企業(yè)薪酬自查報(bào)告匯總十篇

序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇企業(yè)薪酬自查報(bào)告范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

一、上半年主要工作情況總結(jié)：

（一）勞動關(guān)系管理

做好日常勞動關(guān)系管理，累計(jì)辦理人員新入職XX人，員工離職手續(xù)XX人，續(xù)簽勞動合同XX人。

根據(jù)集團(tuán)統(tǒng)一安排部署，組織公司及所屬各三級公司員工按標(biāo)準(zhǔn)填報(bào)員工花名冊并及時(shí)報(bào)送。按時(shí)向集團(tuán)報(bào)送各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并向公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門提供給數(shù)據(jù)支持。

（二）薪酬福利管理方面

1、薪酬福利管理日常工作

做好2017年年終績效和2018年月度薪酬核算發(fā)放工作，做好社保公積金月度繳納和基數(shù)調(diào)整工作，做好假勤管理、勞動關(guān)系管理和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)報(bào)銷，確保核算準(zhǔn)確，發(fā)放及時(shí)，工作高效。

2、員工補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)續(xù)保

年初提請職代會審議員工補(bǔ)充保險(xiǎn)供應(yīng)商服務(wù)水平和產(chǎn)品條款，報(bào)總經(jīng)理辦公會議定后，完成了續(xù)保工作。

3、薪酬行業(yè)對標(biāo)與子公司薪酬體系改革

年初與權(quán)威HR數(shù)據(jù)服務(wù)商合作，協(xié)助物業(yè)公司進(jìn)行物業(yè)管理業(yè)務(wù)領(lǐng)域的薪酬行業(yè)對標(biāo)。通過市場對標(biāo)對其薪酬管理進(jìn)行了診斷分析，為優(yōu)化改進(jìn)提供了方向，隨后還協(xié)助物業(yè)公司完成了新版薪酬方案的設(shè)計(jì)工作。

（三）人力預(yù)算方面

人員總量預(yù)算方面，根據(jù)集團(tuán)整體部署組織編制了公司及所屬全資子公司人員總量預(yù)算，報(bào)集團(tuán)審批通過。人力成本預(yù)算方面，根據(jù)集團(tuán)安排，結(jié)合公司管理實(shí)際，考慮公司管理需求，科學(xué)預(yù)測，精準(zhǔn)核算，完成年度人力成本預(yù)算編制工作。

（四）績效考核工作

按照公司2017年度業(yè)績考核實(shí)施辦法，于2月組織實(shí)施了對分管領(lǐng)導(dǎo)(含總經(jīng)理助理、總監(jiān))8人的業(yè)績考核，部門中層及以下員工（含借調(diào)人員）167人的崗位績效考核。

（五） 教育培訓(xùn)工作

1、培訓(xùn)調(diào)研與方案制定

緊密圍繞公司轉(zhuǎn)型發(fā)展，匹配人才能力提升需求，將橫向崗位層級和縱向?qū)I(yè)條線結(jié)合，搭建全方位、多角度、廣覆蓋的培訓(xùn)體系，將“引進(jìn)來”與“走出去”相結(jié)合，創(chuàng)新培訓(xùn)形式，提升培訓(xùn)體驗(yàn)，在深入調(diào)研需求并廣泛征求意見基礎(chǔ)上于4月制定了《公司2018年度培訓(xùn)方案》。

2、培訓(xùn)組織實(shí)施

根據(jù)培訓(xùn)方案，精心組織，完成了《土地增值稅及發(fā)票實(shí)務(wù)培訓(xùn)》、《項(xiàng)目管理沙盤培訓(xùn)》等2次通用類內(nèi)部培訓(xùn)，累計(jì)培訓(xùn)130人次；完成設(shè)計(jì)、成本和策劃營銷等專業(yè)技能類外派培訓(xùn)10次，累計(jì)培訓(xùn)自6個(gè)部門的17名員工。

（六）項(xiàng)目公司人力資源統(tǒng)籌管理

根據(jù)公司房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)年檢和稅務(wù)籌劃等業(yè)務(wù)需要，于3月推動公司與項(xiàng)目子公司打包實(shí)施人力資源管理事項(xiàng)統(tǒng)籌管理工作。制定了人力資源管理事項(xiàng)統(tǒng)籌管理方案，在時(shí)間緊任務(wù)重的情況下完成了項(xiàng)目子公司的社保、公積金、補(bǔ)充公斤進(jìn)和企業(yè)年金的立戶工作，精細(xì)組織，周密安排，在確保平穩(wěn)有序的基礎(chǔ)上，按時(shí)完成了公司與項(xiàng)目子公司間38人次的勞動關(guān)系調(diào)整手續(xù)。

（七）巡視配合及整改工作

根據(jù)集團(tuán)整體部署，做好巡視配合及整改工作。根據(jù)集團(tuán)招聘專項(xiàng)整改要求，針對既往招聘工作中的重點(diǎn)環(huán)節(jié)于4月底完成自查工作并上報(bào)自查報(bào)告至集團(tuán)，配合集團(tuán)專項(xiàng)工作。按照集團(tuán)津貼補(bǔ)貼的專項(xiàng)整改要求，已于4月底完成自查工作并上報(bào)自查報(bào)告至集團(tuán)，在集團(tuán)工作領(lǐng)導(dǎo)小組反饋整改意見后，于六月制定了《公司津貼補(bǔ)貼專項(xiàng)實(shí)施方案》呈報(bào)集團(tuán)并獲批，擬于7月正式啟動整改工作；原海河地產(chǎn)公司違規(guī)承擔(dān)個(gè)人所得稅問題已由海河公司統(tǒng)一制定整改方案，擬于近期按照集團(tuán)批復(fù)后的海河公司整改要求正式啟動整改工作。

二、下半年人力資源管理重點(diǎn)工作

（一）探索市場化人力資源管控。學(xué)習(xí)借鑒房地產(chǎn)行業(yè)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，積極與集團(tuán)人力資源部溝通，探索市場化人力資源管控體系，合理劃分管控界面，科學(xué)的確定管控標(biāo)準(zhǔn)，防控風(fēng)險(xiǎn)。

（二）做好人力資源制度建設(shè)。結(jié)合集團(tuán)要求新動向，對人力制度進(jìn)行查漏補(bǔ)缺，提升人力資源管理規(guī)范化程度，修訂《招聘管理制度》，出臺《用工管理制度》和《補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度》。

（三）繼續(xù)推進(jìn)教育培訓(xùn)和人才工作。按照《公司2018年度培訓(xùn)方案》，精心組織，穩(wěn)步推進(jìn)，下半年培訓(xùn)工作。根據(jù)集團(tuán)整體部署，做好職稱評審認(rèn)定申報(bào)工作，提升公司人才隊(duì)伍專業(yè)水平。

篇（2）

財(cái)務(wù)會計(jì)工作自查報(bào)告1觀云村轄6個(gè)村民小組，1589戶，共5109人左右，兩委班子成員共12名。

根據(jù)來賓鎮(zhèn)政府的安排，觀云村村財(cái)務(wù)經(jīng)組織村兩委自糾自查，現(xiàn)將結(jié)果報(bào)告如下：

一、個(gè)人方面

作為一名村會計(jì)，我始終嚴(yán)格要求自己，不斷學(xué)習(xí)，提高思想認(rèn)識，認(rèn)真領(lǐng)會黨在農(nóng)村的各項(xiàng)政策及措施，始終保持清醒的頭腦。我還主動學(xué)習(xí)其他多種知識及技能。目的是為了提高自己的業(yè)務(wù)專業(yè)知識，以便更好的干好本職工作。在工作中，自己按照發(fā)展要有新思路，改革要有新突破，開放要有新局面，各項(xiàng)工作要有新舉措的要求，在工作中能夠堅(jiān)持原則、秉公辦事、顧全大局，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。認(rèn)真履行會計(jì)崗位職責(zé)。

二、財(cái)務(wù)狀況：

(一)嚴(yán)格按財(cái)務(wù)審批程序執(zhí)行。村委員會嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，對于農(nóng)民關(guān)心的土地補(bǔ)償費(fèi)的發(fā)放，工程項(xiàng)目的開支等根據(jù)規(guī)定都召開了相關(guān)的會議，進(jìn)行民主決策。在清查過程中未發(fā)現(xiàn)除會計(jì)外的其他人代收款現(xiàn)象，集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。

(二)建立日常財(cái)務(wù)收支管理制度。重視日常財(cái)務(wù)收支管理，為了加強(qiáng)這一管理，我們建立健全了各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，這樣財(cái)務(wù)日常工作就能做到有法可依，有章可循，實(shí)現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。

(三)建立民主理財(cái)監(jiān)督管理制度。以民主日活動為載體，切實(shí)加強(qiáng)村務(wù)、政務(wù)公開工作。村民對財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督，由財(cái)務(wù)人員對發(fā)生的收支情況進(jìn)行通報(bào)，解答群眾提出的疑問，并將結(jié)果按時(shí)上墻公布，切實(shí)加強(qiáng)了村務(wù)、財(cái)務(wù)公開工作，做到了政務(wù)公開一事一公開，財(cái)務(wù)公開一票一公開。使兩公開的內(nèi)容完整，程序規(guī)范，格式明了清晰。

(四)做好村級財(cái)務(wù)結(jié)報(bào)工作。我能夠立足崗位，認(rèn)真完成好本職工作。村財(cái)務(wù)總是村民關(guān)注的焦點(diǎn)，我對村務(wù)公開一直很重視，每次民主理財(cái)結(jié)束后，我都將各項(xiàng)收支整理好，讓村民監(jiān)督。

三、存在的問題及應(yīng)對措施

近年來，鎮(zhèn)政府推出了村級會計(jì)任職及工作的種種制度，使我村財(cái)務(wù)工作取得了一定的發(fā)展。同時(shí)，也應(yīng)該看到，我村財(cái)務(wù)管理還存在一定的問題和不足，主要表現(xiàn)在：報(bào)賬不及時(shí)。由于各方面原因，我村財(cái)務(wù)支出項(xiàng)目、款額，與鎮(zhèn)政府對接不夠及時(shí)。經(jīng)此次自糾自查我村兩委會還應(yīng)在以下幾個(gè)方面多下功夫：

第一、加強(qiáng)村級資產(chǎn)管理，努力控制非生產(chǎn)性支出;

第二，及時(shí)報(bào)賬，做到與鎮(zhèn)政府財(cái)政所及時(shí)、有效對接;

第三，積極做好富余勞動力轉(zhuǎn)移工作，為農(nóng)民增加收入，維護(hù)我村穩(wěn)定。

在今后的工作中，我將更加努力勤奮工作，鞏固已經(jīng)取得的成績，發(fā)揚(yáng)我村制度建設(shè)等方面的優(yōu)勢，克服缺點(diǎn)和不足，以勤奮務(wù)實(shí)、開拓進(jìn)取的工作態(tài)度，為我村的建設(shè)和發(fā)展貢獻(xiàn)自己的力量。

財(cái)務(wù)會計(jì)工作自查報(bào)告2根據(jù)鎮(zhèn)政府的安排，盧溝村財(cái)務(wù)經(jīng)村兩委自查，現(xiàn)將自查結(jié)果報(bào)告如下：

一、基本情況：

盧溝村共8個(gè)生產(chǎn)小組，510戶，共2100人左右，兩委班子成員共8名。村里無村辦集體企業(yè)。

二、財(cái)務(wù)狀況：

根據(jù)鎮(zhèn)政府具體安排，結(jié)合我村實(shí)際情況，村兩委主要從以下幾個(gè)方面著手進(jìn)行了財(cái)務(wù)檢查：

1、在財(cái)務(wù)審批程序方面，村委員會都能嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，對于農(nóng)民關(guān)心的土地補(bǔ)償費(fèi)的發(fā)放，工程項(xiàng)目的開支等根據(jù)規(guī)定都召開了相關(guān)的會議，按照4+2+1工作法進(jìn)行決策。

在清查過程中未發(fā)現(xiàn)除會計(jì)外的其他人代收款現(xiàn)象，集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。

2、民主理財(cái)監(jiān)督管理情況：以民主日活動為載體，切實(shí)加強(qiáng)村務(wù)、政務(wù)公開工作，民主理財(cái)小組發(fā)揮了監(jiān)督作用。

村理財(cái)小組成員由3人組成，不定期召開民主理財(cái)會，對財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督，由財(cái)務(wù)人員對發(fā)生的收支情況進(jìn)行通報(bào)，解答群眾提出的疑問，并將結(jié)果按時(shí)上墻公布，切實(shí)加強(qiáng)了村務(wù)、財(cái)務(wù)公開工作，做到了政務(wù)公開一事一公開，財(cái)務(wù)公開一票一公開。使兩公開的內(nèi)容完整，程序規(guī)范，格式明了清晰。

3、各項(xiàng)收入、支出清查結(jié)果：就村委員會2011年的收入、支出進(jìn)行統(tǒng)計(jì)清查。

集體的主要資金來源財(cái)是鎮(zhèn)政府補(bǔ)貼村級轉(zhuǎn)移支付資金。我村支出大于收入，主要的支出項(xiàng)目是生產(chǎn)性開支和非生產(chǎn)性開支。

三、存在的問題：

近年來，鎮(zhèn)政府推出了村級會計(jì)委托制、民主理財(cái)制、村級兩委交叉任職等措施，取得了明顯的成效。但是，我村財(cái)務(wù)管理還存在一定的問題和不足，主要表現(xiàn)在：報(bào)賬不及時(shí)。由于各方面原因，我村財(cái)務(wù)支出項(xiàng)目、款額，與鎮(zhèn)政府對接不夠及時(shí)。

四、對策：

通過這次清理工作，村兩委對財(cái)務(wù)管理都很重視，在審批權(quán)限、審批程序上都能堅(jiān)持執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，在財(cái)務(wù)決策上發(fā)揮了民主監(jiān)督作用，但是我們所做的與鎮(zhèn)黨委政府要求的還很遠(yuǎn)，經(jīng)此次自查我村兩委會還應(yīng)在以下幾個(gè)方面多下功夫：

1、加強(qiáng)村級資產(chǎn)管理，努力控制非生產(chǎn)性支出。

2、及時(shí)報(bào)賬，做到與鎮(zhèn)政府財(cái)政所及時(shí)、有效對接。

3、建立征用地臺帳，及時(shí)登記耕地變動情況，理順往來關(guān)系。

4、積極做好富余勞動力轉(zhuǎn)移工作，為農(nóng)民增加收入，維護(hù)我村穩(wěn)定。

財(cái)務(wù)會計(jì)工作自查報(bào)告3一、工作組織部署階段

根據(jù)工作方案，公司對本次專項(xiàng)活動作出以下組織部署：成立規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活開工作領(lǐng)導(dǎo)小組和辦會室，由辦公室負(fù)責(zé)具體項(xiàng)目實(shí)施，7月31日之前，由財(cái)務(wù)部組織召開動員會議，向各區(qū)域財(cái)務(wù)部和各子公司財(cái)務(wù)部傳達(dá)深證局發(fā)[2010]109號文《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深進(jìn)展開規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的通知》中的文件精神，和公司的工作要求，范文之整改報(bào)告:財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告。

