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時(shí)間：2023-08-17 17:52:07
序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇經(jīng)濟(jì)糾紛證人的重要性范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。
近年來，隨著房地產(chǎn)交易市場的火爆發(fā)展，房地產(chǎn)中介服務(wù)這塊蛋糕的誘惑力越來越大，二手房、寫字樓和住宅租賃市場的預(yù)期利益前景長遠(yuǎn)，房地產(chǎn)中介服務(wù)大有可為，同時(shí)，在日常交易中也不可避免的出現(xiàn)了許多法律風(fēng)險(xiǎn)。如何轉(zhuǎn)移或避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，促進(jìn)房地產(chǎn)中介服務(wù)市場的良好發(fā)展， 筆者就設(shè)立房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)行業(yè)責(zé)任險(xiǎn)做如下探討：
一、目前我國房地產(chǎn)中介市場發(fā)展現(xiàn)狀
今天的房地產(chǎn)中介服務(wù)，不再是單一的房地產(chǎn)咨詢和價(jià)格評(píng)估，還有房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)等活動(dòng)，房地產(chǎn)中介企業(yè)也不再是單一為賣方（即一級(jí)房地產(chǎn)市場中的房地產(chǎn)開發(fā)商和二級(jí)房地產(chǎn)市場中的房屋產(chǎn)權(quán)人）服務(wù)，更多的要對消費(fèi)者即購房者負(fù)責(zé)，充當(dāng)著"中間人"這一角色。在這些專業(yè)的交易活動(dòng)中必然產(chǎn)生專業(yè)類型的風(fēng)險(xiǎn)，因此參與房地產(chǎn)中介法律關(guān)系的各個(gè)主體需要對房地產(chǎn)中介活動(dòng)中可能出現(xiàn)的各種法律風(fēng)險(xiǎn)加以了解并做出積極的預(yù)防措施。
二、房地產(chǎn)中介活動(dòng)中的法律風(fēng)險(xiǎn)
房地產(chǎn)中介從法律角度解釋是一種民事法律關(guān)系。這種民事法律關(guān)系中各個(gè)主體的聯(lián)系主要是通過與房地產(chǎn)中介有關(guān)的合同。在房地產(chǎn)中介活動(dòng)中常見的合同有委托合同、居間合同、行紀(jì)合同等。作為房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)以及房屋產(chǎn)權(quán)人（使用人）、購房者等合同主體其簽訂合同最基本的目的是在交易過程中盡可能地避免風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)交易目的，獲得預(yù)期利益。
（一）通過中介進(jìn)行房屋買賣是目前房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)容易出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)業(yè)務(wù)，其中比較常見的法律問題有：
1、 來自交易主體方面的風(fēng)險(xiǎn)。
交易主體的風(fēng)險(xiǎn)一般指房屋買賣或租賃合同的主體缺乏必要的法律要件，就是說出賣人并非房屋所有權(quán)人或者未獲得房屋所有權(quán)人的有效授權(quán)。
對于不同的房產(chǎn)所有人，其在房地產(chǎn)市場進(jìn)行交易的動(dòng)機(jī)各不相同，有的人想賣小房換大房，有的人想低價(jià)買高價(jià)賣，有的人則是由于出現(xiàn)法律糾紛或陷入債務(wù)危機(jī)，還有的人是由于婚姻變故或是家庭糾紛。例如，夫妻一方擅自處分夫妻共有房屋；房屋產(chǎn)權(quán)共有人未經(jīng)其他共有人同意私自將房屋出售；職工不告知單位便把單位擁有部分產(chǎn)權(quán)的公房出售等等。上述情況在認(rèn)定合同法律責(zé)任時(shí)一般認(rèn)定合同效力待定，或者直接認(rèn)定合同無效。
買方委托中介機(jī)構(gòu)選購房屋，是出于對中介機(jī)構(gòu)專業(yè)人士的信任和信賴，因此，對于交易主體是否合法，房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行嚴(yán)格的審查，如果中介機(jī)構(gòu)未盡審查義務(wù)，導(dǎo)致合同無效，給交易一方造成損失了，就應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
2、來自交易標(biāo)的物的風(fēng)險(xiǎn)。
交易標(biāo)的物即是用于交易的房屋，中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對房屋的有關(guān)情況予以調(diào)查，如果出現(xiàn)下列情況，中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)告知該交易標(biāo)的物不能進(jìn)行轉(zhuǎn)讓：①交易標(biāo)的物為非法建筑或已被列人拆遷范圍；②房屋權(quán)屬有爭議或者房屋已出租他人，出賣人未依規(guī)定通知承租人而侵害承租人優(yōu)先購買權(quán)的；③房屋已設(shè)定抵押，未經(jīng)抵押權(quán)人書面同意轉(zhuǎn)讓的；被依法查封或者被依法以其它形式限制房屋所有權(quán)屬轉(zhuǎn)讓的；④交易房屋存在嚴(yán)重的質(zhì)量瑕疵等。
如果房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)明知該房屋存在上述情況而未盡告知義務(wù)，給合同一方（一般指買方）造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任，當(dāng)然如果是委托人（一般指賣方）刻意隱瞞制造虛假證明等而給房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)造成經(jīng)濟(jì)損失的，則由委托人承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。
3、來自交易合同、交易手續(xù)方面的風(fēng)險(xiǎn)。
房屋屬于不動(dòng)產(chǎn)，其交易規(guī)則有別于一般動(dòng)產(chǎn)。房屋產(chǎn)權(quán)及相關(guān)權(quán)利的發(fā)生、變更等均需到政（論文庫）府有關(guān)部門進(jìn)行登記，出賣人僅將房屋交付買受人使用并不意味著就此產(chǎn)生房屋所有權(quán)變更的法律后果。買賣雙方要交納相關(guān)稅費(fèi)，辦理產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)，房地產(chǎn)管理部門才會(huì)核發(fā)過戶并頒發(fā)產(chǎn)權(quán)證書。
但是在房屋交易過程中，如果雙方對交房時(shí)間、付款期限等約定不明引發(fā)爭議，其中一方的權(quán)益必然受到損害。為保證交易目的的順利實(shí)現(xiàn)，房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)還應(yīng)提示交易雙方對諸如交房時(shí)間、付款方式等條款做出明確的約定，這樣做的目的也是為了使房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)避免不必要風(fēng)險(xiǎn)和損失。
（二） 房地產(chǎn)評(píng)估過程中出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)
1、過失引起的風(fēng)險(xiǎn)。
這一風(fēng)險(xiǎn)包括估價(jià)師未盡到義務(wù)、受客觀條件限制，對可能存在的事項(xiàng)未能如實(shí)披露等。
一般情況下，估價(jià)風(fēng)險(xiǎn)與主觀因素關(guān)聯(lián)較大，如因?qū)I(yè)能力和工作態(tài)度導(dǎo)致產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。專業(yè)方面的風(fēng)險(xiǎn)如估價(jià)人員未能正確掌握房地產(chǎn)價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)對估價(jià)的影響，使估價(jià)目的與估價(jià)方法、估價(jià)價(jià)值不匹配，或估價(jià)報(bào)告文字?jǐn)⑹霾划?dāng)，造成委托方誤解，而導(dǎo)致估價(jià)結(jié)果與事實(shí)相差懸殊，從而引發(fā)估價(jià)糾紛風(fēng)險(xiǎn)。
由工作態(tài)度引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)有估價(jià)人員工作態(tài)度不認(rèn)真，估價(jià)報(bào)告質(zhì)量低劣，或估價(jià)人員與委托方有利害關(guān)系，使估價(jià)結(jié)論失去公允性，從而發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛的風(fēng)險(xiǎn)。
2、非過失風(fēng)險(xiǎn)，主要系客觀因素引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。
包括估價(jià)師與他人惡意串通、明知對方有隱瞞行為仍出具虛假估價(jià)報(bào)價(jià)等。除估價(jià)人員本身原因外，由客觀外界不確定因素引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)也比較多，通常情況下有，委托評(píng)估房地產(chǎn)的情況未能真實(shí)告知評(píng)估人員，或有意拖延提供有關(guān)證件而造成評(píng)估不準(zhǔn)確造成了經(jīng)濟(jì)糾紛，同時(shí)，法律、經(jīng)濟(jì)政策等方面不可預(yù)料的變化也會(huì)導(dǎo)致某些風(fēng)險(xiǎn)。
三、如何減少房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)行業(yè)良性發(fā)展
（一） 房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)自身應(yīng)盡妥善謹(jǐn)慎的審查義務(wù)。
房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)在經(jīng)營活動(dòng)中應(yīng)盡的謹(jǐn)慎審查義務(wù)，前面已經(jīng)陳述，此處不再贅述。
（二） 設(shè)立房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)行業(yè)責(zé)任險(xiǎn)，轉(zhuǎn)移部分風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)行業(yè)的良性發(fā)展。
1、何謂行業(yè)責(zé)任險(xiǎn)。
行業(yè)責(zé)任險(xiǎn)，又稱為專業(yè)賠償保險(xiǎn)，是指保險(xiǎn)公司承保專業(yè)人士在履行專業(yè)服務(wù)過程中因疏忽、過錯(cuò)，造成其委托人或其它利害關(guān)系人的財(cái)產(chǎn)損失或人身傷亡，而應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的賠償責(zé)任。
行業(yè)責(zé)任險(xiǎn)是化解執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的有效手段之一。在一些發(fā)達(dá)國家，法律規(guī)定某些從事專業(yè)服務(wù)行業(yè)的專業(yè)人員必須購買行業(yè)責(zé)任險(xiǎn)，即常說的強(qiáng)制保險(xiǎn)。行業(yè)責(zé)任險(xiǎn)，作為責(zé)任保險(xiǎn)的一個(gè)重要組成部分，從誕生至今已經(jīng)有一百多年的歷史。目前，在發(fā)達(dá)國家的保險(xiǎn)市場上，行業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)已經(jīng)涵蓋了醫(yī)生、護(hù)士、藥劑師、美容師、律師、會(huì)計(jì)師、公證人、建筑師、工程師、房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人和人、公司董事和高級(jí)職員等數(shù)十種不同的行業(yè)。可以說，行業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)在發(fā)達(dá)國家的保險(xiǎn)市場上占有十分重要的地位。
2、我國已推行的有關(guān)行業(yè)責(zé)任險(xiǎn)。
和發(fā)達(dá)國家相比，我國的責(zé)任保險(xiǎn)起步較晚，水平也不高，據(jù)業(yè)內(nèi)人士介紹，國外責(zé)任險(xiǎn)業(yè)務(wù)占其財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)總量的比例平均在15%以上，而目前我國責(zé)任保險(xiǎn)業(yè)務(wù)量只占整個(gè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的3%左右，并且主要集中在汽車第三者責(zé)任險(xiǎn)、雇主責(zé)任險(xiǎn)、產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn)、公眾責(zé)任險(xiǎn)等少數(shù)險(xiǎn)種上，行業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)所占比例雖然很少，但這一領(lǐng)域的市場潛力和發(fā)展空間值得期待。正因如此，近段時(shí)間國內(nèi)各家保險(xiǎn)公司顯然加快了行業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的市場開拓和營銷，例如中國人民保險(xiǎn)公司在近年先后一口氣推出了醫(yī)療責(zé)任險(xiǎn)、律師責(zé)任險(xiǎn)、建筑工程責(zé)任險(xiǎn)等新的責(zé)任險(xiǎn)種，并準(zhǔn)備繼續(xù)推出校園（方）責(zé)任險(xiǎn)、物業(yè)管理責(zé)任險(xiǎn)等全國性的新險(xiǎn)種。
3、房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)設(shè)立行業(yè)責(zé)任險(xiǎn)的必要性和重要性。
我國目前尚未設(shè)立房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)的行業(yè)責(zé)任險(xiǎn)，因此除了在合同中對風(fēng)險(xiǎn)的防范做出約定外，如能積極利用社會(huì)保險(xiǎn)手段來轉(zhuǎn)移部分風(fēng)險(xiǎn)，對于保障整個(gè)房地產(chǎn)中介市場經(jīng)營活動(dòng)的順利發(fā)展，是非常必要的。對于保險(xiǎn)公司而言，誰先開辟新的險(xiǎn)種，誰就可能占領(lǐng)先機(jī)，而且房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)的市場規(guī)模正是推行這一行業(yè)責(zé)任險(xiǎn)最有利的市場保障。
房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)參保行業(yè)責(zé)任險(xiǎn)，從而使作為被保險(xiǎn)人的房地產(chǎn)中介企業(yè)在承辦房屋中介業(yè)務(wù)過程中，因過失給委托人及其利害關(guān)系人造成的損失，可由保險(xiǎn)公司在賠償限額內(nèi)負(fù)責(zé)賠償。有了這種專業(yè)保險(xiǎn)的保障，房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)無疑吃了一顆定心丸，在業(yè)務(wù)開展和企業(yè)規(guī)模發(fā)展上自然就可以免除太多的后顧之憂。設(shè)立房地產(chǎn)中介行業(yè)責(zé)任險(xiǎn)有利于保障安全交易，即使產(chǎn)生糾紛也會(huì)將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，對保障當(dāng)事人合法權(quán)益也起到了積極的作用。
但并不是說房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)投保了行業(yè)責(zé)任險(xiǎn)就可以高枕無憂，因?yàn)榉康禺a(chǎn)中介行業(yè)責(zé)任險(xiǎn)仍然屬于一種財(cái)險(xiǎn)，對于造成損失產(chǎn)生賠償責(zé)任的責(zé)任人，保險(xiǎn)公司仍有進(jìn)一步索賠的權(quán)利。房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)仍然需要加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)與交流，提高房地產(chǎn)評(píng)估師、經(jīng)紀(jì)師以及相關(guān)從業(yè)人員的整體執(zhí)業(yè)水平，健全中介機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度。
今天的房地產(chǎn)中介服務(wù)，不再是單一的房地產(chǎn)咨詢、價(jià)格評(píng)估，還有房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)等活動(dòng)，房地產(chǎn)中介企業(yè)也不再是單一為賣方（即一級(jí)房地產(chǎn)市場中的房地產(chǎn)開發(fā)商和二級(jí)房地產(chǎn)市場中的房屋產(chǎn)權(quán)人）服務(wù)，更多的要對消費(fèi)者即購房者負(fù)責(zé)，充當(dāng)著“中間人”這一角色。在這些專業(yè)的交易活動(dòng)中必然產(chǎn)生專業(yè)類型的風(fēng)險(xiǎn)，因此參與房地產(chǎn)中介法律關(guān)系的各個(gè)主體需要對房地產(chǎn)中介活動(dòng)中可能出現(xiàn)的各種法律風(fēng)險(xiǎn)加以了解并作出積極的預(yù)防措施。
二、房地產(chǎn)中介活動(dòng)中的法律風(fēng)險(xiǎn)
房地產(chǎn)中介從法律角度解釋是一種民事法律關(guān)系。這種民事法律關(guān)系中各個(gè)主體的聯(lián)系主要是通過與房地產(chǎn)中介有關(guān)的合同。在房地產(chǎn)中介活動(dòng)中常見的合同有委托合同、居間合同、行紀(jì)合同等。作為房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)以及房屋產(chǎn)權(quán)人（使用人）、購房者等合同主體其簽訂合同最基本的目的是在交易過程中盡可能地避免風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)交易目的，獲得預(yù)期利益。
（一）、通過中介進(jìn)行房屋買賣是目前房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)容易出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)業(yè)務(wù)，其中比較常見的法律問題有：
1、來自交易主體方面的風(fēng)險(xiǎn)。
交易主體的風(fēng)險(xiǎn)一般指房屋買賣或租賃合同的主體缺乏必要的法律要件，就是說出賣人并非房屋所有權(quán)人或者未獲得房屋所有權(quán)人的有效授權(quán)。
對于不同的房產(chǎn)所有人，其在房地產(chǎn)市場進(jìn)行交易的動(dòng)機(jī)各不相同，有的人想賣小房換大房，有的人想低價(jià)買高價(jià)賣，有的人則是由于出現(xiàn)法律糾紛或陷入債務(wù)危機(jī)，還有的人是由于婚姻變故或是家庭糾紛。例如，夫妻一方擅自處分夫妻共有房屋；房屋產(chǎn)權(quán)共有人未經(jīng)其他共有人同意私自將房屋出售；職工不告知單位便把單位擁有部分產(chǎn)權(quán)的公房出售等等。上述情況在認(rèn)定合同法律責(zé)任時(shí)一般認(rèn)定合同效力待定，或者直接認(rèn)定合同無效。
買方委托中介機(jī)構(gòu)選購房屋，是出于對中介機(jī)構(gòu)專業(yè)人士的信任和信賴，因此，對于交易主體是否合法，房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行嚴(yán)格的審查，如果中介機(jī)構(gòu)未盡審查義務(wù)，導(dǎo)致合同無效，給交易一方造成損失了，就應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
2、來自交易標(biāo)的物的風(fēng)險(xiǎn)。
交易標(biāo)的物即是用于交易的房屋，中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對房屋的有關(guān)情況予以調(diào)查，如果出現(xiàn)下列情況，中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)告知該交易標(biāo)的物不能進(jìn)行轉(zhuǎn)讓：①交易標(biāo)的物為非法建筑或已被列人拆遷范圍；②房屋權(quán)屬有爭議或者房屋已出租他人，出賣人未依規(guī)定通知承租人而侵害承租人優(yōu)先購買權(quán)的；③房屋已設(shè)定抵押，未經(jīng)抵押權(quán)人書面同意轉(zhuǎn)讓的；被依法查封或者被依法以其它形式限制房屋所有權(quán)屬轉(zhuǎn)讓的；④交易房屋存在嚴(yán)重的質(zhì)量瑕疵等。
如果房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)明知該房屋存在上述情況而未盡告知義務(wù)，給合同一方（一般指買方）造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任，當(dāng)然如果是委托人（一般指賣方）刻意隱瞞制造虛假證明等而給房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)造成經(jīng)濟(jì)損失的，則由委托人承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。
3、來自交易合同、交易手續(xù)方面的風(fēng)險(xiǎn)。
房屋屬于不動(dòng)產(chǎn)，其交易規(guī)則有別于一般動(dòng)產(chǎn)。房屋產(chǎn)權(quán)及相關(guān)權(quán)利的發(fā)生、變更等均需到政府有關(guān)部門進(jìn)行登記，出賣人僅將房屋交付買受人使用并不意味著就此產(chǎn)生房屋所有權(quán)變更的法律后果。買賣雙方要交納相關(guān)稅費(fèi)，辦理產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)，房地產(chǎn)管理部門才會(huì)核發(fā)過戶并頒發(fā)產(chǎn)權(quán)證書。
但是在房屋交易過程中，如果雙方對交房時(shí)間、付款期限等約定不明引發(fā)爭議，其中一方的權(quán)益必然受到損害。為保證交易目的的順利實(shí)現(xiàn)，房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)還應(yīng)提示交易雙方對諸如交房時(shí)間、付款方式等條款作出明確的約定，這樣做的目的也是為了使房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)避免不必要風(fēng)險(xiǎn)和損失。
房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)如何防范以上述及的諸多的法律風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)鍵是應(yīng)當(dāng)在交易前對交易房屋的產(chǎn)權(quán)等情況作一個(gè)徹底的了解，謹(jǐn)慎與委托人簽訂房屋買賣合同及其他委托、獨(dú)家等關(guān)聯(lián)合同。同時(shí)為了避免給委托人造成損失，還應(yīng)認(rèn)真審查該房屋產(chǎn)權(quán)證明、有無權(quán)利限制等情況，如中介機(jī)構(gòu)未能盡到謹(jǐn)慎審查的義務(wù)，致使房屋產(chǎn)權(quán)人或購房者因此遭受損失的，房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。
