定后，召開專家考評會對項目進行總體評價。最后，根據專家考評會結果，考評工作組撰寫績效評價報告。

（二）政策性財政支出項目績效評價過程中存在的難點和問題

1.政策理解不夠充分，評價重點不夠突出。項目工作組在前期階段缺少對政策深入了解的過程，也缺少專家對專業性的政策進行分析的環節，導致對績效評價的內容和重點把握不準確，影響評價的效果。

2.指標體系的適用性不強，評價內容不夠全面?，F有的指標體系[包括業務指標（下設規劃和立項情況、目標完成程度、效益實現情況、組織管理情況4個二級指標）和財務指標（下設預算管理情況、財務（資產）管理狀況、會計信息質量3個二級指標）]無法完全適用于政策性項目，如：規劃立項情況指標，由于政策性財政支出項目本身就是由某一項政策支撐立項的，考評重點不在于其規劃和立項情況。

3.評價分析方法較為單一，績效綜合評價分析難度較大。目前考評工作對于績效評價只局限于反映項目實施結果的圖片、數據等資料的收集，并進行簡單的定性分析。但對于政策性財政支出項目，缺少整體效益實現情況的綜合評價分析，未能充分體現績效評價工作的有效性。另外，由于設立的績效目標合理性依據不足，項目單位在項目完成后對效益總結不夠充分，項目效益涉及面廣，對樣本量的選擇不夠科學合理，對績效綜合評價的標準不明確等因素的影響，難以合理準確地評價分析項目的綜合績效。

三、政策性財政支出績效評價方法研究

（一）確定評價重點

1.深入分析政策，確定評價重點。首先確定政策所要達成的宏觀目標，可提前邀請專家指導分析政策的核心內容，依據政策中明確的績效目標確定考評重點，并針對政策宏觀目標和微觀目標確定的產出和效益的考評重點，與被評價項目的主管部門和實際執行部門溝通取得一致意見。

2.結合項目實施內容及具體流程，確定評價重點。向主管部門、執行單位了解項目實施內容和具體流程，從中找出項目流程的關鍵步驟，結合政策確定的完成目標確定考評重點。

3.依據受益群體的具體受益情況，確定考評重點。深入分析政策和了解項目實施內容后，分析項目受益群體的具體受益情況確定考評重點，具體可以分為直接受益情況和間接受益情況兩個方面來評價分析。

（二）指標體系的構建及評價方法研究

1.構建指標體系的關鍵點

（1）建立財政支出績效評價指標分類體系。第一，可以將財政支出項目按照一定標準進行分類，在統一規范的平臺上，充分考慮各類項目的差別性，選擇相應的指標和標準。第二，分別建立以過程為導向、以管理為導向和以結果為導向的指標體系，依照被評價項目特點選取執行過程、組織管理或實施結果一個方面進行重點評價。

（2）依據政策和項目實際情況建立指標體系。根據相關政策內容和項目實際執行程序，制定具體的指標體系，除對項目執行情況、效益實現情況進行考評外，還可以包含對政策適用性和實施完成后的運營管理情況進行考評。

（3）邀請專家參與制定指標體系。邀請相關管理、業務和財務方面的專家討論指標制定，從專業角度制定執行、效益等方面指標，著重討論政策中相關條款對實現預計效益的適用性。

（4）適度設定附加指標。為滿足評價工作的要求，還可以根據具體需要，適度增設附加指標。

（5）設置縱向效益評價指標。設置縱向的評價指標，對主管部門、執行部門（各區縣或各單位）、終端受益者等各環節分別進行績效評價。

2.指標體系構建及評價方法

要結合以上關鍵點，根據實踐發展需求和財政支出功能分類，在滿足實際工作需要的基礎上，劃分層次，建立一套科學合理、層次明晰、實用可行的指標體系。具體的評價指標體系按照可計量性，分為定量和定性指標。體系可以是動態的，可擴充的，具體體現在所選用的指標既可從分類指標和備選指標庫中選取，也可以根據評價對象的特性設置指標，從而保證評價結果的科學性和真實性。

當評價對象確定后，將從指標體系中選取基本指標、分類指標中的一種（根據評價對象的財政支出類別確定）和定性指標，構成評價對象的一套完整指標。財政支出績效評價指標體系見圖2。

圖2 財政支出績效評價體系

第一，定性指標。

（1）定性指標的內容

定性指標指無法通過數量計算分析評價內容，而采取對評價對象進行客觀描述和分析來反映評價結果的指標。定性指標是用于評價財政支出項目涉及政治影響、社會穩定、改革與發展、資源配置狀況、服務態度和質量等非定量指標因素，是對定量指標的進一步補充。

（2）定性指標的評價方法

對定性指標的評定，可從結合以下分析方法取得判斷基礎或依據：一是專家經驗判斷法，二是問卷測試法，三是橫向比較法，四是“一票否決”法等。定性指標測定通常是上述四種方法的綜合運用，形成若干個從高到低有檔次的評語。

第二，定量指標。

（1）定量指標的內容

定量指標包括基本指標和分類指標?；局笜税椖拷ㄔO評價指標、國家（國際）通行指標、公眾關注指標等被廣泛應用在綜合性績效評價以及公共支出項目績效評價的指標。分類指標是在確定具體評價對象后，通過了解、收集相關資料、信息，結合評價對象不同特點和財政支出類別具體設定目標來設置特定的指標。

（2）基本指標

主要評價財政支出效益的共性方面，它是每個評價對象都必須采用的指標。由資金到位率、資金使用率和支出效果率三項指標構成，其公式如下：

（3）分類指標

分類指標是評價財政支出效益的核心指標。按照財政支出分類，可分為經濟建設、農業、教育、科技、文化體育、衛生、社會保障等。以下僅對政策性財政支出項目涉及較多的幾類進行說明。

1）農業事業類支出指標。包括支持農村建設、支持和促進農業發展和農業產業化三類指標，每類指標又分若干子指標。見圖3。

圖3 分類指標一農業事業類

說明：當農業保護水平>0時，說明財政資源向農業傾斜，農業得到了保護；反之表明政府未對農業進行有效保護。

2）教育事業類支出指標。由投入資金分析、財政資金產出效益、財政資金利用效率和發展潛力四類組成，每一類都包括若干指標。涉及的財政支出科目包括教育事業費等。見圖4。

3）社會保障類支出指標。包括國有企業失業職工基本生活保障、養老保險、醫療保險、失業保險、最低生活保障線、財政資金落實情況和社會穩定評估等七類指標。每一類都包括若干指標。涉及的財政支出科目包括社會保障補助支出等。見圖5。

圖4 分類指標一教育事業類

圖5 分類指標——社會保障類

第三，備選指標。

定性指標和定量指標共同構成財政支出對象的評價指標體系。該指標體系應是動態的，可擴充的。運用時所選用的指標既可從現有的指標體系中選用，同時也可從備選指標庫中選取，或者根據評價對象的特性設置指標，從而保證評價結果的科學性和真實性。如教育水平指標：包括勞動者人均受教育年限、人均教育經費、科技人員比例等。

（三）評價綜合測算模型與評價結果

對上述指標體系的每個一級指標和二級指標分別進行賦值，確定各指標的權重后，還要通過綜合測算模型，把多個指標對績效評價系統不同方面的評價值綜合在一起，以得到一個整體性的結果。對綜合評價的計算可采用線性加權求和計算模型來處理。

根據綜合評價總分，按照四級分類進行財政支出績效考評，即可以根據評價結果落入的評價標準區，判斷被評價對象所使用財政資金的優劣情況。

（四）績效評價工作思路的改進

1.建立全過程的績效評價體系

完整的績效評價體系應是包括項目事前評估在內的全過程評價。具體來講，可以在項目申請立項時由財政部門聯合業務主管部門事先設定評價指標，設定分配資金在當年預計實現的效果，并每年對該指標做動態調整，也為事后評價進行分年的效益評價時提供依據。

2.運用層次化、立體化效益分析方法

對于主管部門主要評價項目執行的總體效益，對全市范圍內該領域的影響及其政策宏觀目標的效益實現情況，資金在各執行部門的分配是否符合效益最大化；對于執行部門（各區縣或各單位）主要評價主管部門所分配的資金任務量的局部效益實現情況，資金再分配的效益是否公平合理；對于各終端受益者主要評價資金的實際產生效益情況，如收入增加情況、現狀改善情況等。

3.選用適宜的評價標準

經濟效益指標都可以表示為成本效益的比例，收益、成本的具體內容視不同效益指標而異；社會效益指標的標準往往由于支出項目涉及不同的經濟和社會領域而各不相同，要根據評價的具體目標、組織實施機構、評價對象來確定。

4.加強人才隊伍的培養

專業評價人才隊伍的培養，包括組織評價的工作人員、參與評價的中介機構人員的專業素質，是提高績效評價工作有效性的重要因素，具體可以通過聘請專家進行相關專業知識的培訓、定期組織研討學習等方式。另外，進一步建立和維護各類型專家人才庫，也是做好績效評價工作的一項長期的基礎工作。

注釋：

①北京市行政區劃從2010年7月起由18區縣合并為16個區縣。

參考文獻：

[1]陳共.財政學（第六版）[M].北京：中國人民大學出版社，2009.