二、自查階段

本階段的工作內(nèi)容是公司全體財(cái)務(wù)職員先通過學(xué)習(xí)了解財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作的相干規(guī)章制度，熟悉財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的重要性和必要性，把握財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求;有了熟悉以后，根據(jù)《關(guān)于填報(bào)〈深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷〉的通知》和《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司會計(jì)基礎(chǔ)工作常見題目的通報(bào)》中的內(nèi)容逐條進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)題目并確定整改計(jì)劃。

三、整改進(jìn)步階段

本階段的主要工作是落實(shí)整改措施，提升公司的財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作水平，進(jìn)步會計(jì)信息質(zhì)量。

四、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)題目及整改措施

根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)電算化管理辦法》、《會計(jì)檔案管理辦法》等相干規(guī)定，公司逐項(xiàng)對比《調(diào)查問卷》和《常見題目通報(bào)》進(jìn)行了認(rèn)真、全面地自查。自查情況：

1、財(cái)務(wù)職員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況

1.1主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人及會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人情況

主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人由總經(jīng)理提名，董事會決議聘任。主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人及會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人未在其它單位兼職，不存在人事關(guān)系在其他單位情況，未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。

1.2

會計(jì)職員崗位設(shè)置情況

會計(jì)崗位設(shè)置公道，符合內(nèi)部牽制要求。制定了崗位輪換制度，并按要求執(zhí)行。雖然公司有躲避制度，但未制定專門的財(cái)務(wù)職員任用躲避制度。

整改措施：在財(cái)務(wù)職員管理制度中，增加關(guān)健崗位財(cái)務(wù)職員任用躲避制度。

責(zé)任人：財(cái)務(wù)部

整改期限：10月15號之前

1.3

會計(jì)職員專業(yè)制度培訓(xùn)情況

公司有安排會計(jì)職員定期或不定期參加企業(yè)內(nèi)外部各種專題培訓(xùn)，包括參加新會計(jì)準(zhǔn)則、稅務(wù)、會計(jì)職員繼續(xù)教育等內(nèi)部和外部的相干培訓(xùn)和講座。公司制定了《員工外出培訓(xùn)管理規(guī)范》，財(cái)務(wù)部會計(jì)職員遵照執(zhí)行，未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。

2、會計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

2.1會計(jì)憑證編制及管理情況

會計(jì)憑證由專人保管。有部份原始單據(jù)未附在記賬憑證后單獨(dú)裝訂寄存的情況(主要是銀聯(lián)簽購單、售卡申請表等)，主要是出于便于查詢及管理保存的角度斟酌。自查中發(fā)現(xiàn)，存在少許自制原始憑證保管不完全、部份憑證或賬簿打印裝訂不夠及時(shí)的情況。

整改措施：總部財(cái)務(wù)部制定記賬憑證附件要求，規(guī)范自制原始憑證格式。未及時(shí)完成憑證裝訂的賬簿打印的分店在10月15日之前全部整改終了。各公司財(cái)務(wù)部嚴(yán)格依照公司制度的規(guī)定執(zhí)行，財(cái)務(wù)部不定期進(jìn)行抽查。一旦發(fā)現(xiàn)憑證原始單據(jù)不齊全或憑證、賬簿未及時(shí)裝訂的，將作為會計(jì)工作質(zhì)量題目進(jìn)行通報(bào)批評。

財(cái)務(wù)會計(jì)工作自查報(bào)告4根據(jù)____證監(jiān)局《關(guān)于開展規(guī)范上市公司財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的通知》(廈證監(jiān)發(fā)〔20____〕18號)(以下簡稱“通知”)精神和要求，為切實(shí)加強(qiáng)新華都購物廣場股份有限公司(以下簡稱“公司”)財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作，提升財(cái)務(wù)會計(jì)核算水平、提高財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量，公司制訂了《關(guān)于開展規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的工作方案》(以下簡稱“《工作方案》”)，并成立專項(xiàng)活動領(lǐng)導(dǎo)小組。根據(jù)上述文件規(guī)定和工作方案的安排，本次專項(xiàng)活動時(shí)間為20____年4月至10月，分為三個(gè)階段，4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實(shí)施專項(xiàng)檢查階段、10月為整改提高階段。

截至本自查報(bào)告日，公司完成了自查自糾的階段性工作，形成了《新華都購物廣場股份有限公司關(guān)于開展規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的自查報(bào)告》(以下簡稱“《自查報(bào)告》”)，并經(jīng)公司董事會審計(jì)委員會和第三屆董事會第三次會議審議通過。現(xiàn)將本次專項(xiàng)活動的組織開展情況、自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)問題以及擬訂的整改措施等報(bào)告如下：

一、專項(xiàng)活動組織與開展情況

(一)專項(xiàng)活動的組織

1、公司根據(jù)《通知》精神，成立了以周文貴董事長為組長的專項(xiàng)活動領(lǐng)導(dǎo)小組。

2、按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理”的原則，實(shí)行公司總部與子公司的分級管理：公司總部負(fù)責(zé)實(shí)施方案的制定、布署、組織檢查及制度完善工作;

各子公司負(fù)責(zé)本單位規(guī)范化的具體實(shí)施。

3、由財(cái)務(wù)部、審計(jì)部對公司財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行對照檢查。

公司其他部門人員配合、協(xié)助本次專項(xiàng)活動的開展。

4、董事會審計(jì)委員會對自查工作進(jìn)行監(jiān)督與指導(dǎo)。

(二)專項(xiàng)活動的開展

1、各獨(dú)立核算單位依據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其應(yīng)用指引、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等規(guī)定，對《____上市公司規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動調(diào)查表》所列的自查事項(xiàng)進(jìn)行逐條對照，全面、深入地查找存在的問題，分析原因;

在自查自糾過程中，邊查邊改，對可以馬上解決的，立即整改;對一時(shí)難以解決的問題報(bào)告總部，經(jīng)確認(rèn)后統(tǒng)一整改。

2、自查自糾期間，審計(jì)委員會指派內(nèi)部審計(jì)部門采取審閱資料、現(xiàn)場走訪、約談相關(guān)人員，對公司自查進(jìn)行指導(dǎo)、督促、形成工作記錄。

3、各獨(dú)立核算單位自查結(jié)束后，公司抽調(diào)骨干力量組成小組進(jìn)行抽查。

4、制度梳理：根據(jù)最新指引文件，結(jié)合公司實(shí)際情況對公司現(xiàn)有制度進(jìn)行修訂、完善，對公司缺少的制度，加以制定。

使公司的規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作更有成效。

二、自查工作的內(nèi)容

依據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)電算化管理辦法》、《會計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，公司逐項(xiàng)對照《調(diào)查問卷》進(jìn)行了認(rèn)真、全面的自查。公司在財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置、會計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和控制、財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算制度建設(shè)和執(zhí)行、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、母公司對子公司財(cái)務(wù)管理和控制等方面的財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作較為規(guī)范，同時(shí)按相關(guān)文件的要求也存在一定不足之處需進(jìn)一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責(zé)任人，認(rèn)真加以落實(shí)。

三、自查結(jié)果及整改措施

(一)財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況

1、公司依據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》的規(guī)定，設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)及財(cái)務(wù)人員。

2、公司按照國家《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求和公司章程的規(guī)定，選聘主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。

公司主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在財(cái)務(wù)管理方面具有豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，有較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力。

3、公司對主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人有明確的崗位職責(zé)和考核制度。

主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為公司經(jīng)營班子成員。

4、主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人人事關(guān)系均在本公司，未在本公司以外的其他單位領(lǐng)取薪酬。

主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人，會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、不存在親屬關(guān)系，未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。

5、公司依據(jù)《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，根據(jù)會計(jì)業(yè)務(wù)需要設(shè)置會計(jì)工作崗位，配備會計(jì)人員。

崗位職責(zé)和考核制度明確，崗位設(shè)置符合內(nèi)部牽制要求。現(xiàn)有財(cái)務(wù)會計(jì)人員均具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計(jì)從業(yè)資格。

6、公司《財(cái)務(wù)管理制度》依據(jù)《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，對會計(jì)人員的離職交接做了規(guī)定，會計(jì)人員離職交接嚴(yán)格按制度中的規(guī)定辦理。

7、會計(jì)人員的工作崗位實(shí)行有計(jì)劃地進(jìn)行輪換，但尚未形成書面制度。

整改措施：修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》，對會計(jì)人員的工作崗位實(shí)行有計(jì)劃地輪換作出明確規(guī)定。

整改期限：20____年7月10日前

整改責(zé)任人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人。

8、公司重視會計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn)，鼓勵(lì)會計(jì)人員自行參加各類會計(jì)職稱及執(zhí)業(yè)資格考試。

公司按照國家《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，每年組織會計(jì)人員參加財(cái)政部門組織的會計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)，最低不少于24課時(shí);并不定期多次以外派人員參加培訓(xùn)、向外聘請專家學(xué)者到公司講座、以及公司內(nèi)部的培訓(xùn)等多形式對員工進(jìn)行培訓(xùn)，提升會計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)。

9、會計(jì)人員任用實(shí)際采取了回避，但尚未形成書面制度。

整改措施：修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》，對會計(jì)人員任用回避原則作出明確規(guī)定。

整改期限：20____年7月10日前

整改責(zé)任人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人。

(二)會計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性

1、公司根據(jù)《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及公司財(cái)務(wù)管理制度的要求，記帳憑證所附的原始憑證合法有效單據(jù)齊全，部分由母公司開具的發(fā)票清單因量較大另行裝訂與每月的憑證一起存放。

2、采購業(yè)務(wù)記賬憑證后通常附有增值稅發(fā)票、應(yīng)稅勞務(wù)銷貨清單、商品驗(yàn)收單、進(jìn)價(jià)變更單、用款申請單、付款銀行回單。

原始單據(jù)齊全。.

3、記賬憑證的編制：在憑證的編號上，采用按照發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的`先后順序編號，對一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及兩張以上記賬憑證時(shí)，采取分?jǐn)?shù)編號;

“摘要”填寫對所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簡要說明;將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中所涉及的全部會計(jì)科目，按照先借后貸的順序記入“會計(jì)科目”欄中的“一級科目”和“二級及明細(xì)科目”，并按應(yīng)借、應(yīng)貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄;憑證分別由有關(guān)人員簽章，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

4、憑證的審核：為了保證會計(jì)信息的質(zhì)量，在記賬前由財(cái)務(wù)經(jīng)理(或?qū)徍巳藛T)對記賬憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核，主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據(jù)，所附原始憑證的內(nèi)容與記賬憑證的內(nèi)容是否一致，審核其項(xiàng)目是否填寫齊全;

審核科目是否正確;憑證金額是否正確。

5、公司各科目的明細(xì)賬由記賬憑證自動過入系統(tǒng)。

6、公司使用用友NC財(cái)務(wù)系統(tǒng)，記帳憑證每日打印每月裝訂成冊，總賬、明細(xì)賬按年打印并訂裝。

7、公司單體財(cái)務(wù)報(bào)表是由系統(tǒng)自動生成，在編制單體財(cái)務(wù)報(bào)表前都與集團(tuán)內(nèi)有關(guān)企業(yè)先進(jìn)行對賬。

8、公司每月編制合并報(bào)表，合并范圍內(nèi)各主體對于同一經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的具體核算原則一致，母公司系通過對公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)制作賬務(wù)處理范例而達(dá)成。

9、公司會計(jì)估計(jì)變更實(shí)際履行董事會審批程序，但尚未形成書面制度。

整改措施：修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》，對會計(jì)估計(jì)變更須履行董事會審批程序作出明確規(guī)定。

整改期限：20____年7月10日前

整改責(zé)任人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人。

10、對公司會計(jì)政策變更需履行哪些審批程序尚未形成書面制度。

整改措施：修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》，對會計(jì)政策變更須履行的審批程序

出明確規(guī)定。

整改期限：20____年7月10日前

整改責(zé)任人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人。

(三)資金管理和控制情況

1、公司制定了資金管理的相關(guān)制度，貨幣資金日常管理由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)公司資金的統(tǒng)籌、融資及預(yù)付款的審批。

對外投資、對外擔(dān)保、技改基建、風(fēng)險(xiǎn)投資等審批權(quán)限分別集中于股東大會及董事會。

2、資金管理嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，審批人在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不超越權(quán)限審批。

3、公司資金管理業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構(gòu)成親屬關(guān)系;

出納人員與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構(gòu)成親屬關(guān)系，與上市公司主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人不構(gòu)成親屬關(guān)系。

4、公司按照《支付結(jié)算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》開設(shè)和管理銀行賬戶，不存在以個(gè)人名義開設(shè)賬戶，財(cái)務(wù)由專人編制銀行余額調(diào)節(jié)表，公司開通了網(wǎng)上銀行支付功能，支付、審核權(quán)限符合《支付結(jié)算辦法》、《銀行賬戶管理辦法》和內(nèi)部控制要求。

資金的支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位分離;資金的保管、記錄與盤點(diǎn)清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會計(jì)檔案保管、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

5、收付原始單據(jù)由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖或轉(zhuǎn)賬付訖字樣。

銀行收支憑證由專門會計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理，出納人員均有核對收付款憑證。

6、公司禁止開據(jù)加蓋銀行預(yù)留印鑒的空白票據(jù)。

7、公司財(cái)務(wù)印鑒有財(cái)務(wù)專用章、法人代表章、發(fā)票專用章分人管理，避免印鑒保管風(fēng)險(xiǎn)。

8、公司日常票據(jù)主要有支票和銀行承兌匯票。

銀行承兌匯票設(shè)置票據(jù)登記簿管理。支票領(lǐng)用人在支票存根簽名，

9、個(gè)別子公司作廢票據(jù)能及時(shí)注明作廢字樣，但仍由出納保管備查，4月起改由會計(jì)保管備查。

(四)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況

1、公司根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)電算化管理辦法》、《會計(jì)檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定制訂《財(cái)務(wù)管理制度》。

公司的財(cái)務(wù)管理制度下設(shè)十三個(gè)章節(jié)，包括總則、財(cái)務(wù)會計(jì)工作、財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作、流動資產(chǎn)管理、非流動資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、成本費(fèi)用管理、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析、會計(jì)電算化、股利政策、內(nèi)部審計(jì)、事務(wù)管理等內(nèi)容。同時(shí)制訂了有關(guān)費(fèi)用、收入、固定資產(chǎn)等十二項(xiàng)的內(nèi)控制度。公司財(cái)務(wù)管理制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益，保證公司的資產(chǎn)安全。

2、公司財(cái)務(wù)管理制度實(shí)行由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定及修改，由總經(jīng)理審定，董事會批準(zhǔn)的分級審核制度。

