投資項(xiàng)目管理論文3篇

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投資項(xiàng)目管理論文篇1

在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，一個(gè)企業(yè)要想穩(wěn)步前行，獲得長(zhǎng)遠(yuǎn)、健康的發(fā)展，就需要提高自己的管理能力和水平[1]。固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容，關(guān)乎投資成敗和企業(yè)核心能力的形成，其管理有效性是提升企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力的關(guān)鍵。因此，企業(yè)要想保持良好的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，就必須重視該項(xiàng)管理工作，并提高其管理的有效性。現(xiàn)階段，一些企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過程中出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)不善甚至倒閉、破產(chǎn)等問題，很大一部分原因就是固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理不當(dāng)，沒有很好地識(shí)別固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)問題，為企業(yè)帶來巨大的經(jīng)濟(jì)損失，所以，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理的研究是十分必要的[2]。

一、固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理概述

（一）固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的概念對(duì)于固定資產(chǎn)投資活動(dòng)而言，其主要是通過貨幣形式來表現(xiàn)出來的，是一個(gè)企業(yè)在某一時(shí)期中固定資產(chǎn)購(gòu)置、建造活動(dòng)所產(chǎn)生的費(fèi)用變化或是工作量。企業(yè)可以通過提高固定資產(chǎn)投資的方式來提高自身生產(chǎn)效率，對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提升、擴(kuò)大發(fā)展規(guī)模、增加固定資產(chǎn)等都有一定的積極影響[3]。不僅如此，固定資產(chǎn)投資可以提高企業(yè)生產(chǎn)能力和創(chuàng)新能力，為企業(yè)持續(xù)、健康發(fā)展創(chuàng)造良好條件。對(duì)于企業(yè)而言，固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目可以根據(jù)企業(yè)所在行業(yè)、固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目主體、建設(shè)性質(zhì)、市場(chǎng)性能等不同方面進(jìn)行劃分。從建設(shè)性質(zhì)來說，可以將固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目劃分為新建固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目、擴(kuò)建或是改建固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目。

（二）固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的特點(diǎn)企業(yè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目主要有以下四個(gè)特點(diǎn)：1.固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目周期長(zhǎng)。和其他資產(chǎn)有所不同，固定資產(chǎn)有著很長(zhǎng)的使用年限，因此，也使得固定資產(chǎn)投資周期比較長(zhǎng)，短期內(nèi)很難看到投資效果，并且在投資過程還需要面臨資金貶值或是通貨膨脹等投資風(fēng)險(xiǎn)。2.固定資產(chǎn)投資規(guī)模比較大。受到固定資產(chǎn)本身特點(diǎn)的影響，由于其單位價(jià)值大，固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目規(guī)模也更大，尤其一些大型工業(yè)產(chǎn)品的生產(chǎn)加工企業(yè)、建筑企業(yè)、電力企業(yè)等大型企業(yè)，這些企業(yè)的固定資產(chǎn)投資規(guī)模更大。3.固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目所產(chǎn)生的回報(bào)具有不確定性[4]。主要是因?yàn)槠髽I(yè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目很容易受到多方面因素影響，最終導(dǎo)致項(xiàng)目投資效果難以得到保證，并且在這些因素中，有很多因素是難以掌控的，更是為企業(yè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目帶來很多不確定性。⒋固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目具有不可替代性。對(duì)于企業(yè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目而言，在確定項(xiàng)目并開始投資后，就難以在短期內(nèi)進(jìn)行調(diào)整，主要是因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)投資項(xiàng)目轉(zhuǎn)移性比較差，如果企業(yè)在選定并投資后發(fā)現(xiàn)了更好的投資項(xiàng)目也很難進(jìn)行替代。

二、提高企業(yè)固定資產(chǎn)投資管理有效性的重要意義

企業(yè)固定資產(chǎn)投資作為一項(xiàng)投資活動(dòng)，該活動(dòng)開展主要就是為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供保障[5]。所以，在固定資產(chǎn)投資過程中，做好相關(guān)管理工作，明確固定資產(chǎn)投資有關(guān)要求非常重要，尤其是一些投資金額高、規(guī)模大的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，提高投資管理有效性更加重要。一些企業(yè)的固定資產(chǎn)投資活動(dòng)，都會(huì)由專門的職能部門負(fù)責(zé)，甚至對(duì)重大投資項(xiàng)目還會(huì)成立專門的項(xiàng)目管理小組或是辦公室，但是，大部分企業(yè)的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理能力與對(duì)項(xiàng)目期望建成水平的需求間都有不小差距，導(dǎo)致項(xiàng)目建設(shè)效果不能達(dá)到預(yù)期期望值。這主要是因?yàn)椴糠制髽I(yè)對(duì)固定資產(chǎn)投資管理工作缺乏充分的認(rèn)識(shí)，不了解其重要性，從而導(dǎo)致企業(yè)對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目缺乏全面、有效地把控，在項(xiàng)目?jī)?nèi)容規(guī)劃論證方面也難以保證科學(xué)性、經(jīng)濟(jì)性，很容易增加固定資產(chǎn)的投資風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)遭受巨大損失，嚴(yán)重的還會(huì)使企業(yè)面臨資金鏈斷裂或是破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。因此，提高企業(yè)固定資產(chǎn)投資管理有效性是十分重要的。

三、企業(yè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理存在的問題

（一）固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目準(zhǔn)備工作不充分企業(yè)在推進(jìn)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目之前，需要對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行充分調(diào)研論證，對(duì)該項(xiàng)目的可行性實(shí)施全面、系統(tǒng)的分析，并構(gòu)建科學(xué)的投資決策模型。然而，就目前來看，一些企業(yè)在開展固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理工作時(shí)，常常會(huì)忽略對(duì)固定資產(chǎn)項(xiàng)目投資可行性的研究論證，相反則是將前期準(zhǔn)備工作的關(guān)注重點(diǎn)放在該投資項(xiàng)目是否可以獲得相關(guān)部門的批準(zhǔn)。造成這種問題出現(xiàn)的主要原因是相關(guān)部門對(duì)企業(yè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目做出了嚴(yán)格的要求，而企業(yè)為了獲得相關(guān)部門的批準(zhǔn)會(huì)在前期準(zhǔn)備工作中，將重心放在上級(jí)部門研究批準(zhǔn)項(xiàng)目時(shí)關(guān)注的問題，在項(xiàng)目可行性分析報(bào)告中突出某些重點(diǎn)內(nèi)容，而項(xiàng)目分析報(bào)告并沒有對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目可能面臨的問題、市場(chǎng)定位和分析等等進(jìn)行有針對(duì)性的深刻分析，從而增加了企業(yè)固定資產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率。

（二）固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目規(guī)劃偏離實(shí)際在固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理工作中，項(xiàng)目規(guī)劃作為管理工作的重要一環(huán)，項(xiàng)目規(guī)劃工作的科學(xué)與合理性會(huì)直接影響固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的成功與否。然而，在實(shí)際中，固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目規(guī)劃工作并沒有得到應(yīng)有的重視，部分企業(yè)對(duì)于該項(xiàng)工作存在應(yīng)付式心理，常常只是對(duì)其進(jìn)行簡(jiǎn)單規(guī)劃，甚至還有一些企業(yè)并沒有制定規(guī)劃就直接推進(jìn)項(xiàng)目，這就會(huì)導(dǎo)致固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目規(guī)劃偏離實(shí)際。不僅如此，一些企業(yè)會(huì)要求設(shè)計(jì)單位來負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目規(guī)劃工作，而設(shè)計(jì)單位對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀和具體情況的了解是片面的，所制定出來的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目規(guī)劃和企業(yè)實(shí)際需要存在較大偏差，這不僅會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目規(guī)劃與企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃產(chǎn)生偏離，還會(huì)增加項(xiàng)目的成本投入。同時(shí)，對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的正向推動(dòng)作用打折扣，非常不利于企業(yè)的健康發(fā)展。