[2]哈維·S·羅森，特德·蓋亞.財政學（第八版）[M].北京：中國人民大學出版社，2009.

[3].財政支出績效評價研究[M].北京：中國財政經濟出版社，2003.

[4]徐挺.楊琳.高等教育財政支出績效評價的研究[J].寧波：寧波工程學院學報，2009.

[5]李四能.葉曉鋼.績效審計實務[M].北京：中國時代經濟出版社，2009.

[6]鞠偉.財政支出績效評價研究及案例分析[D].天津大學碩士論文，2008.

[7]劉明勛.中國公共支出績效評價指標體系研究[D].暨南大學碩士論文，2005.

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二、評議對象

月份，市政府糾風辦通過人民廣播電臺“政風行風熱線”、電視臺、日報社和“中國”門戶網站等渠道，采取互動和投票等方式，請市民選擇10個參加2012年媒體直播民主評議政風行風活動的市政府工作部門（以下簡稱參評單位），并向社會公布。

三、評議內容

緊緊圍繞市委、市政府的中心工作，與政風行風建設的重點任務相結合，與切實解決損害群眾利益、影響經濟發展和社會穩定的突出問題相結合，著重對重點評議對象依法行政、辦事效率、廉潔從政、文明服務情況進行評議。

四、評議時間和步驟

評議活動從2012年月開始至12月結束。具體時間和步驟安排如下：

月，制定活動方案，并通過媒體，請市民投票選擇10個參評單位；結合全市糾風工作會議、民主評議政風行風工作會議進行部署。

5-7月，組織民主評議政風行風代表開展明查暗訪，同時在“中國”門戶網站開設活動專欄，廣泛征集群眾意見建議。

8-10月，督促參評單位制定整改方案并落實整改。

11-12月，在廣播電視中心進行現場評議。

五、現場評議安排

（一）參加現場評議活動人員和媒體

參加現場評議活動人員：市有關領導，市紀委、市政府糾風辦、市監察局領導，參評單位領導班子全體成員、所屬處室和下屬單位負責人，評議代表共80名（參評單位服務對象代表50名/場次、媒體觀察員10名/場次、市監察局特邀監察員和市民主評議政風行風代表20名/場次）、特邀社科專家4名/場次，以及參評單位其他相關人員。

參加現場評議活動媒體：電視臺、人民廣播電臺、日報社、“中國”門戶網站。其中，電視臺新聞頻道負責組織現場直播，人民廣播電臺“政風行風熱線”和“中國”門戶網站負責并機直播，日報社負責現場報道。其他在榕新聞單位，可申請參與活動和報道。

（二）現場評議的方式、步驟和要求

1、評議活動方式

采取電視、廣播、網絡現場直播的方式進行，平面媒體進行深度報道。

2、評議活動步驟

（1）動員部署。制定現場評議活動方案，并召開有關會議進行部署。

（2）確定評議代表。參評單位服務對象代表由市政府糾風辦從各參評單位提供的500名服務對象名冊中選擇確定；媒體觀察員（日報社2名、人民廣播電臺2名、電視臺3名、“中國”門戶網站3名）由所在媒體推薦；市監察局特邀監察員和市民主評議政風行風代表由市政府糾風辦確定；社科專家由市政府糾風辦從市委黨校和市社科院學者中選擇確定。

（3）組織現場直播。根據預先排定的日程，有序組織各參評單位評議活動。

3、評議活動要求：

（1）認真準備。參評單位要結合群眾關注的熱點難點問題，查找本單位在政風行風方面存在的問題和不足，研究制定具體的整改措施，并抓好落實。要認真起草本單位的《政風行風建設工作報告》。加強與媒體溝通聯系，配合電視臺拍攝開場片。各政風行風監督組（由市民主評議政風行風代表組成）起草《政風行風監督檢查報告》，討論、確定專題建議。

（2）整改反饋問題。參評單位針對現場評議活動中提出的問題，能當場解決的當場解決，不能當場解決的，要及時制定整改措施，在規定時限內抓好落實，并及時向社會公開。

（三）直播活動安排

直播活動由電視臺主持人主持。

1、開場短片。

2、參評單位報告工作。參評單位主要負責人作政風行風建設工作報告，期間插播由參評單位提供的反映本單位政風行風建設影像資料。

3、監督檢查報告。市政風行風監督組作政風行風監督檢查報告，對參評單位政風行風建設情況作出綜合評價。

4、回應監督檢查報告中問題。參評單位領導逐條回復監督檢查報告中的問題、批評和建議。

5、場內互動。評議代表向參評單位領導班子提問；現場連線“政風行風熱線”電話、“中國”門戶網站上線群眾，與參評單位領導互動，參評單位領導作答。

6、現場測評。現場評議代表對參評單位政風行風建設狀況進行現場測評打分。市政府糾風辦負責現場統計。

7、主持人宣布現場測評結果。

8、社科專家現場評論。社科專家就現場評議活動進行評論。

9、參評單位主要負責人作表態性發言。

10、主持人宣布評議活動結束。

六、工作要求

（一）加強組織領導。開展媒體直播民主評議政風行風活動是加強民主監督，推進部門和行業作風建設，樹立部門和行業良好形象，密切黨和政府與人民群眾的聯系，優化發展環境的重要措施。參評單位要高度重視，切實加強組織領導，明確任務要求，制定具體措施，確保直播活動順利開展。

（二）落實工作責任。

市政府糾風辦主要負責：1、擬定評議活動方案；2、審核參評單位政風行風建設工作報告和市政風行風監督組的監督檢查報告；3、聯系市特邀監察員和市民評代表參加活動；4、邀請、聯系社科專家；5、協調現場直播有關事宜；6、對參評單位整改落實情況進行督查。

電視臺主要負責：1、組織有線電視用戶投票選擇參評單位;2、編寫直播腳本，擬制互動方案，組織現場直播；3、編拍開場短片、直播活動《預告宣傳片》等視頻畫面，起草單場腳本；4、聯系媒體觀察員參會；5、協助廣播電臺、“中國”門戶網站做好同步直播相關保障工作；6、協助做好現場采訪媒體記者的登記、引導等相關工作。

人民廣播電臺主要負責：組織“政風行風熱線”參加聯動直播活動，選擇上線群眾與參評單位領導互動。

市政府數字辦主要負責：1、組織網民投票選擇參評單位；2、組織“中國”門戶網站參加聯動直播活動，開設活動專欄，收集群眾的意見建議，選擇上線群眾與參評單位領導互動。

日報社主要負責：刊登選票選擇參評單位，并進行媒體深度報道。

篇（4）

觀音閣水庫是遼寧省“七五”、“八五”期間重點水利樞紐工程,也是采用碾壓混凝土筑壩技術和部分使用日元貸款的中日技術經濟合作項目水庫位于太子河干流上,距本溪市40km,控制流域面積2 795km2,總庫容21.68億m3,與下游70km的葠窩水庫形成太子河干流梯級開發。是以遼寧省中部城市供水和防洪為主,兼顧灌溉、發電、養魚的一座大型水利樞紐工程。水庫大壩能否安全運行,不僅影響到自身的安全和經濟效益,也關系到下游居民的生命財產安全,是涉及社會公眾安全、社會穩定和發展的大事。因此,如何對水庫大壩的安全性作出評價,及時進行除險加固,是關系到國民經濟發展和人民生命財產安全的重要課題[1,2]。筆者采用灰色關聯度分析的方法實現壩體安全趨勢分析。分析壩體當前狀態與最佳狀態及最差狀態標準直接的關聯程度,以分析壩體當前的安全狀態。

1安全綜合評價系統簡介

大壩安全綜合評價以大壩安全監測為基礎,是一個多層次、多指標的復雜分析評價問題;是掌握大壩結構性態、保障大壩安全的重要手段。一個完整的大壩安全評價系統應包括基礎數據庫、動態監測子系統、評價模型子系統和輸出演示子系統等。

大壩結構和工作條件極為復雜,安全運行受眾多因素影響,同時還與大壩周圍的社會經濟和生態環境有關。因此,在大壩安全綜合評價中,存在著大量的確定與不確定信息,需盡可能全面考慮影響大壩安全運行的因素,才能及時準確地掌握大壩運行的實際狀態。其中大壩安全監測包括外部監測和內部監測。外部監測主要包括大壩水平位移、壩體撓度、壩體傾斜、基巖變形、壩基、壩頂和近壩區沉陷等觀測;滲流觀測,包括滲透流量、繞壩滲流及揚壓力觀測;水文觀測,包括庫水位、水溫、氣溫觀測;現場檢查。內部監測包括壩體應力、應變、溫度、滲壓、裂縫等的自動化監測[3,4]。

在監測設備相對集中的地方分別建立數據采集站,完成監測參量的自動采集功能,監測系統采用網絡組成方式,滿足中心站、數據采集站要求,特別是中心站對各水工建筑物中傳感器參數設置功能,以達到對以上數據的多機遠程采集及數據處理。變形觀測采用以主壩自動觀測為主,副壩半自動觀測為輔,進行組網,實現主壩水平及豎向位移的自動觀測和對測量數據的計算機自動處理,以及副壩及溢洪道水平與豎向位移的半自動觀及其測量數據計算機處理。