3、公司統(tǒng)一制定下屬子公司的財(cái)務(wù)管理制度，統(tǒng)一制定下屬子公司的會計(jì)政策，并督促其按財(cái)務(wù)管理制度、會計(jì)政策執(zhí)行。

4、公司對重大會計(jì)差錯(cuò)更正需履行的審批程序未作出相關(guān)規(guī)定。

整改措施：修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》，對重大會計(jì)差錯(cuò)更正須履行的審批程序作出明確規(guī)定。

整改計(jì)劃：在20____年7月10日前

整改責(zé)任人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人。

(五)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制情況

1、公司使用用友NC版財(cái)務(wù)軟件，模塊運(yùn)行正常，基本能滿足公司目前的運(yùn)營需要。

2、公司財(cái)務(wù)信息軟件系統(tǒng)日常的管理和維護(hù)由系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)，數(shù)據(jù)庫每周備份一次;

系統(tǒng)服務(wù)器由信息部專人負(fù)責(zé)維護(hù)，技術(shù)問題由用友公司負(fù)責(zé)處理，公司購買軟件系統(tǒng)的合同條款里明確規(guī)定了專業(yè)機(jī)構(gòu)的維護(hù)人員不得泄漏公司財(cái)務(wù)信息。

3、公司對用友NC軟件系統(tǒng)訪問及操作權(quán)限根據(jù)不同的職責(zé)與崗位進(jìn)行了設(shè)置。

不屬于財(cái)務(wù)部門的人員無法訪問及獲取財(cái)務(wù)信息。

4、公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)在結(jié)賬后進(jìn)行“反結(jié)賬”操作時(shí)需要履行向總部財(cái)務(wù)總監(jiān)申請及審批程序。

(六)母公司對子公司財(cái)務(wù)管理和控制情況

1、母公司對子公司財(cái)務(wù)人員的管理情況

子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理為子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，子公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由母公司任命，其對母公司負(fù)責(zé);子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的考核由子公司進(jìn)行初評，母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行復(fù)評，最終由母公司總裁確認(rèn)。

子公司其余財(cái)務(wù)人員的招聘、任免均由母公司負(fù)責(zé)。母公司對子公司一般財(cái)務(wù)人員的任職資格要求與母公司一致，須持有會計(jì)從業(yè)資格證。母公司不定期組織對子公司財(cái)務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)。

2、母公司對子公司的資金管理情況

子公司每日下班前須向母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)送《資金日報(bào)表》，每周一報(bào)送《周資金收支預(yù)算及執(zhí)行情況表》;每月、每年均需報(bào)送月資金預(yù)算及執(zhí)行情況表、年資金預(yù)算及執(zhí)行情況表，便于母公司了解子公司的資金管理及運(yùn)營情況;由母公司負(fù)責(zé)統(tǒng)籌安排資金需求。

母公司不允許下屬子公司之間發(fā)生日常經(jīng)營業(yè)務(wù)以外的資金往來，子公司對外拆借資金、對外擔(dān)保和大額對外投資等須經(jīng)母公司批準(zhǔn);母公司對子公司實(shí)行全面預(yù)算管理。

子公司開立銀行賬戶須經(jīng)母公司審批。

四、自查總結(jié)

通過此次專項(xiàng)活動的開展與自查，公司董事、高級管理人員和財(cái)務(wù)部門對公司存在的問題進(jìn)行了總結(jié)并認(rèn)真進(jìn)行分析和反思，提出了整改方案及措施，規(guī)范了公司的運(yùn)作水平，增強(qiáng)了公司財(cái)務(wù)人員對會計(jì)基礎(chǔ)工作的認(rèn)識，提高了財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和整體素質(zhì)。公司將以此為契機(jī)進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作運(yùn)行體制，形成促進(jìn)財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范開展的長效機(jī)制，提高公司規(guī)范運(yùn)作意識和治理水平。

財(cái)務(wù)會計(jì)工作自查報(bào)告5為了進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范會計(jì)基礎(chǔ)工作，堵塞資金安全管理的漏洞，根據(jù)區(qū)財(cái)政局《關(guān)于開展全區(qū)會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知》的精神，結(jié)合2011年5月區(qū)審計(jì)局關(guān)于審計(jì)區(qū)環(huán)保局2009年和2010年預(yù)算執(zhí)行狀況的審計(jì)處理意見，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作，提升財(cái)務(wù)會計(jì)核算水平，我局開展了規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作的檢查，現(xiàn)將檢查的組織開展?fàn)顩r、自查狀況、以及整改狀況匯報(bào)如下:

一、組織開展?fàn)顩r

為使我局會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作落到實(shí)處，確保會計(jì)工作信息質(zhì)量的真實(shí)、完整和國家財(cái)產(chǎn)的安全。我局成立了以局長彭平為組長，副局長胡銘祥為副組長，各部門負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。確定了檢查的主要目標(biāo)，并要求各部門要以高度的職責(zé)心，緊緊圍繞會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查的目標(biāo)任務(wù)，加強(qiáng)統(tǒng)籌規(guī)范，全面安排部署，采取有力措施，自查面要到達(dá)100%，確保會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

二、自查狀況

1、嚴(yán)格按照《會計(jì)法》和《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，依法建帳。

2、原始憑證的格式、資料、填制方法、貼合會計(jì)制度的要求，并嚴(yán)格按照財(cái)政國庫集中收付的報(bào)賬要求，明確了財(cái)務(wù)收支審批程序、記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，業(yè)務(wù)金額無論大小，務(wù)必由經(jīng)手人填制，科室負(fù)責(zé)人證明，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人和分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核無誤后方可報(bào)支。

因此充分地明確了職責(zé)，做到了相互制約，公開透明。使各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。

3、記賬憑證資料、填制方法、所附原始憑證等貼合會計(jì)制度的'要求，字跡清楚，裝訂整齊。

4、加強(qiáng)了單位財(cái)務(wù)印簽的管理。

財(cái)務(wù)專用章與法人代表私章分開放置，做到既相互配合，又相互制約。

5、會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表等按照規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，業(yè)務(wù)往來單位需調(diào)閱有關(guān)資料時(shí)，務(wù)必經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意后，并辦理相關(guān)登記手續(xù)方可調(diào)閱。

6、不存在賬外設(shè)賬行為。

篇（3）

20xx年人力資源管理工作取得了不少進(jìn)展，在公司領(lǐng)導(dǎo)及企管科科長的帶領(lǐng)下，較好的完成了各月正常開展以及臨時(shí)安排的工作，但是在工作過程中也存在不少需要進(jìn)一步加強(qiáng)及改進(jìn)的方面。

一、工作的計(jì)劃性需要進(jìn)一步加強(qiáng)

因?yàn)槿肆Y源管理人員較少，工作內(nèi)容由人事、薪酬、培訓(xùn)、社保、勞保管理及企管科內(nèi)業(yè)資料管理等方面工作，同時(shí)因公司人員短缺時(shí)候經(jīng)常組織科室人員參加義務(wù)勞動或者是值班，導(dǎo)致經(jīng)常一天內(nèi)有很多工作需要及時(shí)完成，甚至新疆公司可能同一天安排幾天需要同時(shí)完成的事情。因此，剛開始工作計(jì)劃性不好，同時(shí)沒有及時(shí)記錄的習(xí)慣，導(dǎo)致偶爾出現(xiàn)新疆公司、公司領(lǐng)導(dǎo)、科長安排的臨時(shí)工作沒有及時(shí)完成，工作完成沒有計(jì)劃性，導(dǎo)致工作比較繁忙但無法按時(shí)完成任務(wù)，甚至出現(xiàn)了四次科長不及時(shí)提醒就沒有及時(shí)匯報(bào)的事情。

整改措施：通過總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)必須及時(shí)登記好領(lǐng)導(dǎo)安排的工作才能按時(shí)完成任務(wù)。現(xiàn)在我每天早上開調(diào)度會提前十分鐘到辦公室查看自己的會議記錄本，并及時(shí)登記好自己當(dāng)天需要著重完成的工作任務(wù)，因臨時(shí)事情沒有完成不是務(wù)必當(dāng)天完成的工作下班前在會議記錄本上查看，并及時(shí)標(biāo)記，第二天接著登記、完成。

二、工作認(rèn)真、仔細(xì)程度需要加強(qiáng)

在工作量比較大、任務(wù)比較多時(shí)，工作比較急躁，沒有認(rèn)真、仔細(xì)的審核自己做完的材料，偶爾出現(xiàn)低級錯(cuò)誤，經(jīng)常會在材料中出現(xiàn)錯(cuò)別字；因工作催促比較急時(shí)，沒有考慮細(xì)節(jié)就總結(jié)結(jié)果并找領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，偶爾出現(xiàn)面對領(lǐng)導(dǎo)的問題回答不上的尷尬局面，導(dǎo)致工作開展不順利。

整改措施：所有資料在自己做完以后，進(jìn)行電子版審核，審核以后及時(shí)打印出來，打印出來以后自己再進(jìn)行全面閱讀與修改后再在電子版上修改，然后打印，再審核后報(bào)送至科長處，沒有經(jīng)過紙質(zhì)版閱讀、修改的，不能直接傳達(dá)至科長處，經(jīng)過科長審核后需要報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)、新疆公司及其他的部門，再行申報(bào)。

三、工作條理性需要進(jìn)一步提高

工作中因?yàn)榧痹晷膽B(tài)導(dǎo)致細(xì)節(jié)處理不夠到位，工作條理性不夠清晰，資料拜訪比較凌亂。

整改措施：加強(qiáng)工作中的細(xì)節(jié)處理，增加一些檔案盒，標(biāo)注清楚資料類別名稱，確定后的材料及時(shí)歸檔管理。

四、學(xué)習(xí)的積極性要加強(qiáng)

因今年工作比較多，開展過程中經(jīng)驗(yàn)不足，導(dǎo)致個(gè)人心態(tài)有時(shí)會受影響，因此下班后沒有經(jīng)常開展自我充電、學(xué)習(xí)，個(gè)人業(yè)務(wù)技能知識現(xiàn)已經(jīng)出現(xiàn)有所短缺的情況。

整改措施：不斷總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)，提高工作效率，在工作之余多拿時(shí)間開展自我學(xué)習(xí)，明年計(jì)劃學(xué)習(xí)中級經(jīng)濟(jì)師考試內(nèi)容，爭取參加并通過中級經(jīng)濟(jì)師考試。

五、處理人事關(guān)系、溝通能力需要加強(qiáng)

因?yàn)楣ぷ髦薪佑|的人員不同，人員素質(zhì)也參差不齊，處理交際關(guān)系時(shí)不能很好的根據(jù)個(gè)人不同而采取不通的交際方式，特別是在和職工溝通時(shí)偶爾會因?yàn)楣ぷ髅β刀鲆晜€(gè)人接受能力與理解能力，導(dǎo)致為職工處理事情時(shí)事倍功半，甚至出現(xiàn)事情解決不徹底的情況出現(xiàn)。

整改措施：不斷的總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，在和工人交流中注意使用通俗易懂的方式交流，充分考慮職工的理解與接受能力而開展工作，爭取實(shí)現(xiàn)事半功倍的效果。

篇（4）

2月21日下午5時(shí)，阿里巴巴公告，稱公司董事會已經(jīng)批準(zhǔn)公司CEO衛(wèi)哲、COO李旭暉引咎辭職。

公告說，2009年及2010年分別有1219名及1107名阿里巴巴的會員涉及詐騙全球買家，導(dǎo)致公司的銷售組織受損，公司的誠信為本和客戶第一的價(jià)值觀受到?jīng)_擊，兩人的辭職是主動為此擔(dān)責(zé)。

隨后一小時(shí)內(nèi)，馬云（阿里巴巴集團(tuán)董事局主席）和衛(wèi)哲致員工的內(nèi)部郵件先后出現(xiàn)在門戶網(wǎng)站之上。

馬云在郵件中說：“對于這樣觸犯商業(yè)誠信原則和公司價(jià)值觀底線的行為，任何的容忍姑息都是對更多誠信客戶、更多誠信阿里人的犯罪！我們必須采取措施捍衛(wèi)阿里巴巴價(jià)值觀！所有直接或間接參與的同事都將為此承擔(dān)責(zé)任，B2B管理層更將承擔(dān)主要責(zé)任！”

衛(wèi)哲在郵件中說：“我的辭職一定震動很大，但我相信這樣的震動甚至陣痛是必要的、健康的。沒有這樣的震動，不足以重新喚醒我們的使命感和價(jià)值觀，沒有這樣的陣痛，不足以表明我們?yōu)榭蛻舻谝辉敢飧冻龅拇鷥r(jià)！”

衛(wèi)哲的職位由淘寶CEO陸兆禧兼任。2月23日，陸發(fā)給員工的郵件亦由各大門戶網(wǎng)站轉(zhuǎn)載，他在郵件中說：“這個(gè)事情在中國公司里面從來沒發(fā)生過，很多人不相信，有一家公司的CEO和COO會因?yàn)閮r(jià)值觀問題引咎辭職。但這就是阿里巴巴。”

馬云的鐵腕換將在網(wǎng)民中贏得了壓倒性的支持，門戶網(wǎng)站的投票顯示，85%的網(wǎng)民支持馬云對價(jià)值觀的捍衛(wèi)，僅有略多于10%的網(wǎng)民認(rèn)為這是馬云的借機(jī)洗牌和公關(guān)炒作。

資本市場對此事給出的則是負(fù)面反應(yīng)。2月22日，阿里巴巴股價(jià)大跌8.63%。

為什么是“出口通”

阿里巴巴的核心產(chǎn)品有三：為國內(nèi)中小企業(yè)拓展海外市場服務(wù)的“中國金牌供應(yīng)商”（China Gold Supplier，又稱“出口通”），為國內(nèi)中小企業(yè)拓展國內(nèi)市場服務(wù)的“中國誠信通”，為國外供應(yīng)商服務(wù)的“國際金牌供應(yīng)商”（Global Gold Supplier）。

在繳納金額不等的年費(fèi)，并通過阿里巴巴的審核之后，企業(yè)即可成為“Gold Supplier”或“中國誠信通”的會員，獲準(zhǔn)開設(shè)店鋪，并利用阿里巴巴搭建的電子商務(wù)平臺銷售產(chǎn)品。

阿里巴巴自查報(bào)告顯示，過去兩年有2300多名出口通會員，不是以銷售產(chǎn)品，而是以詐騙買家的預(yù)付款為目的加入阿里巴巴，阿里巴巴則有近100名銷售人員及部分主管和銷售經(jīng)理故意或因疏忽而容許騙子利用公司平臺行騙。之所以發(fā)生這種事情，是因?yàn)殇N售人員過分追求業(yè)績，為了獲取短期經(jīng)濟(jì)利益而不擇手段。