（二）、房地產(chǎn)評(píng)估過程中出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)：
1、過失引起的風(fēng)險(xiǎn)。
這一風(fēng)險(xiǎn)包括估價(jià)師未盡到義務(wù)、受客觀條件限制，對可能存在的事項(xiàng)未能如實(shí)披露等。
一般情況下，估價(jià)風(fēng)險(xiǎn)與主觀因素關(guān)聯(lián)較大，如因?qū)I(yè)能力和工作態(tài)度導(dǎo)致產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。專業(yè)方面的風(fēng)險(xiǎn)如估價(jià)人員未能正確掌握房地產(chǎn)價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)對估價(jià)的影響，使估價(jià)目的與估價(jià)方法、估價(jià)價(jià)值不匹配，或估價(jià)報(bào)告文字?jǐn)⑹霾划?dāng)，造成委托方誤解，或估價(jià)人員對評(píng)估參數(shù)及評(píng)估信息資料真實(shí)性的甄別、價(jià)格含義等缺乏正確的把握，而導(dǎo)致估價(jià)結(jié)果與事實(shí)相差懸殊，從而引發(fā)估價(jià)糾紛風(fēng)險(xiǎn)。
由工作態(tài)度引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)有估價(jià)人員工作態(tài)度不認(rèn)真，估價(jià)報(bào)告質(zhì)量低劣，或受自身執(zhí)業(yè)能力限制，使估價(jià)結(jié)論發(fā)生較大偏差，在未明確委托評(píng)估房地產(chǎn)的情況下，就盲目估價(jià)，導(dǎo)致估價(jià)不實(shí)。另外在對國家相關(guān)政策理解不夠充分的情況下，輕率確定經(jīng)濟(jì)性貶值率或貶值額，以及估價(jià)人員與委托方有利害關(guān)系，使估價(jià)結(jié)論失去公允性，從而發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛的風(fēng)險(xiǎn)。
2、非過失風(fēng)險(xiǎn)，主要系客觀因素引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。
包括估價(jià)師與他人惡意串通、明知對方有隱瞞行為仍出具虛假估價(jià)報(bào)價(jià)等。除估價(jià)人員本身原因外，由客觀外界不確定因素引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)也比較多，通常情況下有，委托評(píng)估房地產(chǎn)的情況未能真實(shí)告知評(píng)估人員，或有意拖延提供有關(guān)證件而造成評(píng)估不準(zhǔn)確造成了經(jīng)濟(jì)糾紛，例如隱瞞產(chǎn)權(quán)不明晰、產(chǎn)權(quán)證明文件不完整等情況，致使估價(jià)嚴(yán)重失實(shí)。同時(shí)，法律、經(jīng)濟(jì)政策等方面不可預(yù)料的變化也會(huì)導(dǎo)致某些風(fēng)險(xiǎn)。另外，由于我國統(tǒng)計(jì)資料的存在不系統(tǒng)、不完全、嚴(yán)重滯后的問題，給估價(jià)操作帶來難度，易造成估價(jià)失實(shí)而引發(fā)爭議。委托方對估價(jià)報(bào)告使用不當(dāng)，也容易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，造成經(jīng)濟(jì)糾紛。
根據(jù)建設(shè)部《城市房地產(chǎn)中介服務(wù)管理規(guī)定》，其中專章對房屋中介機(jī)構(gòu)從業(yè)人員和機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)的管理予以了規(guī)定，對于其法律責(zé)任未有專門明確，只是強(qiáng)調(diào)了違反管理規(guī)定的一般罰則，即行政責(zé)任問題，對于刑事責(zé)任規(guī)定了“房地產(chǎn)管理部門工作人員在房地產(chǎn)中介服務(wù)管理中、貪污受賄的，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任”。廣泛的法律責(zé)任還包括民事法律責(zé)任，通常，合同責(zé)任既包括合同約定的責(zé)任，同時(shí)也包括法律規(guī)定的責(zé)任。其中，合同各方對于違約責(zé)任的約定只要不違反法律規(guī)定，違約方就應(yīng)當(dāng)按照約定向守約方承擔(dān)責(zé)任；對于沒有約定的情形，應(yīng)當(dāng)按照法律規(guī)定追究違約方責(zé)任。
中介機(jī)構(gòu)為委托人提供法律法規(guī)、政策、信息、技術(shù)以及居間業(yè)務(wù)等方面的服務(wù)，可以根據(jù)合同約定的違約責(zé)任和《合同法》的有關(guān)規(guī)定承擔(dān)民事法律責(zé)任，承擔(dān)法律責(zé)任的方式有返還財(cái)產(chǎn)、賠償損失、支付違約金、賠禮道歉等，可以單獨(dú)適用，也可以合并適用，對此《民法通則》第一百三十四條已有明確規(guī)定。
三、如何減少房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)行業(yè)良性發(fā)展
（一）、房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)自身應(yīng)盡妥善謹(jǐn)慎的審查義務(wù)。
房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)在經(jīng)營活動(dòng)中應(yīng)盡的謹(jǐn)慎審查義務(wù)，前面已經(jīng)陳述，此處不再贅述。
（二）、設(shè)立房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)行業(yè)責(zé)任險(xiǎn)，轉(zhuǎn)移部分風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)行業(yè)的良性發(fā)展。
1、何謂行業(yè)責(zé)任險(xiǎn)。
行業(yè)責(zé)任險(xiǎn)，又稱為專業(yè)賠償保險(xiǎn)，是指保險(xiǎn)公司承保專業(yè)人士在履行專業(yè)服務(wù)過程中因疏忽、過錯(cuò)，造成其委托人或其它利害關(guān)系人的財(cái)產(chǎn)損失或人身傷亡，而應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的賠償責(zé)任。
行業(yè)責(zé)任險(xiǎn)是化解執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的有效手段之一。在一些發(fā)達(dá)國家，法律規(guī)定某些從事專業(yè)服務(wù)行業(yè)的專業(yè)人員必須購買行業(yè)責(zé)任險(xiǎn)，即常說的強(qiáng)制保險(xiǎn)。行業(yè)責(zé)任險(xiǎn)，作為責(zé)任保險(xiǎn)的一個(gè)重要組成部分，從誕生至今已經(jīng)有一百多年的歷史。1885年，在英國出現(xiàn)了世界上第一張行業(yè)責(zé)任保單-藥劑師過失責(zé)任保單，但由于種種原因，行業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)在20世紀(jì)60年代以前一直難以得到眾人的重視，發(fā)展十分緩慢。而此后，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和法律的完善，發(fā)達(dá)國家因行業(yè)過失引發(fā)的糾紛和訴訟案件日益增多，因此，行業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)開始逐漸引起大家的關(guān)注，市場對行業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的需求被極大地激發(fā)。目前，在發(fā)達(dá)國家的保險(xiǎn)市場上，行業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)已經(jīng)涵蓋了醫(yī)生、護(hù)士、藥劑師、美容師、律師、會(huì)計(jì)師、公證人、建筑師、工程師、房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人和人、公司董事和高級(jí)職員等數(shù)十種不同的行業(yè)。可以說，行業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)在發(fā)達(dá)國家的保險(xiǎn)市場上占有十分重要的地位。
2、我國已推行的有關(guān)行業(yè)責(zé)任險(xiǎn)。
和發(fā)達(dá)國家相比，我國的責(zé)任保險(xiǎn)起步較晚，水平也不高，據(jù)業(yè)內(nèi)人士介紹，國外責(zé)任險(xiǎn)業(yè)務(wù)占其財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)總量的比例平均在15％以上，而目前我國責(zé)任保險(xiǎn)業(yè)務(wù)量只占整個(gè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的3％左右，并且主要集中在汽車第三者責(zé)任險(xiǎn)、雇主責(zé)任險(xiǎn)、產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn)、公眾責(zé)任險(xiǎn)等少數(shù)險(xiǎn)種上，行業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)所占比例雖然很少，但這一領(lǐng)域的市場潛力和發(fā)展空間值得期待。正因如此，近段時(shí)間國內(nèi)各家保險(xiǎn)公司顯然加快了行業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的市場開拓和營銷，例如中國人民保險(xiǎn)公司在近年先后一口氣推出了醫(yī)療責(zé)任險(xiǎn)、律師責(zé)任險(xiǎn)、建筑工程責(zé)任險(xiǎn)等新的責(zé)任險(xiǎn)種，并準(zhǔn)備繼續(xù)推出校園（方）責(zé)任險(xiǎn)、物業(yè)管理責(zé)任險(xiǎn)等全國性的新險(xiǎn)種。
行業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的不斷發(fā)展不僅對合理規(guī)避行業(yè)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)、保障當(dāng)事人權(quán)益具有重要的意義，同時(shí)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、科學(xué)教育水平的提高和人們保險(xiǎn)意識(shí)的增強(qiáng)是造成行業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)迅速走俏的主要原因。一方面隨著經(jīng)濟(jì)水平的不斷提高，公眾對專業(yè)人士履行職責(zé)的期望值在不斷升高，消費(fèi)者的自我保護(hù)意識(shí)也在不斷增強(qiáng)，法律環(huán)境的進(jìn)一步完善也給消費(fèi)者依法保護(hù)自身權(quán)益提供了強(qiáng)有力的保障，這使得行業(yè)責(zé)任引起的投訴和糾紛近年來呈快速上升勢頭。另一方面，隨著我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)建設(shè)的不斷發(fā)展，那些原先不同程度帶有“行政色彩”的專業(yè)職業(yè)，如公證、會(huì)計(jì)、律師、醫(yī)生等都已經(jīng)開始逐步走向市場化，它們成為自主開展業(yè)務(wù)、獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任的法人機(jī)構(gòu)，因此，一些過去由國家負(fù)擔(dān)的行業(yè)賠償責(zé)任將逐步由機(jī)構(gòu)和個(gè)人自行承擔(dān)，這些都有效地激發(fā)了市場對行業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的需求。此外，隨著改革開放的深化和社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，會(huì)計(jì)、公證、律師等行業(yè)成了社會(huì)上的熱門行業(yè)，和老百姓的關(guān)系也越來越緊密，但同時(shí)這些專業(yè)行業(yè)也面臨著來自社會(huì)各個(gè)方面的道德風(fēng)險(xiǎn)，如假證明、假報(bào)表、假材料等實(shí)在讓人防不勝防，因此，買份保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移一下風(fēng)險(xiǎn)也就成了情理之中的事了。
3、房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)設(shè)立行業(yè)責(zé)任險(xiǎn)的必要性和重要性。
我國目前尚未設(shè)立房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)的行業(yè)責(zé)任險(xiǎn)，因此除了在合同中對風(fēng)險(xiǎn)的防范作出約定外，如能積極利用社會(huì)保險(xiǎn)手段來轉(zhuǎn)移部分風(fēng)險(xiǎn)，對于保障整個(gè)房地產(chǎn)中介市場經(jīng)營活動(dòng)的順利發(fā)展，是非常必要的。對一個(gè)還沒有打開大門的發(fā)展中保險(xiǎn)市場來說，差距代表著挑戰(zhàn)和機(jī)遇，也意味著巨大的市場潛力和發(fā)展空間，占據(jù)了這一市場的主動(dòng)權(quán)，就有可能在這一業(yè)務(wù)領(lǐng)域大有作為。對于保險(xiǎn)公司而言，誰先開辟新的險(xiǎn)種，誰就可能占領(lǐng)先機(jī)，而且房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)的市場規(guī)模正是推行這一行業(yè)責(zé)任險(xiǎn)最有利的市場保障。
房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)參保行業(yè)責(zé)任險(xiǎn)，從而使作為被保險(xiǎn)人的房地產(chǎn)中介企業(yè)在承辦房屋中介業(yè)務(wù)過程中，因過失給委托人及其利害關(guān)系人造成的損失，可由保險(xiǎn)公司在賠償限額內(nèi)負(fù)責(zé)賠償。有了這種專業(yè)保險(xiǎn)的保障，房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)無疑吃了一顆定心丸，在業(yè)務(wù)開展和企業(yè)規(guī)模發(fā)展上自然就可以免除太多的后顧之憂。設(shè)立房地產(chǎn)中介行業(yè)責(zé)任險(xiǎn)有利于保障安全交易，即使產(chǎn)生糾紛也會(huì)將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，對保障當(dāng)事人合法權(quán)益也起到了積極的作用。
房地產(chǎn)中介行業(yè)責(zé)任險(xiǎn)設(shè)立的目的是為了培育更加有競爭力的房地產(chǎn)中介市場，實(shí)現(xiàn)房地產(chǎn)中介行業(yè)加速整合，進(jìn)入良性循環(huán)發(fā)展，從而實(shí)現(xiàn)房地產(chǎn)中介企業(yè)和保險(xiǎn)企業(yè)的雙贏。如今，我國的社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)正走向進(jìn)一步的完善和健全，市場經(jīng)濟(jì)乃是一種信用經(jīng)濟(jì)的觀念日漸深入人心，信譽(yù)立則企業(yè)興，信譽(yù)失則企業(yè)衰。誠信是社會(huì)形成過程中逐漸發(fā)展出的社會(huì)契約之一，也是社會(huì)得以健康發(fā)展的前提之一。誠實(shí)信用原則要求房地產(chǎn)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確，是房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)提供房地產(chǎn)中介服務(wù)的基本條件，不偏不倚如實(shí)地向客戶提供信息，既是對房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)的職業(yè)道德的要求，也是其專業(yè)水準(zhǔn)的體現(xiàn)。房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)提供的信息不實(shí)、或作宣傳時(shí)故意夸大、掩飾租售房屋的優(yōu)、缺點(diǎn)，必然會(huì)損害當(dāng)事人權(quán)益的，設(shè)立房地產(chǎn)中介行業(yè)責(zé)任險(xiǎn)有益于房地產(chǎn)中介真正在品牌化道路上發(fā)揮誠信作為一種隱性資源的優(yōu)勢。
但并不是說房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)投保了行業(yè)責(zé)任險(xiǎn)就可以高枕無憂，因?yàn)榉康禺a(chǎn)中介行業(yè)責(zé)任險(xiǎn)仍然屬于一種財(cái)險(xiǎn)，對于造成損失產(chǎn)生賠償責(zé)任的責(zé)任人，保險(xiǎn)公司仍有進(jìn)一步索賠的權(quán)利。房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)仍然需要加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)與交流，提高房地產(chǎn)評(píng)估師、經(jīng)紀(jì)師以及相關(guān)從業(yè)人員的整體執(zhí)業(yè)水平，健全中介機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度。
今天的房地產(chǎn)中介服務(wù)，不再是單一的房地產(chǎn)咨詢、價(jià)格評(píng)估，還有房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)等活動(dòng)，房地產(chǎn)中介企業(yè)也不再是單一為賣方（即一級(jí)房地產(chǎn)市場中的房地產(chǎn)開發(fā)商和二級(jí)房地產(chǎn)市場中的房屋產(chǎn)權(quán)人）服務(wù)，更多的要對消費(fèi)者即購房者負(fù)責(zé)，充當(dāng)著"中間人"這一角色。在這些專業(yè)的交易活動(dòng)中必然產(chǎn)生專業(yè)類型的風(fēng)險(xiǎn)，因此參與房地產(chǎn)中介法律關(guān)系的各個(gè)主體需要對房地產(chǎn)中介活動(dòng)中可能出現(xiàn)的各種法律風(fēng)險(xiǎn)加以了解并作出積極的預(yù)防措施。
二.房地產(chǎn)中介活動(dòng)中的法律風(fēng)險(xiǎn)
房地產(chǎn)中介從法律角度解釋是一種民事法律關(guān)系。這種民事法律關(guān)系中各個(gè)主體的聯(lián)系主要是通過與房地產(chǎn)中介有關(guān)的合同。在房地產(chǎn)中介活動(dòng)中常見的合同有委托合同、居間合同、行紀(jì)合同等。作為房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)以及房屋產(chǎn)權(quán)人（使用人）、購房者等合同主體其簽訂合同最基本的目的是在交易過程中盡可能地避免風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)交易目的，獲得預(yù)期利益。
(一).通過中介進(jìn)行房屋買賣是目前房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)容易出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)業(yè)務(wù)，其中比較常見的法律問題有：
1.來自交易主體方面的風(fēng)險(xiǎn)。
交易主體的風(fēng)險(xiǎn)一般指房屋買賣或租賃合同的主體缺乏必要的法律要件，就是說出賣人并非房屋所有權(quán)人或者未獲得房屋所有權(quán)人的有效授權(quán)。
對于不同的房產(chǎn)所有人，其在房地產(chǎn)市場進(jìn)行交易的動(dòng)機(jī)各不相同，有的人想賣小房換大房，有的人想低價(jià)買高價(jià)賣，有的人則是由于出現(xiàn)法律糾紛或陷入債務(wù)危機(jī)，還有的人是由于婚姻變故或是家庭糾紛。例如，夫妻一方擅自處分夫妻共有房屋；房屋產(chǎn)權(quán)共有人未經(jīng)其他共有人同意私自將房屋出售；職工不告知單位便把單位擁有部分產(chǎn)權(quán)的公房出售等等。上述情況在認(rèn)定合同法律責(zé)任時(shí)一般認(rèn)定合同效力待定，或者直接認(rèn)定合同無效。
買方委托中介機(jī)構(gòu)選購房屋，是出于對中介機(jī)構(gòu)專業(yè)人士的信任和信賴，因此，對于交易主體是否合法，房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行嚴(yán)格的審查，如果中介機(jī)構(gòu)未盡審查義務(wù)，導(dǎo)致合同無效，給交易一方造成損失了，就應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
2.來自交易標(biāo)的物的風(fēng)險(xiǎn)。
交易標(biāo)的物即是用于交易的房屋，中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對房屋的有關(guān)情況予以調(diào)查，如果出現(xiàn)下列情況，中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)告知該交易標(biāo)的物不能進(jìn)行轉(zhuǎn)讓：①交易標(biāo)的物為非法建筑或已被列人拆遷范圍；②房屋權(quán)屬有爭議或者房屋已出租他人，出賣人未依規(guī)定通知承租人而侵害承租人優(yōu)先購買權(quán)的；③房屋已設(shè)定抵押，未經(jīng)抵押權(quán)人書面同意轉(zhuǎn)讓的；被依法查封或者被依法以其它形式限制房屋所有權(quán)屬轉(zhuǎn)讓的；④交易房屋存在嚴(yán)重的質(zhì)量瑕疵等。
如果房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)明知該房屋存在上述情況而未盡告知義務(wù)，給合同一方（一般指買方）造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任，當(dāng)然如果是委托人（一般指賣方）刻意隱瞞制造虛假證明等而給房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)造成經(jīng)濟(jì)損失的，則由委托人承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。
3.來自交易合同、交易手續(xù)方面的風(fēng)險(xiǎn)。
房屋屬于不動(dòng)產(chǎn)，其交易規(guī)則有別于一般動(dòng)產(chǎn)。房屋產(chǎn)權(quán)及相關(guān)權(quán)利的發(fā)生、變更等均需到政府有關(guān)部門進(jìn)行登記，出賣人僅將房屋交付買受人使用并不意味著就此產(chǎn)生房屋所有權(quán)變更的法律后果。買賣雙方要交納相關(guān)稅費(fèi)，辦理產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)，房地產(chǎn)管理部門才會(huì)核發(fā)過戶并頒發(fā)產(chǎn)權(quán)證書。