2大壩安全評價的基本原理

現主要介紹在觀音閣水庫大壩安全監測監控系統中實現安全趨勢預測的灰色理論?；疑到y理論是20世紀80年代,由

關聯分析是根據數列的可比性、可近性分析系統內部主要因子之間的相關程度,定量地刻畫了系統內部結構之間的聯系,是對系統內部各因子之間狀態的量化比較分析。多級灰色關聯度評價步驟為:一是構建評價體系;二是根據評價因子矩陣指標及映射參照矩陣;三是歸一化求解關聯信息矩陣;四是確定因子權重;五是計算群體評價矩陣;六是計算整體評價(矩陣)系數;七是確定評價對象的能力水平。

3觀音閣大壩安全評價系統的構建

實現大壩的綜合評價有2個層次的應用,即依據《大壩安全評價導則》建立壩體安全綜合評價體系,然后通過對單項評價指標的獨立專家評價,實現針對評價對象的綜合評價,并綜合得出壩體的安全級別(《導則》要求為a、b、c 3級),稱之為定期綜合評價或大壩的定級。另一種層次的評價是完全針對水庫大壩監測項目和數據構建評價體系和準則,實現根據當前監測數據的在線實時安全分析和評價,并可生成指標評價報告,用以實現壩體的在線健康趨勢分析。

實現水庫大壩的綜合評價應用的2個層次中,實現壩體安全綜合評價是目前我國在大壩安全評價方面應用較多的方法。該方法主要是采用專家會議的形式,結合水庫的大壩監測數據、現場巡視結合實驗室的專項檢測才能完成。根據《大壩安全評價導則》要求,主要的評價體系如圖1。

4評價模型開發成果

本研究針對項目需要開發了基于灰色關聯度技術的評價模型支持系統,觀音閣水庫大壩安全監測評價系統實現了評價體系的構建、指標權重的計算和指標隸屬函數的建立及灰色關聯度的計算功能。主要開發成果以安全度計算系統為例,如圖2所示。

5 結語

結合穩定、成熟的自動化監測數據采集系統,應用于水工建筑物的工程安全監測是大勢所趨,是水利自動化與信息化的必經之路。對大壩進行實時自動化監測,及時掌握大壩的運行狀態,對大壩安全性態做出綜合評價,在事故到來之前采取對策,不僅可提高預報的精度和調度的準確度,且保證大壩運行安全,促進其經濟效益和社會效益充分發揮。

6參考文獻

[1] 龐毅,趙琳,馬艷霞,等.大壩安全監測自動化系統效率問題分析及解決方法[j].水電自動化與大壩監測,2006,30(3):50-52.

[2] 趙琳,安永寧,馮琳,等.土石壩滲流分析與自動化觀測軟件研究[j].沈陽農業大學學報,2004,35(5):528-530.

篇（5）

對于我國而言，由于以國家為主體的績效審計還沒有得到成熟且全面的發展，再加上國家審計機關所提供的審計服務具有突出的特殊性，因此導致審計局一類國家審計機關對于自身績效的評價難度大大提升。而績效水平作為衡量國家審計機關生存、發展質量的關鍵所在，值得引起相關工作人員的特別關注與重視，展開有關審計機關的績效評價工作，對于促進審計機關全面、可持續性發展而言是至關重要的。本文即對其展開詳細分析與參數。

一、審計機關績效評價工作要點分析

首先，從審計機關績效評價工作目的的角度上來說，具有特殊性目標。由于不同信息使用主體對于審計信息的獲取存在不同的需求，因此導致了審計機關績效評價目的與其他部門績效評價目的之間存在明顯的差異性。具體而言，可將其概括為以下幾個方面：審計機關績效評價可作為國家審計機關成績考核的基本標準與參照；審計機關績效評價能夠有助于國家審計機關自身的持續、全面發展；審計機關績效評價能夠為國家治理活動的有效開展奠定基礎；審計機關績效評價對于提高審計機關的社會公信力而言有重要價值。

其次，從審計機關績效評價工作內容的角度上來說，其主要是指：評價主體通過對評價指標以及相關評價方法的綜合應用，建立在一定評價標準的基礎之上，對國家審計機關職能履行、戰略目標程度實現情況所開展的客觀性、全面性評價。主要包括經濟性、效率性、效果性、以及公平性這四個方面的評價內容。

最后，從審計機關績效評價工作方法的角度上來說，現階段審計機關廣泛使用的績效評價方法主要包括以下幾種類型：基于調查打分的評價方法；基于層次分析的評價方法；基于模糊綜合的評價方法；基于綜合指數的評價方法。

二、審計機關績效評價指標分析

首先，從財務層面的角度上來說，由于審計機關的管理目標并不僅僅體現在盈利方面，通過審計行為所創造的收益也并非由審計機關直接獲取，而表現為其他相關的方式。同時，由于審計機關具有突出的預算屬性，因此實施預算管理也有著重要的價值?，F階段，國家審計機關所產生的收益來源主要體現在以下幾個方面：被審計對象上繳國庫的具體金額；罰沒所得金額；為被審計單位所挽回損失的折現金額；制度建議折合金額。除對其收益進行考量以外，還需要充分考量審計機關在常規運行狀態下對應的成本開支考核情況。因此，為了體現審計機關績效指標的經濟性、效率性、以及時效性，要求將以下指標作為重點考核內容：預算執行率指標；投入產出率指標；人均貢獻值指標；項目貢獻值指標。

其次，從顧客層面的角度上來說，由于審計機關所提供審計服務的面向對象比較特殊，其所對應的顧客應當覆蓋所有的利益相關主體。同時，顧客層面對于信息價值的關注度極高，而這種信息價值的體現則是通過審計建議的方式，無形之中呈現的。從這一角度上來說，在有關審計機關績效評價指標的制定過程當中，需要綜合對相關利益者意見的考量，要求將以下指標作為考核的重點內容：審計建議采納率指標；案件移交率指標；意見回復率指標；審計報告公開率指標；政策采用率指標。

最后，從流程層面的角度上來說，為了最大限度的保障審計工作開展的積極與有效，需要以對內部組織以及業務流程的完善作為根基。同時，需要認識到的是：傳統意義上的財務審計，在經濟建設全面發展的背景下，其應當更進一步的向著廣領域、多層面方向發展。因此，對于審計機關而言，在績效評價指標構建中，流程層面的重點指標內容包括以下幾個方面：內部控制制度改進率指標；平均審計項目耗時率指標；審計計劃執行率指標；財務年報審計外審計項目率指標。

三、結束語

對于我國而言，在改革開放的發展進程下，社會效益與經濟效益水平持續提升，這一點是毋庸置疑的。然而，在經濟飛速發展的同時，經濟結構、資源消耗、經濟政治體制等多個方面存在的問題仍然比較嚴峻。相關人員指出：當前所面臨的最主要問題即在于，如何實現對國家治理能力的全面提升。在此過程當中，國家審計作為國家治理的重要載體，要求充分發揮其所對應的作用力、以及影響力?？偠灾?，本文主要針對審計機關績效評價工作開展過程當中，所涉及到的相關問題做出了簡要分析與說明，希望能夠引起各方特別關注與重視。

參考文獻：

[1]仲崇峰，潘榮翠.基于群決策的經濟責任審計評價風險控制研究[J].經濟問題探索，2011

篇（6）

一、 引言

自取消住房實物分配的十多年來，商品住宅開發就成為我國大多數房地產開發企業（以下簡稱“房地產企業”）的主要業務，這種狀況將隨著新型城鎮化建設的推進而延續。我們在肯定房地產企業對發展國民經濟和改善城鎮居民居住條件做出貢獻的同時，也應該看到，房屋質量糾紛、綠化面積縮水、虛假品質宣傳、拖欠施工企業工程款等與房地產企業誠信相關的問題時有曝光。這些問題會擾亂市場秩序，影響社會安定。因此，需要強化對房地產企業的誠信管理。

誠信評價是誠信管理的基礎。目前國內外對房地產企業誠信評價的研究多著眼在財務指標方面，對于商品住宅開發建設、銷售的業務過程考察較少，也缺少守約、自律等評價內容。

本文從房地產企業業務特點出發，在界定房地產企業誠信內涵的基礎上，采用理論分析、問卷調查相結合的方法對房地產企業誠信評價問題進行研究。

二、 房地產企業誠信內涵

誠信是一個歷史范疇，涉及道德、經濟、法律三個領域。在市場經濟飛速發展的今天，誠信已融入社會生活的各個方面，被公認為協調不同利益主體之間關系的準則之一。簡單地說，誠信就是要“說到做到”：“說到”為事前承諾（體現為法律法規、標準規范、合同契約和社會道德等中的要求），“做到”是履約表現（體現為守法程度、合同履行狀況等），兩者之間的匹配程度即為誠信水平。誠信具有過程性和積累性。

結合誠信內涵和房地產企業業務特點，對房地產企業誠信內涵作如下界定：在一定的誠信環境下，房地產企業在從土地獲取直至產品銷售的過程中，其業務行為滿足法律法規和合同要求的程度。