阿里巴巴是一家銷售驅(qū)動型的公司，13533名員工中有8400名銷售人員，其中5000人服務(wù)于“出口通”，2500人服務(wù)于“中國誠信通”。

和所有公司一樣，阿里巴巴銷售人員的收入也由底薪+提成構(gòu)成。《財(cái)經(jīng)》記者了解到，在“出口通”部門，銷售人員的底薪在1000元－3000元之間，銷售提成平均為17%左右。過去兩年，“出口通”的會員費(fèi)為每年1.98萬元。每賣出一份會員席位，銷售人員可得提成3500元左右。

“業(yè)績好的銷售，月入幾萬元很正常，有的金牌銷售為了節(jié)省精力多跑客戶，還雇了專職司機(jī)。”一位知情人士向《財(cái)經(jīng)》記者透露。

“出口通”是三大產(chǎn)品線中利潤最高的。金融危機(jī)前，其會費(fèi)是每年5萬元，2008年11月，阿里巴巴推出“援冬計(jì)劃”，降價(jià)60%至1.98萬元。受此刺激，“出口通”會員激增，至2010年三季度末，會員由3萬增至11萬。

也正是在此期間，2000多個(gè)騙子成為“出口通”會員。

“如果審核嚴(yán)格，欺詐很難發(fā)生，這種事一定是內(nèi)外聯(lián)手才能做成。”知情人士表示。據(jù)介紹，按阿里巴巴的審核流程，申請方須提交工商資料等書面材料，銷售人員還須查看申請方的廠房、產(chǎn)品等有形資產(chǎn)。

2月24日，《財(cái)經(jīng)》記者以潛在客戶身份咨詢“出口通”和“中國誠信通”客服人員，感覺對方并未因三天前CEO去職而提高警惕。年費(fèi)29800元（今年元旦后提價(jià)）的“出口通”，具體認(rèn)證過程只是提供一個(gè)企業(yè)營業(yè)執(zhí)照的復(fù)印件和企業(yè)法人代表的身份證復(fù)印件，并不要求提供原件。無論客戶專員還是普通銷售代表，都竭心盡力地希望售出產(chǎn)品，如果不是《財(cái)經(jīng)》記者反復(fù)提到，他們甚至不會談及客戶身份審核的事情。

在阿里巴巴公布自查報(bào)告部分內(nèi)容后，讀者自然會懷疑，“中國誠信通”的會員六倍于“出口通”，魚龍混雜的情況是否更加嚴(yán)重？

知情人士表示，“中國誠信通”平臺上均為幾千元的小額交易，詐騙收益不高。并且該產(chǎn)品是電話銷售，買賣雙方不直接見面，內(nèi)外勾結(jié)的概率比“出口通”小得多。

“中國誠信通”的銷售提成比“出口通”還高，平均在20%以上，但會員年費(fèi)僅為1688元和2800元，因此銷售代表收入無法比肩“出口通”部門。

與之相對應(yīng)，“中國誠信通”的銷售代表多為“85后”，“出口通”銷售代表的平均年齡則在30歲左右。

為什么是衛(wèi)哲

盡管“出口通”里的騙子數(shù)以千計(jì)，但相較會員總量仍然微小。阿里巴巴自查報(bào)告顯示，2009年的騙子比例為1.1%，2010年為0.8%，這一比例并不比同行里的其他公司更高，因此將CEO和COO同時(shí)解職，用藥是否過猛？

據(jù)《財(cái)經(jīng)》記者了解，業(yè)界普遍認(rèn)為，2326個(gè)騙子并不是衛(wèi)哲去職的全部原因。

阿里巴巴走的是信息服務(wù)模式，搭建平臺，提供信息，企業(yè)繳費(fèi)成為會員以得到信息，但一旦達(dá)成交易，就與平臺無關(guān)了，因此阿里巴巴既無法參與到結(jié)算物流營銷品牌等后續(xù)環(huán)節(jié)，也無從知曉會員相關(guān)數(shù)據(jù)以改進(jìn)增值服務(wù)。

這樣的商業(yè)模式，決定了它的主要收入來自會員費(fèi)，而要增加會員費(fèi)，就得不斷擴(kuò)大銷售隊(duì)伍、刺激銷售隊(duì)伍，這也是阿里巴巴部分銷售代表面對騙子時(shí)放水的內(nèi)在動力。

敦煌網(wǎng)CEO王樹彤認(rèn)為，阿里巴巴的最大問題，是規(guī)模化的前景不好，新會員的增加是有天花板的，不可能無限增加。

“十幾年前，阿里巴巴就是這個(gè)模式，但十幾年間市場發(fā)生了天翻地覆的變化，這個(gè)商業(yè)模式已經(jīng)沒落了。”王樹彤向《財(cái)經(jīng)》記者表示。

但她認(rèn)為沒落不等于死亡，阿里巴巴仍然有生命力，但其平臺已無法吸引那些最聰明、最有活力的客戶。“就像有了Facebook和Google，但還是有人在門戶網(wǎng)甚至報(bào)紙上做廣告。”

2008年11月之后，阿里巴巴通過大幅降價(jià)實(shí)現(xiàn)了主力產(chǎn)品會員數(shù)量的井噴式增加。但到2010年四季度，降價(jià)效應(yīng)釋放完畢，會員增速回到降價(jià)前水平。在資本市場壓力下，2010年底，阿里巴巴宣布，從2011年1月開始，“出口通”的會費(fèi)提價(jià)1萬元至2.98萬元。

“公司之所以敢于提價(jià)，是因?yàn)楦顿M(fèi)會員的需求已經(jīng)有一定的剛性，使用的還是會繼續(xù)使用，不會用的還是不會使用，提價(jià)可以彌補(bǔ)一些會員增幅放緩的損失。”交銀國際互聯(lián)網(wǎng)分析師馬原分析說。

事實(shí)上，包括馬云在內(nèi)的高管們對阿里巴巴商業(yè)模式的短板心知肚明。早在2007年11月公司上市之前，馬云就提出了未來五年將阿里巴巴從信息流延伸到物流和資金流的戰(zhàn)略，就是所謂的從 “Meet at Alibaba”到“Work at Alibaba”。讓中小企業(yè)除了能在阿里巴巴平臺上找交易對家，還能實(shí)現(xiàn)資金流和物流等后端環(huán)節(jié)。馬云當(dāng)時(shí)還給了阿里巴巴一個(gè)“大于貿(mào)易”的定位，意思是，一般的貿(mào)易只是完成一個(gè)交易過程，“大于貿(mào)易”是使中小企業(yè)同時(shí)還可獲得管理、人力資源培訓(xùn)、法律顧問以及營銷等增值服務(wù)。

四五年下來，馬云的戰(zhàn)略落實(shí)得難盡如人意，阿里巴巴2010年三季度報(bào)顯示，公司近六成的收入仍然依賴“出口通”和“中國誠信通”的會員費(fèi)收入。這反映到阿里巴巴的股價(jià)上，就是近年來始終在發(fā)行價(jià)附近徘徊。

這里面當(dāng)然有馬云自己的原因。但站在他的角度，如果要找一個(gè)問責(zé)對象的話，CEO衛(wèi)哲首當(dāng)其沖。

“馬云和衛(wèi)哲是完全不同的兩類人。”一位知情人士告訴《財(cái)經(jīng)》記者，“一個(gè)是典型的理想主義者，感性、激情，一個(gè)是典型的職業(yè)經(jīng)理人，精明、高效。”

至少從物質(zhì)角度，馬云對衛(wèi)哲的器重?zé)o人可及。阿里巴巴上市前，衛(wèi)哲八個(gè)月的總薪酬高達(dá)901萬元，而馬云自2004年以來的三年半時(shí)間里，總薪酬為956萬元，聯(lián)合創(chuàng)始人蔡崇信的同期總薪酬為794萬元。上市之后，衛(wèi)哲除年薪逾5000萬元，更手握4825萬股期權(quán)，按目前的股價(jià)，價(jià)值人民幣6億元左右。

衛(wèi)哲并非不致力于阿里巴巴的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，在他的任期內(nèi)，阿里巴巴推出了大量的增值服務(wù)產(chǎn)品，先后收購了阿里軟件、中國萬網(wǎng)、美國軟件公司Vendio和Auctiva以及深圳一達(dá)通，推出黃金展位、幫助中小企業(yè)建站的“winport旺鋪”服務(wù)、競價(jià)系統(tǒng)“網(wǎng)銷寶”、小額批發(fā)平臺全球速賣通等。

“但這些業(yè)務(wù)還沒有一個(gè)證明了自己。”前述知情人士說，“這些產(chǎn)品中，有些只是產(chǎn)品提價(jià)或改善報(bào)表的需要。”

阿里巴巴徘徊不前的同時(shí)，挑戰(zhàn)者接踵而至。長期從事電子商務(wù)行業(yè)研究與實(shí)踐的中國哲學(xué)社會科學(xué)管理創(chuàng)新研究中心副主任石鑒接受《財(cái)經(jīng)》記者采訪時(shí)表示，“目前阿里巴巴可謂前有大山阻路，后有追兵趕殺，發(fā)展問題有演變成生存問題的可能。”

王樹彤和她創(chuàng)立的敦煌網(wǎng)被視為新一代B2B的開創(chuàng)者，敦煌網(wǎng)不收會員費(fèi)，而是在交易達(dá)成后按交易額收取傭金。與會員費(fèi)模式相比，交易傭金模式的最大好處是，當(dāng)客戶成長時(shí)，電子商務(wù)平臺也自動隨之成長。因此，敦煌網(wǎng)不需要養(yǎng)一支龐大的銷售隊(duì)伍，而是致力于那些可促成交易達(dá)成的能力建設(shè)――信息服務(wù)、訂單系統(tǒng)、金融服務(wù)、物流系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)控制和客戶關(guān)系管理等。

還有一些更小，但商業(yè)模式更新，更具革命性的公司。比如基于Google 搜索技術(shù)的蘭亭序和基于Facebook社交網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的大龍網(wǎng)。

顯然，在相當(dāng)多人眼里，短短五六年間，阿里巴巴已經(jīng)從革命者變成被革命者，從創(chuàng)新的螞蟻?zhàn)兂闪耸爻傻拇笙蟆?/p>

這是馬云所不能容忍的。“他是理想主義者，也是鐵腕主義者，他的鐵腕服務(wù)于他的理想，這時(shí)他就顯得冷酷無情。”前述知情人士說。

三年前，因?yàn)樵谔詫毎l(fā)展方向上無法與馬云達(dá)成一致，時(shí)任淘寶CEO孫彤宇在毫無心理準(zhǔn)備的情況下突然被馬云解職，這個(gè)中年男人回到自己的辦公室后失聲痛哭，很快他的親密戰(zhàn)友們也加入了痛哭的隊(duì)伍。

衛(wèi)哲被宣布引咎辭職后，在第一時(shí)間與馬云了內(nèi)容互相唱和的郵件，從這一點(diǎn)看，衛(wèi)哲比孫彤宇多了點(diǎn)時(shí)間，但恐怕也就只多了一點(diǎn)點(diǎn)時(shí)間。

馬云有何后手

衛(wèi)哲已去，阿里仍在。現(xiàn)在，對馬云而言，重要的是盡快給阿里巴巴一個(gè)方向。最近兩年，阿里巴巴的方向有些模糊、員工有些迷惑、士氣有些低落，這些問題都不是一封郵件所能解決的，雖然這封郵件一以貫之地體現(xiàn)了馬云飽含激情、富于感染力的理想主義風(fēng)格。

事實(shí)上，阿里巴巴依然是全球最大的B2B電子商務(wù)平臺，國內(nèi)最強(qiáng)大的電子商務(wù)公司。

截至2010年三季度，阿里巴巴擁有國際、國內(nèi)兩個(gè)交易市場共5672萬注冊用戶（國內(nèi)4180萬、國際1492萬）和820萬企業(yè)注冊商鋪（國內(nèi)658萬、國際162萬）、付費(fèi)會員數(shù)超過100萬，而其余電子商務(wù)平臺，除慧聰網(wǎng)的會員數(shù)接近千萬、敦煌網(wǎng)接近500萬外，均在100萬－300萬之間。阿里巴巴之外，同行中沒有一家的付費(fèi)用戶超過5萬。

同期的市場份額，阿里巴巴占B2B電子商務(wù)市場份額的58%，其余沒有一家能超過10%。根據(jù)Alexa流量排名，截至2010年11月，阿里巴巴網(wǎng)站的流量世界排名第90位，其競爭對手中，排名最高的慧聰在600名之外。

2月21日后，駕駛這頭大象的人，由衛(wèi)哲換成了陸兆禧，而陸也由此成為阿里巴巴集團(tuán)歷史上第一個(gè)同時(shí)擔(dān)任阿里巴巴和淘寶兩家公司CEO的人。

今年42歲的陸兆禧1999年加入阿里巴巴，深得馬云信任，馬云稱他具有一種“不事張揚(yáng)中不惜一切要把事情做到卓越的意志力”。

陸的任命所引發(fā)的最大關(guān)注，是他能否打通阿里巴巴的B2B平臺和淘寶的B2C平臺，并實(shí)現(xiàn)協(xié)同效應(yīng)。

2月22日，非執(zhí)行董事蔡崇信和執(zhí)行董事武衛(wèi)代表阿里巴巴董事會與主要投行分析師們開電話會，這一問題亦被問及，而蔡崇信則明確肯定陸兆禧身兼二職將有助于實(shí)現(xiàn)兩家公司的協(xié)同。

協(xié)同實(shí)際上已經(jīng)開始。今年1月上線的“無名良品”（lp.省略）即由阿里巴巴和淘寶聯(lián)合推出。思路是把阿里巴巴平臺上尚無自己品牌的優(yōu)質(zhì)賣家，與淘寶上的海量買家對接。

篇（5）

一、組織領(lǐng)導(dǎo)，進(jìn)一步完善管理制度

（一）白水縣共有國企13個(gè)，制定并了“三重一大”集體決策制度，保證了決策科學(xué)民主、執(zhí)行規(guī)范有序、監(jiān)督及時(shí)有力。

（二）公司“三重一大”制度事項(xiàng)范圍包括：企業(yè)重大事項(xiàng)、重要干部任免事項(xiàng)、重要項(xiàng)目安排事項(xiàng)和大額度資金的使用事項(xiàng)四大類。

1.企業(yè)重大事項(xiàng)包括：發(fā)展方向、經(jīng)營方針，中長期發(fā)展規(guī)劃，資產(chǎn)損失核銷、重大資產(chǎn)處置、利潤分配和彌補(bǔ)虧損，年度工作報(bào)告、年度生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算、決算，內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置，年度生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃，企業(yè)改制重組，薪酬分配，涉及員工重大切身利益，黨風(fēng)廉政建設(shè)，企業(yè)文化建設(shè)等共七項(xiàng)內(nèi)容。

2.重要干部任免事項(xiàng)包括：中層管理人員的選聘任免，后備干部管理，中層管理人員的重要獎(jiǎng)懲，人大代表和政協(xié)委員候選人的推薦等共六項(xiàng)內(nèi)容。