（三）固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理制度不健全一些企業(yè)管理者在經(jīng)營(yíng)管理過程中，依舊秉承傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)管理理念，在固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理工作中也沿用傳統(tǒng)思想，沒有平衡好項(xiàng)目管理工作和建設(shè)工作，為企業(yè)固定資產(chǎn)投資順利實(shí)施帶來阻礙。對(duì)于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理而言，管理內(nèi)容比較繁雜，涉及多個(gè)流程、專業(yè)，以及部門和各個(gè)工作環(huán)節(jié)，特別是涉及固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目統(tǒng)籌工作、計(jì)劃以及組織工作等，這些環(huán)節(jié)只是單純依靠某一個(gè)部門是無法完成的，還需要多個(gè)部門協(xié)調(diào)配合。同樣，固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理制度也會(huì)涉及多個(gè)部門，制度內(nèi)容還會(huì)涵蓋不同專業(yè)、不同管理層，但是，固定資產(chǎn)投資管理相關(guān)人員專業(yè)水平和能力存在較大差異，如果只是按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)或是固定的管理流程來開展制度制定工作，就會(huì)影響固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理效果，使固定資產(chǎn)管理工作偏離時(shí)代發(fā)展，一些固定資產(chǎn)投資規(guī)范措施難以很好地對(duì)接行業(yè)或是特殊項(xiàng)目，無法為后續(xù)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目開展提供有效參考。

（四）固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理缺乏有效監(jiān)督在固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理過程中，良好的審計(jì)監(jiān)督工作可以實(shí)現(xiàn)對(duì)投資項(xiàng)目整個(gè)過程的監(jiān)督管理，以提升固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理成效。但是，就目前情況來看，不少企業(yè)在推進(jìn)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目時(shí)，雖然會(huì)開展審計(jì)監(jiān)督工作，但力度不大，審計(jì)監(jiān)督工作并沒有得到嚴(yán)格落實(shí)，并存在審計(jì)監(jiān)督調(diào)查不全面、對(duì)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和識(shí)別不準(zhǔn)確、審計(jì)監(jiān)督追責(zé)不到位等問題，使審計(jì)監(jiān)督工作無法為企業(yè)固定資產(chǎn)投資管理工作的有效開展提供有力保障。

四、提高企業(yè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理有效性的措施

（一）構(gòu)建科學(xué)合理的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目評(píng)估體系在固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目推進(jìn)前，需要對(duì)項(xiàng)目投資可行性進(jìn)行全面分析。而要想提升可行性分析報(bào)告的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，就需要做好固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目實(shí)施全面的調(diào)查和策劃，構(gòu)建科學(xué)、合理的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目評(píng)估體系，為項(xiàng)目順利推進(jìn)奠定良好基礎(chǔ)。為此，可以從以下幾個(gè)方面來構(gòu)建固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目評(píng)估體系：首先，對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目進(jìn)行分類。企業(yè)需要在前期準(zhǔn)備工作時(shí)，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行論證和調(diào)研，不同類別工作應(yīng)當(dāng)安排能夠勝任具體投資項(xiàng)目的專業(yè)人員來負(fù)責(zé)，并明確每位工作人員的工作內(nèi)容和職責(zé)。其次，提高項(xiàng)目論證和調(diào)研工作人員責(zé)任意識(shí)。固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目論證和調(diào)研人員需要認(rèn)識(shí)到自己工作的重要性，提高責(zé)任意識(shí)，確保固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目論證和調(diào)研工作高質(zhì)量完成。同時(shí)，企業(yè)也應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)固定資產(chǎn)項(xiàng)目論證環(huán)節(jié)的管理，明確工作人員的責(zé)任，對(duì)不負(fù)責(zé)的行為進(jìn)行追責(zé)。最后，提升企業(yè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目準(zhǔn)備工作的規(guī)范性，企業(yè)應(yīng)當(dāng)規(guī)范前期準(zhǔn)備工作，明確各項(xiàng)工作開展要求，在構(gòu)建固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目模式時(shí)，可以借助數(shù)據(jù)庫(kù)來開展，但需要確保數(shù)據(jù)庫(kù)中的數(shù)據(jù)信息的真實(shí)性和及時(shí)性，這樣才可以為項(xiàng)目的科學(xué)決策提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。

（二）明確固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目需要多個(gè)部門工作人員共同參與其中，項(xiàng)目的順利完成也需要各個(gè)部門之間的通力配合。所以，企業(yè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理工作并不只是某一個(gè)部門或是某一個(gè)負(fù)責(zé)人的工作，投資項(xiàng)目管理工作應(yīng)當(dāng)站在全局角度來推進(jìn)，需要將固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目有關(guān)部門、工作人員實(shí)施統(tǒng)一管理，要求各部門之間加強(qiáng)溝通和協(xié)作，共同推進(jìn)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，確保項(xiàng)目順利完成。為確保企業(yè)各個(gè)部門之間能夠進(jìn)行有效配合，減少部門之間在項(xiàng)目推進(jìn)過程中出現(xiàn)相互推諉責(zé)任等情況，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)構(gòu)建固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，要求各個(gè)部門和各個(gè)崗位工作人員按照規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)來履行各自職責(zé)，避免由于規(guī)范和職責(zé)不準(zhǔn)確而引發(fā)的爭(zhēng)執(zhí)問題，增強(qiáng)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理效果。

（三）健全固定資產(chǎn)投資管理項(xiàng)目制度當(dāng)前，市場(chǎng)環(huán)境在不斷發(fā)生變化，面對(duì)復(fù)雜多變的市場(chǎng)環(huán)境，企業(yè)要想提高自身競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，在復(fù)雜的環(huán)境中穩(wěn)步前行，就需要提高自身固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理有效性，而完善的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理制度則是保障其有效性的關(guān)鍵。為此，企業(yè)需要加強(qiáng)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理制度建設(shè)，依據(jù)科學(xué)理論來對(duì)現(xiàn)有的管理制度進(jìn)行完善，以提升固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理工作的規(guī)范性，使項(xiàng)目高質(zhì)量完成，為企業(yè)帶來更多經(jīng)濟(jì)效益。在制度完善的過程中，企業(yè)可以按照有關(guān)部門的最新標(biāo)準(zhǔn)和有關(guān)法律法規(guī)來構(gòu)建制度，使企業(yè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理制度更加科學(xué)。同時(shí)，要對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理制度進(jìn)行細(xì)化，明確流程，使之更具有操作性。例如，可以按照項(xiàng)目推進(jìn)的各個(gè)階段調(diào)整制度內(nèi)容，從采購(gòu)、財(cái)務(wù)和建設(shè)等多個(gè)方面入手，為各個(gè)環(huán)節(jié)工作規(guī)范順利開展提供制度保障。