三、 房地產企業誠信評價指標體系構建

1. 概念模型。分析房地產企業業務過程，結合以往研究成果，在文獻研究基礎上，從誠信基礎（資本實力、土地儲備等）、業務誠信（包括前期開發誠信（如規劃許可誠信）、建設階段誠信（如竣工驗收誠信）、營銷推廣誠信（如交付使用誠信））、誠信環境（誠信法律環境、征信體系建設水平等）三大方面構建了房地產企業誠信評價指標體系概念模型。

2. 房地產企業誠信評價指標體系確立。根據構建的概念模型，設計出指標體系調查問卷。問卷包括三大部分，第一部分是問卷調查背景、目的及房地產企業誠信概念；第二部分是受訪問對象的背景資料選項，包括供職單位、從業年限、職稱、學歷等；第三部分羅列了依據概念模型細化出的26個表征房地產企業誠信的指標。

問卷于2012年下半年通過現場和網絡向來自房地產企業、建筑業企業、監理企業、主管部門的專家和消費者代表發放240份，回收188份，有效問卷177份，滿足問卷分析樣本數量要求；被調查者中具有高級職稱的占69.3%，有15年以上工作年限的占67.6%。調查對象來源和業務水平保證了問卷調查質量。有效問卷統計分析結果如下：

（1）描述性統計分析。各指標評分的均值介于3.37～4.46之間，標準差除“社會貢獻水平”指標之外均小于1，說明大部分指標的評分趨于一致；偏度絕對值介于0.048～1.016之間，峰度絕對值介于0.014～1.341之間，均滿足“偏度值小于2，峰度值小于5”的基本要求。總體表明樣本數據滿足正態分布的要求。

（2）t檢驗。對問卷數據進行t檢驗，假設H0：u

（3）信度分析。問卷的整體量表Cronbach's Alpha值為0.909，大于0.7；并且刪除任意指標之后整體量表的Cronbach's Alpha值均有所下降，表明量表中各指標具有很高的內部一致性，問卷具有較高的信度。

（4）效度分析。問卷有效樣本數據KMO值為0.795，大于0.50，Bartlett球形檢驗“卡方值”顯著性概率0.00060%，因子分析效果顯著。

構建結構方程模型，各擬合指標計算結果（見表1）均滿足判斷要求，說明模型具有較好的擬合效果，指標體系通過效度檢驗。

根據上述分析確立如表2所示的房地產企業誠信評價指標體系。該模塊化體系可根據誠信信息獲取情況有選擇地采用，如“誠信環境”指標模塊（多為主觀定性指標）因不易獲取權威數據，當前評價時可略去。

四、 模糊綜合評價實例應用分析

根據設置的評價指標特點，選擇模糊綜合評價法對房地產企業誠信進行評價。根據企業年度報告，廣泛收集企業相關誠信信息，對兩家房地產企業誠信進行實例評價。

1. 確定評價因素集。評價因素集由表2中的各指標構成，指標評語集設定為V={較差、差、一般、好、很好}，賦值為S={60，70，80，90，100}，并設置“三等五級”的誠信等級分級標準。

2. 設定評價指標的評分標準。依據《城市房地產開發經營管理條例》、《建設單位不良行為記錄認定標準（A1）》等相關法律法規以及哈爾濱、重慶、煙臺等地的管理辦法，在專家研討基礎上，制定了房地產企業誠信評價指標的評分標準（見表2）。

3. 計算指標評分值，確定指標隸屬度矩陣。根據評分標準對樣本企業誠信評價指標打分，采用分級隸屬度函數法（梯形分布函數）計算定量指標的隸屬度，采用“模糊統計法”計算定性指標的隸屬度，最終形成判斷矩陣。

4. 確定指標權重Wij。采用網絡分析法（Analytic Ne-twork Process，ANP）作為賦權方法，并借助超級決策軟件（Super Decisions，SD）計算出房地產企業誠信評價指標權重，詳見表2括號中數值。

5. 模糊運算和綜合評價。經過一、二級模糊運算，結合評語集賦值，最終得到兩家實例房地產企（下轉第120頁）業的誠信分值分別為86.85分和95.19分，對應“三等五級”的誠信等級分級標準，這兩家企業的誠信等級分別為“AA”和“AAA”級。請相關專家進行直觀評價對比，與研究評價結果一致，表明評價結果合理、實用。

五、 結語

本文通過文獻研究和問卷調查的方法建立了一套較為全面的房地產企業誠信評價指標體系；運用模糊綜合法進行了實例評價，評價結論符合評價對象實際情況，研究結果合理。但部分指標設置略顯籠統，評分標準亦需進一步細化，多項目同時參評時如何綜合計算等問題有待深入研究。當然，制度設計也是推進誠信評價的必要保障。

參考文獻：

1. 鄭磊， 趙偉光，朱磊.建筑業企業誠信評價研究.現代管理科學，2012，（10）：93-95.

2. 陸寧，李偉紅，姜麗寧，王巍.評判房地產開發商銷售誠信度的方法研究.中國住宅設施，2006，（4）：22-25.

3. 薛小榮.房地產開發企業誠信的博弈分析與對策研究.西安：西安建筑科技大學博士學位論文，2007.

4. 王碧劍.房地產企業信用評價體系及方法研究.西安：西安建筑科技大學碩士學位論文，2008.

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7. 呂俊友.房地產開發企業誠信評價研究.南京：東南大學碩士學位論文，2013.

篇（7）

地質災害防治是各級人民政府的一項重要職責，也是事關人民群眾生命財產安全的一件大事，各級各部門要從貫徹“*”重要思想、落實科學發展觀、構建和諧社會的高度出發，把地質災害防治工作納入重要議事日程，切實負起責任。區政府成立由區政府主要領導任組長，政府分管領導和國土資源等部門領導任副組長，發改、經貿、科教、*、財政、民政、建設、水利、衛生、安監、國土資源等有關職能部門負責同志任成員的地質災害防治工作領導小組，統一領導轄區內的地質災害防治工作，協調解決地質災害防治的重大問題，做到機構落實、責任落實、人員落實、措施落實，把我區地質災害防治工作納入規范化、制度化的軌道。

二、認真落實各部門在地質災害防治中的工作職責

在區政府和領導小組的統一指揮、協調下，各相關部門按各自的職責對地質災害防治工作負責，各負其責，通力合作，做好地質災害防治工作。

（一）宣傳部門：負責協調地質災害防治的宣傳工作和搶險救災的宣傳報道。

（二）發改部門：負責在基建項目立項的過程中嚴格執行地質災害危險性評估制度；安排重大救災基建項目。

（三）經貿部門：負責組織、協調救災物資的調撥，協調有關部門做好物資的供應工作。

（四）科教部門：負責在中小學校普及地質災害防治的基本知識；對校區的地質災害隱患點組織排查和巡查，并在專業部門指導下組織開展監測和治理，在治理前設置警示標志；在搶險救災中及時組織師生疏散轉移。

（五）*部門：負責組織、協調*機關維護災區社會治安，參與搶險救災，預防和妥善處置群體性治安事件，做好災區道路交通的疏導工作。

（六）民政部門：負責組織、協調救災工作；組織調運救災物資，協助災區設置避險場所和救濟物資供應點，組織轉移、安置和救濟災民；核定和報告災情。

（七）財政部門：負責本級財政中地質災害防治工作經費和救災獎金的預算安排。

（八）農業部門：負責組織、協調和調配農用救災物資，協助、指導災區農業的救災復產。

（九）建設部門：負責在工程建設中嚴格執行地質災害防治工程“三同時”制度；做好城鄉居民點建設中的地質災害防治工作；對地質災害破壞的房屋組織鑒定評估。

（十）水利部門：負責對水利設施的地質災害隱患點組織排、巡查監測和治理，并在治理前設置警示標志；在水利設施建設中嚴格執行地質災害防治工作“三同時”制度；做好汛期水利設施的地質災害防治，確保水利設施安全度汛。

（十一）旅游部門：負責對旅游景點區的地質災害隱患點組織排查和巡查，并在專業部門指導下組織開展監測和治理，在治理前設置警示標志；在搶險救災中組織游客疏散轉移。

（十二）衛生部門：負責組織醫療衛生技術力量，搶救受災傷病員，做好災區防疫工作。

（十三）安監部門：負責嚴格執行礦山安全評價制度；在企業的新建、改建及擴建過程中，監督檢查地質災害防治工程“三同時”制度的落實情況；協同開展地質災害的搶險救災。

（十四）國土資源部門：負責地質災害防治管理；劃定地質災害的危險區和易發區；監督管理地質災害危險性評估制度的實施；建立健全地質災害預警體系；會同有關部門部署、協調、指導、監督搶險救災工作；組織地質災害的應急調查；負責同級人民政府地質災害防治工作領導小組的日常工作，按規定向區人民政府和市國土資源部門報告工作情況。

（十五）各原產煤鎮（辦）：負責對煤礦關閉后，采空區的下陷和煤矸石堆放等地質災害的預防和易發區的監督管理。

（十六）其他有關部門按照職責分工，積極參與地質災害的搶險救助工作。

（十七）各相關部門在實施地質災害防治及搶險救災的過程中，應及時向區人民政府地質災害防治工作領導小組報告工作情況。

三、嚴格執行地質災害防治過程中的管理制度

（一）嚴格執行地質災害危險性評估制度。1、在地質災害易發區內進行工程建設，必須在項目的可行性研究階段進行地質災害危險性評估，并將評估結果作為可行性研究報告的組成部分；可行性研究報告未包含地質災害危險性評估結果的，不得批準其可行性研究報告。2、在城市總體規劃、村莊和集鎮規劃的編制過程，以及建設項目的規劃定點過程，必須進行地質災害危險性評估，充分考慮地質環境條件。