3.重要項(xiàng)目安排事項(xiàng)包括：投資計(jì)劃和融資擔(dān)保項(xiàng)目，計(jì)劃外追加投資項(xiàng)目，應(yīng)向上級公司報(bào)告的重大投資管理事項(xiàng)，關(guān)鍵性的設(shè)備引進(jìn)和重要物資等重大招投標(biāo)管理項(xiàng)目，重大工程承發(fā)包項(xiàng)目等四項(xiàng)內(nèi)容。

4.大額度資金的使用事項(xiàng)包括：100萬以上的基建工程項(xiàng)目，50萬以上的重大維修項(xiàng)目，50萬以上的大宗物資活設(shè)備購置項(xiàng)目，100萬以上的貸款、投資，公司年度預(yù)算經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等款項(xiàng)的支出共五項(xiàng)內(nèi)容。

（三）公司規(guī)定的“三重一大”事項(xiàng)范圍完全按照《意見》中“三重一大”事項(xiàng)的主要范圍來確定的，結(jié)合公司實(shí)際情況制定出符合本公司的重大事項(xiàng)。

（四）公司建立了“三重一大”回避制度，在討論與本人及家屬有關(guān)的議題時(shí)，本人應(yīng)主動回避。

二、加大執(zhí)行力度，狠抓貫徹落實(shí)

（一）單位經(jīng)營管理決策有制度流程可依，凡屬“三重一大”事項(xiàng)，在決策之前，要經(jīng)過必要的民主程序進(jìn)行充分的溝通醞釀?wù)撟C。嚴(yán)格依據(jù)國家法律法規(guī)、上級公司要求和制度對“三重一大”事項(xiàng)通過支委會、黨政聯(lián)席會、總經(jīng)理辦公會等會議進(jìn)行集體研究決定。公司實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，全面負(fù)責(zé)公司行政管理工作，對重大問題，通過經(jīng)理辦公會行使決策權(quán)。黨委會、黨政聯(lián)席會討論決定事關(guān)公司全局的重大問題，對公司總體工作具有最高決策權(quán)，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)公司的各項(xiàng)工作，支持總經(jīng)理獨(dú)立負(fù)責(zé)的行使職權(quán)。

（四）公司重大事項(xiàng)在黨委會、黨政聯(lián)席會和總經(jīng)理辦公會決策之前，要依照法律、法規(guī)和公司相關(guān)制度規(guī)定的程序，廣泛調(diào)查研究，充分聽取群眾和專家意見，深入進(jìn)行論證和協(xié)調(diào)，提交論證報(bào)告或立項(xiàng)報(bào)告。公司貫徹民主集中制原則，充分聽取與會人員意見，確保決策的科學(xué)化、民主化、制度化。集體決策議決事項(xiàng)，一般應(yīng)堅(jiān)持少數(shù)服從多數(shù)的原則。對于帶有實(shí)質(zhì)性的有爭議事項(xiàng)，如無時(shí)限要求，一般應(yīng)推遲議決，重新調(diào)研，待意見成熟后，再提交會議議決。

（五）總經(jīng)理辦公會的正式成員為公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員。根據(jù)會議內(nèi)容，由總經(jīng)理或委托副總經(jīng)理確定有關(guān)部門的負(fù)責(zé)同志列席會議，辦公室主任列席會議，負(fù)責(zé)會議記錄，并形成會議紀(jì)要。

（六）公司“三重一大”事項(xiàng)決策的會議記錄做到“五明確“，即明確具體事項(xiàng)，明確決策范圍，明確集體決策的形式，明確集體決策的程序，明確檢查考核人和責(zé)任追究辦法。將決策參與事項(xiàng)、決策人、決策過程、決策結(jié)論、工作實(shí)效等以會議通知、議程、記錄、備忘錄等形式留下文字性材料，并存檔備查。

三、做好監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決

黨委會、黨政聯(lián)席會和總經(jīng)理辦公會決定的事項(xiàng)，由主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)落實(shí)，并將落實(shí)情況向黨委會、黨政聯(lián)席會或總經(jīng)理辦公會匯報(bào)。政工部、辦公室負(fù)責(zé)催辦，并及時(shí)將催辦情況向黨委書記、總經(jīng)理匯報(bào)。紀(jì)委、紀(jì)檢監(jiān)察等部門根據(jù)職責(zé)權(quán)限對決策執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督監(jiān)察，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)報(bào)告，提出糾正建議。

堅(jiān)持廠務(wù)公開，通過各種形式和途徑傾聽職工的意見和建議，凡是需要廣大職工參與的事項(xiàng)、涉及公司發(fā)展的重大事項(xiàng)、需要職工了解和知情的有關(guān)事項(xiàng)，一律公開。

充分發(fā)揮發(fā)揮工會的作用。通過強(qiáng)化民主管理﹑民主監(jiān)督的職能，在公司發(fā)展與規(guī)劃﹑崗位聘任考核﹑分配方案等方面，注重職工代表的意見，切實(shí)發(fā)揮了職工合法權(quán)益的重要作用。

進(jìn)一步建立和完善相關(guān)制度，堅(jiān)持了“”和班子“民主生活會”制度、中心組學(xué)習(xí)制度加強(qiáng)思想和作風(fēng)建設(shè)。組織黨員干部學(xué)習(xí)研討科學(xué)發(fā)展觀和構(gòu)建社會主義和諧社會理論通過加強(qiáng)組織建設(shè)和思想、作風(fēng)建設(shè)，有力地推進(jìn)了“三重一大”集體決策制度的順利貫徹，營造了“發(fā)展、親民、干事”的濃厚氛圍，調(diào)動了黨員干部建設(shè)一流供熱企業(yè)的積極性，切實(shí)加強(qiáng)了干部能力作風(fēng)建設(shè)，密切了黨群干群關(guān)系。使干部能力作風(fēng)建設(shè)取得明顯成效，群眾工作機(jī)制健全落實(shí)，基層黨建工作得到明顯加強(qiáng)。

四、嚴(yán)格檢查考核，完善責(zé)任追究機(jī)制

篇（6）

一、教職工充分重視，提高思想意識。

成立以園長為首的幼兒園安全工作領(lǐng)導(dǎo)小組，針對各項(xiàng)具體安全工作開展排查活動。同時(shí)召開幼兒園老師集體會議，學(xué)習(xí)教育局的會議精神，要求教師提高責(zé)任意識，增強(qiáng)安全常識，切實(shí)認(rèn)識到幼兒安全工作的重要性，保證把孩子教育好，管理好，保護(hù)好，讓家長放心地將幼兒交到我們的手中。

二、消防安全工作管理。

幼兒園集體對活動室、寢室、食堂等重點(diǎn)防火場所進(jìn)行排查，對電源、電線進(jìn)行改裝處理，對教室內(nèi)的插座進(jìn)行“不用即封”處理，將墻面外漏的插座用膠帶封住，將拖線插座放在高處(孩子夠不著的地方)使用，消除一切不安全的隱患。檢查消防器材的使用情況。并對幼兒及教師進(jìn)行應(yīng)急預(yù)案知識教育，確保緊急情況下幼兒和教職工能夠有秩序地安全撤離、疏散。

三、對加大型社會活動情況管理。

幼兒園大型社會活動需要向教育局報(bào)告并獲準(zhǔn)通過方可舉行，并要求組織教師明確職責(zé)，精心組織，周密安排，制訂活動應(yīng)急預(yù)案，專人跟班，確保幼兒和教師的人身安全。

四、接送、晨檢、午睡值班工作情況管理。

我園是家長自己親自來園接送孩子，幼兒園和家長簽訂了接送安全責(zé)任狀，教師嚴(yán)格執(zhí)行交接班制度，認(rèn)真清點(diǎn)幼兒，注意管理好幼兒安全。做好幼兒入園、帶藥、不安全隱患記錄工作，防止漏失。對于不熟悉的幼兒接送者要謹(jǐn)慎對待，憑接送卡入園門接送幼兒，沒有卡門衛(wèi)拒絕其入門。違反規(guī)定交接幼兒接送的要嚴(yán)肅處理，嚴(yán)格控制接送人員常規(guī)管理。安全無誤地將幼兒送到家長手中。對于未到園的幼兒，教師要及時(shí)做好家園聯(lián)系工作，并針對具體情況進(jìn)行匯報(bào)，有異常情況應(yīng)馬上請示上級領(lǐng)導(dǎo)，以防各種大的傳染病或其他特殊情況的蔓延。幼兒午睡值日教師應(yīng)盡職盡責(zé)，根據(jù)季節(jié)變化和幼兒具體情況做好保育工作，讓每個(gè)幼兒健康安全地午休。

五、食品衛(wèi)生管理情況。

幼兒園對食堂衛(wèi)生情況進(jìn)行了一次深入地檢查，徹底清除衛(wèi)生死角，對于各種不衛(wèi)生的隱患和習(xí)慣及時(shí)進(jìn)行處理更新。廚房工作人員認(rèn)真學(xué)習(xí)和嚴(yán)格執(zhí)行食品衛(wèi)生法等文件的規(guī)定，并簽訂食品飲食衛(wèi)生責(zé)任狀。幼兒園加強(qiáng)對食品采購、供貨、加工等關(guān)口的管理，確保所購食品和原料衛(wèi)生安全，符合國家食品衛(wèi)生要求。存放食品和原料的場所有專人管理，非直接工作人員不得接近;嚴(yán)格生熟分放和加工處理制度，嚴(yán)格執(zhí)行飯菜當(dāng)日制作，當(dāng)日食用制度，以防隔夜飯菜對幼兒身體健康造成危害。對幼兒園進(jìn)行滅鼠除蟑，清除各種寄生蟲，防止各類傳染病的發(fā)生。滅蠅藥專人專點(diǎn)妥善保管，單獨(dú)存放，嚴(yán)格執(zhí)行用藥、清理和管理制度。

六、幼兒學(xué)習(xí)活動玩具和運(yùn)動器械情況管理。

結(jié)合本次自查活動，幼兒園對校舍、室內(nèi)設(shè)施玩具，寢室用品，進(jìn)行了一次徹底地檢查。將各種游樂設(shè)施進(jìn)行加固處理，對教具和玩具進(jìn)行消毒和檢查，將不合格的玩具進(jìn)行銷毀。室內(nèi)桌椅和寢室床具也整體進(jìn)行了一次維修，徹底檢查了班級的物品擺放，消除了隱患。

七、幼兒安全常識教育情況。

各幼兒教師結(jié)合課堂教學(xué)對幼兒進(jìn)行安全知識的滲透，讓幼兒具備簡單的防火、防電、防水、防病、防騙常識，并利用接送幼兒的時(shí)候與家長進(jìn)行溝通，讓家長配合幼兒園的教育工作。結(jié)合本次自查整改工作，我園在管理制度、校園設(shè)施、安全意識和安全措施等方面都進(jìn)行了進(jìn)一步的改進(jìn)和完善。教師的安全意識也進(jìn)一步加強(qiáng)，對各項(xiàng)安全工作和應(yīng)急處理辦法有了更深入地了解，幼兒將會在一個(gè)安全的、活潑的環(huán)境內(nèi)健康、快樂地成長。

幼兒園秋季開學(xué)自查報(bào)告范文(二)

一、明確工作目標(biāo)方面，向著目標(biāo)大步前進(jìn)。

我們設(shè)立了分三步走。關(guān)于第一步：減少浮躁，增加信心、培養(yǎng)耐心、定位服務(wù)，讓家長接受我們。我們教育教師匍下身來，從晨間接待開始，實(shí)行微笑服務(wù)，熱情接待孩子及家長，耐心同家長溝通，親切同孩子談話，讓孩子快樂每一天，讓家長放心每一天。快樂學(xué)習(xí)始于晨，改變了過去，開創(chuàng)了未來。有不少班已經(jīng)做的非常好了。關(guān)于每一步，掌握教學(xué)技巧、改善課堂教學(xué)、提高教育質(zhì)量、讓家長看到希望。下半年我們先后開展教師五項(xiàng)基本功比武、教師琴法測試、公開課、觀摩課，實(shí)行了推門聽課制度。我們先后聽課達(dá)百余節(jié)，實(shí)行老教師帶新教師聽課，隨聽隨評，隨教隨改，對課堂技巧差的實(shí)行連聽幾節(jié)，找出癥結(jié)，所在逐個(gè)指導(dǎo)。按照教學(xué)一是流程，深入教學(xué)每個(gè)環(huán)節(jié)，及時(shí)了解教學(xué)情況及存在的問題，及時(shí)反饋有共性的問題。在老師們的共同努力下，在短時(shí)間表內(nèi)，使課堂教學(xué)有了很大改善。迎十一運(yùn)動會，和十一月份家長教學(xué)開放日活動，使家長感受到了孩子成長的快樂。

關(guān)于第三步，提高業(yè)務(wù)技能，凝聚全國力量，齊心協(xié)力闖市場，跨入幼教先進(jìn)行列。奔著這一目標(biāo)，我們嚴(yán)格教師的培訓(xùn)，定為每周五下午接托后為職工業(yè)務(wù)時(shí)間，要求職工必須參加學(xué)習(xí)，我們從老師在晨間接待、教學(xué)活動、游戲組織過程中的行為如何進(jìn)行自我調(diào)控學(xué)起，嚴(yán)格細(xì)致地講明了教師應(yīng)該怎么做，不應(yīng)該怎么做。什么語言和行為是對的，什么語言行為是錯(cuò)的。進(jìn)行了細(xì)致辭的討論，業(yè)務(wù)技能從細(xì)節(jié)訓(xùn)練起，讓老師懂得成敗決定于細(xì)節(jié)，任何好高騖遠(yuǎn)的思想都是成不了大業(yè)的，鐵下心來學(xué)和練，方能成為一個(gè)合格的幼兒教師。只有成就了一個(gè)個(gè)合格的教師，幼兒園方能跨入幼教先進(jìn)行列。目標(biāo)明確了，曙光就在前方。

二、細(xì)化管理目標(biāo)，狠抓落實(shí)不放松。

在幼教形成市場競爭的年代，管理好壞，決定著一個(gè)幼兒園的生死存亡的大問題。為了發(fā)展，我們首先理清思路，根據(jù)我園實(shí)際確確定了八項(xiàng)管理目標(biāo)。

首先從建立良好的企業(yè)文化氛圍，創(chuàng)建和諧幼兒園入手，我們注意從兩方面去抓，一邊抓職工隊(duì)伍建設(shè)，一邊抓家長教育工作，力爭行成幼兒園教師、家長上下溶為一體的和諧局面。