（四）做好固定資產(chǎn)投資管理審計(jì)監(jiān)督工作在固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理工作當(dāng)中，審計(jì)監(jiān)督工作開展不僅可以督促固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目各項(xiàng)工作規(guī)范進(jìn)行，還可以提升投資項(xiàng)目管理有效性，使管理作用得到充分發(fā)揮，以保證投資項(xiàng)目質(zhì)量。使固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益最大化，為企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的提升與長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展提供強(qiáng)有力的支持，所以，做好固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理審計(jì)監(jiān)督工作尤為必要。為此，在開展審計(jì)監(jiān)督工作前，需要先明確審計(jì)監(jiān)督工作范圍，需要對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理、業(yè)務(wù)流程、資金、風(fēng)險(xiǎn)等層面進(jìn)行全方調(diào)查，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)周期、達(dá)綱標(biāo)準(zhǔn)、關(guān)鍵工程和設(shè)備等情況進(jìn)行充分了解，對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目前期評(píng)估論證、審批以及項(xiàng)目投資過程中的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行確認(rèn)，并對(duì)審計(jì)工作實(shí)施方案進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整。在審計(jì)監(jiān)督過程中，在發(fā)現(xiàn)問題后，相關(guān)人員需要針對(duì)這些問題提出相關(guān)建議，并督促有關(guān)人員及時(shí)整改，以減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率，避免企業(yè)蒙受損失。

五、結(jié)語

對(duì)于企業(yè)而言，固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理工作的有效性在一定程度上反映了企業(yè)的管理水平，因此，加強(qiáng)企業(yè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理的有效性對(duì)企業(yè)健康、持續(xù)發(fā)展具有重要的作用。但是，由于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的特殊性，也給企業(yè)管理工作帶來了一定難度和挑戰(zhàn)。現(xiàn)階段，部分企業(yè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理工作仍存在一定的問題，由于缺乏有效管理，使企業(yè)面臨巨大的投資風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)要想通過固定資產(chǎn)投資活動(dòng)獲得更多的經(jīng)濟(jì)效益，就應(yīng)當(dāng)站在全局角度綜合分析固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理存在的問題，并結(jié)合實(shí)際情況優(yōu)化投資項(xiàng)目管理活動(dòng)，這樣才能提升投資效果，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平，使企業(yè)在復(fù)雜的、激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中穩(wěn)步前行，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

作者:翟冠峰 李統(tǒng)計(jì) 楊旭東 單位:中兵紅箭股份有限公司豫西工業(yè)集團(tuán)有限公司

投資項(xiàng)目管理論文篇2

一、調(diào)研情況分析

（一）項(xiàng)目案例調(diào)研分析本文通過統(tǒng)計(jì)10個(gè)軍工固投項(xiàng)目的審計(jì)報(bào)告，統(tǒng)計(jì)分析在全流程實(shí)施管理中各個(gè)環(huán)節(jié)存在哪些方面的問題，從現(xiàn)象看本質(zhì)，形成問題審計(jì)問題分析表。針對(duì)上述10個(gè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行梳理、歸類和分析，根據(jù)出現(xiàn)問題的數(shù)量進(jìn)行排序，可以看出：首先，造價(jià)管理方面出現(xiàn)的問題最多，達(dá)到33.0%，主要集中在多計(jì)工程量、綜合單價(jià)組價(jià)有誤、重復(fù)計(jì)取費(fèi)用、計(jì)取依據(jù)不足等方面。其次是合同制履行情況和核算階段，分別均達(dá)到11.4%，合同制履行情況方面主要問題為合同簽訂時(shí)間不合規(guī)，合同要素不完整，合同支付不規(guī)范、合同內(nèi)容有誤等方面。核算方面主要問題為建設(shè)單位管理費(fèi)列支不應(yīng)計(jì)入項(xiàng)目的費(fèi)用、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)預(yù)留問題、超標(biāo)準(zhǔn)計(jì)取“三同時(shí)”評(píng)價(jià)等其他費(fèi)用等問題；第三類問題是招標(biāo)程序和檔案管理，分別均達(dá)到8.6%，招標(biāo)程序方面主要問題為評(píng)標(biāo)專家選取不合規(guī)、評(píng)標(biāo)委員會(huì)組成不合理、評(píng)標(biāo)過程不規(guī)范、應(yīng)廢未廢等問題；檔案管理方面，普遍存在部分招標(biāo)事項(xiàng)歸檔不完整、部分工程資料缺失、不完整或不規(guī)范、相關(guān)竣工資料編制存在差錯(cuò)等問題。第四類問題是招標(biāo)前期管理和進(jìn)度管理，分別均達(dá)到7.1%，招標(biāo)前期管理方面主要問題為招標(biāo)方式不合規(guī)、標(biāo)段劃分不合理、部分招標(biāo)文件編制及發(fā)售不規(guī)范等方面；進(jìn)度管理方面主要問題為工程進(jìn)度控制不嚴(yán)格，實(shí)際工期嚴(yán)重超合同約定工期、先開工后辦理施工許可證、對(duì)工程延期未認(rèn)真區(qū)分責(zé)任等問題。第五類問題是質(zhì)量安全管理和初步設(shè)計(jì)審批，分別達(dá)到5.7%和4.3%。質(zhì)量安全管理方面主要問題為工程質(zhì)量管理存在缺陷、存在部分工程質(zhì)量問題、設(shè)備、水泥品牌與招標(biāo)文件要求不一致等問題。初步設(shè)計(jì)審批方面主要問題為項(xiàng)目批復(fù)與實(shí)施程序倒置、概算文件編制質(zhì)量存在瑕疵等問題。最后一類問題是內(nèi)控和實(shí)物管理方面，均占比1.4%。內(nèi)控方面主要存在重大事項(xiàng)內(nèi)部決策程序待完善，實(shí)物管理方面主要存在資產(chǎn)管理不規(guī)范等問題。

（二）院所制度調(diào)研分析“法者，天下之程式也，萬事之儀表也。”軍工固投項(xiàng)目的三級(jí)制度體系分為國(guó)家級(jí)、院級(jí)、所級(jí)。制度體系建立和完善是軍工固投項(xiàng)目首當(dāng)其沖的難題，也是單位長(zhǎng)期持續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)。為落實(shí)全面依法治院要求，進(jìn)一步推進(jìn)院固投項(xiàng)目實(shí)施過程規(guī)范管理，及時(shí)糾偏除弊，不斷提升項(xiàng)目管理水平，特別梳理和分析院級(jí)規(guī)章制度，其關(guān)注的即為難點(diǎn)；院級(jí)管理制度重點(diǎn)關(guān)注了項(xiàng)目管理與建設(shè)管理、財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督與審計(jì)三個(gè)方面，其占比分別為62.16%（23個(gè)）、24.32%（9個(gè)）、13.51%（5個(gè)）。

二、軍工固投項(xiàng)目管理實(shí)施中存在的難點(diǎn)問題

通過對(duì)以往項(xiàng)目的案例分析、院級(jí)固投項(xiàng)目管理制度梳理，經(jīng)過綜合研判，總結(jié)出軍工固投項(xiàng)目管理實(shí)施中存在的比較突出的幾個(gè)管理難點(diǎn)問題。