但是在房屋交易過程中，如果雙方對交房時(shí)間、付款期限等約定不明引發(fā)爭議，其中一方的權(quán)益必然受到損害。為保證交易目的的順利實(shí)現(xiàn)，房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)還應(yīng)提示交易雙方對諸如交房時(shí)間、付款方式等條款作出明確的約定，這樣做的目的也是為了使房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)避免不必要風(fēng)險(xiǎn)和損失。
房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)如何防范以上述及的諸多的法律風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)鍵是應(yīng)當(dāng)在交易前對交易房屋的產(chǎn)權(quán)等情況作一個(gè)徹底的了解，謹(jǐn)慎與委托人簽訂房屋買賣合同及其他委托、獨(dú)家等關(guān)聯(lián)合同。同時(shí)為了避免給委托人造成損失，還應(yīng)認(rèn)真審查該房屋產(chǎn)權(quán)證明、有無權(quán)利限制等情況，如中介機(jī)構(gòu)未能盡到謹(jǐn)慎審查的義務(wù)，致使房屋產(chǎn)權(quán)人或購房者因此遭受損失的，房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。
(二).房地產(chǎn)評(píng)估過程中出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)：
1、過失引起的風(fēng)險(xiǎn)。
這一風(fēng)險(xiǎn)包括估價(jià)師未盡到義務(wù)、受客觀條件限制，對可能存在的事項(xiàng)未能如實(shí)披露等。
一般情況下，估價(jià)風(fēng)險(xiǎn)與主觀因素關(guān)聯(lián)較大，如因?qū)I(yè)能力和工作態(tài)度導(dǎo)致產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。專業(yè)方面的風(fēng)險(xiǎn)如估價(jià)人員未能正確掌握房地產(chǎn)價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)對估價(jià)的影響，使估價(jià)目的與估價(jià)方法、估價(jià)價(jià)值不匹配，或估價(jià)報(bào)告文字?jǐn)⑹霾划?dāng)，造成委托方誤解，或估價(jià)人員對評(píng)估參數(shù)及評(píng)估信息資料真實(shí)性的甄別、價(jià)格含義等缺乏正確的把握，而導(dǎo)致估價(jià)結(jié)果與事實(shí)相差懸殊，從而引發(fā)估價(jià)糾紛風(fēng)險(xiǎn)。
由工作態(tài)度引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)有估價(jià)人員工作態(tài)度不認(rèn)真，估價(jià)報(bào)告質(zhì)量低劣，或受自身執(zhí)業(yè)能力限制，使估價(jià)結(jié)論發(fā)生較大偏差，在未明確委托評(píng)估房地產(chǎn)的情況下，就盲目估價(jià)，導(dǎo)致估價(jià)不實(shí)。另外在對國家相關(guān)政策理解不夠充分的情況下，輕率確定經(jīng)濟(jì)性貶值率或貶值額，以及估價(jià)人員與委托方有利害關(guān)系，使估價(jià)結(jié)論失去公允性，從而發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛的風(fēng)險(xiǎn)。
2、非過失風(fēng)險(xiǎn)，主要系客觀因素引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。
包括估價(jià)師與他人惡意串通、明知對方有隱瞞行為仍出具虛假估價(jià)報(bào)價(jià)等。除估價(jià)人員本身原因外，由客觀外界不確定因素引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)也比較多，通常情況下有，委托評(píng)估房地產(chǎn)的情況未能真實(shí)告知評(píng)估人員，或有意拖延提供有關(guān)證件而造成評(píng)估不準(zhǔn)確造成了經(jīng)濟(jì)糾紛，例如隱瞞產(chǎn)權(quán)不明晰、產(chǎn)權(quán)證明文件不完整等情況，致使估價(jià)嚴(yán)重失實(shí)。同時(shí)，法律、經(jīng)濟(jì)政策等方面不可預(yù)料的變化也會(huì)導(dǎo)致某些風(fēng)險(xiǎn)。另外，由于我國統(tǒng)計(jì)資料的存在不系統(tǒng)、不完全、嚴(yán)重滯后的問題，給估價(jià)操作帶來難度，易造成估價(jià)失實(shí)而引發(fā)爭議。委托方對估價(jià)報(bào)告使用不當(dāng)，也容易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，造成經(jīng)濟(jì)糾紛。
根據(jù)建設(shè)部《城市房地產(chǎn)中介服務(wù)管理規(guī)定》，其中專章對房屋中介機(jī)構(gòu)從業(yè)人員和機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)的管理予以了規(guī)定，對于其法律責(zé)任未有專門明確，只是強(qiáng)調(diào)了違反管理規(guī)定的一般罰則，即行政責(zé)任問題，對于刑事責(zé)任規(guī)定了"房地產(chǎn)管理部門工作人員在房地產(chǎn)中介服務(wù)管理中、貪污受賄的，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任"。廣泛的法律責(zé)任還包括民事法律責(zé)任，通常，合同責(zé)任既包括合同約定的責(zé)任，同時(shí)也包括法律規(guī)定的責(zé)任。其中，合同各方對于違約責(zé)任的約定只要不違反法律規(guī)定，違約方就應(yīng)當(dāng)按照約定向守約方承擔(dān)責(zé)任；對于沒有約定的情形，應(yīng)當(dāng)按照法律規(guī)定追究違約方責(zé)任。
中介機(jī)構(gòu)為委托人提供法律法規(guī)、政策、信息、技術(shù)以及居間業(yè)務(wù)等方面的服務(wù)，可以根據(jù)合同約定的違約責(zé)任和《合同法》的有關(guān)規(guī)定承擔(dān)民事法律責(zé)任，承擔(dān)法律責(zé)任的方式有返還財(cái)產(chǎn)、賠償損失、支付違約金、賠禮道歉等，可以單獨(dú)適用，也可以合并適用，對此《民法通則》第一百三十四條已有明確規(guī)定。
三.如何減少房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)行業(yè)良性發(fā)展
(一).房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)自身應(yīng)盡妥善謹(jǐn)慎的審查義務(wù)。
房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)在經(jīng)營活動(dòng)中應(yīng)盡的謹(jǐn)慎審查義務(wù)，前面已經(jīng)陳述，此處不再贅述。
(二).設(shè)立房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)行業(yè)責(zé)任險(xiǎn)，轉(zhuǎn)移部分風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)行業(yè)的良性發(fā)展。
1、何謂行業(yè)責(zé)任險(xiǎn)。
行業(yè)責(zé)任險(xiǎn)，又稱為專業(yè)賠償保險(xiǎn)，是指保險(xiǎn)公司承保專業(yè)人士在履行專業(yè)服務(wù)過程中因疏忽、過錯(cuò)，造成其委托人或其它利害關(guān)系人的財(cái)產(chǎn)損失或人身傷亡，而應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的賠償責(zé)任。
行業(yè)責(zé)任險(xiǎn)是化解執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的有效手段之一。在一些發(fā)達(dá)國家，法律規(guī)定某些從事專業(yè)服務(wù)行業(yè)的專業(yè)人員必須購買行業(yè)責(zé)任險(xiǎn)，即常說的強(qiáng)制保險(xiǎn)。行業(yè)責(zé)任險(xiǎn)，作為責(zé)任保險(xiǎn)的一個(gè)重要組成部分，從誕生至今已經(jīng)有一百多年的歷史。1885年，在英國出現(xiàn)了世界上第一張行業(yè)責(zé)任保單——藥劑師過失責(zé)任保單，但由于種種原因，行業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)在20世紀(jì)60年代以前一直難以得到眾人的重視，發(fā)展十分緩慢。而此后，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和法律的完善，發(fā)達(dá)國家因行業(yè)過失引發(fā)的糾紛和訴訟案件日益增多，因此，行業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)開始逐漸引起大家的關(guān)注，市場對行業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的需求被極大地激發(fā)。目前，在發(fā)達(dá)國家的保險(xiǎn)市場上，行業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)已經(jīng)涵蓋了醫(yī)生、護(hù)士、藥劑師、美容師、律師、會(huì)計(jì)師、公證人、建筑師、工程師、房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人和人、公司董事和高級(jí)職員等數(shù)十種不同的行業(yè)。可以說，行業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)在發(fā)達(dá)國家的保險(xiǎn)市場上占有十分重要的地位。
2、我國已推行的有關(guān)行業(yè)責(zé)任險(xiǎn)。
和發(fā)達(dá)國家相比，我國的責(zé)任保險(xiǎn)起步較晚，水平也不高，據(jù)業(yè)內(nèi)人士介紹，國外責(zé)任險(xiǎn)業(yè)務(wù)占其財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)總量的比例平均在15％以上，而目前我國責(zé)任保險(xiǎn)業(yè)務(wù)量只占整個(gè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的3％左右，并且主要集中在汽車第三者責(zé)任險(xiǎn)、雇主責(zé)任險(xiǎn)、產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn)、公眾責(zé)任險(xiǎn)等少數(shù)險(xiǎn)種上，行業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)所占比例雖然很少，但這一領(lǐng)域的市場潛力和發(fā)展空間值得期待。正因如此，近段時(shí)間國內(nèi)各家保險(xiǎn)公司顯然加快了行業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的市場開拓和營銷，例如中國人民保險(xiǎn)公司在近年先后一口氣推出了醫(yī)療責(zé)任險(xiǎn)、律師責(zé)任險(xiǎn)、建筑工程責(zé)任險(xiǎn)等新的責(zé)任險(xiǎn)種，并準(zhǔn)備繼續(xù)推出校園（方）責(zé)任險(xiǎn)、物業(yè)管理責(zé)任險(xiǎn)等全國性的新險(xiǎn)種。
行業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的不斷發(fā)展不僅對合理規(guī)避行業(yè)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)、保障當(dāng)事人權(quán)益具有重要的意義，同時(shí)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、科學(xué)教育水平的提高和人們保險(xiǎn)意識(shí)的增強(qiáng)是造成行業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)迅速走俏的主要原因。一方面隨著經(jīng)濟(jì)水平的不斷提高，公眾對專業(yè)人士履行職責(zé)的期望值在不斷升高，消費(fèi)者的自我保護(hù)意識(shí)也在不斷增強(qiáng)，法律環(huán)境的進(jìn)一步完善也給消費(fèi)者依法保護(hù)自身權(quán)益提供了強(qiáng)有力的保障，這使得行業(yè)責(zé)任引起的投訴和糾紛近年來呈快速上升勢頭。另一方面，隨著我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)建設(shè)的不斷發(fā)展，那些原先不同程度帶有"行政色彩"的專業(yè)職業(yè)，如公證、會(huì)計(jì)、律師、醫(yī)生等都已經(jīng)開始逐步走向市場化，它們成為自主開展業(yè)務(wù)、獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任的法人機(jī)構(gòu)，因此，一些過去由國家負(fù)擔(dān)的行業(yè)賠償責(zé)任將逐步由機(jī)構(gòu)和個(gè)人自行承擔(dān)，這些都有效地激發(fā)了市場對行業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的需求。此外，隨著改革開放的深化和社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，會(huì)計(jì)、公證、律師等行業(yè)成了社會(huì)上的熱門行業(yè)，和老百姓的關(guān)系也越來越緊密，但同時(shí)這些專業(yè)行業(yè)也面臨著來自社會(huì)各個(gè)方面的道德風(fēng)險(xiǎn)，如假證明、假報(bào)表、假材料等實(shí)在讓人防不勝防，因此，買份保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移一下風(fēng)險(xiǎn)也就成了情理之中的事了。
3、房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)設(shè)立行業(yè)責(zé)任險(xiǎn)的必要性和重要性。
我國目前尚未設(shè)立房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)的行業(yè)責(zé)任險(xiǎn)，因此除了在合同中對風(fēng)險(xiǎn)的防范作出約定外，如能積極利用社會(huì)保險(xiǎn)手段來轉(zhuǎn)移部分風(fēng)險(xiǎn)，對于保障整個(gè)房地產(chǎn)中介市場經(jīng)營活動(dòng)的順利發(fā)展，是非常必要的。對一個(gè)還沒有打開大門的發(fā)展中保險(xiǎn)市場來說，差距代表著挑戰(zhàn)和機(jī)遇，也意味著巨大的市場潛力和發(fā)展空間，占據(jù)了這一市場的主動(dòng)權(quán)，就有可能在這一業(yè)務(wù)領(lǐng)域大有作為。對于保險(xiǎn)公司而言，誰先開辟新的險(xiǎn)種，誰就可能占領(lǐng)先機(jī)，而且房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)的市場規(guī)模正是推行這一行業(yè)責(zé)任險(xiǎn)最有利的市場保障。
房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)參保行業(yè)責(zé)任險(xiǎn)，從而使作為被保險(xiǎn)人的房地產(chǎn)中介企業(yè)在承辦房屋中介業(yè)務(wù)過程中，因過失給委托人及其利害關(guān)系人造成的損失，可由保險(xiǎn)公司在賠償限額內(nèi)負(fù)責(zé)賠償。有了這種專業(yè)保險(xiǎn)的保障，房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)無疑吃了一顆定心丸，在業(yè)務(wù)開展和企業(yè)規(guī)模發(fā)展上自然就可以免除太多的后顧之憂。設(shè)立房地產(chǎn)中介行業(yè)責(zé)任險(xiǎn)有利于保障安全交易，即使產(chǎn)生糾紛也會(huì)將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，對保障當(dāng)事人合法權(quán)益也起到了積極的作用。
房地產(chǎn)中介行業(yè)責(zé)任險(xiǎn)設(shè)立的目的是為了培育更加有競爭力的房地產(chǎn)中介市場，實(shí)現(xiàn)房地產(chǎn)中介行業(yè)加速整合，進(jìn)入良性循環(huán)發(fā)展，從而實(shí)現(xiàn)房地產(chǎn)中介企業(yè)和保險(xiǎn)企業(yè)的雙贏。如今，我國的社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)正走向進(jìn)一步的完善和健全，市場經(jīng)濟(jì)乃是一種信用經(jīng)濟(jì)的觀念日漸深入人心，信譽(yù)立則企業(yè)興，信譽(yù)失則企業(yè)衰。誠信是社會(huì)形成過程中逐漸發(fā)展出的社會(huì)契約之一，也是社會(huì)得以健康發(fā)展的前提之一。誠實(shí)信用原則要求房地產(chǎn)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確，是房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)提供房地產(chǎn)中介服務(wù)的基本條件，不偏不倚如實(shí)地向客戶提供信息，既是對房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)的職業(yè)道德的要求，也是其專業(yè)水準(zhǔn)的體現(xiàn)。房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)提供的信息不實(shí)、或作宣傳時(shí)故意夸大、掩飾租售房屋的優(yōu)、缺點(diǎn)，必然會(huì)損害當(dāng)事人權(quán)益的，設(shè)立房地產(chǎn)中介行業(yè)責(zé)任險(xiǎn)有益于房地產(chǎn)中介真正在品牌化道路上發(fā)揮誠信作為一種隱性資源的優(yōu)勢。
但并不是說房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)投保了行業(yè)責(zé)任險(xiǎn)就可以高枕無憂，因?yàn)榉康禺a(chǎn)中介行業(yè)責(zé)任險(xiǎn)仍然屬于一種財(cái)險(xiǎn)，對于造成損失產(chǎn)生賠償責(zé)任的責(zé)任人，保險(xiǎn)公司仍有進(jìn)一步索賠的權(quán)利。房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)仍然需要加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)與交流，提高房地產(chǎn)評(píng)估師、經(jīng)紀(jì)師以及相關(guān)從業(yè)人員的整體執(zhí)業(yè)水平，健全中介機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度。
法務(wù)會(huì)計(jì)的產(chǎn)生,解決了復(fù)雜的會(huì)計(jì)語言與法律之間的溝通問題,為妥善解決與協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)法律糾紛和治理財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊提供了有力手段。在我國,現(xiàn)行的法律法規(guī)雖然為解決和處理會(huì)計(jì)法律問題提供了一定的法律依據(jù),但在現(xiàn)實(shí)中,諸多經(jīng)濟(jì)案件的發(fā)生、審判事例卻使我們認(rèn)識(shí)到,在市場經(jīng)濟(jì)中,要正確區(qū)分什么是虛假不實(shí)的會(huì)計(jì)信息,什么是屬于違法的會(huì)計(jì)行為,相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)什么樣的法律責(zé)任,還不是一件十分簡單明了的事。自從“瓊民源事件”后,從“紅光實(shí)業(yè)”到“銀廣夏”,從“億安科技”到“麥科特”到“格林柯爾系的瓦解”,證券市場爆發(fā)的一連串欺騙投資者的事件嚴(yán)重挫傷了投資者的信心,經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的誠信原則遭到重創(chuàng)。在這種背景下,法務(wù)會(huì)計(jì)的重要地位和作用是顯而易見的。它通過對特定經(jīng)濟(jì)犯罪、過失、糾紛案件進(jìn)行會(huì)計(jì)專門計(jì)量和反映,為法庭提供有關(guān)違法、違紀(jì)和舞弊金額、經(jīng)濟(jì)損失等定量,以保障客戶利益,維護(hù)法律的尊嚴(yán)。
一、法務(wù)會(huì)計(jì)的概念與內(nèi)容
(一)概念
美國會(huì)計(jì)學(xué)家G?杰克?貝洛各尼與洛貝特?林德奎斯特對法務(wù)會(huì)計(jì)作出了簡單的解釋,他們認(rèn)為:所謂法務(wù)會(huì)計(jì),即“運(yùn)用相關(guān)的會(huì)計(jì)知識(shí),對財(cái)務(wù)事項(xiàng)中有關(guān)法律問題的關(guān)系進(jìn)行解釋與處理,并為法庭提供相關(guān)的證據(jù),不管這些是刑事方面的還是民事方面的。”李若山(2000)認(rèn)為法務(wù)會(huì)計(jì)是特定主體運(yùn)用會(huì)計(jì)知識(shí)、財(cái)務(wù)知識(shí)、審計(jì)技術(shù)與調(diào)查技術(shù),針對經(jīng)濟(jì)糾紛中的法律問題,提出自己的專家性意見作為法律鑒定或者在法庭上作證的一門新興行業(yè)。蓋地(2000)認(rèn)為法務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)分別從實(shí)務(wù)與學(xué)科兩個(gè)方面定義,從實(shí)務(wù)的角度定義,法務(wù)會(huì)計(jì)是為適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的需要,以會(huì)計(jì)理論和法學(xué)理論為基礎(chǔ),以法律法規(guī)為準(zhǔn)繩,以會(huì)計(jì)資料為憑據(jù),處理涉及法律法規(guī)的會(huì)計(jì)事項(xiàng),或者以法律法規(guī)和相關(guān)會(huì)計(jì)知識(shí)審查、檢察、判定、審計(jì)受理案件、受托業(yè)務(wù);從學(xué)科的角度看,法務(wù)會(huì)計(jì)是適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)需要的,以會(huì)計(jì)理論和法學(xué)理論為基礎(chǔ),融合會(huì)計(jì)與法學(xué)于一體的一門邊緣交叉學(xué)科。譚立(2005)認(rèn)為法務(wù)會(huì)計(jì)是指為處理涉及財(cái)產(chǎn)權(quán)益的訴訟或非訴訟法律事項(xiàng)依法提供專家證據(jù)、專家輔助和專業(yè)咨詢的會(huì)計(jì)服務(wù)活動(dòng)。劉彬(2008)認(rèn)為:法務(wù)會(huì)計(jì)作為一種嶄新的會(huì)計(jì)領(lǐng)域,要在實(shí)際工作中發(fā)揮出應(yīng)有的作用,必須著眼于社會(huì)當(dāng)前最迫切的需要,并且要結(jié)合法務(wù)會(huì)計(jì)工作人員的勝任能力。法務(wù)會(huì)計(jì)人員的職業(yè)優(yōu)勢體現(xiàn)在對會(huì)計(jì)、審計(jì)及會(huì)計(jì)法律知識(shí)的運(yùn)用上,更多的是與財(cái)務(wù)事項(xiàng)有關(guān)。
以上幾種觀點(diǎn)并沒有本質(zhì)上的區(qū)別,所以法務(wù)會(huì)計(jì)的概念可歸納為運(yùn)用會(huì)計(jì)知識(shí)和法律知識(shí)來處理訴訟或非訴訟法律事項(xiàng)依法提供專家證據(jù)、專家輔助和專業(yè)咨詢的一種服務(wù)活動(dòng)。