在理職工隊(duì)伍管理方面，我們抓了八項(xiàng)工作，首先確定從建設(shè)紅蘋果幼兒園自身的企業(yè)文化入手，全園本著：團(tuán)結(jié)、緊張、活潑、嚴(yán)謹(jǐn)、平等、溝通、和諧十四字工作原則，凝聚團(tuán)隊(duì)精神。我們提出：珍惜工作環(huán)境、珍惜同志情緣、正確對待自己、正確對待他人、理解多一點(diǎn)、誤解少一點(diǎn)、關(guān)愛多一點(diǎn)、冷漠少一點(diǎn)、干勁多一點(diǎn)、埋怨少一點(diǎn)。校正人生坐標(biāo)，端正心態(tài)，使自己工作、學(xué)習(xí)、生活變得充實(shí)起來，朝氣、活潑、拼搏、向上。

在做思想教育工作的同時(shí)，我們著重狠抓了制度建設(shè)，先后建立建全了工資管理制度，安全管理制度、教育教學(xué)質(zhì)量考核評估制度，教師工作制度及其各種工作預(yù)案。

改革工資制度，消除了分配大鍋飯，論資排輩，干好干壞一個(gè)樣的不良現(xiàn)象，實(shí)行不拘一格除人才，按勞取酬，多勞多得原則，除低固定工資，增加活動工資，鼓勵(lì)能者多勞，勞者多得，工資實(shí)行崗位+效益+幼兒出勤+工齡+學(xué)歷+安全+全勤+職業(yè)道德+超額+浮動+特殊貢獻(xiàn)等多項(xiàng)考核及獎(jiǎng)勵(lì)的辦法計(jì)薪酬，從而調(diào)動了各方面的積極性，強(qiáng)化了個(gè)人的責(zé)任感。

尤其是幼兒出勤與工資掛鉤，迫使每個(gè)人口增長人員必須服務(wù)好孩子，照顧好孩子，高度注意孩子的冷、熱、饑、飽，以確保孩子身體健康出滿勤。既提高了辦園質(zhì)量，又滿意了家長。

在人員管理上，引進(jìn)競爭機(jī)制，實(shí)行能上能下，優(yōu)勝劣汰的制度。建立了紅蘋果幼兒園教育教學(xué)工作質(zhì)量評估方案，對教師的基本素質(zhì)學(xué)科教學(xué)質(zhì)量，幼兒體能達(dá)標(biāo)，戶外活動訓(xùn)練及幼兒日

常養(yǎng)成，逐項(xiàng)進(jìn)行細(xì)化，嚴(yán)格環(huán)節(jié)落實(shí)，進(jìn)行合理評估考核，使得本學(xué)期各項(xiàng)工作有檢查、有記錄、有量化、有獎(jiǎng)罰。對有問題，不能及時(shí)改進(jìn)者，不適應(yīng)教學(xué)者，要及時(shí)予以崗位調(diào)整或淘汰。要求老師的德行好惡要適應(yīng)幼兒教育的需要，而不是隨個(gè)人好惡去影響教學(xué)工作的進(jìn)展。大多老師都能及時(shí)調(diào)整思路，解放思想，跟上幼兒園發(fā)展的步伐，各項(xiàng)活動都做的非常出色。今年在接待家長，服務(wù)孩子，家長開放活動，教學(xué)材料制作，戶外活動器械的制做等活動中，各班都受到了家長的好評。

在安全管理上，本學(xué)期特別重視。先后制定了幼兒園同家長之間簽訂有安全合同，合同內(nèi)規(guī)定了家園需配合的安全等項(xiàng)。幼兒園同老師也簽訂安全合同，使安全人人有責(zé)任，明確了由班主任在內(nèi)的安全管理人員的職責(zé)，對教師進(jìn)行了安全防火培訓(xùn)，全園幼兒進(jìn)行安全、防水、防火、防震的安全演習(xí)。安全工作每月進(jìn)行一次普查，并記錄在冊，逐項(xiàng)落實(shí)，嚴(yán)格采購關(guān)，保證飲食衛(wèi)生安全及時(shí)排除隱患。

嚴(yán)格師德教育，要求職工做到”杜絕崗，脫崗，杜絕干私活，杜絕體罰和變相體罰，恐嚇幼兒，杜絕上班和午睡時(shí)間接打電話，杜絕侵占幼兒食品，物品”等違反師德的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，要予以處罰，直至辭退。

嚴(yán)格實(shí)行行政值班制度，值班人員每天要深入到當(dāng)天教學(xué)各個(gè)環(huán)節(jié)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理，確保幼兒園安全，平衡運(yùn)行。

三、關(guān)于辦學(xué)條件設(shè)施與改革:

我園教育教學(xué)能嚴(yán)格按照國家幼兒園建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和要求，提供辦學(xué)條件，教室，行政用房，廁所，食堂，老師備課室，幼兒園活動場地，等均符合國家標(biāo)準(zhǔn)，教學(xué)設(shè)施齊全。老師實(shí)行兩教一保，任課教師均為幼師專業(yè)畢業(yè)，工作洪兩年以上正式錄用的教師均辦理有各項(xiàng)保險(xiǎn)。辦學(xué)證照齊全，辦學(xué)機(jī)構(gòu)。

四、飲食衛(wèi)生安全

課程設(shè)置與課程改革。我園課程使用了國家正規(guī)發(fā)行的教育科學(xué)出版社五大領(lǐng)域教材。根據(jù)我園實(shí)際，配合本套教材，我們又開設(shè)了幼兒托福英語和字寶寶樂園早期閱讀課，為了給孩子們找到一套系統(tǒng)的益智教學(xué)具，我們還給配備了蒙氏教具。

教學(xué)中我們都注重堅(jiān)持幼兒教育原則，既強(qiáng)調(diào)以游戲形式，動靜結(jié)合，面向全體，減少等待，正面教育，平等溝通等符合幼兒特點(diǎn)的愉快的教育方法進(jìn)行，讓孩子在玩中學(xué)，學(xué)中玩，在無壓力的潛移默化中獲取更多的知識，發(fā)展動手，動腦的能力。課程隨著教學(xué)也在不斷地改進(jìn)。音樂教學(xué)中，從上學(xué)期開始，音樂教學(xué)除運(yùn)用肢體動作節(jié)拍教學(xué)外，還實(shí)驗(yàn)了奧爾夫音樂教學(xué)法進(jìn)行教學(xué)，將樂器帶進(jìn)課堂，音樂課將歌唱與節(jié)奏樂和表演溶為一體，使孩子在音樂素養(yǎng)和藝術(shù)表現(xiàn)能力同時(shí)得到了發(fā)展。

以游戲?yàn)橹鞯淖謱殞殬穲@，使孩子們在游戲的過程中不斷認(rèn)識新的字寶寶，一學(xué)期一下，不僅學(xué)了兒歌，又通過照像式記憶，輕松獲得了一百多個(gè)生字，把這些生字同大街等各種環(huán)境中的廣告，路牌，等文字結(jié)合起來，又會認(rèn)識更多的生字。幾年下來，孩子已經(jīng)解決了看小人書的閱讀能力，有專家說，幼兒學(xué)識字甚至比學(xué)說話容易的多，確有道理。

英語教學(xué)中一改社會上的用教法，我們堅(jiān)持以游戲主要訓(xùn)練幼兒的聽力和口語，幼兒在幼兒園階段，不學(xué)字母，不認(rèn)單詞，老師上課不允許用碟子，教學(xué)直接用口語組織教學(xué)和用肢體語言進(jìn)行交流注意讓孩子看清老師發(fā)言的口型，做到聽懂會說，力求發(fā)言準(zhǔn)確，為了讓孩子真實(shí)的感悟外國語言，計(jì)劃下學(xué)期引進(jìn)外教，讓孩子既能享受到標(biāo)準(zhǔn)外語的美感，又能體會到地球村的親近，從而放眼世界開闊胸懷。

為了讓孩子接近生活，實(shí)踐生活，我園從上學(xué)期制定每周四利用下午戶外活動時(shí)間開展生活角色游戲和科學(xué)實(shí)驗(yàn)活動，老師發(fā)動家長，孩子，老師共同找來大量的生活用品廢舊材料經(jīng)過消毒教師把它們制做成各種各樣的教具，學(xué)具，孩子用來操作，實(shí)踐，有好多數(shù)學(xué)概念從操作中領(lǐng)悟，貫通，通過角色扮演，置換，孩子從中感悟認(rèn)知，受到了家長的贊揚(yáng)，也提高家長提供操作材料的積極性，極大地豐富了孩子晨間活動的內(nèi)容，有的班級僅老師制作的晨間手工操作材料和戶外活動器械就多達(dá)近百種，實(shí)現(xiàn)了每周每天晨間活動和每天戶外活動材料，使孩子始終保持對活動的新鮮感，好奇心，學(xué)而不，玩而不煩。

五、衛(wèi)生保健工作

篇（7）

檔案管理員個(gè)人工作計(jì)劃

一、指導(dǎo)思想

認(rèn)真貫徹《檔案法》，嚴(yán)格按照檔案管理的要求，使鎮(zhèn)村檔案工作再上新臺階，為檔案工作鞏固省二級、爭創(chuàng)省一級打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。以新的檔案團(tuán)隊(duì)工作為出發(fā)點(diǎn)，繼續(xù)做好基礎(chǔ)工作，發(fā)揮優(yōu)勢作用。

二、工作措施

(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，完善工作制度。調(diào)整我鎮(zhèn)檔案工作領(lǐng)導(dǎo)組，進(jìn)一步加強(qiáng)對檔案工作的領(lǐng)導(dǎo)，下設(shè)辦公室，確定專職和兼職檔案人員。全面負(fù)責(zé)檔案業(yè)務(wù)管理和建設(shè)工作。建立和健全檔案管理的各項(xiàng)工作制度。

(二)加強(qiáng)檔案業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高檔案人員的自身業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平。首先要組織全體干部職工認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《檔案法》使大家進(jìn)一步提高對檔案工作重要性的認(rèn)識;尤其是檔案管理人員要堅(jiān)持經(jīng)常學(xué)、自覺學(xué)、熟悉和掌握檔案知識，增強(qiáng)以法治檔意識，提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平。

(三)狠抓檔案業(yè)務(wù)建設(shè)，使之達(dá)到規(guī)范化、科學(xué)化和制度化。今年在檔案業(yè)務(wù)建設(shè)上，要著力抓好五個(gè)重點(diǎn)：

1、首先要制定出20__年檔案工作計(jì)劃，明確具體任務(wù)，目標(biāo)和要求;同時(shí)，按照縣檔按局的要求，把我局檔案等級認(rèn)定等級作為今年檔案工作重中之重來抓緊抓好，按時(shí)報(bào)送有關(guān)材料。

2、按照檔案等級認(rèn)定的標(biāo)準(zhǔn)、認(rèn)真做好檔案自查工作，寫出自查報(bào)告;自查工作要逐項(xiàng)進(jìn)行，認(rèn)真細(xì)致，對自查中存在的問題，要提出整改措施，限期整改，原則上缺什么補(bǔ)什么，完善補(bǔ)充，提高標(biāo)準(zhǔn)，保證質(zhì)量。

3、加強(qiáng)檔案基層設(shè)置建設(shè)，配齊所需的相關(guān)設(shè)施。

4、建立健全檔案管理制度，即：立卷歸檔制度、工作職責(zé)制度、崗位責(zé)任制度、保密制度、考核制度以及學(xué)習(xí)制度、工作程序、查借閱檔登記簿、報(bào)送統(tǒng)計(jì)登記簿等，形成檔案管理制度化、經(jīng)常化、規(guī)范化和科學(xué)化。

三、具體要求

一要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。把檔案工作擺上重要位置，堅(jiān)持領(lǐng)導(dǎo)主抓，專人負(fù)責(zé)，明確責(zé)任，落實(shí)獎(jiǎng)懲.

二要加強(qiáng)指導(dǎo).注重對檔案管理人員和相關(guān)人員法規(guī)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)，增強(qiáng)檔案管理意識，提高業(yè)務(wù)水平，管好屯用好檔案。

三要加強(qiáng)督導(dǎo).采取檢查與督查相結(jié)合的方法，確保檔案管理按規(guī)范化要求抓到位，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，督促整改到位。

總之，今年檔案工作任務(wù)重，要求嚴(yán)、標(biāo)準(zhǔn)高、只要大家齊心協(xié)力，共同努力，我們就一定能做好檔案工作，一定能達(dá)到重新認(rèn)定的標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)我局檔案管理提檔晉級的新目標(biāo)。

檔案管理員個(gè)人工作計(jì)劃

一、指導(dǎo)思想：

根據(jù)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的安排，我擔(dān)任多項(xiàng)管理工作。雖然工作面廣，事情繁瑣，但是管理員應(yīng)該樹立“以人為本“的管理理念，確立“主動服務(wù)”為宗旨，切實(shí)加強(qiáng)圖書室、閱覽室、資料室建設(shè)，不斷規(guī)范管理，積極引導(dǎo)學(xué)生課外閱讀、擴(kuò)大閱讀量、增長知識、陶冶情操，提高人文素養(yǎng)，熱情服務(wù)教育教學(xué)，為教師提供快捷、周到的服務(wù)，真正發(fā)揮圖書館、閱覽室在實(shí)施“新基礎(chǔ)教育”的功能。

二、主要工作

1、積極配合學(xué)校各項(xiàng)活動，做好服務(wù)工作。

2、對圖書進(jìn)行科學(xué)管理，提高圖書利用率。

3、開拓創(chuàng)新，讀書活動力求有特色，以豐富多彩的活動來激發(fā)學(xué)生們的讀書熱情。結(jié)合學(xué)校“營造書香校園”，為各班建設(shè)小圖書角做好參謀;定期向?qū)W生推薦適合他們閱讀的新到書籍、報(bào)刊雜志，讓他們及時(shí)借閱;開展諸如“我愛祖國”征文比賽、創(chuàng)新作文、課外閱讀知識競賽、講故事比賽、編手抄報(bào)比賽、讀書筆記展評等活動，激勵(lì)學(xué)生讀名著、背名詩。

4、優(yōu)化圖書館管理。做好新書整理工作和新書借閱的準(zhǔn)備工作，并對學(xué)生進(jìn)行愛護(hù)新書的教育。要合理安排閱覽室的開放時(shí)間以及進(jìn)閱覽室閱覽的年級，不斷充實(shí)圖書館的內(nèi)容，切實(shí)加強(qiáng)圖書館的基礎(chǔ)管理，努力改革圖書借閱方式，調(diào)動學(xué)生讀書積極性，確保本學(xué)期內(nèi)人均借書10冊以上，使圖書借閱及管理更方便、有效。

5、報(bào)紙雜志及時(shí)整理，當(dāng)日上架，半年裝訂完畢，為教師查找資料提供一切便利，并做好借閱的記錄。

6、更進(jìn)一步完善好學(xué)校特色項(xiàng)目的檔案，迎接區(qū)“特色項(xiàng)目年度評估考核”;認(rèn)真收集上學(xué)期資料并整理歸檔，20__年上級文件檔案整理歸檔。