（一）項(xiàng)目前期策劃工作深度、顆粒度不充分，不能全周期、全要素、全方位地策劃實(shí)施項(xiàng)目工作1.對(duì)項(xiàng)目前期階段重視不夠，投資決策機(jī)制有待進(jìn)一步完善。目前軍工固投項(xiàng)目決策方式還缺乏戰(zhàn)略長(zhǎng)遠(yuǎn)的規(guī)劃考慮，對(duì)于如何正確把握投資機(jī)會(huì)、全面進(jìn)行項(xiàng)目比選、科學(xué)論證可行方案還存在一定的困難，造成項(xiàng)目投資重點(diǎn)不突出、綜合效益難以顯現(xiàn)等問題，未達(dá)到國(guó)防科技工業(yè)“加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)、開展體系化建設(shè)”的要求。第一，項(xiàng)目前期論證深度不夠，未全面剖析關(guān)鍵點(diǎn)，并且工藝需求不明確、不完整。第二，論證方式方法比較單一，在論證過程中未進(jìn)行多方案論證，一旦出現(xiàn)建設(shè)規(guī)模過大、技術(shù)方案不合格等情況就會(huì)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施造成不良影響。第三，項(xiàng)目前期論證時(shí)點(diǎn)大部分重點(diǎn)關(guān)注工程技術(shù)，不夠重視管理風(fēng)險(xiǎn)，容易造成后續(xù)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)高。2.前期咨詢報(bào)告質(zhì)量有待進(jìn)一步提高。軍工固投項(xiàng)目有專門的保密要求，容易出現(xiàn)市場(chǎng)壟斷的情況，由于缺乏競(jìng)爭(zhēng)力，前期咨詢報(bào)告很有可能會(huì)出現(xiàn)質(zhì)量不高、深度不夠、方案不夠優(yōu)化、預(yù)算周期時(shí)間不夠準(zhǔn)確等一系列問題。長(zhǎng)期發(fā)展下去，會(huì)導(dǎo)致固投項(xiàng)目周期延長(zhǎng)等情況的出現(xiàn)，增加項(xiàng)目投資成本。

（二）項(xiàng)目實(shí)施階段對(duì)核心要素管控缺乏有效的管理方法、管理手段，很難將要素管理進(jìn)行一體化考慮或系統(tǒng)協(xié)調(diào)軍工固投項(xiàng)目往往重視項(xiàng)目的審批程序，但是忽視具體的項(xiàng)目監(jiān)督工作，項(xiàng)目管理程序不順暢，管理流程比較繁雜，導(dǎo)致投資項(xiàng)目管理相對(duì)比較分散，容易出現(xiàn)效率低，管理質(zhì)量不高等問題，直接影響到軍工固投項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)程。1.經(jīng)費(fèi)管理的問題：大部分軍工固投項(xiàng)目均存在列支概算外及不合理支出的問題。如何做到既不超概算，又不會(huì)結(jié)余太多項(xiàng)目資金，合理用好項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)一直是軍工固投項(xiàng)目的難點(diǎn)。在項(xiàng)目實(shí)施過程中，部分軍工固投項(xiàng)目由于前期論證不充分、工程設(shè)計(jì)深度不夠等原因，致使項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容調(diào)整及設(shè)計(jì)變更較多，從而導(dǎo)致返工及項(xiàng)目延期，造成損失浪費(fèi)。2.建設(shè)周期超期問題：大部分軍工固投項(xiàng)目的拖期原因主要為審批手續(xù)辦理、工藝需求變化等方面。造成項(xiàng)目計(jì)劃與實(shí)際執(zhí)行節(jié)點(diǎn)不一致。立項(xiàng)的周期較長(zhǎng)也是造成建設(shè)周期超期的重要原因之一，從現(xiàn)階段的流程上來看，初步設(shè)計(jì)的審批是明顯滯后的，很多項(xiàng)目存在初步設(shè)計(jì)未批復(fù)項(xiàng)目便已開始施工的突出現(xiàn)象，給工程后續(xù)施工、審計(jì)等帶來很多困難。3.質(zhì)量管理的問題。一是項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段的前置化管控措施不到位：由于建設(shè)單位普遍缺乏專業(yè)設(shè)計(jì)人員，不夠重視設(shè)計(jì)階段投資控制，并且往往由于設(shè)計(jì)時(shí)間緊，與建設(shè)單位工藝需求等交流不充分，為后續(xù)施工中埋下大量調(diào)整或者無法實(shí)施的問題。二是施工質(zhì)量管理存在問題：由于建設(shè)單位配備固投項(xiàng)目管理人員數(shù)量有限，相關(guān)監(jiān)督管控手段比較落后，無法適應(yīng)工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)管理精細(xì)化的需求，往往造成施工現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施與圖紙不一致，設(shè)備材料材質(zhì)、規(guī)格等與設(shè)計(jì)文件、施工文件、采購(gòu)合同、材料報(bào)審表不一致等問題。4.招投標(biāo)管理的問題：較多項(xiàng)目容易在招投標(biāo)階段出現(xiàn)管理問題，例如未在中標(biāo)通知書發(fā)出之日起30日內(nèi)訂立合同、未按照招投標(biāo)文件內(nèi)容簽訂合同、個(gè)別招標(biāo)事項(xiàng)中應(yīng)廢未廢等問題。5.檔案管理與項(xiàng)目管理脫節(jié)：檔案管理貫穿于項(xiàng)目建設(shè)全過程，涉及到建設(shè)、勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等各參建單位，但目前以傳統(tǒng)的手工管理為主，手段落后，容易造成項(xiàng)目的重要技術(shù)資料流失，收集的項(xiàng)目檔案質(zhì)量差。一般是工程竣工驗(yàn)收后，實(shí)施單位把形成的資料移交到檔案管理部門，由檔案管理部門進(jìn)行整理、立卷。由于檔案管理部門未參與項(xiàng)目建設(shè)過程，僅在整理過程中按照缺啥補(bǔ)啥的被動(dòng)方法進(jìn)行督促，對(duì)資料質(zhì)量的把關(guān)是在歸檔之后，與項(xiàng)目管理脫節(jié)，造成項(xiàng)目歸檔檔案完整性、系統(tǒng)性、有效性不強(qiáng)。

（三）項(xiàng)目管理能力與組織體系耦合度不高，很難實(shí)現(xiàn)雙促雙帶效果，尚未形成有效體系效能基于軍工科研單位管理體系的實(shí)際，建設(shè)單位的管理能力包括人員數(shù)量以及信息化手段等與固投項(xiàng)目管理需求不匹配，信息化管理等相關(guān)能力建設(shè)未能納入項(xiàng)目成本，從而造成固投項(xiàng)目管理綜合水平比較低，未能形成“任務(wù)促進(jìn)能力發(fā)展，能力提升帶動(dòng)任務(wù)完成”的良性循環(huán)。1.固投管理系統(tǒng)不完善：軍工固投項(xiàng)目在項(xiàng)目全壽命周期（建議書、可研、初設(shè)、招投標(biāo)、實(shí)施和后評(píng)價(jià)）中，涉及各種大量的批復(fù)、招投標(biāo)采購(gòu)、計(jì)劃、資金撥付等數(shù)據(jù)信息，這些數(shù)據(jù)信息僅靠傳統(tǒng)手工方式管理，存在資料查找起來困難、難于執(zhí)行進(jìn)度跟蹤、投資完成率不高等問題，同時(shí)也不利于保密安全管理。信息數(shù)據(jù)不能交換共享，項(xiàng)目各階段的信息與項(xiàng)目管理流程信息之間，各參建方之間無法實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)交換與共享。2.項(xiàng)目驗(yàn)收及后評(píng)價(jià)不規(guī)范。項(xiàng)目后評(píng)估機(jī)制有待完善：目前軍工固投項(xiàng)目常常存在“重建設(shè)、輕管理、少論證、無評(píng)估”的現(xiàn)象，這一狀況對(duì)投資決策水平的提高、項(xiàng)目管理水平的提升以及項(xiàng)目監(jiān)督作用的發(fā)揮有較大的影響。一方面，在前期策劃中缺少對(duì)驗(yàn)收及后評(píng)價(jià)的系統(tǒng)安排，對(duì)收尾環(huán)節(jié)和后評(píng)價(jià)不重視；另一方面，由于大部分軍工固投項(xiàng)目建設(shè)周期較長(zhǎng)，占用大量人力物，到項(xiàng)目驗(yàn)收階段，管理或技術(shù)人員很多已不在原崗位，容易導(dǎo)致項(xiàng)目收尾工作流于形式、項(xiàng)目驗(yàn)收不規(guī)范等問題。