(二)法務(wù)會(huì)計(jì)的內(nèi)容
從法律事項(xiàng)所涉及的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容來看,我國的法務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)容應(yīng)該包括:企業(yè)稅務(wù)會(huì)計(jì)、債權(quán)債務(wù)理算會(huì)計(jì)、保險(xiǎn)賠償理算會(huì)計(jì)、海損事故理算會(huì)計(jì)、社會(huì)公正會(huì)計(jì)、物價(jià)會(huì)計(jì)、基金會(huì)計(jì)和司法會(huì)計(jì)等。
二、法務(wù)會(huì)計(jì)在我國的應(yīng)用中存在的問題
近年來我國在法務(wù)會(huì)計(jì)方面有了一定的發(fā)展,但在發(fā)展過程中還突出存在以下方面問題:
(一)法務(wù)會(huì)計(jì)理論研究先天不足
在我國,法務(wù)會(huì)計(jì)這一課題的理論研究還比較滯后。首先,很多基本理論問題尚未達(dá)成共識(shí),存在著有一些分歧與爭議。
1、我國的法務(wù)會(huì)計(jì)的理論研究涉及范圍狹小,目前僅停留在經(jīng)濟(jì)舞弊貪污案件的查處方面,而對法務(wù)會(huì)計(jì)在個(gè)人方面的應(yīng)用(如財(cái)產(chǎn)分割問題)研究甚少。
2、從事法務(wù)會(huì)計(jì)這一課題研究的人數(shù)較少,相關(guān)專業(yè)文章的發(fā)表也屈指可數(shù),這不利于國內(nèi)理論觀點(diǎn)的交融。
3、理論體系不完善,其理論體系構(gòu)建只是在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的理論框架上增磚添瓦,不成體系,更沒體現(xiàn)出會(huì)計(jì)學(xué)與法學(xué)的有機(jī)結(jié)合,會(huì)計(jì)界與法學(xué)界還沒真正融合。
(二)法務(wù)會(huì)計(jì)實(shí)踐存在欠缺
我國法務(wù)會(huì)計(jì)某種程度上已在實(shí)務(wù)工作中得到了一定的開展,但與西方國家相比,還存在著許多不足,主要表現(xiàn)為:
1、法務(wù)會(huì)計(jì)服務(wù)內(nèi)容較少、范圍較窄。目前,我國的法務(wù)會(huì)計(jì)實(shí)踐主要集中與司法會(huì)計(jì)、保險(xiǎn)賠償、海損事故理算等較為典型的業(yè)務(wù)上。
2、專業(yè)技術(shù)人才缺乏。人才缺乏問題不僅對法務(wù)會(huì)計(jì)理論研究、教學(xué)工作帶來被動(dòng);在司法實(shí)踐中,司法機(jī)關(guān)的相關(guān)證據(jù)收集活動(dòng)受到技術(shù)方面的限制,甚至出現(xiàn)因技術(shù)力量不足而不便進(jìn)行司法會(huì)計(jì)檢案或草率檢案的情形。
3、現(xiàn)有法務(wù)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平尚需提高。目前司法機(jī)關(guān)已配備的司法會(huì)計(jì)技術(shù)人員,主要是從會(huì)計(jì)、審計(jì)等工作崗位選調(diào)來的,其專業(yè)技術(shù)水平大多還處于應(yīng)付訴訟的階段。許多技術(shù)人員尚缺乏開展法務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)所需的法學(xué)、法務(wù)會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)的理論和實(shí)踐,因而導(dǎo)致法務(wù)會(huì)計(jì)實(shí)踐中出現(xiàn)違法檢案和技術(shù)性錯(cuò)檢情形。
(三)法務(wù)會(huì)計(jì)制度建設(shè)缺失
我國還未制定法務(wù)會(huì)計(jì)方面的法規(guī)和制度,從而使得我國的法務(wù)會(huì)計(jì)的發(fā)展缺少必要的客觀環(huán)境。
1、由于缺乏適當(dāng)?shù)姆煞ㄒ?guī)致使意識(shí)不足,大多數(shù)司法法人員缺乏對法務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)的認(rèn)知,所以在司法實(shí)踐中常常出現(xiàn)對需要進(jìn)行司法鑒定的不送檢,或提出不適當(dāng)問題要求鑒定人解決等情形。
2、法務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)活動(dòng)缺乏必需的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和準(zhǔn)則。現(xiàn)實(shí)司法會(huì)計(jì)技術(shù)文書所透露出的針對財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料證據(jù)不足便做出鑒定結(jié)論、應(yīng)當(dāng)驗(yàn)證技術(shù)事項(xiàng)出現(xiàn)重大疏漏、結(jié)論的論證不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)炔划?dāng)做法,足以說明由于檢案無章可循,已使一些司法會(huì)計(jì)檢案帶有明顯的隨意性。
3、專家制度不夠完善。我國目前的以鑒定人為主體、以專家證人為補(bǔ)充的法務(wù)會(huì)計(jì)專家制度,然而我國的專家證人制度還未完善,影響著法務(wù)會(huì)計(jì)在法庭上的作用。
(四)法務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和行業(yè)協(xié)會(huì)不完善
我國還未建立專門的法務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和法務(wù)會(huì)計(jì)協(xié)會(huì),這不利于我國法務(wù)會(huì)計(jì)的穩(wěn)定發(fā)展和行業(yè)溝通以及技術(shù)交流。
三、對我國法務(wù)會(huì)計(jì)建設(shè)的幾點(diǎn)建議及展望
(一)對我國法務(wù)會(huì)計(jì)建設(shè)的幾點(diǎn)建議
1、加強(qiáng)法務(wù)會(huì)計(jì)理論研究。理論是實(shí)務(wù)的先導(dǎo),在我國法務(wù)會(huì)計(jì)實(shí)踐有所發(fā)展的情況下,其理論研究相當(dāng)滯后,至今沒有形成較完整的法務(wù)會(huì)計(jì)理論體系。法務(wù)會(huì)計(jì)的業(yè)務(wù)范圍如何界定,工作程序如何運(yùn)轉(zhuǎn),經(jīng)濟(jì)損益如何度量,我國現(xiàn)階段法務(wù)會(huì)計(jì)的發(fā)展有何特點(diǎn)等,都有待于進(jìn)一步研究,以指導(dǎo)法務(wù)會(huì)計(jì)實(shí)踐健康有序地發(fā)展。為此,應(yīng)積極營造良好的研究氛圍,以召開研討會(huì)、設(shè)立課題等各種形式加以引導(dǎo)和推動(dòng)。在開展法務(wù)會(huì)計(jì)理論研究的過程中,會(huì)計(jì)學(xué)界應(yīng)當(dāng)與法學(xué)界加強(qiáng)聯(lián)系與溝通,尤其是會(huì)計(jì)學(xué)界應(yīng)廣泛吸收結(jié)合中國實(shí)際,建立起與我國國情相適當(dāng)?shù)姆▌?wù)會(huì)計(jì)理論體系,有助于我國的社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的法制建設(shè)。
2、強(qiáng)化法務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)范體系。由于法務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)可能產(chǎn)生重大的法律后果,因些對法務(wù)會(huì)計(jì)人員專業(yè)勝任能力、客觀性以及為客戶保密等幾方面的內(nèi)容予以嚴(yán)格規(guī)范是非常必要的。逐步建立健全諸如法務(wù)會(huì)計(jì)人員資格認(rèn)定制度、法務(wù)會(huì)計(jì)咨詢制度、法務(wù)會(huì)計(jì)操作規(guī)范等一套法規(guī)制度,各級(jí)會(huì)計(jì)主管部門、會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)應(yīng)主動(dòng)與法律界、社會(huì)公眾溝通,使我們的會(huì)計(jì)法規(guī)、會(huì)計(jì)思維、會(huì)計(jì)觀念能夠得到社會(huì)普遍認(rèn)可和有效遵循。
3、確立統(tǒng)一的法務(wù)會(huì)計(jì)鑒定技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)前,我國有關(guān)機(jī)構(gòu)從事司法會(huì)計(jì)鑒定時(shí),依據(jù)的是國家的有關(guān)法律、法規(guī)、制度,而沒有統(tǒng)一的技術(shù)鑒定標(biāo)準(zhǔn),這必然影響司法會(huì)計(jì)鑒定的準(zhǔn)確性,也影響法務(wù)會(huì)計(jì)的發(fā)展。故我國應(yīng)建立統(tǒng)一的法務(wù)會(huì)計(jì)鑒定技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。完善的法務(wù)會(huì)計(jì)鑒定技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)包括:鑒定證據(jù)的提取標(biāo)準(zhǔn)、對比檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)、綜合判斷標(biāo)準(zhǔn)、鑒定結(jié)論出其標(biāo)準(zhǔn)等幾個(gè)方面。
4、完善專家證人制度。在專家證人制度的建構(gòu)中,我們應(yīng)該從專家證人資格的審定以及專家證人作證的具體程序兩方面予以規(guī)范,從法律上對專家證人進(jìn)行合理的規(guī)范,從而防止纏訴的出現(xiàn),保障法務(wù)會(huì)計(jì)人員作為專家證人的有效性。
5、建立專門法務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和行業(yè)協(xié)會(huì)。據(jù)報(bào)導(dǎo),在美國前100家最大會(huì)計(jì)師事務(wù)所中,有近60%的會(huì)計(jì)師事務(wù)所拓展了法務(wù)會(huì)計(jì)服務(wù)。在美國,目前與法務(wù)會(huì)計(jì)有關(guān)職業(yè)組織主要有四個(gè):美國注冊欺詐檢查師協(xié)會(huì)、美國法務(wù)會(huì)計(jì)理事會(huì)、全美法務(wù)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)、北美法務(wù)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)。中國對此可以借鑒。可喜的是,上海市成立司法會(huì)計(jì)鑒定專家委員會(huì),并確定了上海復(fù)興會(huì)計(jì)師事務(wù)所、上海司法會(huì)計(jì)中心等36家單位為該市首批司法會(huì)計(jì)鑒定機(jī)構(gòu)。
6、加強(qiáng)法務(wù)會(huì)計(jì)人才的培養(yǎng)。在開設(shè)會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)、經(jīng)濟(jì)法專業(yè)或其他法學(xué)類專業(yè)的高等院校,采取攻讀雙學(xué)歷、雙學(xué)位的培養(yǎng)方式,鼓勵(lì)并創(chuàng)造條件,讓會(huì)計(jì)專業(yè)的學(xué)生輔修法學(xué)類專業(yè),并逐步在高校中增設(shè)法務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)或?qū)I(yè)方向。
(二)我國法務(wù)會(huì)計(jì)的發(fā)展趨勢展望
由于我國資本市場監(jiān)管的效率相對有限,企業(yè)的激勵(lì)與約束機(jī)制、法人治理結(jié)構(gòu)尚不健全,所有者與經(jīng)營者、投資方與籌資方、債權(quán)方與債務(wù)方、政府等主體之間的利益沖突層出不窮。在加大開放力度的過程中,利益沖突升級(jí)在所難免,會(huì)計(jì)職業(yè)屢被卷入訴訟浪潮之中也是可以理解的。因此,法務(wù)會(huì)計(jì)研究面臨著相當(dāng)艱巨的任務(wù)和嚴(yán)峻的挑戰(zhàn),而換一個(gè)角度來看,這也是發(fā)展法務(wù)會(huì)計(jì)研究的大好機(jī)遇。“四大”會(huì)計(jì)公司進(jìn)軍法律領(lǐng)域的動(dòng)向,可能足以說明從事法學(xué)和會(huì)計(jì)學(xué)交叉領(lǐng)域的研究大有可為。
現(xiàn)代會(huì)計(jì)理論和實(shí)務(wù)的不斷發(fā)展和完善大大提高了會(huì)計(jì)在經(jīng)濟(jì)管理中的中心地位和作用,但是隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的迅速發(fā)展,現(xiàn)代金融工具的不斷創(chuàng)新,當(dāng)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象變得越來越撲朔迷離,使得對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的管理日趨復(fù)雜,法務(wù)會(huì)計(jì)更加為社會(huì)所需要,它必將成為一個(gè)獨(dú)立的行業(yè)與各行業(yè)齊頭并進(jìn)。從當(dāng)前來看,由于各國的法務(wù)會(huì)計(jì)部門只是會(huì)計(jì)師事務(wù)所其中的一個(gè)部門,當(dāng)某些事項(xiàng)涉及到會(huì)計(jì)事務(wù)所的利益需要法務(wù)會(huì)計(jì)的出面時(shí),出于行業(yè)利益的顧慮,可能有礙于公平,這就必然要求法務(wù)會(huì)計(jì)從會(huì)計(jì)事務(wù)所分離出來,成為一個(gè)獨(dú)立的行業(yè),具有自己獨(dú)立的組織。
隨著我國法制化進(jìn)程的進(jìn)一步加快,法務(wù)會(huì)計(jì)的需求將日益增加。可以預(yù)見,法務(wù)會(huì)計(jì)將成為21世紀(jì)全球經(jīng)濟(jì)健康有序發(fā)展的支撐行業(yè),也將成為中國未來10年最熱門的職業(yè)之一。由于我國的司法會(huì)計(jì)相對于法務(wù)會(huì)計(jì)來說具有一定的局限性,從訴訟制度的優(yōu)化上來講,法務(wù)會(huì)計(jì)替代司法會(huì)計(jì)是一種趨勢,從而在司法實(shí)踐中表現(xiàn)出越來越重要的作用,法務(wù)會(huì)計(jì)在我國大有前景。
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近幾年來，我市通過加強(qiáng)人民調(diào)解規(guī)范化建設(shè)，強(qiáng)化矛盾糾紛排查調(diào)處，堅(jiān)持排查在前，防范在先，在預(yù)防和化解民間糾紛、群體性突發(fā)事件中，較好地發(fā)揮了“第一道防線”的作用，為維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，促進(jìn)社會(huì)和諧作出了重要貢獻(xiàn)。
（一）人民調(diào)解預(yù)防、減少和化解了大量社會(huì)矛盾糾紛。全市人民調(diào)解組織堅(jiān)持“調(diào)防結(jié)合，以防為主，多種手段，協(xié)同作戰(zhàn)”的工作方針，遵循“組織建設(shè)走在工作前、預(yù)測工作走在預(yù)防前、預(yù)防工作走在調(diào)解前、調(diào)解工作走在激化前”的“四前工作法”，大力開展“調(diào)解矛盾糾紛，創(chuàng)建平安*”和“矛盾糾紛調(diào)解年”活動(dòng)，及時(shí)有效地排查化解和預(yù)防減少了大量民間矛盾糾紛。全市人民調(diào)解組織每年平均調(diào)解各種糾紛一萬余件，成功率在98%以上。據(jù)統(tǒng)計(jì),20*年一季度全市人民調(diào)解組織共調(diào)處各類矛盾糾紛1853起,調(diào)處成功1833起,成功率達(dá)98.9%。其中，防止民間糾紛引起群體械斗33起，涉及670人；避免群體上訪22起，涉及224人；防止民間糾紛轉(zhuǎn)化為刑事案件8件。20*年1月，*區(qū)白露塘鎮(zhèn)觀山洞村兩個(gè)組的村民為爭鑫源礦業(yè)運(yùn)輸權(quán)發(fā)生糾紛，將運(yùn)礦車停在礦口主要運(yùn)輸?shù)缆飞希沟V方采礦運(yùn)輸工作停滯，同時(shí)致使礦業(yè)工人無工可做而與當(dāng)?shù)卮迕裼职l(fā)生沖突，雙方手持鐵棒對峙，群體械斗一觸即發(fā)。鎮(zhèn)里接報(bào)后，立即組織司法所、綜治辦和派出所人員火速趕到現(xiàn)場，一方面做好雙方的疏導(dǎo)工作，避免矛盾升級(jí)；另一方面組織村民代表和礦方代表協(xié)商調(diào)處。
經(jīng)過4個(gè)多小時(shí)的調(diào)處，雙方終于達(dá)成了調(diào)解協(xié)議，避免了一起群體械斗的發(fā)生，維護(hù)了正常的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。20*年3月，*市*縣新墟鎮(zhèn)一婦女鄒某在*縣城關(guān)鎮(zhèn)一房東李某家突然死亡，幾十名死者親屬情緒非常激動(dòng)與房東李某發(fā)生爭執(zhí)，并到*縣城關(guān)司法所報(bào)案，要求追究李某責(zé)任，并揚(yáng)言如果處理不好就扣押*來住*的車輛。司法所的同志意識(shí)到情況緊急，迅速將情況上報(bào)鎮(zhèn)里和縣司法局。鎮(zhèn)里立組織糾紛協(xié)調(diào)處理小組奔赴現(xiàn)場維護(hù)秩序并深入調(diào)查情況，同時(shí)通知法醫(yī)驗(yàn)尸確定死因，并聯(lián)系*縣新墟鎮(zhèn)干部一起到*縣城關(guān)司法所共同處理。經(jīng)法醫(yī)鑒定，鄒某屬正常死亡。調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，鄒某與李某同居生活了兩年。事實(shí)清楚后，城關(guān)司法所召集糾紛雙方進(jìn)行調(diào)解，經(jīng)過多方努力，雙方達(dá)成調(diào)解協(xié)議，一起跨市、縣的突發(fā)性糾紛得以圓滿解決。由于防范機(jī)制不斷健全，全市民間糾紛發(fā)生率近幾年來呈下降趨勢。統(tǒng)計(jì)數(shù)字表明，20*年全市共排查出各種矛盾糾紛14830起，20*年為11350起，20*年為8992起，20*年比20*年下降了23.5%，20*年比20*年下降了20.8%。人民調(diào)解把大量社會(huì)矛盾糾紛解決在萌芽狀態(tài)和基層，大大減少了量、訴訟量和可能發(fā)生的違法犯罪、群體斗毆事件，成為黨委、政府化解社會(huì)矛盾糾紛，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的“第一道防線”。我市的人民調(diào)解經(jīng)驗(yàn)在20*年4月9日《*日報(bào)》頭版頭條進(jìn)行了報(bào)道。
（二）人民調(diào)解組織、隊(duì)伍、制度建設(shè)逐步健全。目前全市建立了縣、鄉(xiāng)、村、組、聯(lián)戶五級(jí)人民調(diào)解組織，共有各類人民調(diào)解組織3661個(gè)。其中縣（市、區(qū)）人民調(diào)解工作領(lǐng)導(dǎo)小組11個(gè)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）調(diào)委會(huì)257個(gè)，村民調(diào)委會(huì)2974個(gè)，社區(qū)調(diào)委會(huì)2*個(gè)，廠礦、企業(yè)及各類專門調(diào)委會(huì)212個(gè)；有人民調(diào)解員1.3萬人，義務(wù)調(diào)解員和糾紛信息員3.8萬人，并在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村人民調(diào)解委員會(huì)設(shè)立了調(diào)解庭（室）。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)成立了以司法所、公安派出所和人民調(diào)解委員會(huì)為主，國土所、林業(yè)站和水管站等有關(guān)職能部門參加的聯(lián)合調(diào)解委員會(huì)，構(gòu)筑了多層次、多形式、全方位，遍布城鄉(xiāng)、廠礦企業(yè)的人民調(diào)解組織網(wǎng)絡(luò)，形成了“大調(diào)解”的工作格局。人民調(diào)解委員會(huì)基本實(shí)現(xiàn)“六統(tǒng)一”（標(biāo)牌、印章、人民調(diào)解標(biāo)識(shí)、程序、制度、文書統(tǒng)一）和“五有”（有標(biāo)識(shí)牌、有辦公場所、有印章、有調(diào)解回訪記錄、有統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳。建立健全了目標(biāo)管理、持證上崗、糾紛登記、統(tǒng)計(jì)、文書檔案管理等十多項(xiàng)管理制度；實(shí)行糾紛情報(bào)信息月報(bào)制、重大疑難糾紛報(bào)告制度、跨地域聯(lián)誼聯(lián)調(diào)制度、定期排查和專項(xiàng)排查等制度；加強(qiáng)了聯(lián)絡(luò)互訪機(jī)制、矛盾糾紛預(yù)防機(jī)制、矛盾糾紛排查機(jī)制、矛盾糾紛調(diào)處機(jī)制、人民調(diào)解工作保障機(jī)制、人民調(diào)解工作督辦機(jī)制等矛盾糾紛排查調(diào)處長效機(jī)制。基本形成了管理有章程，考核有標(biāo)準(zhǔn)，辦事有程序，監(jiān)督有依據(jù)的人民調(diào)解工作機(jī)制，有力地推動(dòng)了全市人民調(diào)解工作規(guī)范有序發(fā)展，提升了人民調(diào)解的社會(huì)公信力。
（三）人民調(diào)解工作機(jī)制不斷創(chuàng)新，工作領(lǐng)域逐步拓展。為了有效整合和強(qiáng)化化調(diào)解職能，目前全市各縣（市、區(qū)）均結(jié)合實(shí)際逐步建立了以人民調(diào)解為基礎(chǔ)和依托，人民調(diào)解與司法調(diào)解、行政調(diào)解有效銜接配合的“三調(diào)聯(lián)動(dòng)”工作機(jī)制。北湖區(qū)成立了三調(diào)解聯(lián)動(dòng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，辦公室設(shè)在區(qū)司法局，具體履行牽頭、協(xié)調(diào)、督辦、考核、問責(zé)等10項(xiàng)工作職責(zé)，并配備流動(dòng)調(diào)解車一臺(tái)，設(shè)立“流動(dòng)調(diào)解庭”，建立了由“一個(gè)三調(diào)聯(lián)動(dòng)班子、一套規(guī)范工作機(jī)制、一支綜合調(diào)解隊(duì)伍、一臺(tái)流動(dòng)調(diào)解專用車、一條人民調(diào)解熱線”“五個(gè)一”構(gòu)成的矛盾糾紛調(diào)解工作機(jī)制。將人民調(diào)解貫穿于民事案件的訴前、訴中、訴后各個(gè)階段，明確了與行政調(diào)解對接工作范圍。對重大疑難糾紛和跨區(qū)域、跨部門、跨行業(yè)的矛盾糾紛，由辦公室指派相關(guān)成員單位抽調(diào)精干力量組成“流動(dòng)調(diào)解庭”，趕赴糾紛現(xiàn)場進(jìn)行集中調(diào)解。資興市對涉及有關(guān)人身、財(cái)產(chǎn)權(quán)益的民間糾紛和簡易經(jīng)濟(jì)糾紛到法院的，由法院妥善引導(dǎo)當(dāng)事人選擇人民調(diào)解的方式解決糾紛。