7、按時(shí)按質(zhì)地統(tǒng)計(jì)上報(bào)學(xué)校“小學(xué)教育技術(shù)裝備綜合統(tǒng)計(jì)”表。

8、認(rèn)真務(wù)實(shí)地做好學(xué)校固定資產(chǎn)的總賬和低值易耗品的總賬，定期檢查各功能室的'臺帳，做到帳物相符;認(rèn)真做好迎市政府“兩項(xiàng)制度督導(dǎo)評估”考核。

9、做好財(cái)產(chǎn)保管工作，為學(xué)校的教育、教學(xué)工作提供強(qiáng)有力的后勤保障。

10、分7、12月及時(shí)向區(qū)信息中心提交學(xué)校師生獲獎(jiǎng)情況。

檔案管理員個(gè)人工作計(jì)劃

一、職工檔案信息完善

企業(yè)職工檔案是企業(yè)職能部門在招用、調(diào)配、培訓(xùn)、考核、獎(jiǎng)懲、選拔和任用等工作中形成的有關(guān)職工個(gè)人經(jīng)歷、政治思想、業(yè)務(wù)技術(shù)水平、工作表現(xiàn)以及工作變動等情況的文件材料。是歷史地、全面地考察職工的依據(jù)，是職工檔案的組成部分。在實(shí)際檔案整理工作中發(fā)現(xiàn)少數(shù)員工檔案材料存在不完善的情況，主要表現(xiàn)在以下五類材料：

一、學(xué)歷材料;

二、黨群材料;

三、獎(jiǎng)勵(lì)材料;

四、職務(wù)變動材料;

五、薪酬變動材料。

針對以上不完善的員工檔案材料，做好查漏補(bǔ)缺工作。根據(jù)公司發(fā)文文件和人力資源系統(tǒng)信息梳理員工檔案信息，將梳理后的信息與員工紙質(zhì)檔案材料進(jìn)行核對整理，對缺少材料做好記錄，并與相關(guān)職能部門聯(lián)系溝通，明確所需歸檔材料名稱及歸檔材料移交時(shí)間段。做到全面清理，逐步完善。年底完成原長期員工缺少材料補(bǔ)充工作，逐步完成所有員工檔案信息的建立健全工作。

明年具體安排如下：

針對不完善材料，采取措施如下：

檔案管理是一項(xiàng)持續(xù)地不斷補(bǔ)充完善信息材料的工作，需要相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)、同事的支持與配合，樹立檔案材料歸檔意識，將歸檔材料妥善保存并按規(guī)定時(shí)間段移交，讓公司所有員工檔案信息更加充實(shí)、完善。

二、檔案信息化建設(shè)

積極開發(fā)檔案信息資源，做好加工、整理、開發(fā)、利用工作，拓寬檔案的信息功能。具體措施：

1、購買計(jì)算機(jī)、掃描儀等硬件設(shè)施。

篇（8）

一、主要工作情況

（一）開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動

我局按照縣委創(chuàng)先爭優(yōu)活動的安排部署，以“推動科學(xué)發(fā)展、促進(jìn)社會和諧、服務(wù)人民群眾、加強(qiáng)基層組織建設(shè)”為總體目標(biāo)。強(qiáng)化措施，真抓落實(shí)，迅速在全局掀起了學(xué)先進(jìn)、趕先進(jìn)的濃厚氛圍。縣創(chuàng)先爭優(yōu)活動動員會后，我局及時(shí)召開局黨組會，集中學(xué)習(xí)省委主要領(lǐng)導(dǎo)講話精神，統(tǒng)一了思想，提高了認(rèn)識。并對我局創(chuàng)先爭優(yōu)活動的開展進(jìn)行專題研究，成立了由局長任組長的活動領(lǐng)導(dǎo)小組，研究制定了具有糧食工作特色、主題鮮明、載體豐富的活動實(shí)施方案。6月8日，組織召開全局黨員深入開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動動員大會，傳達(dá)貫徹縣委創(chuàng)先爭優(yōu)活動動員會議精神，廣泛動員和具體部署全局創(chuàng)先爭優(yōu)活動。

（二）加強(qiáng)糧食流通市場秩序監(jiān)督管理

認(rèn)真貫徹執(zhí)行《糧食流通管理?xiàng)l例》，依照法律、行政法規(guī)賦予的職責(zé)，配合工商、技術(shù)監(jiān)督部門對糧食經(jīng)營活動和全縣糧食加工企業(yè)進(jìn)行依法監(jiān)督檢查，維護(hù)糧食市場秩序。一是對軍供、購銷兩家國有企業(yè)及糧食個(gè)體加工戶進(jìn)行監(jiān)督檢查，嚴(yán)格要求，落實(shí)管理辦法，認(rèn)真做好《糧食收購許可證》年審工作。二是掌握糧情，備足糧源，做好糧食供應(yīng)工作。三是開展《糧食流通管理?xiàng)l例》頒布六周年的宣傳活動，以“維護(hù)市場秩序，服務(wù)宏觀調(diào)控”為主題，開展為期一個(gè)月的法律法規(guī)學(xué)習(xí)宣傳教育。根據(jù)湖南省“五五”普法規(guī)劃和學(xué)法形勢的新要求，局里利用出墻報(bào)、掛橫幅、印發(fā)宣傳資料以及出動宣傳車播放《條例》等一系列宣傳形式，加強(qiáng)對糧食法律法規(guī)的宣傳力度。組織局機(jī)關(guān)全體干部職工、兩家國有控股企業(yè)的管理人員及保管員、縣內(nèi)糧食個(gè)體加工戶共200余人參加糧食法律法規(guī)學(xué)習(xí)培訓(xùn)和考試。增強(qiáng)服務(wù)意識，規(guī)范糧食流通秩序，穩(wěn)定了糧食市場，我局獲糧食政策法規(guī)與監(jiān)督檢查工作先進(jìn)單位。

（三）開展糧食庫存檢查工作

根據(jù)省糧食局《關(guān)于開展全省糧食庫存檢查工作的通知》精神和市局關(guān)于開展糧食庫存檢查工作的具體要求，我局成立了專門的糧食庫存檢查清理工作小組，制定實(shí)施方案。按照糧食庫存“在地檢查”和“有倉必到、有糧必查、有賬必核、查必徹底”的原則，對全縣所有庫存的儲備糧、商品糧的數(shù)量、品種、質(zhì)量和庫存賬、賬實(shí)相符情況、儲備糧輪換計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行全面徹底的檢查。按要求、按程序完成了糧食庫存檢查工作，寫出高標(biāo)準(zhǔn)糧食庫存自查報(bào)告，這項(xiàng)工作得到上級糧食部門的充分肯定。

（四）項(xiàng)目建設(shè)工作

4月14日，縣第十四屆人民政府第25次常務(wù)會議通過了軍供綜合大樓和縣級糧食儲備庫兩個(gè)項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)施方案，會議要求我局對這兩個(gè)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行科學(xué)管理、規(guī)范實(shí)施、確保質(zhì)量、加快進(jìn)度，力爭年底竣工。現(xiàn)在兩個(gè)項(xiàng)目的工作開展情況如下：

①軍供綜合大樓建設(shè)：軍供綜合大樓計(jì)劃投資253萬元，目前已投資20萬元。由于程序繁雜，該項(xiàng)目正在報(bào)建審批中，爭取6月底動工，年底竣工。

②縣級糧食儲備庫建設(shè)：縣級糧食儲備庫今年計(jì)劃投資600萬元，但到現(xiàn)在為止，投資額為零。糧食儲備庫原選址在糧食局里丫沖，因地勢比較復(fù)雜，我們既要考慮建庫需求的建地規(guī)模，又要服從縣城總體規(guī)劃，保證縣城提質(zhì)擴(kuò)容目標(biāo)要求，全力落實(shí)縣委政府的有關(guān)會議精神，目前正與縣工程公司洽談，土地正在置換當(dāng)中，因此這個(gè)項(xiàng)目7月份才能動工。

（五）加強(qiáng)國有企業(yè)監(jiān)管

針對國有糧食企業(yè)存在的管理不善、責(zé)任不明、制度不健全、銷售不暢、虧損嚴(yán)重等問題，為履行好國有資產(chǎn)出資人職責(zé)，保證國有資產(chǎn)不流失和銀行貸款安全，更好地發(fā)揮糧食主管部門的調(diào)控和服務(wù)功能，縣糧食局和縣財(cái)政局、農(nóng)發(fā)行溝通協(xié)商，決定對兩家公司進(jìn)行改革治理。局成立了領(lǐng)導(dǎo)小組，委派了執(zhí)行董事，成立了監(jiān)事會，健全完善公司管理制度，制定了《公司管理辦法》，從公司的組織框架、各崗位工作職責(zé)、勞動人事管理、薪酬管理、日常業(yè)務(wù)管理、考核獎(jiǎng)懲制度等都做了詳盡的規(guī)定，使企業(yè)管理更規(guī)范，更具操作性，為扭虧增盈，企業(yè)走出困境奠定基礎(chǔ)。

（六）軍供工作創(chuàng)佳績

軍供工作是我局的一項(xiàng)主要工作，我局歷來把軍供工作作為一項(xiàng)首要的政治任務(wù)來完成，切實(shí)把黨和國家對軍人的關(guān)懷落實(shí)到優(yōu)質(zhì)糧油和優(yōu)質(zhì)服務(wù)上。

1、狠抓糧油質(zhì)量，實(shí)行軍糧質(zhì)量全程監(jiān)控，嚴(yán)把糧食收購、糧食儲存、糧食加工、軍糧銷售“四關(guān)”。

2、努 力提高服務(wù)質(zhì)量，改善服務(wù)態(tài)度。

3、搞好走訪慰問，密切軍民關(guān)系，春節(jié)前夕，全體局黨組成員和部分中層干部走進(jìn)軍營慰問部隊(duì)官兵，給部隊(duì)送去慰問物質(zhì)和慰問金，部隊(duì)對我們的工作給予了高度評價(jià)，雙方還互送錦旗留念。

4、積極配合縣雙擁辦申報(bào)省雙擁模范縣工作。

5、積極向省市爭取軍供大樓項(xiàng)目資金。目前已得到市局的大力支持。

6、以軍供為平臺，主副并進(jìn)，在受金融危機(jī)影響，糧價(jià)劇烈波動的沖擊下，仍取得了較好效益。在6月18日的全市軍糧供應(yīng)總結(jié)會上，通道軍供工作連續(xù)獲先進(jìn)單位。分管軍供工作的局領(lǐng)導(dǎo)和軍供站會計(jì)獲先進(jìn)個(gè)人。

二、存在的問題與困難：

1、菁蕪洲、小水、馬龍、軍供倉庫等儲糧倉庫均年久失修，上漏下潮，影響儲糧質(zhì)量，需要盡快維修，要求縣政府解決維修經(jīng)費(fèi)。

2、糧食產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營尚未形成。

三、下半年的工作打算

1、繼續(xù)抓好軍供綜合大樓和縣級糧食儲備庫這兩個(gè)項(xiàng)目建設(shè)工作。

2、加強(qiáng)儲備糧的管理工作，做好縣級儲備糧的輪換工作。

3、認(rèn)真開展好創(chuàng)先爭優(yōu)活動。

篇（9）

同時(shí)，其也存在一定的不足之處，家族式經(jīng)營管理容易使得創(chuàng)業(yè)板上市公司出現(xiàn)一股獨(dú)大現(xiàn)象，對會計(jì)信息質(zhì)量產(chǎn)生一定的影響。目前一些研究認(rèn)為，創(chuàng)業(yè)板上市公司在發(fā)行過程中，盈余管理行為普遍存在，這不僅使公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)加大、公司業(yè)績下降，而且損害了公司的價(jià)值（張艷，2012）。究其原因，主要是公司治理結(jié)構(gòu)未得到相應(yīng)的完善化，而在上市公司中董事會又是公司治理結(jié)構(gòu)中重要的影響因素。因此本文從理論角度對創(chuàng)業(yè)板上市公司董事會特征、盈余管理現(xiàn)狀進(jìn)行了分析，將董事會量化即選擇一些顯著的董事會特征來進(jìn)行分析，具體剖析各個(gè)特征對盈余管理的影響，并最終得出本文的研究結(jié)論。

2 董事會特征與盈余管理理論分析

2.1 董事會特征相關(guān)概念

創(chuàng)業(yè)板上市公司由股東大會、董事會、管理層的三級治理結(jié)構(gòu)組成，而董事會在其中起到中心作用，是創(chuàng)業(yè)板上市公司治理的核心。董事會特征是對董事會進(jìn)行定量描述的指標(biāo)，是指董事會領(lǐng)導(dǎo)權(quán)結(jié)構(gòu)、董事會規(guī)模、獨(dú)立董事比例、董事會會議、董事會次級委員會設(shè)置、董事會構(gòu)成以及董事會成員持股等等能夠?qū)Χ聲鰯?shù)量描述的變量。在一些文獻(xiàn)研究中又將董事會特征歸納為：董事會行為特征、結(jié)構(gòu)特征、人文特征和激勵(lì)特征。為體現(xiàn)一定的邏輯性，在此，本文只闡述具有代表性的董事會特征變量，具體內(nèi)容如下：

2.1.1 獨(dú)立董事比例

獨(dú)立董事比例即在公司內(nèi)部董事會中，企業(yè)中獨(dú)立董事的人數(shù)占董事會總?cè)藬?shù)的比例。獨(dú)立董事是指在董事會中保持中立態(tài)度，與公司股東不存在密切聯(lián)系，在公司只擔(dān)任董事職務(wù)，其他任何職務(wù)均不擔(dān)任，同公司管理層沒有重大的業(yè)務(wù)往來，公司內(nèi)部管理層不會制約其工作，對公司事務(wù)進(jìn)行獨(dú)立決策的董事。因此獨(dú)立董事相對于其他董事來說，具備很強(qiáng)的獨(dú)立性，可以有效監(jiān)督董事會以及公司管理層。

2.1.2 董事會規(guī)模

董事會規(guī)模是指公司董事會里董事成員數(shù)量總和，包括董事長、名譽(yù)董事長、副董事長、董事以及獨(dú)立董事等。我國《公司法》規(guī)定，股份有限公司的董事會人數(shù)為5―19人。董事會成員人數(shù)少，董事會規(guī)模越小；反之，成員人數(shù)多董事會規(guī)模大。由聚源數(shù)據(jù)庫公開的董事會構(gòu)成數(shù)據(jù)可知，356家上市公司董事會人數(shù)平均為8.46人，而其中董事會規(guī)模普遍集中于7-10人，占比達(dá)80%以上，董事會規(guī)模偏大。不同的公司，董事會規(guī)模大小影響情況不一樣。例如董事會規(guī)模大，董事會人數(shù)較多，對于一項(xiàng)決策，董事人數(shù)越多所提出的意見也越多，意見不一的情況更容易出現(xiàn)，使公司的某項(xiàng)決策產(chǎn)生分歧，使得董事會難以形成一致的意見，反而降低了公司的決策效率。相反，董事會人數(shù)過少，雖然有利于董事會靈活運(yùn)轉(zhuǎn)，相應(yīng)的協(xié)調(diào)性與組織性也有所提高，但是董事會內(nèi)部董事的經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識缺乏，不利于董事會決策的科學(xué)性。綜上所述，董事會規(guī)模不宜過大或過小，保持適當(dāng)?shù)娜藬?shù)比例最佳。