三、加強(qiáng)軍工固投項(xiàng)目管理的建議

（一）基于項(xiàng)目特點(diǎn)以及軍工單位組織體系，利用系統(tǒng)工程思維，全周期、全要素、全方位地策劃實(shí)施項(xiàng)目工作，并賦能于實(shí)施以及驗(yàn)收等各個(gè)階段1.制定詳細(xì)的項(xiàng)目管理策劃。通過結(jié)合項(xiàng)目背景、特點(diǎn)及以往管理經(jīng)驗(yàn)，制訂詳細(xì)的管理策劃，使項(xiàng)目穩(wěn)步、有序推進(jìn)，對(duì)項(xiàng)目管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)起到至關(guān)重要的作用。項(xiàng)目管理策劃包括實(shí)施總體策劃及管理目標(biāo)、建設(shè)任務(wù)、組織體系、工作機(jī)制、進(jìn)度管理、經(jīng)費(fèi)管理、質(zhì)量管理、采購(gòu)管理、保密管理、資產(chǎn)管理、檔案管理、“三同時(shí)”管理、溝通管理、保障條件、風(fēng)險(xiǎn)分析、成效分析等內(nèi)容，全周期、全要素、全方位地策劃實(shí)施項(xiàng)目工作。根據(jù)項(xiàng)目全景計(jì)劃，明確里程碑節(jié)點(diǎn)，制訂各階段詳細(xì)的進(jìn)度計(jì)劃，事先制訂風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案，加強(qiáng)跟蹤分析，加大計(jì)劃目標(biāo)考核工作力度，實(shí)行有效的動(dòng)態(tài)管理。2.引入具有相對(duì)豐富的項(xiàng)目前期研究與策劃經(jīng)驗(yàn)的專家團(tuán)隊(duì)。根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，考慮不確定性，對(duì)可行性進(jìn)行充分的調(diào)研和論證，在前期進(jìn)行科學(xué)測(cè)算，精準(zhǔn)化規(guī)劃設(shè)計(jì)，確保實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)。在設(shè)計(jì)階段，引入專業(yè)的設(shè)計(jì)咨詢專家團(tuán)隊(duì)，整體把控設(shè)計(jì)任務(wù)，控制設(shè)計(jì)內(nèi)容及造價(jià)指標(biāo)，使施工圖達(dá)到技術(shù)和經(jīng)濟(jì)最優(yōu)化，從而對(duì)項(xiàng)目投資與質(zhì)量起到前置化管控作用，依靠全過程工程咨詢團(tuán)隊(duì)的精準(zhǔn)化服務(wù)，達(dá)到為軍工固投項(xiàng)目增值的目的。3.方案論證透徹。明確項(xiàng)目技術(shù)需求，固定資產(chǎn)投資工作必須服務(wù)于科研生產(chǎn)任務(wù)需要，進(jìn)一步健全和完善項(xiàng)目立項(xiàng)論證與審查責(zé)任制，論證清楚具體需求、投資必要性和調(diào)整必要性等，從源頭上控制投資，充分體現(xiàn)事前控制思想，以最小的代價(jià)獲取最大的技術(shù)經(jīng)濟(jì)效益。4.加強(qiáng)統(tǒng)籌互動(dòng)協(xié)調(diào)。軍工固投項(xiàng)目屬于復(fù)雜的系統(tǒng)工程，牽一發(fā)而動(dòng)全身，一個(gè)局部的小缺陷，很可能會(huì)導(dǎo)致整個(gè)項(xiàng)目出現(xiàn)系統(tǒng)性的、不可預(yù)知的變化。為防止系統(tǒng)性問題，始終要做到從大處著眼，從小處著手，做到層層協(xié)調(diào)、環(huán)環(huán)相扣，全員互動(dòng)，全局統(tǒng)籌。

（二）基于管理需求以及項(xiàng)目實(shí)施復(fù)雜程度，引入專業(yè)項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)以及BIM等信息化管理手段，全流程管控項(xiàng)目質(zhì)量、進(jìn)度和經(jīng)費(fèi)等核心要素1.在傳統(tǒng)的項(xiàng)目管理模式基礎(chǔ)上，引入專業(yè)的項(xiàng)目管理單位，提升實(shí)施階段的管理效能。建設(shè)項(xiàng)目需要掌握管理模式、管理程序、管理方法、管理技術(shù)的專業(yè)項(xiàng)目管理人員去實(shí)現(xiàn)。從不同職能部門抽調(diào)成員組建專業(yè)高效的管理實(shí)施團(tuán)隊(duì)，全面系統(tǒng)規(guī)劃項(xiàng)目人力資源，實(shí)行項(xiàng)目制管理，確定團(tuán)隊(duì)及項(xiàng)目經(jīng)理的基本職能，明確具體目標(biāo)，分工明確，責(zé)任落實(shí)到人，充分調(diào)動(dòng)人員積極性，最大程度上激勵(lì)團(tuán)隊(duì)成員創(chuàng)新，更快更好完成任務(wù)。建立高效的溝通機(jī)制和規(guī)范的報(bào)告制度，定期召開會(huì)議對(duì)實(shí)施過程中的問題進(jìn)行協(xié)調(diào)，監(jiān)督檢查項(xiàng)目進(jìn)展，以保障項(xiàng)目按照原計(jì)劃執(zhí)行。2.運(yùn)用BIM等現(xiàn)代化信息技術(shù)手段提高管理效率。BIM技術(shù)具有重要的應(yīng)用價(jià)值和廣闊的應(yīng)用前景，已然成為建筑業(yè)發(fā)展的必然趨勢(shì)，國(guó)防科研院所需要與時(shí)俱進(jìn)，充分發(fā)揮BIM技術(shù)在經(jīng)費(fèi)控制、進(jìn)度控制、質(zhì)量控制等方面的優(yōu)勢(shì)。由于軍工固投項(xiàng)目對(duì)計(jì)劃、經(jīng)費(fèi)管理要求嚴(yán)格，并且存在跨部門協(xié)同多、實(shí)施階段多、業(yè)務(wù)流程多、形成資料多等特點(diǎn)，作為建設(shè)單位，需要對(duì)項(xiàng)目多要素進(jìn)行統(tǒng)籌管理，建立基于BIM模型的管理應(yīng)用平臺(tái)，同時(shí)利用固投項(xiàng)目信息系統(tǒng)，是提高項(xiàng)目全壽命周期管理效率的直接手段。可以實(shí)現(xiàn)全過程有效追蹤，實(shí)現(xiàn)跨部門業(yè)務(wù)協(xié)同，提升管理效率，推動(dòng)項(xiàng)目管理的制度化、規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。運(yùn)用信息化手段動(dòng)態(tài)采集、分析和預(yù)警項(xiàng)目執(zhí)行情況，減少人為因素的偏差，做到可追溯。3.建立一套軍工特色固投項(xiàng)目管理制度體系。為了規(guī)范和統(tǒng)籌軍工固投項(xiàng)目的建設(shè)，以專業(yè)、高效、規(guī)范的管理制度體系約束軍工固投項(xiàng)目實(shí)施過程中的管理行為，采用“分類分層、突出重點(diǎn)”原則，本著“依法管理、規(guī)范廉潔，優(yōu)質(zhì)服務(wù)、專業(yè)高效”管理理念，按照“管理制度化、制度流程化、流程信息化”的指導(dǎo)方針和“業(yè)務(wù)流程化、流程表單化、表單標(biāo)準(zhǔn)化”的實(shí)施路徑，組織開展固投項(xiàng)目管理制度體系建設(shè)，建立一套軍工特色固投項(xiàng)目管理制度體系。