資興、北湖還積極在城區(qū)派出所設(shè)立調(diào)解室，由司法所、法律服務(wù)所派人到調(diào)解室值班，配合派出所現(xiàn)場調(diào)解糾紛或受理派出所移交的當(dāng)事人申請調(diào)解的民事糾紛，實(shí)現(xiàn)了人民調(diào)解與治安調(diào)解的優(yōu)勢互補(bǔ)。資興、北湖在城區(qū)派出所設(shè)立調(diào)解室，實(shí)現(xiàn)了人民調(diào)解與治安調(diào)解的優(yōu)勢互補(bǔ)。臨武縣在交警大隊(duì)設(shè)立調(diào)解室，有效調(diào)處因交通事故引發(fā)的糾紛。汝城縣分別在縣法院、公安局、司法局設(shè)立了司法調(diào)解協(xié)調(diào)中心、治安調(diào)解協(xié)調(diào)中心和人民調(diào)解協(xié)調(diào)中心。*、*、*、*等司法局通過“三調(diào)聯(lián)動(dòng)”，會(huì)同相關(guān)職能部門成功化解了多起疑難糾紛和群體性糾紛。20*年1月，同新建材市場一門面的產(chǎn)業(yè)主曹某一紙?jiān)V狀將租賃其門面的江某告上法庭。在此之前，雙方因門面歸還時(shí)間產(chǎn)生分岐發(fā)生打斗，都被公安機(jī)關(guān)治安處罰過，雙方積怨較深。北湖區(qū)三調(diào)聯(lián)動(dòng)工作辦公室獲知這一信息后，主動(dòng)介入調(diào)處，經(jīng)過幾個(gè)回合的協(xié)商調(diào)解，雙方終于達(dá)成協(xié)議握手言和，既減少了當(dāng)事人的訴累，又消除了當(dāng)事人的積怨。據(jù)統(tǒng)計(jì)，北湖區(qū)自流動(dòng)調(diào)解庭成立以來，共組織和參與調(diào)處重大矛盾糾紛79起，調(diào)處成功77起，其中成功調(diào)處跨區(qū)縣邊界糾紛36起。
二、對當(dāng)前我市主要社會(huì)矛盾糾紛的簡要分析
隨著改革開放的日益深化和社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，社會(huì)經(jīng)濟(jì)成分、利益關(guān)系和分配方式等日益多樣化，各種利益沖突和磨擦不斷出現(xiàn)，不斷發(fā)生，涉法問題越來越突出，組織化傾向比較明顯，影響了正常的社會(huì)生產(chǎn)生活秩序，對社會(huì)穩(wěn)定形成較大的壓力。我市人民調(diào)解工作面臨一些新情況、新問題，主要表現(xiàn)在：
（一）矛盾糾紛誘因復(fù)雜、類型多，矛盾糾紛主體呈多元化。過去調(diào)解矛盾糾紛集中在婚姻家庭、宅基地、鄰里、債務(wù)等方面，誘因相對簡單，只要及時(shí)調(diào)處，一般都能化解平息，對社會(huì)危害不大，已經(jīng)不再是民間主要矛盾糾紛。而當(dāng)前的人民內(nèi)部矛盾糾紛大多與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展、宏觀調(diào)控、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整等因素有關(guān)，涉及征地拆遷、環(huán)境污染、勞資糾紛、礦產(chǎn)資源、企業(yè)改制、村務(wù)管理、土地承包、職工下崗、干部待遇、復(fù)員軍人就業(yè)和黨群干群關(guān)系等引發(fā)的矛盾糾紛不斷增加。從矛盾糾紛的主體來看，過去以單一的自然人之間的矛盾糾紛居多，現(xiàn)在矛盾糾紛的主體涉及企業(yè)、社會(huì)團(tuán)體，甚至涉及到政府部門。
（二）突發(fā)性糾紛增多，易發(fā)群體性糾紛。新時(shí)期的人民內(nèi)部矛盾糾紛的發(fā)生絕大多數(shù)與經(jīng)濟(jì)利益有關(guān)，如拆遷安置、征地補(bǔ)償、企業(yè)改制糾紛等。為了盡快解決問題，矛盾糾紛當(dāng)事人往往給對方施加壓力，或借助媒體將矛盾糾紛社會(huì)化、公開化，使矛盾糾紛更為復(fù)雜。有的矛盾糾紛當(dāng)事人甚至抱著“小鬧小解決，大鬧大解決，不鬧不解決”的錯(cuò)誤想法，動(dòng)輒越級(jí)上訪、甚至到當(dāng)?shù)卣棒[事”，試圖通過“鬧事”來引起政府的重視，以求問題的解決。一些地方群體性糾紛參與人數(shù)動(dòng)輒數(shù)十人，甚至上百人，而且組織化傾向比較明顯，甚至有的群體性糾紛事件，背后有組織者操縱指使，事前和事中都有較為嚴(yán)密的組織領(lǐng)導(dǎo)和周密的行動(dòng)計(jì)劃。統(tǒng)計(jì)數(shù)字表明，全市公民與法人和其他組織因利益引發(fā)的群體性糾紛發(fā)生率逐年上升，20*年度為19.7%，20*年度為21.5%，20*年一季度達(dá)到了28.3%。
（三）矛盾糾紛調(diào)解難度大，反復(fù)性強(qiáng)。隨著人民群眾的法制觀念和法律知識(shí)水平提高，無理取鬧或無原則糾纏的現(xiàn)象減少了。現(xiàn)在，矛盾糾紛主要趨向是自我保護(hù)和維護(hù)自身權(quán)益，矛盾糾紛的內(nèi)容由簡單趨向復(fù)雜。有的歷史遺留問題，有的群體性糾紛往往與少數(shù)人行為偏激違法糾纏在一起，在有關(guān)部門處理之后，由于個(gè)別別有用心的人從中作祟、唆使，導(dǎo)致紛爭再起。一些跨行業(yè)、跨部門、跨地區(qū)的糾紛不斷增多，解決起來難度很大。
以上特點(diǎn)說明，矛盾糾紛中出現(xiàn)的新情況、新問題對人民調(diào)解工作造成了很大的沖擊，調(diào)解工作的內(nèi)容增多，涉及面更廣，工作的難度增大，因此需要更加重視和采取切實(shí)措施強(qiáng)化人民調(diào)解工作。
三、當(dāng)前我市人民調(diào)解工作存在的主要問題及成因
我市人民調(diào)解工作總的情況是好的，在化解矛盾糾紛、維護(hù)人民群眾合法權(quán)益、促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定和諧發(fā)展中發(fā)揮了重要作用。然而，新形勢的發(fā)展對人民調(diào)解工作提出了新的更高的要求，通過對各縣（市、區(qū)）和部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)的走訪調(diào)查發(fā)現(xiàn)，我市人民調(diào)解工作在有些方面表現(xiàn)出明顯的不適應(yīng)，實(shí)踐中暴露出的一些問題制約了人民調(diào)解工作的發(fā)展及其職能的發(fā)揮。
（一）一些地方對人民調(diào)解工作重視不夠，認(rèn)識(shí)不足。一是有的基層領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為人民調(diào)解“職能軟”，可有可無，對人民調(diào)解在化解矛盾糾紛上的作用持懷疑態(tài)度，未能把人民調(diào)解工作提上黨委、政府工作的重要議事日程，重治理，輕防范，從而對人民調(diào)解工作重視不夠，支持不力，舍不得投入；二是對人民調(diào)解工作宣傳少，致使調(diào)解的作用與社會(huì)大眾的認(rèn)知程度不相符合；三是一些地方各有關(guān)部門沒有形成共同參與、齊抓共管的局面，對人民調(diào)解工作支持配合不到位。人民調(diào)解組織在調(diào)解糾紛過程中，要求有關(guān)部門給予配合和參與時(shí)，存在著回避的現(xiàn)象，調(diào)解人員孤軍作戰(zhàn)，無法處理涉及面廣的復(fù)雜矛盾糾紛。
（二）人民調(diào)解工作缺乏必要的保障。一是組織保障不到位。由于受利益驅(qū)動(dòng)，在涉及基層政府、集體經(jīng)濟(jì)組織與群眾之間的利益之爭，甚至涉及到一些政策的貫徹執(zhí)行時(shí)，一些基層組織的硬性干預(yù)，損害了人民調(diào)解的中立性質(zhì)。二是經(jīng)費(fèi)保障不到位。有些鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）沒有將人民調(diào)解委員會(huì)工作經(jīng)費(fèi)納入鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）財(cái)政預(yù)算，或雖列入預(yù)算卻不能做到專款專用。村居（社區(qū)）調(diào)委會(huì)的經(jīng)費(fèi)更是沒處落實(shí)。這樣既不利于人民調(diào)解工作的開展、不利于糾紛的及時(shí)妥善解決，也不利于調(diào)動(dòng)廣大調(diào)解員的工作積極性。經(jīng)濟(jì)條件相對好些的村，調(diào)解主任有一定的工資性補(bǔ)助，但經(jīng)濟(jì)較差的村，調(diào)解主任連工資性補(bǔ)助都不能很好地落實(shí)，更不能保障其為調(diào)處糾紛而支出的費(fèi)用。
（三）調(diào)解人員的法律素質(zhì)和調(diào)解技能有待提高。新形勢下，人民調(diào)解工作的難度越來越大，加之人民調(diào)解協(xié)議與民事訴訟相銜接后，調(diào)解的程序、文書等規(guī)范性要求不斷提高，因此對調(diào)解員的綜合素質(zhì)及調(diào)解技能的要求也越來越高。而我市人民調(diào)解員隊(duì)伍素質(zhì)、技能與新形勢的要求相比還有一定的差距。一是一些地方在產(chǎn)生人民調(diào)解員時(shí)，只注重個(gè)人的品德和威望，忽視文化素質(zhì)和專業(yè)技能，造成隊(duì)伍年齡老化，結(jié)構(gòu)不合理，調(diào)解員文化程度普遍不高，特別是村、居（社區(qū)）調(diào)解員文化程度明顯偏低。二是教育培訓(xùn)力度不夠大，大多數(shù)調(diào)解員，特別是村（社區(qū)）調(diào)解組織中的調(diào)解員沒有經(jīng)過較系統(tǒng)的法律知識(shí)學(xué)習(xí)，專業(yè)知識(shí)欠缺，在工作中難以做到依法調(diào)解。三是一些有一定文化程度和法律知識(shí)的年輕調(diào)解員因缺少基層工作經(jīng)驗(yàn)，面對一些較疑難的矛盾糾紛，無從下手，從而影響了矛盾糾紛的及時(shí)有效化解。
（四）人民調(diào)解工作規(guī)范化程度還不高。目前，我市各級(jí)調(diào)解組織調(diào)解工作規(guī)范化程度還很欠缺。部分人民調(diào)解委員會(huì)沒有嚴(yán)格按照規(guī)范操作，文書不齊，調(diào)解協(xié)議書表述不清，要件遺漏，裝訂不規(guī)范等問題大量存在。有些村的調(diào)委會(huì)主任雖有工作熱情和工作經(jīng)驗(yàn)，并具有一定的威望，但由于年齡偏大，文化程度低下，法律知識(shí)貧乏，很難達(dá)到依法調(diào)解的要求，且無法獨(dú)立制作規(guī)范的調(diào)解文書，從而嚴(yán)重影響了人民調(diào)解效力的發(fā)揮。此外，村、居（社區(qū)）人民調(diào)解組織普遍存在工作機(jī)制不健全，工作程序不規(guī)范的情況，還有些村的調(diào)委會(huì)組織渙散，形同虛設(shè)，不能發(fā)揮村級(jí)調(diào)解組織應(yīng)有的作用。
四、進(jìn)一步加強(qiáng)新時(shí)期人民調(diào)解工作的意見和建議
為促進(jìn)全市人民調(diào)解工作的改革和發(fā)展，使人民調(diào)解工作在化解和預(yù)防減少社會(huì)矛盾糾紛構(gòu)建和諧*中充分發(fā)揮作用，現(xiàn)提出如下意見和建議：
（一）進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。正確處理人民內(nèi)部矛盾，是改革發(fā)展關(guān)鍵時(shí)期的重大任務(wù)，是構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的重要標(biāo)志，也是對各級(jí)黨委和政府執(zhí)政能力的重大考驗(yàn)。各級(jí)黨政領(lǐng)導(dǎo)在正確處理穩(wěn)定和發(fā)展的關(guān)系，矛盾糾紛調(diào)處與社會(huì)穩(wěn)定的關(guān)系的同時(shí)，要認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)新時(shí)期人民調(diào)解工作的重要性和緊迫性，認(rèn)識(shí)到人民調(diào)解組織在維護(hù)穩(wěn)定“第一道防線”中的重要作用。把人民調(diào)解工作當(dāng)作重要工作抓緊抓好。要把人民調(diào)解工作列入社會(huì)治安綜合治理的重要議事日程，高度重視。要嚴(yán)格落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)目標(biāo)責(zé)任制，強(qiáng)化黨政主要領(lǐng)導(dǎo)作為第一責(zé)任人的意識(shí)。對于涉及面廣、社會(huì)影響大、直接關(guān)系群眾切身利益的重點(diǎn)、難點(diǎn)、熱點(diǎn)糾紛，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要親自出面協(xié)調(diào)處理，防止因處理不及時(shí)、方法不當(dāng)引起矛盾激化和事態(tài)擴(kuò)大，釀成或刑事案件。同時(shí)，加大社會(huì)宣傳力度，利用各種宣傳媒介，大力宣傳人民調(diào)解的性質(zhì)、意義、作用和獨(dú)特優(yōu)勢，形成全社會(huì)關(guān)心、支持調(diào)解工作的良好氛圍，使調(diào)解成為人民群眾和社會(huì)組織解決矛盾糾紛的第一選擇。
（二）大力推行“三調(diào)聯(lián)動(dòng)”，構(gòu)建人民調(diào)解工作新機(jī)制。新形勢下，跨區(qū)域、跨行業(yè)、跨部門、多主體的矛盾糾紛越來越多，成因越來越復(fù)雜，調(diào)處難度很大，人民調(diào)解、司法調(diào)解、行政調(diào)解各自為政的局面越來越不適應(yīng)新形勢的需要，人民調(diào)解經(jīng)常出現(xiàn)力不能及、工作協(xié)調(diào)銜接難的情況，嚴(yán)重影響了調(diào)解職能的充分發(fā)揮。積極整合調(diào)解資源，實(shí)行矛盾糾紛歸口管理、綜合協(xié)調(diào)、統(tǒng)一調(diào)度，建立以人民調(diào)解為基礎(chǔ)，人民調(diào)解、行政調(diào)解、司法調(diào)解有機(jī)結(jié)合的“三調(diào)聯(lián)動(dòng)”矛盾糾紛排查調(diào)處新機(jī)制，形成大調(diào)解工作格局，有利于取長補(bǔ)短，充分發(fā)揮調(diào)解的優(yōu)勢和功能，及時(shí)有效化解涉及面廣、成因復(fù)雜的重大矛盾糾紛。全面推行北湖區(qū)“流動(dòng)調(diào)解庭”的成功經(jīng)驗(yàn)和“一個(gè)三調(diào)聯(lián)動(dòng)班子、一套規(guī)范工作機(jī)制、一支綜合調(diào)解隊(duì)伍、一臺(tái)流動(dòng)調(diào)解專用車、一條人民調(diào)解熱線”的“五個(gè)一”做法，盡快形成“黨政牽頭、分級(jí)負(fù)責(zé)、部門聯(lián)動(dòng)、群眾參與”的調(diào)解工作新格局。
文章編號(hào)：1003－4625(2011)04－0106－05
中圖分類號(hào)：F832.33
文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
商業(yè)銀行被訴案件是指商業(yè)銀行在經(jīng)營和其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，被客戶或其他利害關(guān)系人通過訴訟或仲裁方式而請求權(quán)益保護(hù)的爭訟事件。近年來，銀行作為金融企業(yè)，由于種種原因常常成為被訴的對象。銀行作為被告現(xiàn)象的頻繁發(fā)生，一方面表明廣大客戶維權(quán)意識(shí)和法律意識(shí)在提高，另一方面也反映了銀行在經(jīng)營過程中存在一些問題。本文分析了某分行2005年以來被訴案件的主要類型、爭議焦點(diǎn)，剖析被訴案件的主要特點(diǎn)和形成原因，提出了銀行避免或減少被訴案件的對策和建議。
一、被訴案件的主要類型及爭議焦點(diǎn)
(一)公司貸款及保證合同糾紛
市石油公司(后改制更名為中石化某市分公司)為某水產(chǎn)公司的貸款提供連帶責(zé)任擔(dān)保，水產(chǎn)公司經(jīng)營不善破產(chǎn)，銀行依據(jù)保證合同約定直接從中石化某市分公司賬戶扣收貸款本息。中石化某市分公司隨即銀行，認(rèn)為銀行扣款錯(cuò)誤。
該案爭議焦點(diǎn)體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是扣款的合法性問題。本案中，銀行扣款的依據(jù)是《中國人民銀行關(guān)于金融機(jī)構(gòu)從貸款保證人存款賬戶直接扣收貸款問題的復(fù)函》(銀條法[1989]7號(hào))的有關(guān)規(guī)定，以及保證合同關(guān)于“銀行在合同履行期間內(nèi)可直接向保證人追索”的約定(但該復(fù)函未明確規(guī)定可以直接扣款)。二是保證合同的效力問題。中石化某市分公司認(rèn)為，分公司是中石化的分支機(jī)構(gòu)，其在改制之前具有法人資格，改制后作為中石化分支機(jī)構(gòu)，不具有獨(dú)立的擔(dān)保能力，故在沒有獲得中石化總公司書面授權(quán)的情形下與銀行簽訂的《債權(quán)確認(rèn)書》效力待定，同時(shí)銀行依據(jù)中國人民銀行的部門文件扣款法理依據(jù)亦不足。法院審理認(rèn)為，銀行與石油分公司簽訂《債權(quán)確認(rèn)書》構(gòu)成新的法律關(guān)系，石油分公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任。同時(shí)，銀行實(shí)施扣款是主張權(quán)利的一種方式，不違反法律及相關(guān)規(guī)定，判決駁回原告的訴訟請求。
(二)個(gè)人按揭貸款糾紛
李某與銀行簽訂《借款合同》一份，申請購房按揭貸款。半年后，李某向仲裁委員會(huì)遞交仲裁申請書，稱房地產(chǎn)公司沒有按照合同規(guī)定期限交付房屋，請求解除《商品房買賣合同》，同時(shí)申請解除與銀行簽訂的《借款合同》，銀行作為第三人參加了仲裁。
本案爭議的焦點(diǎn)是《商品房買賣合同》的解除是否必然導(dǎo)致《借款合同》的解除。仲裁委員會(huì)認(rèn)為，這是兩個(gè)具有獨(dú)立法律效力的合同，但彼此之間有一定的關(guān)聯(lián)性，房地產(chǎn)公司沒有按照《商品房買賣合同》約定的期限交付房屋存在過錯(cuò)，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。該案三方最終達(dá)成調(diào)解協(xié)議，由房地產(chǎn)公司歸還銀行全部貸款本息。
(三)個(gè)人儲(chǔ)蓄存款糾紛
周某到某儲(chǔ)蓄所取款，被告知密碼不符不能取現(xiàn)。周某又出示其身份證，要求辦理密碼掛失手續(xù)，又被告知其出示的身份證信息與賬戶登記的身份證信息不符，不予辦理。隨后周某向法院提訟。
在本案中，周某認(rèn)為在其提供了存折和身份證后，銀行不予辦理掛失和取款手續(xù)的行為是錯(cuò)誤的。而銀行認(rèn)為是按照國務(wù)院《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》、《個(gè)人存款賬戶實(shí)行實(shí)名制規(guī)定》、中國人民銀行《關(guān)于執(zhí)行儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例的若干問題》、《關(guān)于(個(gè)人存款賬戶實(shí)行實(shí)名制規(guī)定)施行后有關(guān)問題處置意見的通知》等相關(guān)規(guī)定，辦理密碼掛失手續(xù)時(shí)要求存款人出示與存折一致的身份證信息，因此不予辦理掛失和取款手續(xù)沒有過錯(cuò)。最終，法院判決銀行沒有過錯(cuò)，不承擔(dān)責(zé)任。
(四)網(wǎng)上銀行外部欺詐
在夏某訴某支行網(wǎng)上銀行糾紛案中，夏某稱在未開通網(wǎng)銀和進(jìn)行網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬的情況下，其賬戶資金被他人通過網(wǎng)銀劃出。后經(jīng)法院審理查明，不法分子利用新型作案手段獲取了夏某的卡號(hào)和密碼，再通過網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬盜取客戶資金。法院認(rèn)為夏某沒有保護(hù)好自己的卡號(hào)和密碼，導(dǎo)致資金被他人劃走，銀行在該案中沒有過錯(cuò)不承擔(dān)責(zé)任。
(五)ATM自助銀行安全問題
在陳某訴某分行信用卡糾紛案中，客戶在自助銀行進(jìn)行操作時(shí)，由于疏于防范，銀行卡密碼被不法分子竊取，銀行卡則被不法分子事先設(shè)置在ATM機(jī)上的機(jī)關(guān)卡住。在客戶離開ATM向銀行工作人員反映此情況時(shí)，不法分子迅速竊取了銀行卡并隨即到他處取出該卡中的存款。客戶認(rèn)為銀行未盡到保證交易場所安全的義務(wù)，向法院要求銀行承擔(dān)賠償責(zé)任。法院認(rèn)為該案系第三人作案導(dǎo)致客戶資金損失，判決銀行不承擔(dān)責(zé)任。
(六)支付結(jié)算糾紛
在某縣面粉公司破產(chǎn)清算組訴某支行結(jié)算糾紛案中，某支行在匯款賬號(hào)和戶名不符的情況下，沒有按照中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定將該筆匯款退回匯款人，而是直接按照匯款人填寫的匯款賬號(hào)入賬，造成面粉公司資金損失。盡管該案銀行最終勝訴，但是銀行在業(yè)務(wù)操作上的違規(guī)行為大大增加了應(yīng)訴難度。
(七)不良貸款剝離糾紛
某漆業(yè)公司向法院某支行，并將總行列為共同被告。原告稱其改制前單位(造漆公司)曾與被告于2004年簽訂銀企協(xié)議一份，雙方約定造漆公司分期償還部分貸款、原告承接部分貸款后，某支行將負(fù)責(zé)辦理剩余債權(quán)的核銷手續(xù)。但某支行在向總行申請核銷剩余債權(quán)時(shí)未獲批準(zhǔn)，遂在股改上市過程中，根據(jù)相關(guān)政策將剩余債權(quán)轉(zhuǎn)讓給某資產(chǎn)管理公司，后資產(chǎn)管理公司作為受讓人向原告催收上述債權(quán)。原告遂要求銀行承擔(dān)違約賠償責(zé)任。
本案的核心問題是某支行是否構(gòu)成違約。某支行根據(jù)有關(guān)政策，負(fù)責(zé)辦理剩余債權(quán)的核銷手續(xù)，而該債權(quán)最終是否能夠核銷，必須履行必要的程序報(bào)上級(jí)行審批；即使原告的債權(quán)進(jìn)行了核銷，也并不意味著對原告?zhèn)鶛?quán)的免除，銀行仍有追索權(quán)。因此，某支行不構(gòu)成違約，不需要承擔(dān)違約賠償責(zé)任。該案在地方政府和法院的協(xié)調(diào)下，原告最終撤訴。
(八)內(nèi)部人員違法犯罪行為
2003年4月至2005年8月，葛某利用其銀行對公客戶經(jīng)理的身份，以攬儲(chǔ)及幫助某建安公司辦理保函為名(辦理保函銀行需收取一定的保證金)，騙取建安公司保證金用于購買彩票。原告認(rèn)為，葛某的上述行為是一種職務(wù)行為，其所造成的后果應(yīng)由銀行承擔(dān)。
該案的爭議焦點(diǎn)在于葛某的行為是否屬于代表銀行的職務(wù)行為。銀行在訴訟中提出，其一，葛某實(shí)施的詐騙是個(gè)人行為。攬儲(chǔ)和辦理保函是葛某為了詐騙成功而虛構(gòu)的事實(shí)，實(shí)際上是不存在的，且刑事判決書已經(jīng)做出認(rèn)定。其二，葛某的詐騙行為并不
代表銀行的意思表示，也不是為了銀行的利益做出的，沒有代客戶辦理存款和辦理保函的法定義務(wù)，故不構(gòu)成職務(wù)行為。法院最終采納了銀行的觀點(diǎn)，判決銀行不承擔(dān)責(zé)任。
二、被訴案件的主要特點(diǎn)
(一)被訴案件的原告既有個(gè)人客戶也有法人客戶，以個(gè)人客戶居多
隨著我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，人們的依法維權(quán)意識(shí)逐步增強(qiáng)，客戶為了實(shí)現(xiàn)自身的權(quán)益或?yàn)榱宿D(zhuǎn)嫁損失，抓住銀行過失或過錯(cuò)不放，或者在與第三方的糾紛中將銀行牽連進(jìn)去，欲通過銀行轉(zhuǎn)嫁損失，通過訴訟手段強(qiáng)行向銀行主張權(quán)利，轉(zhuǎn)移法律風(fēng)險(xiǎn)。
(二)被訴案件多是由操作風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的
隨著監(jiān)管法規(guī)的日益嚴(yán)格，對金融業(yè)務(wù)的規(guī)范要求也越來越高。可是不少銀行員工尤其是基層行員工對法律學(xué)習(xí)重視不足，在辦理業(yè)務(wù)的過程中又未嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程操作，忽視潛在法律風(fēng)險(xiǎn)，習(xí)慣于以個(gè)人經(jīng)驗(yàn)代替法律，以傳統(tǒng)操作代替法律，以主觀臆斷代替法律，致使銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件頻發(fā)。從近年來發(fā)生的被訴案件來看，違規(guī)操作成為銀行遭遇被訴甚至敗訴的主要原因。