（二）嚴格執行礦山地質環境影響評價制度。1、新辦礦山必須在采礦權出讓前進行礦山地質環境影響評價，并按評價結果實施地質環境保護和地質災害防治工程。2、現有礦山必須補做礦山地質環境影響評價，在侵蝕基準面以下開采的露天礦山和所有地下開采礦山必須在*年底前完成，其它露天開采礦山必須在2008年底前完成。

（三）嚴格執行地質災害治理工程的“三同時”制度。1、經地質災害危險性評估認為可能引發地質災害或者可能遭受地質災害危害的建設工程，應當配套建設地質災害治理工作，且地質災害治理工程的設計、施工和驗收應當與主體工程同時進行。配套的地質災害治理工程未經驗收或者經驗收不合格的，主體工程不得投入生產或者使用。2、經礦山地質環境影響評價認為不適宜繼續開采的礦山，區政府堅決予以關閉。3、經礦山地質環境影響評價認為需采取地質災害防治措施的，必須在采取防治措施后才可繼續開采，其防治工程必須委托有資質的單位進行設計、施工和監理，并按規定組織驗收。4、沒有按要求開展礦山地質環境影響評價或未按評價結果采取必要的地質環境保護措施和地質災害治理工程的礦山，采礦許可證不得通過年檢，采礦權不得延續登記。

（四）嚴格執行責任追究制度。人為因素引發地質災害并造成重大損失的，要依法追究有關人員的責任。

四、認真制定地質災害防治的工作預案

（一）編制《突發性地區災害應急預案》。區人政府制定本轄區《突發性地質災害應急預案》并公布實施，預案的內容包括：應急機構和有關部門的職責分工；搶險救援人員的組織和應急；救助裝備、資金、物資的準備；地質災害等級與影響分析準備；地質災害調查、報告和處理程序；發生地質災害時的預警信號、應急通訊保障；人員財產撤離、轉移路線、醫療救治、疾病控制等應急行動方案。

（二）擬訂《年度地質災害防治方案》。市國土資源局*分局應會同區有關部門，依據地質災害防治規劃，擬訂本地區《年度地質災害防治方案》，報區人民政府批準后公布實施。年度防治方案的內容應包括：主要災害點的分布、地質災害的威脅對象和范圍、重點防范期、地質災害防治措施和地質災害的監測、預防責任人。

五、認真落實地質災害防治的工作經費

（一）將地質災害防治資金列入年度預算。按照國務院《地質災害防治條例》規定，區政府把地質災害防治工作納入全區國民經濟和社會發展規劃，將地質災害防治資金列入年度財政預算，確保地質災害調查、監測、規劃等工作經費的落實，地質災害防災救災所必需的交通、通訊等物資及時到位，地質災害及時治理。各鎮（辦）每年應安排適當的經費用于地質災害防治。

（二）實行礦山地質災害治理保證金制度。按“誰引發，誰治理”的原則，采礦權人必須與礦山所在地的縣級國土資源部門簽訂礦山地質災害治理合同書，繳交礦山地質災害治理保證金。保證金屬采礦權人所有，存入銀行專戶，由縣級國土資源部門統一監管。礦山在開采過程引發地質災害，由采礦權人承擔治理責任，不承擔責任。從礦山地質災害治理保證金中支付治理費用，不足部分仍由采礦權人承擔；采礦結束后，除實際開支后的保證金本金及利息返還采礦權人。礦山地質災害治理保證金的收取標準及管理辦法另行制定。

六、切實加強地質災害監測機構的建設

區政府重視公益性地質災害監測機構的建設，建立一支公益性地質環境監測隊伍，配備專業技術人員和必要的裝備，積極落實人員編制和工作經費。公益性地質環境監測隊伍要積極鍛煉實踐，努力提高自身的業務水平和工作能力，以適應地質災害防治工作的需要。

七、努力解決礦山的地質災害問題

（一）加強規劃，科學管理。通過開展區級礦產資源規劃工作，加強規劃管理，實現規模開采、集約開采、科學開采、效益開采和安全開采的目標。1、區政府把地質災害危險區、圩鎮、居民密集區（村莊）等劃為禁采區并進行公告。2、要嚴格按“規模開采、效益開采、抓大關小、控制總量”的原則執行，不具備安全生產基本條件的、禁采區內的、資源枯竭的礦山要堅決關閉；制定總量控制目標，關閉超指標的露天建筑用石場，積極整合布局不合理的礦山。3、提高礦業開采的準入條件。不再新批準以自然人的身份進入礦業領域（包括申請探礦權），其它準入條件由國土資源部門按“標準從嚴”的原則執行。

篇（8）

摘要：本文通過系統梳理國內外土地整理績效評價研究成果，依據“投入、過程、產出、效果”模型法，從資金投入使用情況、項目實施管理情況、主要工程完成情況、項目取得成效情況4個方面選取28個指標構建了績效評價指標體系。采用AHP法確定了指標權重，采用線性加權法建立了定量評價模型。在此基礎上，提出了各指標的打分標準，并以新疆生產建設兵團第八師一四八團土地整理項目為例進行實證研究。結果表明：28個指標中，有24個得滿分，4個指標有不同定程度扣分；項目績效評價總體為優秀，符合項區實際情況；4個準則層中，主要資金投入使用情況、工程完成情況得分為滿分，而在和項目實施管理情況、項目取得成效情況方面有一定的減分情況，進而簡要提出了改進的措施和加強土地整理項目績效評價的建議。

關鍵詞 ：一四八團；土地整理；績效評價；指標體系；評價方法

土地整理是提高耕地質量、增加耕地面積、確保糧食安全、增加農民收入、改善農業生產條件的重要措施。土地整理績效評價是指通過構建特定的指標體系，運用一定的技術方法，依據統一的評價標準，按照一定的程序，對土地整理項目的工作管理情況做出的公正、客觀的綜合判斷，能夠真實地反映土地開發整理項目工作現狀，以更好地指導和規范今后的土地開發整理項目建設。國外土地整理項目效益或績效評價研究主要反映在經濟、社會、生態三大效益評價和景觀生態評價研究方面[1-3]。國內多注重于土地整理項目效益評價、可持續發展評價、生態環境影響評價及效益評價方法模型研究[4]。對土地整理項目績效內涵、績效評價指標體系研究也有初步探索，但其研究區則多注重于東中部地區，且典型地區土地整理項目績效評價尚不豐富[5]。

新疆生產建設兵團土地資源豐富，涵蓋14個地市州、59個縣市內，布有14個師，6個市、175個農牧團場。從2002—2007年，兵團獲得財政部、國土資源部批準土地開發整理項目78個，建設總規模12.63萬hm2，累計投入資金21.06億元，新增耕地1.77萬hm2。故開展土地整理績效評價工作不可或缺，開展土地整理績效評價研究迫切需要。因此，本文在系統梳理國內外土地整理績效評價研究成果的基礎上，采用AHP法構建土地整理績效評價指標體系及指標權重，采用線性加權法建立定量評價土地整理績效模型，并對新疆生產建設兵團第八師一四八團土地整理項目實證研究，為新疆生產建設兵團開展土地整理績效評價工作提供借鑒和參考。

1研究方法

1.1土地整理績效評價指標體系構建方法

AHP方法已廣泛應用于土地整理效益評價研究。因此，本文亦確定選擇AHP方法開展土地整理項目績效評價研究。AHP應用簡易流程為：建立土地整理績效評價指標遞階層次結構構造判斷矩陣（本文采用1~9標度法）層次單排序及一致性檢驗層次總排序及一致性檢驗最終確定土地整理績效評價指標因素權重系數。AHP法相關計算公式方法可

參考文獻[4]，在此不再累述。

1.2土地整理績效評價方法

鑒于對已有土地整理效益或績效評價方法研究文獻的梳理和總結，本文采用最簡單的線性加權法，即運用多個指標，通過多個方面地對一個參評單位進行評價。其基本思想是通過從多個方面選擇指標，根據各個指標的不同權重，進行綜合評價。該方法操作簡單，計算方便。依據線性加權法的內涵，構建土地整理項目績效得分模型。F設為項目績效總得分，Wi為i指標權重，Xi為i指標打分值，則土地整理項目績效得分的計算公式為：

2土地整理項目績效評價指標體系構建

2.1構建土地整理績效評價指標體系

土地整理項目績效評價是一個多層次的評價體系。依據“投入、過程、產出、效率”模型法的內涵，梳理和總結已有文獻對土地整理效益評價指標或績效評價指標的研究，結合研究區實際情況，運用AHP法構建出土地整理項目績效層次遞階形式的評價指標結構體系（表1）?？偰繕硕x為土地整理項目綜合績效。準則層從土地整理項目績效評價的角度和內容，選擇確定資金投入使用情況、項目實施管理情況、主要工程完成情況、項目取得成效情況4個因素分別表征土地整理的投入、過程、產出、效果。指標層選取28個具體指標表征土地整理取得成效的4個因素[6－12]。