（三）基于組織愿景以及項(xiàng)目管理模式要求，構(gòu)建項(xiàng)目管理能力與核心能力發(fā)展相匹配的管理體系，實(shí)現(xiàn)雙促雙帶效果，形成有效體系效能1.建立完善的責(zé)任制體系。建立適合單位體制的項(xiàng)目管理組織結(jié)構(gòu)，明確項(xiàng)目總體工作目標(biāo)、工作流程、工作標(biāo)準(zhǔn)，分解和落實(shí)責(zé)任。在項(xiàng)目立項(xiàng)前期任命項(xiàng)目行政負(fù)責(zé)人和技術(shù)負(fù)責(zé)人。完善的責(zé)任制體系，使得一旦出現(xiàn)問題，可以快速、明確地找到薄弱環(huán)節(jié)和責(zé)任人，以便于責(zé)任單位及時(shí)組織整改。2.加強(qiáng)人才培養(yǎng)和隊(duì)伍建設(shè)。建立新形勢(shì)下適應(yīng)發(fā)展需求的軍工投資建設(shè)管理隊(duì)伍。軍工固投項(xiàng)目具有復(fù)雜、專業(yè)性強(qiáng)等特點(diǎn)，不僅要求實(shí)施管理人員具備工程造價(jià)、工程技術(shù)、法律等方面的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，還要求實(shí)施管理人員具備財(cái)務(wù)方面的知識(shí)，需要及時(shí)完善實(shí)施管理人員的知識(shí)和能力結(jié)構(gòu)，培養(yǎng)合格的軍工固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的專業(yè)管理人員。3.開展固投管理轉(zhuǎn)型，提高固投項(xiàng)目管理重要性的認(rèn)識(shí)。項(xiàng)目單位應(yīng)組織定期“走出去”的學(xué)習(xí)考察活動(dòng)，親身感受、親眼見證軍工系統(tǒng)外部單位現(xiàn)金的管理理念和經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)與國(guó)內(nèi)知名機(jī)構(gòu)、院校的合作，組織“請(qǐng)進(jìn)來”的崗位學(xué)習(xí)活動(dòng)，不斷學(xué)習(xí)先進(jìn)理念及經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)固投管理重要性認(rèn)識(shí)，及時(shí)調(diào)整定位，開展固投管理轉(zhuǎn)型。4.加強(qiáng)項(xiàng)目后評(píng)估工作。需要制定單位內(nèi)部后評(píng)估實(shí)施管理辦法，建立后評(píng)估工作程序和數(shù)據(jù)庫(kù)，規(guī)范后評(píng)估管理。以“獨(dú)立性、科學(xué)性、公正性”的后評(píng)價(jià)原則，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施全過程進(jìn)行系統(tǒng)回顧，分析對(duì)比項(xiàng)目立項(xiàng)與實(shí)際建成后的建設(shè)目標(biāo)、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、環(huán)境和社會(huì)指標(biāo)等，認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，可以為后續(xù)項(xiàng)目提供經(jīng)驗(yàn)參考，提高項(xiàng)目決策能力、全面管理和投資控制水平。

四、結(jié)語

本文從概算軍工固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理局面層面出發(fā)，提出了科學(xué)統(tǒng)籌、精細(xì)管控、能力保障等三類針對(duì)性措施，以此優(yōu)化軍工固投項(xiàng)目管理工作。國(guó)家主管部門逐步加大固投領(lǐng)域管理力度，不斷提高軍工單位固投項(xiàng)目管理水平，下決心整治固投領(lǐng)域普遍存在的難點(diǎn)問題，一定會(huì)進(jìn)一步推動(dòng)我國(guó)軍工固投管理邁上新的臺(tái)階。軍工固定資產(chǎn)投資是國(guó)防科技工業(yè)創(chuàng)新和發(fā)展的助推器，持續(xù)加強(qiáng)軍工固定資產(chǎn)投資工作，不斷提高軍工固投管理水平，對(duì)于保障我國(guó)國(guó)防安全具有重要意義。

作者:余霞 張林 張文健 涂海燕 向鵬

投資項(xiàng)目管理論文篇3

國(guó)有企業(yè)是國(guó)有經(jīng)濟(jì)的核心載體，在貫徹落實(shí)國(guó)家宏觀調(diào)控政策、實(shí)施國(guó)家重大戰(zhàn)略、保障能源資源安全等方面發(fā)揮著重要作用。在《國(guó)企改革三年行動(dòng)方案（2020–2022）》中，中共中央明確要做強(qiáng)做優(yōu)做大國(guó)有資本和國(guó)有企業(yè)，健全以管資本為主的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管體制，優(yōu)化管資本的方式手段，加強(qiáng)事中事后監(jiān)管，切實(shí)推進(jìn)信息化與監(jiān)管業(yè)務(wù)深度融合。國(guó)有企業(yè)的投資項(xiàng)目，尤其是大中型投資項(xiàng)目，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)業(yè)和地區(qū)結(jié)構(gòu)的調(diào)整起到重要作用。加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)投資管理與促進(jìn)投資項(xiàng)目管理水平提升，是實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，是更好履行國(guó)有企業(yè)政治責(zé)任、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、社會(huì)責(zé)任的職責(zé)所在。

1國(guó)有企業(yè)投資管理現(xiàn)狀及難點(diǎn)