(三)被訴案件業(yè)務(wù)領(lǐng)域相對集中
股改上市以后，新發(fā)生的被訴案件雖然涉及銀行經(jīng)營管理的多個(gè)方面，但主要集中在貸款、存款、資產(chǎn)處置、支付結(jié)算、ATM自助銀行、網(wǎng)上銀行被盜等業(yè)務(wù)領(lǐng)域，風(fēng)險(xiǎn)相對集中。
(四)被訴案件類型分布多樣化，個(gè)案差異較大
多數(shù)被訴案件案情比較復(fù)雜，有些案件的法律關(guān)系不甚清晰，部分被訴案件中刑事法律關(guān)系和民事法律關(guān)系交叉在一起，證據(jù)收集比較困難，處理難度非常大。還有些案件原告與被告存在混合過錯(cuò)，公說公有理，婆說婆有理，銀行意欲不承擔(dān)責(zé)任也非常困難。
(五)新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品引發(fā)的被訴案件不容忽視
近年來，新技術(shù)、IT技術(shù)在銀行廣泛應(yīng)用，各種銀行創(chuàng)新型產(chǎn)品層出不窮。這一方面豐富了銀行服務(wù)內(nèi)容，滿足了人們不斷增長的金融需求，另一方面相關(guān)法律、法規(guī)對創(chuàng)新業(yè)務(wù)操作中銀行與客戶的權(quán)利和義務(wù)沒有明確規(guī)范，法律適用不夠具體，甚至沒有可以直接適用的法律規(guī)定，從而導(dǎo)致銀行面臨現(xiàn)實(shí)的法律風(fēng)險(xiǎn)。
三、被訴案件的成因分析
(一)人員管理不到位引發(fā)被訴風(fēng)險(xiǎn)
對人的管理是防范違規(guī)操作的核心，近年來銀行業(yè)頻繁出現(xiàn)的客戶經(jīng)理作案、重要崗位人員作案都表明對人員管理的重要性。如在某建安公司訴銀行一案中，葛某是服務(wù)原告的銀行公司客戶經(jīng)理，后被改任為個(gè)人客戶經(jīng)理，但所在支行沒有及時(shí)書面通知客戶，致使葛某詐騙得逞。該案深刻反映人員管理不到位引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)隱患，如沒有嚴(yán)格要求崗位調(diào)整的客戶經(jīng)理及時(shí)交出服務(wù)客戶的資料，沒有通過一定的形式向客戶明示銀行客戶經(jīng)理工作崗位的調(diào)整，以致被用心不良的人員加以利用，致使銀行被動(dòng)地卷經(jīng)濟(jì)糾紛案件中，甚至承擔(dān)不應(yīng)有的責(zé)任。
(二)業(yè)務(wù)運(yùn)營不合規(guī)引發(fā)被訴風(fēng)險(xiǎn)
業(yè)務(wù)運(yùn)營是否規(guī)范操作，是衡量銀行內(nèi)部控制是否得到有效落實(shí)的重要標(biāo)準(zhǔn)。隨著銀行內(nèi)部控制制度的日益完善和精細(xì)，制度的執(zhí)行就顯得尤為重要。在制度執(zhí)行過程中存在主觀臆斷心理、僥幸過關(guān)心理和麻痹大意心理，都是銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的大忌。在某面粉公司破產(chǎn)清算組訴某支行一案中，某支行如果嚴(yán)格按照支付結(jié)算辦法的相關(guān)規(guī)定。將匯款退回匯款人，該被訴案件完全可以避免。在某漆業(yè)公司貸款剝離案中，反映了銀行在內(nèi)控制度執(zhí)行中存在著重大風(fēng)險(xiǎn)隱患：擅自承諾債權(quán)核銷內(nèi)容，擅自免除借款人債權(quán)，擅自對外泄露應(yīng)當(dāng)保密的事項(xiàng)，都嚴(yán)重違反了內(nèi)控制度規(guī)定。
(三)金融產(chǎn)品和服務(wù)的安全性不夠引發(fā)被訴風(fēng)險(xiǎn)
作為新型的金融產(chǎn)品，網(wǎng)上銀行、電子銀行、自助銀行等為客戶提供了極大的便利，但近年來出現(xiàn)的假冒銀行網(wǎng)站、網(wǎng)絡(luò)詐騙，銀行卡詐騙甚至銀行自身的信息系統(tǒng)缺陷等問題，使得金融產(chǎn)品的安全性面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。以陳某訴某分行銀行卡糾紛案為例，客戶在自助銀行進(jìn)行操作時(shí)，由于疏于防范，銀行卡密碼被不法分子竊取。雖然法院最終作出了有利于銀行的判決，但并非意味著銀行沒有過錯(cuò)。監(jiān)管法規(guī)及法院的相關(guān)判決均表明，ATM屬于銀行的經(jīng)營場所，銀行有義務(wù)為客戶提供安全的業(yè)務(wù)辦理環(huán)境和交易環(huán)境，保障客戶的人身安全和財(cái)產(chǎn)安全。
(四)因第三方的原因引起被訴風(fēng)險(xiǎn)
金融產(chǎn)品不可能脫離社會(huì)生產(chǎn)和再生產(chǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)。商業(yè)銀行既是特定企業(yè)組織，也是其他組織的客戶，與商業(yè)銀行相關(guān)的如押運(yùn)公司違約，供電公司違約，計(jì)算機(jī)產(chǎn)品質(zhì)量或系統(tǒng)缺陷，其他商業(yè)銀行不正當(dāng)競爭等第三人行為，直接或間接影響商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)和經(jīng)營管理活動(dòng)，并有可能因?yàn)榈谌降脑虍a(chǎn)生法律糾紛。從銀行開辦的業(yè)務(wù)活動(dòng)來看，在按揭貸款、委托貸款、信用證等銀行業(yè)務(wù)中，也往往涉及多方當(dāng)事人，在銀行與客戶的金融服務(wù)合同之外，還存在客戶與第三方之間的基礎(chǔ)合同關(guān)系或其他法律關(guān)系。由于銀行提供的金融服務(wù)受到基礎(chǔ)合同關(guān)系的制約，在客戶與第三方出現(xiàn)法律糾紛以后，銀行也不能獨(dú)善其身。如在李某與房地產(chǎn)公司房屋買賣糾紛案中，被訴案件的發(fā)生責(zé)任和原因均不在銀行，銀行不存在任何過錯(cuò)，但仍然被卷入他人的法律糾紛中。因此，在涉及第三方的業(yè)務(wù)中，不僅要審慎審查客戶的資信、還款能力，還要做好對第三方的資信等方面的調(diào)查，做好潛在風(fēng)險(xiǎn)防范工作。
(五)客戶投訴處理不當(dāng)引發(fā)被訴風(fēng)險(xiǎn)
什么是投訴?英國標(biāo)準(zhǔn)協(xié)會(huì)BS8600(1999)定義：“投訴：顧客的任何不滿意的表示，不論正確與否”。通俗地說，商業(yè)銀行的客戶投訴就是客戶對商業(yè)銀行所提供的有形產(chǎn)品和無形產(chǎn)品的不滿意表示。如果客戶的不滿不能得到合理處理，客戶投訴必然升級(jí)，直至與銀行對簿公堂。在肖某訴某支行儲(chǔ)蓄存款案中，儲(chǔ)戶肖某聲稱2年前在某儲(chǔ)蓄所存款2000元，但后來發(fā)現(xiàn)存折上只顯示1000元。肖某在多次投訴無果的情況下向法院，要求銀行承擔(dān)賠償責(zé)任。經(jīng)銀行出示相關(guān)影像資料等證據(jù)后，法院認(rèn)定原告僅向銀行存款1000元，原告也承認(rèn)是因?yàn)槟晔乱迅哂洃浤：龑?dǎo)致的，并向法院申請撤訴。這起案件表明，銀行如果能夠在客戶投訴的初期就認(rèn)真對待并妥善解決，就能在一定程度上避免被訴案件的發(fā)生，減少不必要的法律糾紛。
(六)銀行股改上市的階段性工作中遺留了被訴風(fēng)險(xiǎn)
國有商業(yè)銀行的股改上市是我國商業(yè)銀行發(fā)展歷程上的一次重大轉(zhuǎn)型，涉及資產(chǎn)處置、不良貸款剝離、財(cái)務(wù)重組等眾多階段性工作。這些工作時(shí)間緊、任務(wù)重、政策性強(qiáng)，涉及的利益主體眾多，法律關(guān)系也非常復(fù)雜。由于法律規(guī)定模糊、法律手續(xù)不健全、處置程序不合規(guī)等原因，為銀行被訴埋下了隱患。
以不良貸款剝離為例，就由于種種原因發(fā)生了大量的被訴案件。一是剝離自辦公司貸款引發(fā)的案件，有的是自辦公司出資不實(shí)，有的是自辦公司擅自對外提供擔(dān)保，有的是因出資未達(dá)到法定最低限額而不具備法人資格，有的是未對自辦公司進(jìn)行清算
或清算程序不合規(guī)等。二是剝離不實(shí)引發(fā)被訴，有的是債權(quán)剝離前已收回現(xiàn)金、實(shí)物，將已消滅的債權(quán)又對外剝離；有的是債權(quán)剝離后，從債務(wù)人處收回現(xiàn)金、實(shí)物而未移交資產(chǎn)管理公司，等等。三是銀行貸款剝離涉及的法律法規(guī)不健全、銀行階段性剝離政策中存在瑕疵等。
四、預(yù)防與化解被訴案件的對策建議
在前述2005年以來發(fā)生的所有被訴案件中，某分行全部勝訴，實(shí)現(xiàn)了零損失的目標(biāo)，避免了被訴案件造成的經(jīng)濟(jì)損失和聲譽(yù)損失，取得了圓滿的訴訟效果。本文認(rèn)為，被訴案件防控是一個(gè)系統(tǒng)工程，必須建立一套完整的事前預(yù)警、事中處理、事后管控的工作機(jī)制，才能有效預(yù)防和化解被訴案件。
(一)健全被訴案件事前預(yù)警機(jī)制
1 嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)制度和操作流程是預(yù)防被訴案件發(fā)生的根本保障。一是要充分認(rèn)識(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)事件是導(dǎo)致被訴的主要原因，通過提高各級(jí)管理人員和操作人員的依法合規(guī)意識(shí)，強(qiáng)化各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行力度等措施，降低操作風(fēng)險(xiǎn)，減少被訴風(fēng)險(xiǎn)隱患。二是要對現(xiàn)有制度不斷進(jìn)行修訂、補(bǔ)充和整合，進(jìn)一步完善業(yè)務(wù)制度和操作流程，使之符合現(xiàn)行法律、法規(guī)的規(guī)定，減少行內(nèi)規(guī)章制度與現(xiàn)行法律法規(guī)的沖突；對新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品更要事先制定相關(guān)制度以準(zhǔn)確計(jì)算和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)；對于階段性工作必須做出審慎安排，避免或減少因法律規(guī)定不健全、法律手續(xù)不完備等原因引起經(jīng)濟(jì)糾紛。三是要確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度和操作流程在各專業(yè)、各層次得到貫徹執(zhí)行，防范操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。操作人員在處理業(yè)務(wù)過程中要杜絕僅憑經(jīng)驗(yàn)、猜測、想當(dāng)然去處理業(yè)務(wù)，要杜絕出于照顧關(guān)系、講人情的需要簡化業(yè)務(wù)手續(xù)的做法。
2 積極發(fā)揮法律審查的事前風(fēng)險(xiǎn)控制作用。一是要參與產(chǎn)品開發(fā)。加強(qiáng)與有關(guān)業(yè)務(wù)部門的溝通合作，協(xié)助制定和審查相關(guān)業(yè)務(wù)合同文本和規(guī)章制度，重點(diǎn)關(guān)注業(yè)務(wù)創(chuàng)新設(shè)計(jì)的法律依據(jù)、法律關(guān)系及法律風(fēng)險(xiǎn)防控措施，提出有針對性或建設(shè)性的法律建議。二是參與業(yè)務(wù)發(fā)展。要適應(yīng)業(yè)務(wù)部門的需要，積極參與對重點(diǎn)客戶的前期營銷、業(yè)務(wù)談判或方案論證工作，了解客戶需求和業(yè)務(wù)方案，預(yù)先識(shí)別和控制法律風(fēng)險(xiǎn)。三是要正確把握業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)防控之間的關(guān)系。既要善于識(shí)別和揭示相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)，又要善于利用法律手段支持金融創(chuàng)新發(fā)展，為提高創(chuàng)新效率和降低創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)提供法律支持。
3 高度重視客戶投訴化解工作。一是要充分認(rèn)識(shí)客戶投訴管理工作的重要性。要把客戶投訴作為企業(yè)形象建設(shè)和服務(wù)管理的一項(xiàng)重要工作來抓，及時(shí)研究解決每一起客戶投訴事項(xiàng)，確保客戶投訴的各項(xiàng)管理規(guī)定得到有效執(zhí)行。二是各專業(yè)部門要分工負(fù)責(zé)處理好客戶投訴問題。按照規(guī)定的職責(zé)分工，認(rèn)真、負(fù)責(zé)、高效地處理本專業(yè)客戶投訴事項(xiàng)，要及時(shí)采取相應(yīng)的補(bǔ)救或改進(jìn)措施，妥善解決有關(guān)問題，消除被訴風(fēng)險(xiǎn)隱患。三是提高客戶投訴管理工作水平，形成一套規(guī)范化、流程化、制度化的工作機(jī)制。根據(jù)“縱向按地區(qū)、橫向按專業(yè)”的原則分配客戶投訴事項(xiàng)，妥善處理相關(guān)客戶投訴事宜。要及時(shí)將處理結(jié)果反饋客戶，避免激化矛盾。四是要認(rèn)真做好客戶投訴統(tǒng)計(jì)分析工作，研究客戶投訴中的新情況、新問題，并提出相應(yīng)的解決方案。針對客戶投訴暴露出的產(chǎn)品存在的缺陷和漏洞，要及時(shí)向有關(guān)部門反映，爭取從源頭上消除被訴案件的風(fēng)險(xiǎn)隱患。五是探索建立小額賠付機(jī)制。對于數(shù)額不大的糾紛，客戶無明顯過錯(cuò)、銀行有明顯過錯(cuò)或者銀行雖無明顯過錯(cuò)但受技術(shù)條件限制形成的客戶投訴，銀行可與客戶進(jìn)行協(xié)商，對客戶損失承擔(dān)一定的補(bǔ)償責(zé)任，從而化解矛盾，避免久拖不決面臨被訴風(fēng)險(xiǎn)。
(二)完善被訴案件事中處理機(jī)制
1 制定周密應(yīng)訴方案是被訴案件勝訴的基礎(chǔ)。一是精心組織，在處理每一起被訴案件中，全面搜集證據(jù)、資料，對每個(gè)環(huán)節(jié)、每一步操作步驟，均查找出相應(yīng)的法律或規(guī)章制度依據(jù)。二是根據(jù)收集到的證據(jù)，召開被訴案件分析會(huì)，組織人員詳細(xì)分析案情，從訴訟程序和實(shí)體方面下工夫，充分集思廣益，注重每一個(gè)訴訟環(huán)節(jié)、證據(jù)和爭議焦點(diǎn)，理清答辯思路，確定訴訟策略。三是經(jīng)過對幾套應(yīng)訴方案的縝密推敲、論證和比較，制定出最佳應(yīng)訴方案，力爭取得圓滿的訴訟效果。
2 充分調(diào)動(dòng)行內(nèi)外各種有利資源是案件勝訴的重要因素。在被訴案件應(yīng)訴過程中，要上下聯(lián)動(dòng)，協(xié)調(diào)配合，加強(qiáng)與當(dāng)?shù)攸h委、政府部門、法院和銀行業(yè)監(jiān)管部門的溝通協(xié)調(diào)工作，積極闡述銀行的合法主張，爭取外部支持和有利條件，確保案件取得最佳訴訟效果。在某漆業(yè)公司銀行不良貸款剝離案中，就是通過取得地方政府的支持，地方政府恰當(dāng)?shù)刈鐾ㄔ娴墓ぷ鳎又娴睦碛梢膊⒎菬o懈可擊，最后以原告撤訴結(jié)案。在處理跨省的被訴案件中，可以主動(dòng)跟當(dāng)?shù)毓ば新?lián)系，爭取他們的大力支持。通過兄弟行與當(dāng)?shù)胤ㄔ旱臉蛄鹤饔茫蛘咄ㄟ^兄弟行介紹合適的律師，能夠在陌生的環(huán)境里面迅速打開局面。
3 與承辦法官良好的溝通是案件勝訴的重要環(huán)節(jié)。在銀行被訴案件中，由于案件涉及的金融業(yè)務(wù)專業(yè)性較強(qiáng)，承辦法官往往對銀行專業(yè)知識(shí)不甚了解，尤其是那些法律規(guī)定比較模糊、彈性較大的案件更是如此。在這種情況下，就需要銀行人員向法官反復(fù)講解銀行業(yè)務(wù)操作流程及規(guī)章制度，及時(shí)、準(zhǔn)確地提供相關(guān)金融規(guī)章、文件等材料，并清楚闡明其適用范圍及發(fā)展變化，使得法官對案件涉及的銀行業(yè)務(wù)有清晰認(rèn)識(shí)，以便于對案件進(jìn)行準(zhǔn)確定性、正確適用法律，避免或減少敗訴案件。
4 重視“首例官司”。這是指可能引起群發(fā)效應(yīng)的第一例官司，往往是一個(gè)客戶銀行，而更多的同類型客戶處于觀望狀態(tài)。如果第一例官司取得勝訴，成為對銀行有利的判例，其他相同類型的客戶就不敢盲目銀行，甚至放棄的念頭；如果第一例官司銀行敗訴，則容易引起連鎖反應(yīng)。
5 注重發(fā)揮和解的作用。在訴前論證后，對于那些銀行業(yè)務(wù)操作確有瑕疵，甚至存在明顯違法、敗訴可能性的案件，銀行宜主動(dòng)與對方當(dāng)事人進(jìn)行和解，減少敗訴案件，避免人力、物力、財(cái)力的浪費(fèi)。
6 積極發(fā)揮外聘律師的作用，引入“風(fēng)險(xiǎn)”機(jī)制。在一些社會(huì)關(guān)注度較高、示范性較強(qiáng)、法律關(guān)系復(fù)雜的被訴案件中，可以聘請那些社會(huì)資源豐富、與法院、地方政府關(guān)系密切的律師進(jìn)行“風(fēng)險(xiǎn)”。為了充分調(diào)動(dòng)外聘律師的積極性，可以綜合考慮案件復(fù)雜程度、社會(huì)影響面、訴訟標(biāo)的等多方面因素，與之簽訂風(fēng)險(xiǎn)合同，沒有達(dá)到預(yù)定目的則不予支付訴訟費(fèi)。例如在處理某支行一起存單糾紛案中，法院一審、二審均判決銀行不承擔(dān)責(zé)任，原告遂向上級(jí)法院申訴。該案采取風(fēng)險(xiǎn)方式，明確律師的任務(wù)就是阻止該案進(jìn)入實(shí)體審理。上級(jí)法院立案庭經(jīng)過聽證，決定駁回原告的立案申請。銀行將案件成功阻止在立案階段，避免了進(jìn)入冗長的實(shí)體審理程序，節(jié)省了高昂的訴訟成本。
(三)強(qiáng)化被訴案件事后管控機(jī)制
1 及時(shí)總結(jié)被訴案件的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，著力防控操作風(fēng)險(xiǎn)事件引發(fā)的被訴案件。一是要建立健全被訴案件風(fēng)險(xiǎn)定期通報(bào)機(jī)制，并定期組織對被訴案件法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行梳理、識(shí)別和評(píng)估，及時(shí)將被訴案件處理中發(fā)現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)向有關(guān)部門通報(bào)，提示被訴風(fēng)險(xiǎn)和防控措施，并定期向管理層報(bào)告有關(guān)情況。二是涉案分行和業(yè)務(wù)部門要注意從被訴案件特別是敗訴案件中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，排查和化解潛在風(fēng)險(xiǎn)隱患，努力實(shí)現(xiàn)被訴風(fēng)險(xiǎn)防控關(guān)口前移，防止類似風(fēng)險(xiǎn)再次發(fā)生。三是通過被訴案件揭示的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)所在，有針對性地強(qiáng)化規(guī)章制度的執(zhí)行力度，完善操作風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的被訴案件風(fēng)險(xiǎn)防控長效機(jī)制，有效化解操作風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的被訴風(fēng)險(xiǎn)。
2 實(shí)行被訴風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)關(guān)注行制度。對未決和新發(fā)生累計(jì)超過一定數(shù)量被訴案件的下級(jí)行，可以確定為被訴風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)關(guān)注行，采取風(fēng)險(xiǎn)警告、集中研究、現(xiàn)場座談、專項(xiàng)指導(dǎo)等措施，了解重點(diǎn)關(guān)注行的被訴案件進(jìn)展情況，督促做好被訴風(fēng)險(xiǎn)管控工作。
3 完善被訴案件考核機(jī)制。一是強(qiáng)化被訴案件的考核力度。銀行內(nèi)部往往對于刑事案件不論金額大小都非常重視，但對于動(dòng)輒損失幾百萬甚至幾千萬的被訴案件卻沒有引起高度重視。要將被訴案件造成的損失與員工的切實(shí)利益掛起鉤來，讓每位員工都認(rèn)識(shí)到，發(fā)生被訴案件將損害或危及自身利益。二是要改變目前的考核辦法。對于發(fā)生被訴案件或敗訴案件的，不能只考核法律部門(扣法律事務(wù)部門的分?jǐn)?shù))，而不考核該被訴案件的業(yè)務(wù)管理部門，不能既要法律部門“替人消災(zāi)”又要“代人受過”。對于被訴案件造成資金損失的，可以按一定比例扣減有關(guān)業(yè)務(wù)管理部門和案件所在行的費(fèi)用指標(biāo)，將墊付資金作為虛擬成本，參與利潤考核；對于勝訴案件，按減少賠付資金的一定比例獎(jiǎng)勵(lì)有關(guān)部門和個(gè)人。三是嚴(yán)格責(zé)任追究制度。“徒法不足以行”，嚴(yán)格被訴案件法律責(zé)任追究制度，既可以在一定程度上防范違規(guī)操作，也可以使被訴案件造成的經(jīng)濟(jì)損失得到有效補(bǔ)償。
中圖分類號(hào)：D926.6 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1673-2596（2016）12-0083-03
隨著我國社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，依法治國、建設(shè)社會(huì)主義法治國家步伐的不斷加快，公證工作的重要性越來越凸顯。然而我國公證制度還處于發(fā)展中，保障公證行業(yè)生存和發(fā)展的法律、法規(guī)、制度等都很不完善，導(dǎo)致公證實(shí)踐中有諸多問題亟待解決，尤其是公證程序還有進(jìn)一步完善、公證質(zhì)量還有進(jìn)一步提升的空間。公證行業(yè)生存和發(fā)展的核心是程序和質(zhì)量，國家、社會(huì)對公證行業(yè)的期望很高，公證同仁也在不斷探索研究，努力克服、解決公證程序與公證質(zhì)量方面存在的問題，以保證公證工作充分發(fā)揮推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、維護(hù)社會(huì)生活秩序的作用。
一、對公證程序與公證質(zhì)量
（一）公證是公證機(jī)構(gòu)根據(jù)自然人、法人或者其他組織的申請，依照法定程序?qū)γ袷路尚袨椤⒂蟹梢饬x的事實(shí)和文書的真實(shí)性、合法性予以證明的活動(dòng)，其中法定程序就是我們所說的公證程序。公證程序是《公證法》、《公證程序規(guī)則》的核心內(nèi)容，是公證機(jī)構(gòu)和公證員進(jìn)行公證活動(dòng)的法律依據(jù)和必須遵循的規(guī)則。只有嚴(yán)格遵守法律程序，才能確保公證機(jī)構(gòu)和公證員正確執(zhí)行國家法律，依法行使公證職權(quán)，保障當(dāng)事人的合法權(quán)益。才能把公證業(yè)建設(shè)成為一個(gè)對社會(huì)、對公民負(fù)責(zé)任的行業(yè)，才能保證公證的證明力和公信力。
（二）公證質(zhì)量有廣義和狹義之分，廣義的公證質(zhì)量是指公證管理部門管理活動(dòng)、公證處管理工作和公證業(yè)務(wù)活動(dòng)的優(yōu)劣性質(zhì)和程度。它不僅包括公證管理部門的管理活動(dòng)，也包括公證處的公證活動(dòng)。狹義的公證質(zhì)量僅指公證人員辦理的具體公證文書及其所必需的法定證據(jù)材料和程序是否具備合法性和真實(shí)性，其程度即法定的證據(jù)材料是否達(dá)到法律、法規(guī)和規(guī)章要求的標(biāo)準(zhǔn)。通常，我們所說的公證質(zhì)量是指狹義的公證質(zhì)量。公證質(zhì)量最直觀的表現(xiàn)就是有無錯(cuò)證和假證，所以提高公證質(zhì)量就是減少錯(cuò)證和假證的發(fā)生。公證質(zhì)量是公證效力的可靠保證，是預(yù)防糾紛，保障自然人、法人或其他組織合法權(quán)益的核心，是公證事業(yè)健康發(fā)展的根本所在。公證質(zhì)量直接關(guān)系到公證業(yè)的形象和聲譽(yù)，關(guān)系到公證的社會(huì)公信力，關(guān)系到公證行業(yè)的社會(huì)地位和作用。提高公證質(zhì)量是不斷推進(jìn)公證體制改革的前提條件。