2.1.3 董事會激勵(lì)

董事會激勵(lì)主要表現(xiàn)為董事會薪酬激勵(lì)與股權(quán)激勵(lì)。董事會股權(quán)激勵(lì)是指通過給予董事會成員一定的股份，使其努力加強(qiáng)自身監(jiān)督檢查的責(zé)任，推動公司股價(jià)的上漲，從而有利于實(shí)現(xiàn)自身利益，當(dāng)董事會成員的經(jīng)濟(jì)利益與公司發(fā)展有密切聯(lián)系時(shí)，持股董事則會精心經(jīng)營，同時(shí)對管理層的行為也會加強(qiáng)監(jiān)管，防止管理層損害股東們的利益。2007年1250家上市公司公布了“自查報(bào)告和整改計(jì)劃”，根據(jù)歸納整理的上市公司的董事會特征，發(fā)現(xiàn)我國上市公司董事會持股比例較低。而與其他上市公司不同的是，創(chuàng)業(yè)板上市公司的董事會持股比例卻比較高。董事會薪酬激勵(lì)是一種直接的激勵(lì)手段，是指通過給予董事會成員一定的薪酬獎(jiǎng)金，使其努力實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，在實(shí)現(xiàn)過程中，加強(qiáng)監(jiān)督檢查職責(zé)，合理的薪酬結(jié)構(gòu)能有效激勵(lì)董事為公司事務(wù)盡職盡責(zé)。

2.2 盈余管理相關(guān)概念

自上世紀(jì)80年代開始，盈余管理在西方經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)術(shù)界掀起了研究熱潮，成為了西方當(dāng)代實(shí)證會計(jì)研究的重點(diǎn)之一。Wiiliam.R.Scott在《財(cái)務(wù)會計(jì)理論》一書中指出，所謂盈余管理就是在公認(rèn)會計(jì)原則（GAAP）允許的范圍內(nèi)，運(yùn)用會計(jì)政策來實(shí)現(xiàn)管理者利益或者公司市場價(jià)值最大化，以此達(dá)到對公司會計(jì)盈余的調(diào)整并最終保護(hù)自己的利益，這也是會計(jì)政策選擇具有經(jīng)濟(jì)后果的一種具體體現(xiàn)。

2.3 創(chuàng)業(yè)板上市公司相關(guān)概念

創(chuàng)業(yè)板市場（GrowthEnterpriseMarket，GEM）又稱二板市場，在主板市場發(fā)展到一定規(guī)模和達(dá)到相當(dāng)成熟度后，創(chuàng)業(yè)板才出現(xiàn)，是多層次資本市場的一種特定組成部分和創(chuàng)新形式。能夠?yàn)樾屡d企業(yè)以及高速成長科技含量的中小高科技企業(yè)提供融資渠道，并且在上市門檻、信息披露等制度方面，與主板市場顯著不同。創(chuàng)業(yè)板市場的特點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)高、門檻低、監(jiān)管嚴(yán)。

3 創(chuàng)業(yè)板上市公司董事會特征與盈余管理現(xiàn)狀分析

分析我國創(chuàng)業(yè)板上市公司董事會特征與盈余管理的關(guān)系，我們需要將董事會量化，即選擇一些顯著的董事會特征來進(jìn)行分析，具體剖析各個(gè)特征對盈余管理的影響。本文擬從以下三點(diǎn)進(jìn)行具體分析：獨(dú)立董事會比例、規(guī)模、激勵(lì)特征。

3.1 獨(dú)立董事比例對盈余管理的影響

黃蜀秋（2013）從聚源數(shù)據(jù)庫整理得到，我國大部分創(chuàng)業(yè)板上市公司的獨(dú)立董事比例在30%左右。但根據(jù)統(tǒng)計(jì)，在1997年美國標(biāo)準(zhǔn)普爾500家公司的董事會中獨(dú)立董事比例已達(dá)到66.4%。獨(dú)立董事的存在能夠有效地降低上市公司經(jīng)理層與董事合謀串通的可能性，能夠有效地監(jiān)督與降低上市公司經(jīng)理層的機(jī)會主義行為，從而有效地降低上市公司盈余管理程度。而我國創(chuàng)業(yè)板上市公司董事會中獨(dú)立董事比例相對較低，會計(jì)信息質(zhì)量將得不到保障，管理層進(jìn)行盈余管理的可能性將增大。

3.2 董事會規(guī)模對盈余管理的影響

現(xiàn)有研究對于董事會規(guī)模與盈余管理的影響有兩種觀點(diǎn)，一種認(rèn)為董事會規(guī)模越小，對能夠提高企業(yè)會計(jì)信息質(zhì)量，有效的降低管理層的盈余管理程度：另一種觀點(diǎn)與之相反。但也有研究表明這兩者之間關(guān)系不明顯，祁菲涵（2014）研究表明樣本公司董事會規(guī)模對會計(jì)信息質(zhì)量的提高不存在顯著影響。廖小菲等（2012）認(rèn)為，要根據(jù)公司具體情況保持適當(dāng)?shù)亩聲?guī)模，從而有利于公司會計(jì)信息質(zhì)量的提高。黃蜀秋（2013）從聚源數(shù)據(jù)庫整理得到，我國大部分創(chuàng)業(yè)板上市公司董事會規(guī)模普遍偏大，規(guī)模主要集中在7-10人，這有可能就會出現(xiàn)較大規(guī)模的董事會靈活應(yīng)變的能力較差，且董事們不情愿當(dāng)面指責(zé)經(jīng)理層的錯(cuò)誤做法，長期下去，容易形成董事會與經(jīng)理層相勾結(jié)甚至經(jīng)理層直接控制董事會的現(xiàn)象，盈余管理難度將增大。

3.3 董事會激勵(lì)對盈余管理的影響

篇（10）

二、公司簡介

某集團(tuán)有限公司是中國最大的肉制品生產(chǎn)企業(yè)之一，其產(chǎn)品包括冷鮮肉、冷凍肉、以及以豬肉為主的低溫肉制品、高溫肉制品。

集團(tuán)總部設(shè)于中國江蘇省南京市，擁有多處冷鮮肉、冷凍肉生產(chǎn)基地及深加工肉制品生產(chǎn)基地。集團(tuán)擁有最先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備和工藝技術(shù)，以其獨(dú)有的技術(shù)方法，研制出一系列符合消費(fèi)者口味的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品。基于肉制品業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)，集團(tuán)于1997年開展冷鮮肉和冷凍肉業(yè)務(wù)。2002、2003年，冷鮮肉、冷凍肉的市場占有率分別位列中國大陸第二名、第三名。低溫肉制品，自2002年至2004年，其市場占有率連續(xù)三年位居中國大型零售商銷售首位。

對某集團(tuán)而言，企業(yè)的迅速壯大是成功的標(biāo)志，但更是企業(yè)所面臨的挑戰(zhàn)。作為一家迅速發(fā)展中的企業(yè)，集團(tuán)深刻意識到專業(yè)化管理對于企業(yè)壯大的重要性。因此，集團(tuán)時(shí)刻致力于強(qiáng)化企業(yè)的專業(yè)化管理，增強(qiáng)企業(yè)的核心競爭力。

三、某集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理流程存在的問題及對策建議

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理文化

1.存在的問題。某集團(tuán)雖然在香港聯(lián)合證券交易所上市，但其實(shí)質(zhì)仍是一中國民營企業(yè)，該企業(yè)按照香港的《上市規(guī)則》建立了法人治理結(jié)構(gòu)，建立健全了一系列“法治”的規(guī)章制度，但其“人治”的色彩非常濃厚。內(nèi)部控制對高級管理層的約束力較弱。

2.對策建議。在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，首先要做的工作是在全公司范圍內(nèi)自上而下進(jìn)行一次風(fēng)險(xiǎn)管理的宣傳、教育、培訓(xùn)，增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識，董事和高級管理人員應(yīng)在培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化中起表率作用。重要管理及業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員，應(yīng)成為培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的骨干。與薪酬制度和人事制度相結(jié)合進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，增強(qiáng)各級管理人員特別是高級管理人員風(fēng)險(xiǎn)意識，防止盲目擴(kuò)張、片面追求業(yè)績、忽視風(fēng)險(xiǎn)等行為的發(fā)生。加強(qiáng)員工法律素質(zhì)教育，制定員工道德誠信準(zhǔn)則，形成人人講道德誠信、合法合規(guī)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

1.存在的問題。在公司現(xiàn)有的組織結(jié)構(gòu)里，沒有專職的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。董事會下既沒有設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，也沒有設(shè)審計(jì)委員會。風(fēng)險(xiǎn)管理職能由其他部門（如總經(jīng)辦、審計(jì)部、投資發(fā)展部）根據(jù)需要分散承擔(dān)，由于風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)不明確，缺少對各種風(fēng)險(xiǎn)的整合管理。

2.對策建議。董事會就全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性對股東大會負(fù)責(zé)。在董事會下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，整合現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理資源。明確總經(jīng)理對全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性向董事會負(fù)責(zé)。總經(jīng)理委托的高級管理人員負(fù)責(zé)主持全面風(fēng)險(xiǎn)管理的日常工作，成立風(fēng)險(xiǎn)管理部，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作，除一至兩個(gè)專職人員外，其他人員可暫由其他部門派人兼任。內(nèi)部審計(jì)部門在風(fēng)險(xiǎn)管理方面主要負(fù)責(zé)研究提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評價(jià)體系，制定監(jiān)督評價(jià)相關(guān)制度，開展監(jiān)督與評價(jià)，出具監(jiān)督評價(jià)審計(jì)報(bào)告。

（三）風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、排序

1.存在的問題。現(xiàn)在進(jìn)行重點(diǎn)管理的十三種風(fēng)險(xiǎn)，還是一年前管理層通過討論識別、評估確認(rèn)的，一年來沒有重新進(jìn)行識別、評估、排序。而一年來公司內(nèi)外部環(huán)境都發(fā)生了很大的變化，原來識別的風(fēng)險(xiǎn)范圍是否充分、評估排序是否恰當(dāng)，亟需進(jìn)行重新審視。

2.對策建議。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理宣傳的同時(shí)，設(shè)計(jì)、發(fā)放調(diào)查問卷，發(fā)動公司所有員工對公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會進(jìn)行識別，對調(diào)查結(jié)果進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析、總結(jié)，篩選出主要風(fēng)險(xiǎn)后，在管理層范圍內(nèi)對這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行打分，評估重要性后排序。而對于識別出來的機(jī)會，管理層要考慮如何加以充分利用。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理策略與方法

1.存在的問題。公司現(xiàn)有的針對十三種風(fēng)險(xiǎn)采取的防范措施幾乎全部可歸結(jié)為抑制與控制策略，以期降低損失發(fā)生的可能性、頻率，縮小損失程度。這十三種風(fēng)險(xiǎn)范圍之外的風(fēng)險(xiǎn)可以說是采取了風(fēng)險(xiǎn)接受策略。而對于風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略、風(fēng)險(xiǎn)利用策略則極少采用。在風(fēng)險(xiǎn)管理策略與方法的選擇上顯得比較保守，缺乏靈活性。而對于機(jī)會，則沒有明確的策略進(jìn)行利用。

2.對策建議。在對公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重新識別、評估后，在風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)抑制與控制、風(fēng)險(xiǎn)接受、風(fēng)險(xiǎn)利用等策略上靈活選擇，可通過保險(xiǎn)、契約、合同、金融工具等形式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移出去。同時(shí)要對機(jī)會加以利用，并反映到戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)的制定上。

（五）風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控與檢查

1.存在的問題。公司目前沒有專職人員對風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行監(jiān)控，對風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)控依賴于對日常經(jīng)營活動進(jìn)行監(jiān)控的日報(bào)、月報(bào)系統(tǒng)，而在日報(bào)、月報(bào)內(nèi)容中并無專門對風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行報(bào)告。內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)在執(zhí)行審計(jì)任務(wù)時(shí)，偏重于財(cái)務(wù)審計(jì)、舞弊審計(jì)、經(jīng)營管理審計(jì)，而對于風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)尚處于探索階段，尚未全面開展風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)審計(jì)。高級管理層則沒有對風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行專門的監(jiān)控與檢查。

2.對策建議。內(nèi)部審計(jì)部門開展風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)審計(jì)，研究提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評價(jià)體系，制定監(jiān)督評價(jià)相關(guān)制度，開展監(jiān)督與評價(jià)，出具監(jiān)督評價(jià)審計(jì)報(bào)告。可結(jié)合例行審計(jì)、任期審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)工作一并開展風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)；在日報(bào)、月報(bào)系統(tǒng)中增加對各單位風(fēng)險(xiǎn)管理狀況自查報(bào)告的內(nèi)容。高級管理層每年至少一次對風(fēng)險(xiǎn)管理狀況進(jìn)行評估。新晨

（六）風(fēng)險(xiǎn)管理溝通與咨詢

1.存在的問題。公司缺乏專業(yè)的高水平的風(fēng)險(xiǎn)管理師，缺少專門的風(fēng)險(xiǎn)管理溝通渠道，而溝通與咨詢存在于風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)當(dāng)中，這也是風(fēng)險(xiǎn)管理難以有效開展的重要原因。

2.對策建議。公司公開招聘風(fēng)險(xiǎn)管理師，或聘請有資質(zhì)、信譽(yù)好、風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)能力強(qiáng)的中介機(jī)構(gòu)對企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行評價(jià)，出具風(fēng)險(xiǎn)管理評估和建議專項(xiàng)報(bào)告，培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)管理人員；在現(xiàn)有的信息系統(tǒng)中開辟專門的風(fēng)險(xiǎn)管理溝通渠道。

四、結(jié)語

企業(yè)要想在市場經(jīng)濟(jì)的大潮中基業(yè)長青，必須對面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)地、全面地管理，這已是不爭的事實(shí)。借鑒西方先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、理論、方法、工具，結(jié)合本企業(yè)具體實(shí)際情況，對內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識別、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控八個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理要素逐一進(jìn)行分析和評價(jià)，查找問題和不足，對風(fēng)險(xiǎn)管理文化、風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、排序、風(fēng)險(xiǎn)管理策略與方法、風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控與檢查、風(fēng)險(xiǎn)管理溝通與咨詢等關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)管理流程采取措施不斷完善，逐步建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，是解決風(fēng)險(xiǎn)管理問題的最佳實(shí)務(wù)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識，逐步建立風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，為企業(yè)保駕護(hù)航，這樣企業(yè)才能在市場經(jīng)濟(jì)的大海中劈波斬浪，遠(yuǎn)航。