近年來，國(guó)有企業(yè)不斷深化改革，投資管理體系逐步完善，投資管理制度逐漸健全，部分企業(yè)引入了管理信息系統(tǒng)支撐企業(yè)投資項(xiàng)目管理，在投資管理領(lǐng)域取得了顯著成效和重大進(jìn)展。但隨著投資項(xiàng)目管理的深入開展，企業(yè)投資管理在溝通協(xié)作、制度規(guī)范和項(xiàng)目前期、論證決策、計(jì)劃管控、監(jiān)督考核、后評(píng)價(jià)全流程等方面面臨挑戰(zhàn)，傳統(tǒng)信息系統(tǒng)已經(jīng)無法滿足業(yè)務(wù)需要。一是投資項(xiàng)目周期長(zhǎng)、相關(guān)方眾多，業(yè)務(wù)協(xié)作困難。固定資產(chǎn)投資類項(xiàng)目大都具有項(xiàng)目金額大、周期長(zhǎng)的特點(diǎn)，項(xiàng)目各個(gè)階段工作涉及多方干系人、眾多專業(yè)與崗位，協(xié)作難度大。二是投資管理業(yè)務(wù)鏈長(zhǎng)、流程繁雜，執(zhí)行效率較低。投資管理過程中由于涉及的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)多、工作事項(xiàng)繁雜、審批流程長(zhǎng)，不僅給管理人員帶來極大的挑戰(zhàn)，而且容易造成業(yè)務(wù)過程中規(guī)范、制度、流程難落地。三是前期工作管理粗放、重視不足、過程無跡可尋。部分企業(yè)對(duì)項(xiàng)目前期工作缺乏重視，導(dǎo)致前期管理過程中出現(xiàn)執(zhí)行不規(guī)范、缺乏依據(jù)等問題。部分企業(yè)前期管理方式粗放，投資估算和概算嚴(yán)肅性不足，項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容隨意變更。四是投資決策流于形式、關(guān)注不夠，帶來投資隱患。投資項(xiàng)目論證決策是投資項(xiàng)目管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，很大程度上決定了一個(gè)項(xiàng)目的成敗。但有的企業(yè)對(duì)項(xiàng)目論證涉及的技術(shù)方案、產(chǎn)品方案、經(jīng)濟(jì)性等關(guān)注不夠，論證不足。部分企業(yè)缺乏投資決策、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析所需的大量信息和數(shù)據(jù)，易造成投資決策科學(xué)性不足，投資回報(bào)率不及預(yù)期。五是投資管控沒有閉環(huán)、落實(shí)困難，存在資金風(fēng)險(xiǎn)。很多企業(yè)固定資產(chǎn)投資出現(xiàn)概算超估算，預(yù)算超概算，決算超預(yù)算，突破計(jì)劃投資的現(xiàn)象[1]，易造成資金風(fēng)險(xiǎn)。部分企業(yè)依然存在搞計(jì)劃外項(xiàng)目、超概算列支、挪用投資資金、虛列投資、工程預(yù)付款不受控等情況。很多企業(yè)的投資計(jì)劃管控工作仍主要依靠人力開展，缺乏信息化手段，導(dǎo)致管控困難。六是監(jiān)督考核缺少抓手、不夠及時(shí)全面，影響管理效力。投資項(xiàng)目監(jiān)督管理貫穿項(xiàng)目事前、事中、事后各階段，有的企業(yè)各業(yè)務(wù)單元各自運(yùn)行，項(xiàng)目監(jiān)控與分析所需數(shù)據(jù)難以及時(shí)全面地獲取，容易造成投資項(xiàng)目執(zhí)行管控滯后，不利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目進(jìn)度延后、成本超支等隱患，及時(shí)量化的監(jiān)督考核難以實(shí)現(xiàn)。七是項(xiàng)目后評(píng)價(jià)缺乏標(biāo)準(zhǔn)、不易量化，不利于管理優(yōu)化。投資項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)可以反映項(xiàng)目的整體運(yùn)行情況，便于發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目存在的問題，進(jìn)而為管理層、決策層提供管理優(yōu)化的依據(jù)。目前后評(píng)價(jià)工作主要靠項(xiàng)目結(jié)束后收集材料，數(shù)據(jù)真實(shí)性、準(zhǔn)確性難以保證，管理人員對(duì)項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)、整體運(yùn)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)效益等評(píng)估沒有統(tǒng)一的“度量尺”，缺乏評(píng)價(jià)分析所需的大量數(shù)據(jù)支撐，影響了考核評(píng)價(jià)的客觀性、公正性。

2投資管理一體化解決方案

2.1政策背景針對(duì)國(guó)有企業(yè)在投資管理方面存在的問題和難點(diǎn)，國(guó)務(wù)院國(guó)資委于2017年發(fā)布了《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》，指出中央企業(yè)是投資項(xiàng)目的決策主體、執(zhí)行主體和責(zé)任主體，應(yīng)當(dāng)建立投資管理體系，健全投資管理制度，優(yōu)化投資管理信息系統(tǒng)，科學(xué)編制投資計(jì)劃，切實(shí)加強(qiáng)項(xiàng)目管理，提高投資風(fēng)險(xiǎn)防控能力，履行投資信息報(bào)送義務(wù)和配合監(jiān)督檢查義務(wù)。企業(yè)應(yīng)通過健全投資管理的體系與制度，結(jié)合投資管理系統(tǒng)，提升投資項(xiàng)目的管理效能與科學(xué)性提高國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)效率。強(qiáng)調(diào)投資項(xiàng)目管理應(yīng)事前、事中、事后監(jiān)管并重，著力加強(qiáng)企業(yè)投資項(xiàng)目過程管理，構(gòu)建運(yùn)行規(guī)范、風(fēng)控有力的投資項(xiàng)目全生命周期管理體系。

2.2理論基礎(chǔ)投資管理全生命周期通常覆蓋決策階段、實(shí)施階段、評(píng)價(jià)與分析階段。投資主體為實(shí)現(xiàn)其投資目標(biāo)，利用項(xiàng)目管理的科學(xué)理論，對(duì)投資項(xiàng)目發(fā)展周期中的全部工作進(jìn)行全面管理，以達(dá)到保證投資項(xiàng)目質(zhì)量、縮短工期、提高建設(shè)速度和投資效益的目的[2]。企業(yè)投資管理一體化解決方案以投資管理全生命周期管理理論為基礎(chǔ)，利用新一代信息技術(shù)打造全面、便捷、高效的投資管理一體化業(yè)務(wù)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)投資項(xiàng)目全過程線上管理，提升管理效率，提高投資與項(xiàng)目精細(xì)化管理、智能化決策水平（見圖1）。

2.3解決方案要點(diǎn)企業(yè)投資管理一體化解決方案應(yīng)以投資項(xiàng)目為主線，支撐企業(yè)投資與項(xiàng)目全生命周期管理，覆蓋戰(zhàn)略與規(guī)劃、前期與決策、投資計(jì)劃管理、項(xiàng)目執(zhí)行與交付、結(jié)算與轉(zhuǎn)資、評(píng)價(jià)及考核、監(jiān)控與分析等全業(yè)務(wù)鏈，滿足企業(yè)各層級(jí)各部門之間投資管理協(xié)同的需要，規(guī)范投資行為，促進(jìn)投資優(yōu)化，強(qiáng)化全程可視化監(jiān)控，為投資決策提供支撐，支持企業(yè)實(shí)現(xiàn)智慧化投資與決策（見圖2）。在企業(yè)信息化建設(shè)中，按照“數(shù)據(jù)＋平臺(tái)＋應(yīng)用”建設(shè)思路，運(yùn)用云平臺(tái)共享服務(wù)的設(shè)計(jì)思想，依托云服務(wù)及技術(shù)組件，構(gòu)建投資管理一體化應(yīng)用。開發(fā)架構(gòu)使用Spring、Mybatis等先進(jìn)且成熟的框架技術(shù)，前端采用HTML5、VUE等技術(shù)，后端采用SpringBoot框架。