二、我國公證程序與公證質(zhì)量的發(fā)展及存在的問題
（一）我國公C程序與公證質(zhì)量的現(xiàn)狀。我國第一部公證法典《中華人民共和國公證法》于2005年8月28日誕生，確定了我國公證法律制度的基本框架，為公證制度建設(shè)和公證事業(yè)發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的法律基礎(chǔ)。《公證法》是公證工作的基本法，它為廣大公證人員依法從事公證執(zhí)業(yè)活動(dòng)提供了具體的法律支持，也為司法行政機(jī)關(guān)依法履行管理職責(zé)提供了明確的法律依據(jù)。2006年司法部的《公證程序規(guī)則》引入了新的制度機(jī)制，完善了新的公證原則，進(jìn)一步健全了公證法律制度，規(guī)范了公證執(zhí)業(yè)行為。《公證法》、《公證程序規(guī)則》的頒布實(shí)施，明確了我國公證制度的法律地位和公證執(zhí)業(yè)活動(dòng)基本原則，對公證機(jī)構(gòu)、公證員、公證程序、公證效力和公證法律責(zé)任等都做出了明確規(guī)定。然而十多年過去，中國已經(jīng)發(fā)生很大變化，新的公證業(yè)務(wù)與公證現(xiàn)象不斷出現(xiàn)，舊的公證法律法規(guī)已不能完全適應(yīng)這種變化，這就對完善公證程序、提高公證質(zhì)量有了更高要求。
（二）我國公證程序與公證質(zhì)量存在的問題。（1）公證立法滯后。公證法律法規(guī)及配套制度建設(shè)的嚴(yán)重滯后是影響公證質(zhì)量的一個(gè)重要原因。目前除《公證法》和《公證程序規(guī)則》外，公證行業(yè)在實(shí)務(wù)操作中所依據(jù)的辦證規(guī)則，大多是早些年制定的，近幾年雖然行業(yè)協(xié)會(huì)制定或修訂了部分公證業(yè)務(wù)辦理的指導(dǎo)意見，可也遠(yuǎn)遠(yuǎn)跟不上社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和公證實(shí)踐的需求。（2）公正程序流于形式，漏洞較多。實(shí)踐中，調(diào)查事實(shí)、核實(shí)證據(jù)方面仍有不到位之處。按照辦證規(guī)則對有關(guān)證明材料或事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)核實(shí)的，有的未進(jìn)行核實(shí)，有的核實(shí)程序也只是停留在形式上；有些證據(jù)是需要公證人員實(shí)地調(diào)查的，可是很多時(shí)候只根據(jù)當(dāng)事人提供的電話號(hào)碼問一下，或是直接讓當(dāng)事人自己找個(gè)證明人來做個(gè)筆錄。在履行告知義務(wù)方面，告知形式簡單，有些告知書內(nèi)容缺乏針對性；告知有時(shí)就是走走過場，多數(shù)使用告知書的方式，沒有將告知的內(nèi)容記錄存檔，當(dāng)事人可能根本就不知道告知的內(nèi)容。筆錄制作方面，在談話筆錄上，一些公證員格式化問題嚴(yán)重，筆錄內(nèi)容幾乎一模一樣，而且簡單，缺乏重點(diǎn)，沒有具體針對個(gè)案進(jìn)行提問。在質(zhì)量把關(guān)方面，自質(zhì)量檢查、審批制度實(shí)行以來，主管部門和行業(yè)協(xié)會(huì)雖三令五申，但有些公證處還是將質(zhì)量檢查、審批程序視為形式，甚至個(gè)別公證處只有審批而沒有質(zhì)量檢查的環(huán)節(jié)，導(dǎo)致質(zhì)量檢查與審批脫節(jié)，錯(cuò)證叢生。（3）部分公證人員綜合素質(zhì)欠缺，造成程序不規(guī)范、質(zhì)量沒保證。雖然《公證法》對公證員的條件和要求做出了明確規(guī)定，但從現(xiàn)狀看，一些公證員的思想觀念、法律知識(shí)、業(yè)務(wù)能力、職業(yè)道德等仍不盡如人意，表現(xiàn)在：基礎(chǔ)知識(shí)薄弱，文字功底不扎實(shí)，所出具的公證書表述不準(zhǔn)確，常出現(xiàn)錯(cuò)字別字；對新的法律學(xué)習(xí)掌握不夠，專業(yè)知識(shí)退化；擅自降低收費(fèi)，片面逐利，損害公證形象；不依法依程序辦證，由輔助人員包辦，違背公證人員親自辦證原則。（4）不正當(dāng)競爭嚴(yán)重影響公證質(zhì)量。公證法明確列為禁止行為，司法行政部門和公證行業(yè)協(xié)會(huì)也采取了很多措施進(jìn)行約束，但在公證機(jī)構(gòu)之間，不正當(dāng)競爭仍然存在，給回扣、擅自降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等現(xiàn)象屢有發(fā)生。公證行業(yè)是以公益性、非營利性為立法本意的，不應(yīng)當(dāng)引入經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的、以營利為目的、追逐經(jīng)濟(jì)效益最大化的競爭。不正當(dāng)?shù)男袠I(yè)內(nèi)競爭不僅嚴(yán)重地?fù)p害了公證機(jī)構(gòu)的形象，也直接影響公證質(zhì)量。
三、對完善公證程序和提高公證質(zhì)量的建議
（一）加強(qiáng)公證機(jī)構(gòu)、性質(zhì)、隊(duì)伍、保障等方面的立法。借鑒大陸法系國家公證制度的設(shè)計(jì)理念，賦予公證制度代表國家對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)與公民的社會(huì)生活進(jìn)行適度干預(yù)的獨(dú)特職能，預(yù)防經(jīng)濟(jì)糾紛和社會(huì)矛盾，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序、交易安全，促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定。立法明確公證機(jī)構(gòu)的公益性和非營利性質(zhì)，明確公證機(jī)構(gòu)真正享有人、財(cái)、物自和獨(dú)立承擔(dān)民事賠償責(zé)任的事業(yè)法人地位，并在公證收費(fèi)和稅收兩方面充分體現(xiàn)公證機(jī)構(gòu)公益性和非營利性的要求。提高對公證員任職資格條件，在區(qū)域和層級(jí)上對公證機(jī)構(gòu)進(jìn)行合理布局，從體制上消除因爭奪經(jīng)濟(jì)利益而導(dǎo)致的公證機(jī)構(gòu)不正當(dāng)競爭。
（二）創(chuàng)新工作方式，完善辦證程序。（1）建立全覆蓋的有效的證據(jù)核查制度。對當(dāng)事人提供的證據(jù)材料，執(zhí)行核對、審查制度。首先，要逐個(gè)審查材料的內(nèi)容，重點(diǎn)審查材料與公證事項(xiàng)的聯(lián)系程度，確定該材料是否必要。其次，健全材料分析制度，要對全部材料進(jìn)行系統(tǒng)分析，由表及里，由此及彼，審查它們是否相真實(shí)可靠。最后，健全信息數(shù)字化制度，采取綜合審查方式和手段，提高審核鑒別能力。利用先進(jìn)的證件識(shí)別技術(shù)設(shè)備（如身份證識(shí)別儀等），對公證過程進(jìn)行拍照、錄音、錄像，提高鑒別真假證書技能；借助互連網(wǎng)查詢有關(guān)部門公開的信息、數(shù)據(jù)，運(yùn)用技巧詢問、與詢問筆錄對照分析等方法和手段，對公證證據(jù)進(jìn)行查證核實(shí)，以發(fā)現(xiàn)和排除虛假證據(jù)。（2）建立嚴(yán)格履行法定告知義務(wù)的制度。按照《公證法》和《公證程序規(guī)則》規(guī)定應(yīng)當(dāng)告知的內(nèi)容和告知義務(wù)，不論是在法律意義、權(quán)利義務(wù)、辦證程序等程序性告知內(nèi)容方面，還是在不同公證事項(xiàng)的法律規(guī)定、具體法律后果、法律責(zé)任等實(shí)體性告知內(nèi)容方面；不論是采用告知書、詢問筆錄形式告知，還是因特殊情況通過信函、電子郵件等其它方式告知，都要建立完善的制度規(guī)范。（3）完善辦證流程，徹底落實(shí)質(zhì)檢制度。公證質(zhì)量檢驗(yàn)是保證公證質(zhì)量的重要環(huán)節(jié)，必須恒久堅(jiān)持。公證機(jī)構(gòu)要依照《公證法》和《公證程序細(xì)則》等規(guī)定，完善和細(xì)化辦證流程，明確公證書流轉(zhuǎn)目的要求、環(huán)節(jié)崗位職責(zé)、銜接方式、操作標(biāo)準(zhǔn)、責(zé)任追究等，各個(gè)環(huán)節(jié)互相監(jiān)督、互相制約、合理運(yùn)作。健全公證質(zhì)量檢驗(yàn)制度，落實(shí)監(jiān)督機(jī)制，控制錯(cuò)證和假證的發(fā)生。
（三）完善證據(jù)收集、證據(jù)核查、審批、責(zé)任等制度，健全公證質(zhì)量保證體系。（1）規(guī)范證據(jù)收集制度。明確受理各類公證時(shí)當(dāng)事人應(yīng)提供的基本證據(jù)范圍。由于主客觀方面的原因，不同的公證員在承辦公證業(yè)務(wù)時(shí)，有可能在要求當(dāng)事人提供材料方面會(huì)有所差別，但其結(jié)果都是為了一個(gè)共同的目的，即證明法律行為、有法律意義的文書和事實(shí)的真實(shí)性、合法性。而有了具體的證據(jù)收集制度，公證員取證就有了統(tǒng)一的依據(jù)。這就要求做到原則性與靈活性相結(jié)合，既要調(diào)動(dòng)公證員取證工作的主觀能動(dòng)性，又要約束公證員取證的不規(guī)范行為。（2）規(guī)范審批制度。審批主要包括全面審查、審批意見。規(guī)范的審批是指要明確審批人必須履行全面審查之責(zé)。審批人不僅要審查承辦人提供的材料事實(shí)是否清楚，證據(jù)是否充分，還要根據(jù)報(bào)送材料確定是否需要補(bǔ)充材料、補(bǔ)充調(diào)查；不僅要審查材料內(nèi)容是否真實(shí)合法，證明對象是否真實(shí)、合法并符合社會(huì)公共利益，還要審查承辦人的辦證程序是否合法，文書上簽字、印鑒是否齊全等。審批是公證辦證程序中重要的監(jiān)督環(huán)節(jié)，負(fù)責(zé)公證業(yè)務(wù)審批的公證員，如果不履行全面審查之責(zé)，公證辦證程序就缺失了內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。因此，審批人的審批意見應(yīng)當(dāng)具體明確，使審批不流于形式，為公證質(zhì)量提供進(jìn)一步的保障。（3）規(guī)范公證責(zé)任制度。公證行業(yè)的信用，是需要很長時(shí)間積累的。任何時(shí)候，公證事業(yè)的發(fā)展都不能以犧牲公證質(zhì)量和行業(yè)信譽(yù)為代價(jià)。要根據(jù)公證行業(yè)的特點(diǎn)，建立和完善公證責(zé)任制度，加強(qiáng)對公證人員和公證機(jī)構(gòu)的考核和監(jiān)督，堅(jiān)決制止不正當(dāng)競爭行為，嚴(yán)厲查處違法、違紀(jì)人員，對那些不顧公證職責(zé)，不講職業(yè)道德，嚴(yán)重?fù)p害公證質(zhì)量和信譽(yù)的公證處和公證人員，要追究其相應(yīng)的行政責(zé)任和民事責(zé)任，觸犯刑律者，更要追究其刑事責(zé)任。
（四）建立學(xué)習(xí)制度，堅(jiān)持不懈提高公證隊(duì)伍素質(zhì)。（1）探索完善學(xué)習(xí)管理模式。建立全員學(xué)習(xí)型公證處是歷史發(fā)展對公證工作的必然要求，應(yīng)在公證處牢固樹立“人人學(xué)習(xí)，終生學(xué)習(xí)”的現(xiàn)念，使學(xué)習(xí)成為公證處人員特別是公證員的習(xí)慣。要強(qiáng)化學(xué)習(xí)管理模式，將學(xué)習(xí)與公證業(yè)務(wù)實(shí)績考核結(jié)合起來，與獎(jiǎng)懲結(jié)合起來，形成一套科學(xué)合理、細(xì)致完善、操作性強(qiáng)的激勵(lì)機(jī)制，通過學(xué)習(xí)激發(fā)公證人員的主動(dòng)性、創(chuàng)造性。（2）運(yùn)用組合方式提高隊(duì)伍素質(zhì)。業(yè)務(wù)素質(zhì)是公證質(zhì)量的關(guān)鍵，沒有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)素質(zhì)，要保證公證的質(zhì)量只能是一句空話。要采用走出去引進(jìn)來等方式，不斷提高公證隊(duì)伍素質(zhì)。一是建立健全加強(qiáng)法律知識(shí)學(xué)習(xí)的制度和相應(yīng)的考核評(píng)價(jià)機(jī)制。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展，新的問題不斷出現(xiàn)，與之相適應(yīng)，國家調(diào)整新的社會(huì)關(guān)系的法律、法規(guī)和政策也不斷出臺(tái)，這就要求公證人員要不斷學(xué)習(xí)，及時(shí)更新知識(shí)。為了保證學(xué)習(xí)的效率和質(zhì)量，要建立專門機(jī)構(gòu)管理組織公證機(jī)構(gòu)的學(xué)習(xí)。要鼓勵(lì)公證人員自學(xué)，組織他們走出去交流，請專家學(xué)者和有豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的業(yè)內(nèi)人士開展講座，籌措經(jīng)費(fèi)送公證員到高校進(jìn)修。管理者、執(zhí)業(yè)者都要適時(shí)更新觀念，與時(shí)俱進(jìn)。二是建立疑難公證事項(xiàng)集體討論制度。公C事項(xiàng)也越來越復(fù)雜，疑難公證事項(xiàng)經(jīng)常出現(xiàn)，對此，必須堅(jiān)持集體研究討論辦理原則。讓公證員各抒己見，查資料，找依據(jù)，最終形成統(tǒng)一的意見，求得問題的解決。通過這種方法，還能使公證人員在實(shí)踐中得到鍛煉。三是實(shí)行新老人員配合辦證制度。老公證員相對來說工作經(jīng)驗(yàn)比較豐富，而年輕的公證人員思維比較敏捷，接受新知識(shí)快，二者進(jìn)行搭配組合，相互學(xué)習(xí)、相互促進(jìn)、共同提高、相得益彰。
公證質(zhì)量事關(guān)公證業(yè)的興衰成敗，是公證公信力的決定性因素，而公證程序又是公證質(zhì)量的重要保證，因此不斷完善公證程序，提高公證質(zhì)量是依法治國進(jìn)程中全社會(huì)特別是公證業(yè)界應(yīng)當(dāng)共同關(guān)注的問題。
參考文獻(xiàn)：
我國民事訴訟法對檢察機(jī)關(guān)抗訴的規(guī)定過于籠統(tǒng)和抽象，長期以來檢察機(jī)關(guān)在民事抗訴中的調(diào)查取證權(quán)一直是立法的空白地帶，規(guī)范和調(diào)整檢察機(jī)關(guān)調(diào)查取證權(quán)僅僅局限在檢察解釋層面，再加上檢察解釋本身的不完善，使得檢察機(jī)關(guān)在民事抗訴中的調(diào)查取證權(quán)作用發(fā)揮不盡人意，進(jìn)而遭受了種種非議。既然民事抗訴中的檢察機(jī)關(guān)調(diào)查取證權(quán)有其存在的獨(dú)立價(jià)值或者說必要性，那么就有必要在立法層面予以體現(xiàn)并予以完善。檢察機(jī)關(guān)在民事抗訴中的調(diào)查取證權(quán)是抗訴權(quán)的一項(xiàng)子權(quán)力，是為抗訴服務(wù)的。實(shí)際上，每一項(xiàng)國家權(quán)力的正常運(yùn)作和實(shí)現(xiàn)，都不是一件輕而易舉的事情，都必須輔之以必要的手段和措施。 檢察機(jī)關(guān)在民事抗訴中的調(diào)查取證權(quán)也不例外，也需要輔之以必要的手段和措施，否則檢察機(jī)關(guān)在民事抗訴中的調(diào)查取證權(quán)就只能作為抽象的法律概念而存在，而不能成為實(shí)踐中運(yùn)行的權(quán)力，無法達(dá)到預(yù)期的效果。不僅如此，更可怕的是如果該職權(quán)缺少具體的配套措施而難以發(fā)揮應(yīng)有的作用，那么檢察機(jī)關(guān)享有的這項(xiàng)權(quán)力必然會(huì)遭受指責(zé)進(jìn)而造成否定該權(quán)力本身存在價(jià)值的后果，因而對檢察機(jī)關(guān)的調(diào)查取證權(quán)有必要予以措施保障，防止這一后果的出現(xiàn)。根據(jù)檢察機(jī)關(guān)開展民事檢察監(jiān)督的實(shí)際需要和民事審判監(jiān)督的內(nèi)在規(guī)律，應(yīng)賦予檢察機(jī)關(guān)以下調(diào)查取證手段或者說措施：
一、調(diào)閱案卷
民事審判卷宗詳細(xì)記錄了整個(gè)民事訴訟的全過程，包括起訴、答辯、原被告舉證、法庭辯論、法院的判決理由以及訴訟過程中形成的各種訴訟文書和法律文書。通過調(diào)閱審判卷宗，就可以了解整個(gè)民事訴訟的概貌。審查案卷是檢察機(jī)關(guān)開展民事審判監(jiān)督的基礎(chǔ)性工作，因?yàn)槊袷聶z察監(jiān)督是事后監(jiān)督，檢察官不參加民事訴訟，只能通過案件卷宗發(fā)現(xiàn)審判違法線索，進(jìn)而確定是否還需進(jìn)一步調(diào)查。《人民檢察院民事行政抗訴案件辦案規(guī)則》（以下簡稱辦案規(guī)則）第17條規(guī)定，檢察機(jī)關(guān)審查民事行政案件，應(yīng)當(dāng)就原審案卷進(jìn)行審查。非確有必要，不應(yīng)進(jìn)行調(diào)查。這條規(guī)定實(shí)際上確定了檢察機(jī)關(guān)辦理抗訴案件以審查卷宗為主，以調(diào)查取證為補(bǔ)充的辦案模式。這充分表明了審查原審卷宗的重要性。毫無疑問，調(diào)取卷宗是審查卷宗的前提，更突出了這項(xiàng)工作的基礎(chǔ)性。目前，檢察機(jī)關(guān)在辦理民事抗訴案件中的調(diào)閱訴訟卷宗的規(guī)定，還停留在不具有法律效力的法檢兩家聯(lián)合發(fā)文層面，僅僅將調(diào)閱卷宗作為法檢兩家合作的一項(xiàng)具體舉措，并賦予了檢察機(jī)關(guān)更多的義務(wù)，明顯體現(xiàn)了法院主導(dǎo)的合作傾向，還未將調(diào)閱卷宗上升為檢察機(jī)關(guān)在辦理民事抗訴案件中的一項(xiàng)法定職權(quán)，因而，這項(xiàng)規(guī)定剛性不足，體現(xiàn)不了檢察機(jī)關(guān)法律監(jiān)督者的地位，有待于上升到法律層面。
二、詢問當(dāng)事人、證人
檢察機(jī)關(guān)詢問當(dāng)事人或證人的目的是獲取被調(diào)查人大腦中記憶的事實(shí)的信息或有關(guān)陳述。詢問當(dāng)事人、證人是檢察機(jī)關(guān)當(dāng)前辦理民事抗訴案件獲取言辭證據(jù)的主要方式，應(yīng)當(dāng)賦予檢察機(jī)關(guān)因辦理民事抗訴案件需要詢問相關(guān)人員的權(quán)力。檢察機(jī)關(guān)通過詢問筆錄或調(diào)查筆錄，將言辭證據(jù)予以固定，這是司法實(shí)踐中辦理抗訴案件的通行做法，且這種做法在實(shí)踐中已逐步規(guī)范，這表現(xiàn)在詢問要出示檢察機(jī)關(guān)的工作證件，一般有兩人進(jìn)行，檢察機(jī)關(guān)工作人員把詢問筆錄（調(diào)查筆錄）做完后，交由當(dāng)事人核對簽名。這些都表明檢察機(jī)關(guān)在辦理民事抗訴案件中已經(jīng)注意到權(quán)力行使的程序化問題，體現(xiàn)了法治的內(nèi)在要求，將這種成熟的經(jīng)驗(yàn)做法上升到法律層面時(shí)機(jī)已經(jīng)成熟，因?yàn)榉傻纳谟诮?jīng)驗(yàn)而非邏輯。
三、鑒定
民事鑒定是檢察機(jī)關(guān)在辦理民事抗訴案件過程中遇有專門性問題需要鑒定時(shí)，指派或聘請鑒定人運(yùn)用其專門知識(shí)，根據(jù)所提供的案件材料，對專門性問題進(jìn)行分析，鑒別后作出結(jié)論的民事查證措施，鑒定的目的不是確定當(dāng)事人爭議的事實(shí)，而確定有無抗訴的必要。證據(jù)是現(xiàn)代民事訴訟的靈魂，打官司就是打證據(jù)。正是由于證據(jù)如此的重要，所以當(dāng)事人容易受利益的驅(qū)使產(chǎn)生制造偽證的念頭，致使偽證在民事訴訟中具有一定的市場。法院在審判過程中負(fù)有對證據(jù)審查核實(shí)的重要職責(zé)，由于民事檢察監(jiān)督實(shí)際上監(jiān)督的是法官的履職行為，其中法官對相關(guān)證據(jù)的采信是履職行為的重要組成部分，法官是否采信偽證，檢察機(jī)關(guān)必須求助于專門機(jī)構(gòu)，這是因?yàn)閷巫C的判斷是一項(xiàng)專業(yè)性很強(qiáng)的工作。因此鑒于民事證據(jù)本身的復(fù)雜性和出現(xiàn)問題的多種可能性，有必要賦予檢察機(jī)關(guān)委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行鑒定的權(quán)力。
四、勘驗(yàn)
民事勘驗(yàn)是指人民法院的審判人員在當(dāng)事人的參加下邀請當(dāng)?shù)鼗鶎咏M織或者有關(guān)單位指派的人員，對民事、經(jīng)濟(jì)糾紛案件的物證或現(xiàn)場進(jìn)行勘查檢驗(yàn)，并通過勘查檢驗(yàn)收集和調(diào)查證據(jù)的一種民事查證措施。 民事勘驗(yàn)是人民法院在審理案件過程中的一項(xiàng)調(diào)查取證措施，目的在于保護(hù)民事案件發(fā)生的現(xiàn)場或者保存證據(jù)。勘驗(yàn)既是人民法院的一項(xiàng)權(quán)力，也是人民法院的一項(xiàng)義務(wù)。檢察機(jī)關(guān)在辦理民事抗訴案件中對現(xiàn)場或物證的勘查檢驗(yàn)應(yīng)該體現(xiàn)補(bǔ)充性，所謂補(bǔ)充性是指人民法院為了使證據(jù)不再滅失或者保護(hù)現(xiàn)場，應(yīng)當(dāng)勘驗(yàn)物證或現(xiàn)場而沒有勘驗(yàn)的，或者指人民法院因主客觀原因?qū)ξ镒C或現(xiàn)場的勘驗(yàn)不準(zhǔn)確，檢察機(jī)關(guān)為了維護(hù)公平正義重新進(jìn)行勘驗(yàn)并按照相關(guān)規(guī)定制作勘驗(yàn)筆錄。賦予檢察機(jī)關(guān)在辦理民事抗訴案件中的勘驗(yàn)權(quán)，主要是為檢察機(jī)關(guān)監(jiān)督法院履職行為的正當(dāng)性提供手段保障，防止法院不當(dāng)行使勘驗(yàn)權(quán)造成的司法不公。
五、要求法官說明判決理由
法官是社會(huì)正義與公平的維護(hù)者，如何使法律公平公正的精神通過行使審判權(quán)在具體個(gè)案中得到完全體現(xiàn)，始終是法官們一直追求的目標(biāo)，而自由裁量權(quán)則是法官實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的最有效的權(quán)力。 自由裁量權(quán)在審判權(quán)的權(quán)力構(gòu)成中占有重要地位，任何審判活動(dòng)都無法完全排除法官的自由裁量。自由裁量的不當(dāng)行使造成司法不公，損害司法權(quán)威和司法公信力。根據(jù)我國民事訴訟法的規(guī)定，檢察機(jī)關(guān)有對民事審判監(jiān)督的權(quán)力，因此，自然法官的自由裁量權(quán)理應(yīng)受到檢察機(jī)關(guān)監(jiān)督，這也是理論界和實(shí)務(wù)界的基本共識(shí)。檢察官和法官雖然都為法律職業(yè)群體，但是檢察工作和審判工作存在共性的同時(shí)，更存在個(gè)性，也就是說兩者遵循著不同的規(guī)律。特別是自由裁量權(quán)帶有鮮明的個(gè)性特征，它與法官的經(jīng)驗(yàn)、知識(shí)、價(jià)值觀和智慧密不可分。對自由裁量權(quán)運(yùn)行的內(nèi)在規(guī)律認(rèn)識(shí)最深刻，把握最精準(zhǔn)的自然是法官，而非檢察官。再加上檢察機(jī)關(guān)的檢察干警大多數(shù)都沒有審判工作經(jīng)歷。這些因素決定了檢察官在民事抗訴案件中聽取承辦法官對判決理由說明的必要，以防止抗訴權(quán)自身的濫用。“事先聽取審判人員說明裁判理由，有利于檢察機(jī)關(guān)進(jìn)一步判明裁判的合法性。同時(shí)，抗訴決定不僅會(huì)引起再審，推翻原審裁判，而且可能影響到原來主審案件的審判人員的個(gè)人利益。法律賦予檢察機(jī)關(guān)要求法院或者審判人員說明裁判理由的權(quán)力，既是檢察程序效率價(jià)值的要求，也是保障正當(dāng)行使職權(quán)的法官不受追究的需要。”
六、向有關(guān)單位和個(gè)人調(diào)取證據(jù)