2.2計算土地整理評價指標權重系數

根據AHP法的基本原理及流程可知，構造判斷矩陣是權重科學與否的關鍵，因而本文通過向5名土地整理績效評價專家發放問卷，然后將5名專家的意見進行綜合，形成最終的判斷矩陣，通過采用和積法計算判斷矩陣最大特征向量，通過一致性檢驗，進而計算得出各指標的權重。

3一四八團土地整理項目績效評價研究

3.1研究區概況

一四八團國家投資土地整理項目，總面積為2245.40hm2，建設規模1925.30hm2，新增耕地面積365.92hm2，新增耕地率為19.01%，國家總投資2932.73萬元，建設期1年。為項目計劃開工時間為2008年7月1日，竣工時間為2009年6月30日。

項目區在一四八團場北部，屬于平原地貌，海拔高度350～398.4m。區內地勢平坦，總的趨勢是南高北低。項目區集中一片，涉及第八師一四八團2連、14連、15連、18連。東至一四八團17連，西至一四八團邊沿，南至一四八團18連，北一四八團17連、19連。

項目批復文件確定的建設內容為：土地平整18.89萬m3；農田水利工程渠道砼防滲29.14km，滴灌系統32套，水工建筑物橋26座，涵45座，分水口174座；輸變電線路17.38km；改建田間道路32.03km，新建生產道6.15km；農田防護林工程12.31萬株；設備購置過濾器、水泵、變壓器、施肥罐等。

3.2數據來源與處理

本文的數據主要由打分獲得，打分的依據主要由：項目的可研報告、項目設計、項目技術設計變更說明、竣工驗收報告、審計報告以及項目區的實地調查。根據查看有關項目的文件資料以及實地調查，將實際情況與以上各指標的具體標準進行對照進行打分，打分實行100分制。確定各指標評判打分標準為：C1、C3~C9等8個指標依據目標內容要求完成情況，分別按優[80-100]、良[60-80]、一般[40-60]、較差[0-40]4個等級賦予分值；C10、C11等2個指標依據指標完成或者未完成目標，賦予分值100分或0分；C2、C12~C22等11個指標按照目標實現的百分比進行折算，滿分100分，每減少1%扣1分，扣完為止。

根據評價指標打分標準，對一四八團土地整理項目的各指標進行打分，28個指標中，24項指標得分100分，4項指標不同程度扣分，2個屬于項目實施管理領域，2個屬于項目建成后的綜合成效，分別為C5項目審查得分80分、C12項目驗收得分0分、C20提升耕地質量等級得分70分、C21提高作物單產水平得分70分。

3.3綜合評價結果分析

3.3.1綜合評價結果及等級判定

將指標的打分值及權重代入績效評價模型，計算得到一四八團土地整理項目績效得分。

由表2可以看出，一四八團土地整理項目績效總得分93.8，總體上反映了該項目的狀況，達到了項目的預期目標，總體評價為優秀。從準則層看，主要資金投入使用情況、工程完成情況得分為滿分，而在和項目實施管理情況、項目取得成效情況方面有一定的減分情況。

3.3.2綜合評價結果成因分析

3.3.2.1經濟效益成因分析

首先，通過土地整理，增加了耕地面積，有365.92hm2的荒地變為耕地，保障了耕地總量動態平衡；通過中低產田改造和實行測土配方施肥，進行土壤改良，改善了項目區的土壤的團粒結構，提高了土壤肥力，耕地質量得到明顯提升。經測算，項目區的耕地提升了0.7個等級；耕地質量的提升，農業生產條件的改善，提高了作物單產水平和作物綜合生產能力，新增皮棉產量317kg/hm2。

其次，項目區經過治理，團場引進先進的棉花種植技術和機采棉技術，大大降級了勞動力成本和生產成本；通過實節水灌溉技術和支斗渠防滲，灌溉用水節省了155m3/667m2，不僅減少了化肥使用量，還提高了肥效利用率，條田化建設提高了機械化作業效率等，多方面降低了農業生產成本。

第三，耕地面積的增加、耕地質量的提高、人均管理定額的提高，灌溉用水的下降以及農業生產條件的改善和耕地產能的提高，降低了生產成本，增加了收入。經測算，人均管理定額增加2.33hm2/人，整治后職工平均增加年收入2.5萬元，團場增效486萬元/年。

3.3.2.2社會效益成因分析

首先，降低了職工的勞動強度，改善了職工的生產條件，降低了生產成本，提高了農業生產的經濟效益，推動了職工增收，受益人數達到722人，穩定職工137人，職工更加安心于團場進行農業生產，更好的履行屯墾戍邊的歷史使命，推動邊疆地區的經濟社會發展，維護社會穩定。

其次，土地整理后，田塊標準，林、渠、路等基礎設施配套，利于采用大型機械化進行農業生產，同時，由于耕地集中連片有利于采取集約化的經營方式，在市場經濟條件下，更便于創造和發揮優勢，提高農業產品的商品率。經過土地整治，項目區引進精播、計量播種、自動化施肥，寬壟密植技術，推動了精準農業的發展，對推動團場現代化農業的發展起到積極的示范引領作用。

第三，項目實施后的項目區的主要渠系得到全面防滲，灌溉形式也由原先粗放落后的大水漫灌改為節水的膜下滴灌，顯著提高了灌溉水的利用效率，減少了團場農業灌溉用水量，有利于緩解團場與地方的用水矛盾。

第四，土地整理完善項目區農田水利設施、交通設施等狀況，提高勞動生產率，使職工切身感受到土地整理是一項利國利民的大事，是在為老百姓辦實事、辦好事，有利于增進廣大職工群眾對土地整理工作的支持和理解，進一步推動土地整理工作的開展。

3.3.2.3生態效益成因分析

首先，項目通過大力發展節水灌溉，支渠斗渠采用砼板塑模雙層防滲，減少滲漏損失，引進國外的先進滴灌技術，新增和改善灌溉面積1635.47hm2。項目建設不僅解決了農業生產灌溉水源問題，而且實現了旱能灌、澇能排，有助于農業生產的穩定，而且灌溉水的利用效率明顯提高，節約了灌溉用水量，推動了節約利用水資源。經測算，灌溉水利用系數提高了10%，節水量達120m3/667m2,年節水總量346.66萬m3。

其次，項目在渠道和田間道路邊營造農田防護林工程，完成道路綠化林帶、農田防護林網、防風林的建設，種植防護林12.31萬株，新增28.4hm2農田防護與生態環境工程，使林木覆蓋率進一步提高，增加了項目區內生態系統的容量，提高了防治水土流失、防風固沙、抗御自然災害的能力，降低了項目區內土壤侵蝕、水土流失的可能。

第三，通過灌渠防滲，在一定程度上防止了水土流失和土壤次生鹽漬化；采用先進的滴灌技術，節約了農業灌溉用水，有效增加了生態用水量。

4小結

（1）依據“投入、過程、產出、效率”模型法的內涵，結合本案例實際情況及AHP法應用分析原理，從資金投入使用情況、項目實施管理情況、主要工程完成情況、項目取得成效情況四個方面選取指標，構建的土地整理績效評價指標體系能夠涵蓋土地整理的各個階段和環節，客觀準確的反映土地整理項目的實際績效水平，具有較高的科學性和實用性。（2）采用主觀與客觀相結合的AHP確定了指標權重，利用線性加權法構建了績效評價模型，既體現了評價因素和評價過程的主觀性，又減少了主觀臆斷太強的弊端，增強了評價的科學性。并提出了土地整理項目績效評價指標的打分標準，為進行土地整理績效定量評價奠定基礎。（3）一四八團土地整理項目的績效評價結果為優秀；28個指標中僅有4個指標打分值低于100分。4個準則層中，主要資金投入使用情況、工程完成情況得分為滿分，而在和項目實施管理情況、項目取得成效情況方面有一定的減分情況。

5建議

（1）加強理論研究。在我國，土地整理項目績效評價工作是一項新興事業。當前，我國無論在土地整理績效評價內涵、評價指標體系構建，還是評價程序與評價方法上尚有明顯不足，亟需加強理論研究，特別是要針對我國不同地區土地整理工作的側重點有針對性的確定評價內容、指標體系和指標打分標準。

（2）加強土地整理項目建設的過程管理。強化國土、財政、監理等相關單位配合，加強資金的監管與使用，加大監理單位的監管力度，提高土地整理項目的建設質量。改革以往土地整理項目質量驗收僅有合格、不合格兩個等級的局面，適當增加質量等級，切實將土地整理項目工程質量作為重要評價依據。（3）完善制度建設。完善土地整理項目績效評價的各項制度規程規范，使土地整理項目績效評價工作常態化，建立土地整理項目績效評價的制度的實施機制，明確績效評價的工作程序，建立土地整理項目績效評價的管理機構。

參考文獻

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[2]KlareK．，Roggendorf，W．&Tietz，A．，etal．BenefitsandimpactoflandconsolidationinLowerSaxony[J]．BerichteUberLandwirtschaft，2005，83（2）：225-251.

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[9]馮應斌，楊慶媛，張麗．西南丘陵區土地整理項目績效評價指標體系研究[J].鄉鎮經濟,2008（10）:38-41.