2.4解決方案價(jià)值投資管理一體化解決方案為企業(yè)投資管理、執(zhí)行部門打造了“能感知、促?zèng)Q策、助規(guī)范、避風(fēng)險(xiǎn)、更便捷”的一站式管理平臺(tái)。應(yīng)用橫向覆蓋投資項(xiàng)目管理全生命周期，縱向支撐決策層、管理層到執(zhí)行層的集中化管理，支撐企業(yè)投資管理。具體價(jià)值體現(xiàn)在：1）覆蓋投資管理全業(yè)務(wù)鏈，實(shí)現(xiàn)投資管理制度流程化、投資行為規(guī)范化，業(yè)務(wù)全程受控、責(zé)任可循可溯，提升管理效率。將前期管理、投資計(jì)劃管理、項(xiàng)目執(zhí)行、考核評(píng)價(jià)全生命周期納入管理，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程橫向協(xié)同、縱向貫通，提高管理效率。2）構(gòu)建協(xié)同工作平臺(tái)，提高計(jì)劃編制自動(dòng)化、智能化水平，實(shí)現(xiàn)投資優(yōu)化，促進(jìn)管理創(chuàng)新。支持企業(yè)年度指導(dǎo)計(jì)劃和批次計(jì)劃的編制、平衡與下達(dá)，提升投資計(jì)劃自動(dòng)化和智能化編制水平，實(shí)現(xiàn)投資優(yōu)化，促進(jìn)投資計(jì)劃管理由粗放型向精細(xì)化科學(xué)化智能化轉(zhuǎn)變。3）構(gòu)筑全口徑全過程的項(xiàng)目預(yù)算控制體系，實(shí)現(xiàn)投資規(guī)模控制和項(xiàng)目預(yù)算控制，維護(hù)投資計(jì)劃嚴(yán)肅性、提升項(xiàng)目管控水平。將前期費(fèi)、預(yù)付工程款、預(yù)付大型設(shè)備款納入管控范圍，建立項(xiàng)目批復(fù)概算和年度投資計(jì)劃雙口徑控制的資本性支出控制體系，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目全口徑全過程投資管控，杜絕計(jì)劃外項(xiàng)目、超概算列支、挪用投資資金、虛列投資完成等行為，堵塞控制漏洞，提升投資管控水平。4）增強(qiáng)項(xiàng)目動(dòng)態(tài)監(jiān)控能力，提升項(xiàng)目管控水平，降低投資風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)投資項(xiàng)目全程進(jìn)行有效監(jiān)控，全面掌控前期工作、年度計(jì)劃、物資采供、工程施工、資金支付、財(cái)務(wù)核算等主要環(huán)節(jié)執(zhí)行情況，及時(shí)跟蹤測(cè)算投資效益效果，動(dòng)態(tài)優(yōu)化調(diào)整投資安排，從嚴(yán)抓實(shí)投資回報(bào)，適時(shí)控制投資風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)提升項(xiàng)目運(yùn)行質(zhì)量和投資效益，確保投資受控、結(jié)算資金落實(shí)、預(yù)期效果落地。5）提高投資績(jī)效考核、項(xiàng)目評(píng)價(jià)的科學(xué)性和全面性，支撐投資決策。建立投資和項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、規(guī)范評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，科學(xué)全面地考核評(píng)價(jià)項(xiàng)目。建立對(duì)標(biāo)分析模型，進(jìn)行效益評(píng)估，實(shí)現(xiàn)對(duì)后評(píng)價(jià)項(xiàng)目的橫向?qū)Ρ龋瑥?qiáng)化投資績(jī)效考核，支撐決策分析，指導(dǎo)后續(xù)投資行為和項(xiàng)目篩選，促進(jìn)投資管理質(zhì)量和效益的不斷提高。

3投資管理一體化解決方案在企業(yè)應(yīng)用實(shí)踐

某大型國(guó)有企業(yè)通過投資管理一體化應(yīng)用實(shí)踐，整合項(xiàng)目前期、年度計(jì)劃、物資采供、工程施工、資金支付、財(cái)務(wù)核算等主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，打通了從前期立項(xiàng)、投資計(jì)劃、項(xiàng)目執(zhí)行、驗(yàn)收到后評(píng)價(jià)的項(xiàng)目全周期管理，并在以下幾方面取得成效。

3.1投資管理方面一是規(guī)范了投資項(xiàng)目立項(xiàng)管理，提高了投資項(xiàng)目申報(bào)質(zhì)量，加快了投資項(xiàng)目方案論證、可行性研究審批等前期工作進(jìn)度，提升管理效率，做到了“管理留痕跡、過程可追溯”；二是實(shí)現(xiàn)了投資計(jì)劃管理精細(xì)化、協(xié)同化。系統(tǒng)自動(dòng)采集ERP系統(tǒng)數(shù)據(jù)輔助計(jì)劃編制，計(jì)劃人員工作量大幅降低，計(jì)劃編制效率和嚴(yán)謹(jǐn)性顯著提升，支持多部門協(xié)同編制投資計(jì)劃，實(shí)現(xiàn)投資執(zhí)行過程動(dòng)態(tài)監(jiān)控、智能預(yù)警；三是提高了投資統(tǒng)計(jì)準(zhǔn)確性、及時(shí)性。通過采集ERP系統(tǒng)數(shù)據(jù)并聯(lián)動(dòng)投資管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)，可自動(dòng)出具投資統(tǒng)計(jì)報(bào)表。投資管理系統(tǒng)的上線促進(jìn)了企業(yè)深化“放管服”，增強(qiáng)了投資決策的科學(xué)性、規(guī)范性、嚴(yán)謹(jǐn)性和系統(tǒng)性。

3.2工程管理方面一是構(gòu)建了覆蓋工程部、承包單位、監(jiān)理單位于一體的工程管理協(xié)同平臺(tái)，在投資、進(jìn)度、質(zhì)量、安全、合同等方面實(shí)現(xiàn)“五大控制”，最大程度地降低管理成本，避免多頭投入、重復(fù)投入。二是固化了質(zhì)量管理流程，強(qiáng)化質(zhì)量保證和質(zhì)量控制，提升了承包商入場(chǎng)效率，助力消除現(xiàn)場(chǎng)安全隱患。方便項(xiàng)目管理人員實(shí)時(shí)掌握現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)情況，強(qiáng)化了對(duì)現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)的管控。

3.3財(cái)務(wù)管理方面一是統(tǒng)一、細(xì)化企業(yè)ERP系統(tǒng)項(xiàng)目WBS結(jié)構(gòu)，將項(xiàng)目實(shí)物與單項(xiàng)固定資產(chǎn)對(duì)應(yīng)納入線上管理，使得工程轉(zhuǎn)資過程中各方職責(zé)明確，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)快速、準(zhǔn)確的轉(zhuǎn)資。同時(shí)，為工程決算提供準(zhǔn)確的資產(chǎn)清單及資產(chǎn)形成價(jià)值數(shù)據(jù)，提高項(xiàng)目轉(zhuǎn)資效率，縮短轉(zhuǎn)資工作周期，并為數(shù)字化交付奠定基礎(chǔ)。二是引入經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)工具，通過建立投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)參數(shù)及計(jì)算模型，進(jìn)行投資規(guī)劃和投資項(xiàng)目的評(píng)價(jià)對(duì)比分析、決策優(yōu)化和跟蹤評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)效益審查的在線管控，抓實(shí)投資項(xiàng)目投入產(chǎn)出效益跟蹤分析，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)企業(yè)短期和長(zhǎng)期效益，保障企業(yè)整體效益最優(yōu)。

4結(jié)語

構(gòu)建國(guó)有企業(yè)一體化投資管理體系，借助新一代信息技術(shù)搭建投資一體化管理平臺(tái)，可全面支撐投資項(xiàng)目戰(zhàn)略與規(guī)劃、前期與決策、投資計(jì)劃管理、項(xiàng)目執(zhí)行與交付管理、評(píng)價(jià)與考核、監(jiān)控與分析等投資全生命周期管理，提升企業(yè)各層級(jí)各部門間協(xié)同效率，加強(qiáng)投資項(xiàng)目管控力度，提升投資項(xiàng)目管理效率，防范風(fēng)險(xiǎn)，有利于保障投資項(xiàng)目質(zhì)量，提高建設(shè)速度，提升投資效益，節(jié)約投資，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值、國(guó)有企業(yè)做強(qiáng)做優(yōu)做大。積極開發(fā)推廣擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)品，采用微服務(wù)、組件化設(shè)計(jì)理念，支持云模式下快速部署。在數(shù)字經(jīng)濟(jì)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)融合發(fā)展的新時(shí)代，結(jié)合國(guó)家《“十四五”信息化和工業(yè)化深度融合發(fā)展規(guī)劃》，以及互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、人工智能、區(qū)塊鏈等新技術(shù)加速融合應(yīng)用的趨勢(shì)[3]，打造全面智能化投資管理解決方案，實(shí)時(shí)全面獲取海量投資與項(xiàng)目數(shù)據(jù)，深度挖掘數(shù)據(jù)資產(chǎn)的價(jià)值，提供專家診斷、智能預(yù)警支持，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)智慧預(yù)測(cè)和決策，可助力企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，走上智慧經(jīng)營(yíng)、智能決策之路。

作者:張淑麗 王姍姍 馬昕南 單位:石化盈科信息技術(shù)有限責(zé)任公司