篇（9）

深入開展調研,全面摸清底數。我們把報刊建設的相關數據制成調查表格,下發到各報刊社,全面調查近3年來經營、管理、出版、人員構成等情況,并組成調研組,自下而上開展調查研究,認真聽取報刊出版單位對建立報刊退出機制的意見和反映,為制定評估標準奠定基礎。同時,利用報刊年度核驗,對涉嫌問題的報刊實施重點監控、重點調研、重點突破。在2008年度報刊年檢工作中,對存在問題的25種報紙和17種期刊給予了緩檢,并針對緩檢報刊的不同情況,采取了不同措施給予糾正和規范,就幾種長期經營不善的報刊,深入到其主管單位了解核實情況,掌握了出版和經營環節存在的問題,包括人員、資產狀況和債權債務情況。在此基礎上,確定了3家報刊作為第一批退出對象。

科學制定標準,統一游戲規則。我們認為,建立報刊退出機制不能回到以前僅僅依靠行政手段的老路上去,必須建立科學的報刊綜合評估標準和體系。這既是建立報刊退出機制的應有之義,也是實施退出機制的基礎,是在公正、公平、公開條件下順利推進報刊退出的根本保證。因此,我們從一開始就非常重視制定規范的評估標準。我們聘請省內專家,根據報紙、期刊的不同特點,結合河北省報刊業發展實際,經過充分準備、反復論證和半年多的努力,分別制定了《報紙退出評估標準》、《社科類期刊評估標準》、《科技類期刊評估標準》和《報刊退出機制實施辦法》等文件。評估標準涵蓋了政治導向、經營情況、出版質量、出版能力等幾大主要方面,強化了報刊退出的科學性、可操作性。我們將這三個評估標準印發到40多家報刊出版單位組織自我評估,同時征求意見,得到了省內報刊出版單位的廣泛認可,也為全國報刊退出機制的建立提供可資借鑒的依據。

堅持先易后難,維護社會穩定。報刊退出不僅僅是退出報號、刊號,還涉及到人員安置、財產清理、資源分配等難點問題。為了確保零上訪、維護社會穩定,河北省新聞出版局本著先易后難的原則,既先從人員編制、債權債務處理能力較強的單位入手,按照一個報一個策略、一個刊一個辦法的理念探索思路,積累經驗?！犊鞓酚⒄Z》、《讀書時報》、《都市時訊》的主管單位分別為河北出版集團、石家莊日報社、河北日報報業集團,幾家單位對退出工作都給予了大力支持。《快樂英語》的主辦單位河北教育出版社將所涉及的5名在編人員內部消化,對17名聘任人員均按國家有關政策給予了補償,債權債務也得到了妥善處置,目前,雜志社的清算工作已經結束,沒有任何遺留問題。《讀書時報》涉及的15名工作人員除3位兼職人員外,其余聘任的12名員工安置工作和420多萬債務處理工作正在抓緊落實,其主管和主辦單位都明確表態堅決按政策辦理,千方百計維護職工利益,確保不出問題。《都市時訊》涉及人員和債權債務也由河北日報報業集團和燕趙都市報社共同解決。

注重優化布局,調整報刊結構?！蹲x書時報》和《快樂英語》兩種報刊均是長年以來市場經營狀況不佳,不能按刊期正常出版;而《都市時訊》長期以來隨《燕趙都市報》發行,排版也與《燕趙都市報》連續排版,事實上成了《燕趙都市報》的一個專版,沒有形成自己的特色,經濟效益亦不突出。以市場退出為主的報刊退出方式淡化了行政退出所帶來的治理整頓等社會負面效應,強化了市場經濟條件下對報刊出版開展市場評價的積極效應,為今后正式實施報刊退出機制提供了全新的思路和方法。

加強輿論引導,統一思想認識。為了使報刊社既了解和掌握退出政策,保持穩定,又能把握標準,增強內部激勵機制,我們一直注重在報刊出版單位進行正確的輿論引導。去年,我們利用報刊社主要負責人參加學習培訓的契機,兩次對400余名報刊社社長、總編開展建立報刊退出機制有關精神的培訓,使報刊退出工作深入人心,增強了大家做好工作的緊迫感、危機感和使命感,同時也對推動報刊退出作好了思想的輿論的準備。

報刊退出工作政策性強,牽涉退出單位人員的切身利益和穩定,在實際工作中一定要嚴密組織,慎重對待,我們的主要體會是:

提高認識是前提。首先,建立報刊退出機制是適應國家宏觀調控形勢的需要。建立退出機制后,可以在一定范圍內,調劑資源,優化進出環境,規范進出程序,逐步解決長期困擾報刊不生不死、規模弱小、重復建設的結構性問題,從而盤活總量,增大存量。第二,建立報刊退出機制是適應市場發展的需要。退出機制的建立,是提供配置資源的有效手段,會自然引入競爭機制,增強報刊內在的積極性、主動性和創造性,引領報刊做大做強。第三,建立報刊退出機制是創新管理方式的需要。退出機制的建立,是粗放型管理向科學性管理的轉變,使管理手段更加公開、透明、科學,使法律的、行政的、市場量化指標于一體,提升了管理水平。

領導重視是關鍵。報刊退出是一項涉及面廣、社會影響大的工作,面臨許多復雜情況和困難,事關社會穩定。因此,如果沒有各級黨委、政府和各級領導的高度重視和大力支持,是不可能順利推動的。從河北省的情況看,我們的工作與省領導的支持是密不可分的,省委常委、宣傳部長聶辰席同志和省政府副省長孫士彬同志在這項工作上給予了大力支持,對我們的情況報告多次給予批示,有力地協調和指導了工作開展,保證了退出機制工作的順利實施和推進。

篇（10）

中圖分類號：G64 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）10-00-02

隨著經濟的發展和社會的進步，企業之間的競爭越來越激烈，現在企業之間的競爭，已經不僅僅是經濟競爭了，而是包含多方面、多領域的綜合性競爭。在這一大背景下，企業承擔社會責任就顯得尤為重要?，F今，社會責任已經日益成為影響企業品牌知名度和增強企業客戶忠誠度的重要因素。隨著國家對安全生產和節能減排工作的日益重視，煤炭企業的社會責任日益被賦予新的內容。因此，加強煤炭企業社會責任建設，顯得越來越重要。

一、煤炭企業社會責任的概念和內涵

“企業社會責任”這一概念產生于19世紀末20世紀初的美國。這一概念自產生起，就引起了學術界的廣泛關注，并且在企業是否應該承擔社會責任問題上，不同學者，不同流派之間產生了激烈的爭論。不過隨著經濟社會的發展，企業應該承擔社會責任這一觀點得到了越來越廣泛的認同。所謂企業社會責任，指的是企業在一定環境下，對利益相關者以及整個社會應該承擔的與自身經濟狀況相適應的，包含經濟、法律、社會、倫理等多方面的責任。

煤炭企業是我國的重要支柱企業，對促進國民經濟的發展和維護社會穩定，有著重要的作用，同時，煤炭企業承擔社會責任也是落實科學發展觀和構建社會主義和諧社會的重要推動力。因此，煤炭企業有著不同于其他企業的社會責任內涵。我國煤炭企業社會責任指的是在社會主義市場經濟條件下，煤炭企業對其利益相關方（包括政府、環境、社區、消費者、供應商、競爭者、股東、債權人、員工等）承擔與自身情況相適應的經濟責任、法律責任、倫理責任和慈善責任，以創造企業價值，實現煤炭企業與利益相關方的和諧、可持續發展。

二、煤炭企業踐行社會責任的必要性

（一）煤炭企業踐行社會責任是響應國家政策，落實科學發展觀的必然要求

近年來，我國政府積極向全社會宣傳和落實科學發展觀，對企業履行社會責任工作越來越重視。黨的十六屆六中全會曾經明確指出：“廣泛開展和諧創建活動，形成人人促進和諧的局面。著眼于增強公民、企業、各種組織的社會責任?！笨倳浽谥醒虢洕ぷ鲿h上也強調：“要引導企業樹立現代經營理念，切實承擔起社會責任?！庇纱丝梢?，煤炭企業踐行社會責任，是其響應國家政策，落實科學發展觀的必然要求。

（二）煤炭企業踐行社會責任是其提高自身競爭力的客觀要求

企業在承擔社會責任過程中，利益相關者利益以至全社會公眾利益得到保護，這樣，企業能夠受到全社會的普遍尊重和支持，能夠提高本企業的競爭力。踐行社會責任還能夠培養客戶忠誠度，提高企業市場地位。特別是像煤炭企業這種對社會影響大的企業，踐行社會責任，更能夠顯著提高其自身競爭力。

三、我國煤炭企業社會責任現狀分析

（一）我國煤炭企業踐行社會責任所取得的成就

2007年，我國的神華企業第一次公布了規范的煤炭企業社會責任報告，并在以后每年連續社會責任報告，塑造了良好的企業形象。兩年后，中煤等20多家企業相繼社會責任報告。

此外，中國煤炭工業協會還專門組織對煤炭企業履行社會責任情況進行調查，通過調查報告，可以看出我國企業承擔社會責任明顯增強。近些年來，煤炭企業安全生產形勢大為好轉，煤礦安全事故死亡總人數和百萬噸死亡率大幅下降。煤炭企業在履行法律責任方面，表現也比較積極，大部分企業都認同相關法律法規，并在生產經營活動中積極執行。依法納稅，誠信經營。此外，越來越多的煤炭企業嘗試開展有效的環境保護活動。

（二）我國煤炭企業踐行社會責任中存在的問題

我國煤炭企業在踐行社會責任過程中取得了很大的成績，但不可否認的是，也存在著較為嚴重的問題，具體表現在以下幾個方面：

1.我國煤炭企業缺乏履行社會責任的持久動力

鑒于煤炭企業對經濟對社會的重大影響，全社會對煤炭企業履行社會責任的期望較高。然而，很多煤炭企業仍然對履行社會責任存在著很片面的看法，不能夠充分理解踐行社會責任的價值和意義。一些煤炭企業僅僅是在政府部門的要求下承擔社會責任，而缺乏承擔社會責任的外在壓力和內在動力，從而導致這些煤炭企業缺乏履行社會責任的持久動力。于是很多企業將履行社會責任當做一種任務去完成，只是應付性地去承擔社會責任，其效果可想而知。

2.煤炭企業沒有完整的社會責任管理體系

相關經驗表明，企業社會責任體系的建立是社會責任工作有效推進的重要基礎。而我國煤炭企業由于對企業社會責任的內涵和外延缺乏足夠的理解和認識，因此，無法建立社會責任的管理和推進體系。此外，很多企業出于公關目的，對企業社會責任管理體系的建立不感興趣，而熱衷于對外宣傳。目前，我國大部分煤炭企業的社會責任管理體系建設尚處在初級階段，這些企業僅僅完成了安全生產體系、節能環保體系等部分體系的建設，遠遠沒有形成統一的社會責任管理推進體系。

3.煤炭企業較重的負擔影響了其履行社會責任

由于歷史原因，煤炭企業承擔了很多企業辦社會的責任，直到目前，很多企業仍沒有完全卸下這部分包袱。在生產經營過程中，煤炭企業承擔了過重的經濟負擔，使企業面臨很大的壓力，在這一情形下，煤炭企業沒有足夠的資源和能力去從事其他活動，將很難承擔其他社會責任。煤炭企業過重的負擔，阻礙了其踐行社會責任。

4.煤炭企業在踐行社會責任過程中存在著較大的不平衡性

在我國，大型煤炭企業與中小型煤炭企業之間，在踐行社會責任方面，存在著巨大的差異。數量較少的大型煤炭企業在踐行社會責任方面，處于領跑地位，這些企業在安全措施、員工待遇、慈善、履行法律責任和對外捐贈等方面，都做得比較好，較好地踐行了社會責任。大企業由于其規模龐大，資金實力雄厚，在履行社會責任問題上具有較大的優勢。而相比之下，一些中小型煤炭企業，由于自身規模小，資金不足，利潤少，因此并不能積極履行社會責任，與一些大型煤炭企業之間存在著較大差距。總的來說，由于眾多中小型煤炭企業在踐行社會責任方面表現較差，我國煤炭在履行社會責任方面，仍然處于比較落后的狀態。

四、如何讓煤炭企業更好地踐行社會責任

要讓煤炭企業更好地踐行社會責任，需要政府、企業等多方進行努力。企業社會責任看似是由企業來承擔的，但事實上，企業是在一定的社會環境中發展的，需要政府提供一定的法律和政策支持，才能有效地踐行社會責任。

（一）從政府層面推動企業履行社會責任的建議和措施

政府要從法律和制度方面為煤炭企業踐行社會責任給予保證，為這些企業履行社會責任提供好的宏觀經濟環境。

1.政府應該制定和完善法律法規，對煤炭企業履行社會責任進行有效的約束

2005年10月27日，我國頒布新的公司法，其中第五條明確規定：“公司從事經營活動，必須遵守法律、行政法規，遵守社會公德、商業道德，誠實守信，接受政府和社會公眾的監督，承擔社會責任?！钡谑邨l也規定：“公司必須保護職工的合法權益，依法與職工簽訂勞動合同，參加社會保險，加強勞動保護，實現安全生產?！边@是我國第一次以法律形式明確規定，企業必須承擔社會責任，對促進我國企業積極履行社會責任具有重要意義。新公司法中雖然明確提出企業要履行社會責任，但是我國其他一些法律對這一問題涉及的較少。因此，我國政府和立法機構應該積極加快制定全面的關于企業社會責任的法律法規，使企業承擔社會責任有法可依，推動企業社會責任法制化。

2.建立科學的煤炭企業社會責任評價體系

對煤炭企業履行社會責任進行有效地監督和管理，需要一個科學有效的煤炭企業社會責任評價體系。建立科學的社會責任評價體系，對煤炭企業踐行社會責任行為進行評價，可以披露各企業履行社會責任的情況，促使這些企業更好地履行社會責任。建立科學有效的煤炭企業社會責任評價體系，首先必須將各煤炭企業納入評價體系之中，并且要積極動員政府審計部門、環保部門、司法部門等參與評價活動中，這樣才能更好地評價企業的行為。其次，要確定評價的內容，要確定煤炭企業社會責任評價的內容，首先必須界定好煤炭企業的利益相關者，煤炭企業的利益相關者既包括股東、員工、社區、政府、債權人、消費者等，也包括環境。因此對煤炭企業社會責任的評價內容應該包括對股東的責任、對員工的責任、對社區的責任、對政府的責任、對消費者的責任和對環境的責任。第三，還應該有一個明確的指標評價體系，這樣才能將評價活動量化，便于比較和分析。例如，可以根據利益相關者訴求，設立相應的評價指標，為滿足股東利益，設立股利增長指標，為了保護環境，設立“三廢”減排指標等等。

3.加強對煤炭企業的社會責任教育

要加強對煤炭企業的社會責任教育，對煤炭企業進行社會責任教育，歸根到底，是讓企業中所有人形成一種承擔社會責任的意識，培養他們的社會責任感。要對企業員工進行教育，重點抓好三個方面教育：一是危機教育。危機感同責任感是有密切聯系的。趨利避害是任何人或組織的共性，誰都害怕危機，有危機感就會有責任感，甚至產生排除萬難去克服危機的強烈責任感。由危機產生的責任感，有時會激發出難以想象的能力，創造出超乎尋常的偉業。二是典范教育。進行實事求是的宣傳，注意把先進性與廣泛性較好地結合起來，防止先進人物奉獻與索取的過大反差。三是事故教育。用事故教育來是樹立企業的責任感。如煤礦的火災安全事故、瓦斯爆炸事故、頂板塌陷事故、透水事故等等，給人的印象往往異常深刻。

（二）從企業層面推動企業履行社會責任的建議和措施

作為企業，要將社會基本價值與其自身的生產經營活動聯系在一起，這樣方能有效地踐行社會責任。

1.煤炭企業應該進一步強化社會責任意識

煤炭企業踐行社會責任，不僅是企業響應國家政策，落實科學發展觀，構建社會主義和諧社會的需要，也是企業擴大社會影響，樹立良好影響，增強企業競爭力的需要。而要讓煤炭企業強化社會責任意識，關鍵是要讓企業領導形成強烈的社會責任意識。只有企業高層充分認識到承擔社會責任的重要性和必要性，才能將企業承擔社會責任上升到戰略高度，引領整個企業是生產經營活動中有效踐行社會責任。否則，企業社會責任將成為一紙空文，因缺乏有效動力而難以實施。

2.將企業社會責任納入企業發展戰略

隨著經濟社會的發展，企業社會責任的戰略意義顯得越來越突出。國內學者陳明已經提出“責任性戰略”的思想，即企業應以承擔社會責任為愿景，誠信經營，熱愛員工，保護環境，節約資源，積極參加公益活動，以塑造具有高度親和力和感召力的企業文化，更加有效地整合社會資源，創立有利于與企業發展的內部和外部環境，增強企業競爭力。煤炭企業要想實現可持續發展，應該積極主動采取社會責任戰略，將社會、環境以及其他一切利益相關者的利益融入企業生產經營活動之中。

3.培養踐行社會責任的企業文化

企業文化作為一個企業的價值取向和共同行為準則，是企業的核心價值觀，它對企業的生產經營活動具有重要的影響。作為煤炭企業，其企業文化是指導和約束煤炭企業整體行為以及員工行為的價值理念，是煤炭生產經營一切活動的思想核心。培養煤炭履行社會責任的文化，一方面要以人為本，改善企業員工的福利條件，增強企業內部的凝聚力。另一方面，要加強煤炭企業安全文化建設，營造良好的安全氛圍，使安全生產意識深入人心，減少安全事故的發生。

總結

當今社會，企業社會責任顯得越來越重要。我國煤炭企業雖然在踐行社會責任上取得了一定的成績，但是仍然存在著很多問題。要加強煤炭企業履行社會責任，必須從政府和企業兩個方面努力，就政府方面，要制定相應的、促使煤炭企業承擔社會責任的法律法規，建立科學的煤炭企業社會責任評價體系，還應加強對煤炭企業社會責任的教育；就企業而言，要進一步強化社會責任意識，將企業社會責任納入企業發展戰略之中，并培養踐行社會責任的企業文化。

參考文獻：