其次，書記員要具備良好的心理素質(zhì)。良好的心理素質(zhì)和文化素質(zhì)是做好各項(xiàng)工作的基礎(chǔ)。審判工作的嚴(yán)肅性、特殊性及重要性不只要求法官要有良好的心理素質(zhì)，而且還要求書記員也應(yīng)當(dāng)具備良好的心理素質(zhì)。
第三，書記員應(yīng)掌握必要的法律知識(shí)。書記員雖無權(quán)直接料理案件，但其訴訟記錄是以法律知識(shí)為基礎(chǔ)的只有熟練掌握法律知識(shí)，記錄中才干得心應(yīng)手，才干保證記錄的清、準(zhǔn)、快，才干為法官的正確評(píng)判提供可靠的第一手資料。同時(shí)，對一些案件的形式審查也離不開法律專業(yè)知識(shí)。
第四，書記員要有過硬的記錄技能。書記員的工作主要是記錄，準(zhǔn)確無誤地把訴訟活動(dòng)的每一個(gè)細(xì)節(jié)、過程如實(shí)記錄下來。工作強(qiáng)度大、知識(shí)面廣、責(zé)任心強(qiáng)，這就要求書記員在扎實(shí)的協(xié)作基礎(chǔ)上掌握過硬的記錄技能，才干保證訴訟活動(dòng)的順利進(jìn)行。
一、書記員的基本條件
擔(dān)任審判庭記錄工作并辦理有人民法院書記員是指依法在國各級(jí)人民法院和專門人民法院中擔(dān)任審判庭的記錄工作并料理機(jī)關(guān)審判的其他事項(xiàng)的審判業(yè)務(wù)輔助人員。人民法院組織法第四十條規(guī)定：各級(jí)人民法院設(shè)書記員。
對人民法院書記員的概念、工作職責(zé)及其法律地位作了高度概括。根據(jù)這一規(guī)定，關(guān)審判的其他事項(xiàng)。這些規(guī)定。人民法院的書記員是國家司法工作人員之一，國家審判機(jī)關(guān)—人民法院中專門以擔(dān)任審判庭記錄工作為主要職責(zé)并協(xié)助法官料理有關(guān)審判的其他事項(xiàng)的工作人員。像法院院長、庭長、審判員、法警等人員一樣是法院人員中不可缺少的組成局部。
人民法院書記員必需具備以下條件：
1具有中華人民共和國國籍；人民法院的書記員的任職條件是較為嚴(yán)格的根據(jù)最高人民法院公布的人民法院書記員管理方法》第三條的規(guī)定。
2擁護(hù)中華人民共和國憲法；
3身體健康。
4有良好的政治業(yè)務(wù)素質(zhì)。
5具有大學(xué)專科的文化水平。
第四條又做了禁止性規(guī)定：
1曾因犯罪受過刑事處罰的
2曾被開除公職的
尚未做出結(jié)論的3涉嫌違法違紀(jì)正在接受審查。
二、書記員的工作職責(zé)
書記員工作職責(zé)有以下五個(gè)方面：根據(jù)《人民法院書記員管理方法》第二條規(guī)定。
1料理庭前準(zhǔn)備過程中的事務(wù)性工作；
2檢查開庭時(shí)訴訟參與人的出庭情況。
3擔(dān)任案件審理過程中的記錄工作；
4整理、裝訂、歸檔案卷材料；
5完成法官交辦的其他事務(wù)性工作。
書記員的工作職責(zé)主要包括以下幾個(gè)方面：根據(jù)人民法院組織法和刑事、民事、行政三大訴訟法的有關(guān)規(guī)定及審判實(shí)踐中的要求。
一記錄工作
以文字的形式記載的如實(shí)反映訴訟活動(dòng)的法律文書。制作好筆錄是書記員基本的工作職責(zé)。根據(jù)筆錄的適用范圍可分為三大局部：一是各類案件通用的筆錄，記錄工作就是對審判庭審理案件活動(dòng)的全過程進(jìn)行筆錄。筆錄是人民法院在依照法定順序料理刑事、民事經(jīng)濟(jì)和行政訴訟案件的過程中。如調(diào)查筆錄、勘驗(yàn)筆錄、法庭審理筆錄、合議庭評(píng)議筆錄、審判委員會(huì)討論案件筆錄、宣判筆錄；二是局部案件中使用的筆錄，如適用于刑事自訴、民事、經(jīng)濟(jì)糾紛和行政賠償案件的調(diào)解筆錄，適用于刑事案件和各種執(zhí)行案件的搜查筆錄，適用于強(qiáng)制執(zhí)行財(cái)富案件的執(zhí)行筆錄和查封、扣押財(cái)富筆錄；三是僅適用于特定案件的筆錄，如刑事案件的送達(dá)書副本筆錄、死刑案件的驗(yàn)明正身筆錄和執(zhí)行死刑筆錄。書記員應(yīng)當(dāng)系統(tǒng)地了解筆錄的性質(zhì)、作用、特點(diǎn)和要求，熟悉制作各種筆錄的具體方法。
二訴訟中的工作
一個(gè)案件從收案、審理、審判到執(zhí)行的全過程，訴訟。完全依據(jù)順序法的具體規(guī)定進(jìn)行。書記員在整個(gè)訴訟中的工作具體包括五個(gè)方面：一是收案的審查與登記工作。接到案件后，書記員應(yīng)對案件的資料是否齊備、否完整進(jìn)行全面審查，經(jīng)檢查無誤后進(jìn)行收案登記，料理收案的各種手續(xù)。二是庭審的準(zhǔn)備及庭審工作。一個(gè)案件經(jīng)過收案審查之后，一旦確定審理，書記員就要依法做好開庭前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，包括各類訴訟文書的填寫和送達(dá)、張貼公告、布置法庭、宣布法庭注意事項(xiàng)、檢查應(yīng)到庭的人員是否到庭并向?qū)徟虚L演講；同時(shí)，開庭審理中書記員要根據(jù)法官的布置及安排，細(xì)心做好各項(xiàng)工作，重點(diǎn)是將法庭審理的全部活動(dòng)完整、如實(shí)地記錄下來。開庭后，書記員還要協(xié)助法官將開庭中出現(xiàn)的情況和需要辦理的事項(xiàng)一一處置好。三是裁判文書的送達(dá)及案件的移送工作。對已經(jīng)依法審理作出裁判的案件，書記員應(yīng)當(dāng)及時(shí)地將裁判文書送達(dá)當(dāng)事人；對于上訴、抗訴或者依法需要報(bào)請復(fù)核的案件，書記員要辦好送交上級(jí)人民法院審理的移送手續(xù)；同時(shí)，上級(jí)人民法院的書記員要依法辦好審查、接受手續(xù)。四是執(zhí)行工作。對于需要執(zhí)行的案件，書記員要具體料理有關(guān)執(zhí)行的各種法律手續(xù)并協(xié)助執(zhí)行官做好執(zhí)行工作。五是訴訟文書的立卷、裝訂與歸檔工作。立卷是從訴訟活動(dòng)一開始就應(yīng)當(dāng)進(jìn)行的隨著訴訟活動(dòng)的進(jìn)行，各種訴訟資料都應(yīng)隨時(shí)整理。訴訟活動(dòng)一結(jié)束，就應(yīng)當(dāng)將所有訴訟資料分別裝訂成冊并及時(shí)歸檔。
三有關(guān)審判的其他工作
書記員應(yīng)當(dāng)操持的有關(guān)審判的其他工作體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：1.文書、資料的收發(fā)工作；2.司法統(tǒng)計(jì)工作；3.法律文書的打印、校對工作；4.接待工作；5.協(xié)助法官起草司法文書；6.法官指導(dǎo)下調(diào)處輕微的刑事糾紛和簡易民事糾紛、調(diào)查案件事實(shí)工作；7.有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)或法官交辦的其他工作。實(shí)踐當(dāng)中。
三、書記員在人民法院工作中的地位
由法律加以規(guī)定的國人民法院組織法第四十條及刑事訴訟法、民事訴訟法等也都具體明確了書記員的地位和任務(wù)。根據(jù)這些法律規(guī)定，書記員在人民法院工作中的地位。人民法院的書記員具有“書記員”法定職務(wù)，依法參與辦案
履行法定職責(zé)、完成法定任務(wù)，工作的全部過程。從而發(fā)揮其應(yīng)有的職能作用。所以，作為法院內(nèi)部的一種專業(yè)人員，書記員在各級(jí)人民法院的審判工作中是必不可少的
書記員既具有依附性又有獨(dú)立性。具體案件的審理過程中，從工作過程來看。書記員必需服從法官的指揮，法官的指導(dǎo)下做好審判案件的記錄、文字、卷宗整理、證據(jù)保管及司法統(tǒng)計(jì)等諸項(xiàng)工作，故書記員是法院的非核心人員。但是職責(zé)范圍內(nèi)，書記員并非具有絕對的依附性，而是獨(dú)立地進(jìn)行司法輔助工作，并可以對法官在辦案過程中執(zhí)行法律等具體工作提出意見和建議。可見，書記員工作也具有相對的獨(dú)立性。
四、書記員在人民法院工作中的作用
很大水平上影響著審判工作的水平。書記員在人民法院工作中的作用是由書記員的工作任務(wù)所決定的書記員的工作是人民法院業(yè)務(wù)工作中不可缺少的一個(gè)組成部分。其水平的高低。
一書記員工作是審判各類案件的一個(gè)重要方面
從立案到結(jié)案的整個(gè)訴訟活動(dòng)中，每一起案件。有大量的工作需要書記員去做，法官在料理案件過程中所做的大量的工作，如詢問證人、評(píng)議案件等等，也都需要依靠書記員的協(xié)助，通過記錄工作使其變?yōu)橛行钨Y料，并以此體現(xiàn)整個(gè)訴訟活動(dòng)的全過程。所以，從一定意義上說，沒有書記員工作，也就沒有審判活動(dòng)。
二書記員工作是制作司法文書的基礎(chǔ)和依據(jù)
審判活動(dòng)的結(jié)論和文字憑證。其制作的基礎(chǔ)和依據(jù)，司法文書是審判活動(dòng)的集中反映。就是審判法官與書記員在辦案過程中形成的訊問筆錄、現(xiàn)場勘驗(yàn)筆錄等各種筆錄。根據(jù)辦案實(shí)際情況，認(rèn)真做好筆錄，就是必需由書記員完成的主要任務(wù)。如果筆錄記錄的內(nèi)容不實(shí)或不準(zhǔn)確，就會(huì)影響訴訟文書的質(zhì)量。
三書記員工作的好壞直接關(guān)系到案件質(zhì)量
從受理到審結(jié)，一起案件。書記員要獨(dú)立或配合完成許多工作，其工作的好壞，對能否保證案件質(zhì)量有直接影響。書記員制作完成的卷宗資料，往往是衡量一起案件質(zhì)量如何的主要依據(jù)。通過審查各種記錄和法律文書，就可以對這起案件的訴訟順序和實(shí)體處置作出相應(yīng)的評(píng)價(jià)。如果一起案件在處置結(jié)果上沒有錯(cuò)誤，但卷內(nèi)材料不全、記錄不清或者出現(xiàn)錯(cuò)漏，使事實(shí)被誤解，就會(huì)影響整個(gè)案件的質(zhì)量。所以說，書記員工作直接關(guān)系、反映著辦案質(zhì)量。
我們認(rèn)真貫徹市委工作會(huì)議精神，全面落實(shí)上級(jí)檢察機(jī)關(guān)《關(guān)于充分發(fā)揮檢察職能作用為干事創(chuàng)業(yè)加快發(fā)展創(chuàng)造良好法治環(huán)境的意見》，不斷增強(qiáng)大局觀念和中心意識(shí)，牢固樹立現(xiàn)代執(zhí)法理念，辦案考慮穩(wěn)定，執(zhí)法想到發(fā)展，自覺把服務(wù)經(jīng)濟(jì)建設(shè)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展貫穿于查辦職務(wù)犯罪工作的全過程。一是突出查辦嚴(yán)重危害經(jīng)濟(jì)發(fā)展和投資者權(quán)益的職務(wù)犯罪案件。按照上級(jí)檢察機(jī)關(guān)要求，集中力量查辦國家工作人員在土地審批、城市建設(shè)和管理、項(xiàng)目投資、企業(yè)注冊、稅收征管等行政管理活動(dòng)中，，索賄受賄，嚴(yán)重版權(quán)所有害企業(yè)和投資者合法權(quán)益，妨害市場經(jīng)濟(jì)秩序，以及，，給企業(yè)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成重大損失的犯罪案件；利用企業(yè)改革、改制之機(jī)，貪污、私分、挪用國有資產(chǎn)的犯罪案件；企業(yè)及其從業(yè)人員為謀取不正當(dāng)利益，拉攏腐蝕國家工作人員，嚴(yán)重破壞資源有效配置和市場公平競爭，情節(jié)嚴(yán)重的行賄受賄犯罪案件等“三類案件”，為干事創(chuàng)業(yè)、加快發(fā)展創(chuàng)造良好法治環(huán)境。今年以來，共依法查辦“三類案件”件。二是正確把握法律界限，嚴(yán)格依法辦案。辦案中注意正確處理執(zhí)行法律與執(zhí)行政策的關(guān)系，從有利于社會(huì)穩(wěn)定、有利于經(jīng)濟(jì)發(fā)展、有利于教育干部大多數(shù)出發(fā)，該打擊的堅(jiān)決打擊、該保護(hù)的依法保護(hù)、能挽救的盡力挽救。嚴(yán)格區(qū)分工作失誤與瀆職犯罪、經(jīng)濟(jì)糾紛與經(jīng)濟(jì)犯罪的界限，對鉆改革空子趁機(jī)實(shí)施犯罪的，堅(jiān)決依法打擊；對法律政策界限不清、有爭議的，及時(shí)向上級(jí)院請示報(bào)告，依法慎重處理；對改革中的失誤者，在查明問題后積極幫助教育；對確屬被錯(cuò)告或誣告的，及時(shí)澄清是非，堅(jiān)決支持干事創(chuàng)業(yè)的干部。三是講究辦案策略方法，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。我們在辦案中十分注重講究策略方法，決定初查、立案、采取強(qiáng)制措施以及調(diào)查取證等，都做到依法慎重進(jìn)行，不輕易查封、凍結(jié)企業(yè)賬目和銀行賬戶，不間斷企業(yè)指揮系統(tǒng)，不間斷企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，不損害企業(yè)無形資產(chǎn)，注重維護(hù)企業(yè)的聲譽(yù)和正常生產(chǎn)經(jīng)營秩序，注重辦案的法律效果、經(jīng)濟(jì)效果、社會(huì)效果的有機(jī)統(tǒng)一，受到黨委、政府和企業(yè)的好評(píng)。四是轉(zhuǎn)變執(zhí)法觀念，規(guī)范執(zhí)法行為，確保服務(wù)效果。我們結(jié)合正在開展的深化“強(qiáng)化法律監(jiān)督，維護(hù)公平正義，服務(wù)加快發(fā)展”教育活動(dòng)和崗位大練兵活動(dòng)，認(rèn)真貫徹落實(shí)高檢院提出的“九條卡死”和省院制定的“六條禁令”，進(jìn)一步規(guī)范執(zhí)法行為，嚴(yán)肅紀(jì)律，從嚴(yán)治檢，廉潔服務(wù)，塑造公正、嚴(yán)格、文明的執(zhí)法作風(fēng)。今年我們查辦的職務(wù)犯罪案件，之所以社會(huì)反映較好，就是因?yàn)橛辛己玫膱?zhí)法作風(fēng)、嚴(yán)明的執(zhí)法紀(jì)律和公正的執(zhí)法行為，得到了社會(huì)方方面面的理解和尊重。
二、強(qiáng)化工作措施，加大查辦大要案力度，促進(jìn)反腐敗和黨風(fēng)廉政建設(shè)的深入開展
我們牢固樹立質(zhì)量為本的意識(shí)，把加大工作力度體現(xiàn)到突出辦案重點(diǎn)、提高辦案質(zhì)量、增強(qiáng)辦案效果上。共立查職務(wù)犯罪案件件人，其中重特大案件件人，通過辦案為國家挽回經(jīng)濟(jì)損失余萬元。目前，所有案件已全部偵查終結(jié)并移送，除人被上呈至上級(jí)檢察院、人相對不之外，其余全部到法院，均作了有罪判決。
（一）精篩細(xì)選線索，嚴(yán)把初查關(guān)口。因舉報(bào)人多頭舉報(bào)、保密性差或舉報(bào)失實(shí)等原因，舉報(bào)線索普遍存在成案率較低的特征。為維護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益，保護(hù)清白的被舉報(bào)人，同時(shí)不使重大犯罪分子漏網(wǎng)，我們在辦理自偵案件時(shí)，把初查案件作為查案的重中之重來抓。初查前對所掌握線索的來源、可信度、所涉及事實(shí)性質(zhì)及犯罪嫌疑人的情況等進(jìn)行具體分析，精心篩選，從中找出價(jià)值高的線索，把功夫用在初查上，以提高成案率。除非掌握其確鑿的犯罪事實(shí)，不輕易傳喚被初查對象，今年所接觸的初查對象，成案率達(dá)。我們在接到舉報(bào)勞動(dòng)保險(xiǎn)處袁某、中醫(yī)院趙某結(jié)伙貪污案時(shí)，沒有輕易接觸嫌疑人，而是在初查上下大氣力，經(jīng)過近個(gè)月的初查篩選固定好其一條犯罪事實(shí)，其后又分析趙某系從犯，較易突破，遂制訂了先接觸趙、迫袁自首的偵查策略，順利將此案突破。
（二）突出辦案重點(diǎn)，深挖窩案串案。我院把群眾反映強(qiáng)烈，與人民群眾生活密切相關(guān)，社會(huì)普遍關(guān)注的重點(diǎn)部門的案件查處，作為處理涉法上訪、維護(hù)穩(wěn)定，服務(wù)“平安××”建設(shè)的重點(diǎn)，先后在教育、供銷、礦產(chǎn)、絲綢、鹽業(yè)等系統(tǒng)查處窩案、串案件人。特別是在礦產(chǎn)辦、鹽業(yè)局等行政執(zhí)法部門立查的職務(wù)犯罪案件，對于促進(jìn)行政執(zhí)法部門依法行政，轉(zhuǎn)變行政執(zhí)法部門“門難進(jìn)、臉難看、事難辦”的衙門作風(fēng)，增強(qiáng)為民服務(wù)意識(shí)、密切黨群關(guān)系、提高政府威信起到了積極的推動(dòng)作用。工作中，我們不斷提高政治敏銳性和洞察力，注重從小案挖出大案，從一案挖出窩案、串案。如我們在查辦市興貿(mào)玉米開發(fā)公司會(huì)計(jì)仇某挪用公款案中，僅掌握其截留萬元貨款的線索，從其經(jīng)常出入證券公司這一疑點(diǎn)入手，重點(diǎn)核對其掌管的帳目與證券公司的聯(lián)系，一舉查清了其挪用公款筆萬元炒股的犯罪事實(shí)。我們在市絲綢公司，根據(jù)群眾反映強(qiáng)烈的問題，一舉立查了經(jīng)理王某特大受賄、挪用公款案，副經(jīng)理鄭某特大受賄、挪用公款案，均在社會(huì)上引起了強(qiáng)烈反響。
（三）依法快偵快訴，提高辦案質(zhì)量。通過多年的辦案實(shí)踐，我院形成了一整套有××特色的職務(wù)犯罪查案方式。其主旨就是通過快偵快訴提高辦案效率，提高案件質(zhì)量。這一辦案經(jīng)驗(yàn)先后被（上級(jí)市市院、省院和高檢院反貪總局轉(zhuǎn)發(fā)，省院國家森檢察長還專門作了親筆批示，使這一做法被制成專題片作為典型經(jīng)驗(yàn)在全省推廣。具體做法主要有四點(diǎn)。一是發(fā)揮整體優(yōu)勢，集中打殲滅戰(zhàn)。我們根據(jù)不同案件需要，打破科室界線，集中整合全局人力量，集中突破案件，遇到特殊復(fù)雜案件時(shí)，統(tǒng)一抽調(diào)辦案骨干參與辦案。二是加快訴訟節(jié)奏，提高辦案效率。我們始終堅(jiān)持把加快節(jié)奏作為衡量自偵工作的重要指標(biāo)，作為排除干擾和阻力的重要手段和提高案件質(zhì)量的重要途徑，既抓質(zhì)量，又抓效率，二者有機(jī)統(tǒng)一。三是把人文關(guān)懷融入辦案之中。我們在辦案過程中不斷探索和改進(jìn)辦案方式，在辦案中充分體現(xiàn)“以人為本”的思想，倡導(dǎo)人文關(guān)懷，在辦案的各個(gè)環(huán)節(jié)增強(qiáng)“人情味”。如為接受訊問的嫌疑人準(zhǔn)備藥品，使用普通牌照車輛而非使用警車傳喚嫌疑人、取證等等。在依法文明、安全辦案的前提下，堅(jiān)持以誠待人，注重維護(hù)犯罪嫌疑人的合法權(quán)益，積極幫助嫌疑人及其家屬解決各種生活中的實(shí)際困難，從而感化犯罪嫌疑人，促使他們盡快認(rèn)罪服法，主動(dòng)交待犯罪事實(shí)。四是充分利用現(xiàn)有技術(shù)裝備，及時(shí)固定證據(jù)。充分發(fā)揮信息技術(shù)在收集和固定證據(jù)方面的特殊作用，使證人證言、犯罪嫌疑人的供述、相關(guān)書證和視聽資料互為一體，形成證據(jù)鎖鏈，從而有效地防止了證人翻證、嫌疑人翻供情況出現(xiàn)。由于做到了以上幾點(diǎn)，今年我院辦理的所有案件中，沒有出現(xiàn)延長辦案期限、延期審理等現(xiàn)象，保證了案件質(zhì)量，提高了案件的處結(jié)率，增強(qiáng)了辦案效果。
（四）強(qiáng)化安全意識(shí)，狠抓辦案安全防范。我們還始終把辦案安全防范放在自偵工作的突出位置來抓。一是進(jìn)一步完善切實(shí)可行的辦案安全防范工作機(jī)制，強(qiáng)化安全意識(shí)，使辦案安全管理工作有序運(yùn)行。二是加大落實(shí)力度，強(qiáng)化事前、事后、事中的監(jiān)督制約，辦案中分管檢察長靠案，對每個(gè)訊問室的情況全程監(jiān)控，隨時(shí)錄相。發(fā)現(xiàn)安全隱患立即責(zé)成有關(guān)人員解決，防微杜漸。四是加強(qiáng)外部監(jiān)督。我們建立并逐步完善了接受外部監(jiān)督的有效機(jī)制，探索試行人民監(jiān)督員制度，聘請了名人大代表和政協(xié)委員作為人民監(jiān)督員，主動(dòng)向他們通報(bào)查辦職務(wù)犯罪工作情況，自覺接受監(jiān)督，確保公正文明執(zhí)法。五是紀(jì)檢部門跟蹤監(jiān)督，多方位保證辦案安全。為加強(qiáng)辦案安全防范、提高辦案質(zhì)量，我院創(chuàng)立的“三簿跟蹤”監(jiān)督經(jīng)驗(yàn)先后被高檢院、省院轉(zhuǎn)發(fā)，在今年月份全國檢察機(jī)關(guān)加強(qiáng)內(nèi)部執(zhí)法辦案監(jiān)督現(xiàn)場會(huì)上被推廣。
三、切實(shí)加強(qiáng)預(yù)防職務(wù)犯罪工作，促進(jìn)從源頭上預(yù)防和治理腐敗
預(yù)防職務(wù)犯罪是反腐敗必不可少的工作，是社會(huì)治安綜合治理的重要組成部分，也是我院的工作亮點(diǎn)之一。近年來，我們堅(jiān)持在市委統(tǒng)一部署下開展檢察預(yù)防工作，不斷研究有效打擊和預(yù)防職務(wù)犯罪的工作措施，促進(jìn)從源頭上預(yù)防和治理腐敗，并逐漸探索出預(yù)防職務(wù)犯罪“個(gè)案預(yù)防、專版權(quán)所有項(xiàng)預(yù)防、系統(tǒng)預(yù)防”三結(jié)合工作經(jīng)驗(yàn)。一是個(gè)案預(yù)防。我們根據(jù)上級(jí)院《個(gè)案預(yù)防工作規(guī)則》的“五個(gè)一”預(yù)防工作要求，即“一案一建議，一案一分析，一案一整頓，一案一教育，一案一回訪”，針對個(gè)案特點(diǎn)和規(guī)律，努力做好發(fā)案單位的預(yù)防工作，個(gè)案預(yù)防率達(dá)，超出（上級(jí)市）檢察機(jī)關(guān)個(gè)案預(yù)防率的基數(shù)一倍。通過扎實(shí)有效的個(gè)案預(yù)防，增強(qiáng)了發(fā)案單位人員遵紀(jì)守法的自覺性，促使發(fā)案單位建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，完善監(jiān)督制約機(jī)制，有效地遏制職務(wù)犯罪的再發(fā)生，最終達(dá)到了“辦理一案、教育一片、穩(wěn)定一方”的社會(huì)效果。二是系統(tǒng)預(yù)防。即在金融、工商、稅務(wù)、交通等重點(diǎn)行業(yè)、領(lǐng)域進(jìn)行重點(diǎn)預(yù)防。以加強(qiáng)對行業(yè)的全面監(jiān)督為目標(biāo)，在個(gè)行業(yè)和系統(tǒng)舉辦法制講座余次，并采取聯(lián)席會(huì)議、案件分析會(huì)、警示教育等多種形式，積極開展法律知識(shí)、廉政建設(shè)的宣傳教育活動(dòng)，幫助廣大干部群眾提高遵紀(jì)守法的自覺性和參與預(yù)防職務(wù)犯罪的主動(dòng)性，擴(kuò)大預(yù)防職務(wù)犯罪的影響和效果。如根據(jù)近年民政系統(tǒng)發(fā)案較多的現(xiàn)實(shí)，我們深入調(diào)研，積極協(xié)調(diào)，今年月份幫助民政局制訂了廉政紀(jì)律條，使民政系統(tǒng)廉政建設(shè)有章可循。三是專項(xiàng)預(yù)防。即把重大市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、重大水利建設(shè)項(xiàng)目以及投資大、社會(huì)廣泛關(guān)注的“村村通”等重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目作為預(yù)防重點(diǎn)，開展“工程合同、廉政協(xié)議”同簽和“工程優(yōu)質(zhì)、干部優(yōu)秀”同創(chuàng)活動(dòng)。今年以來，共參與監(jiān)督投資額萬元以上招投標(biāo)工程項(xiàng)，工程總金額近億元。同時(shí)，我們還采取街頭法律咨詢、圖片展覽、集中授課輔導(dǎo)、典型案件警示教育等多種形式，廣泛開展預(yù)防宣傳工作。在全國第三個(gè)法制宣傳日和“平安××”法制宣傳活動(dòng)中，我們結(jié)合當(dāng)前預(yù)防工作實(shí)際，積極參與，共散發(fā)宣傳材料余份，回答咨詢余人次。今年月，“預(yù)防職務(wù)犯罪宣傳月”活動(dòng)中，我們將近三年來的預(yù)防成果和典型案例制作成專題片和宣傳展板——《構(gòu)筑職務(wù)犯罪防線》，受到上級(jí)院的充分肯定和社會(huì)各界的一致好評(píng)。
總的看，當(dāng)前盡管我們反腐敗工作的力度不斷加大，但職務(wù)犯罪尚未得到有效遏制，在某些領(lǐng)域、某些方面仍在滋長蔓延，并呈現(xiàn)出一些新的特點(diǎn)和趨勢：一是犯罪涉及的領(lǐng)域更加廣泛。從當(dāng)前查辦案件情況看，除多發(fā)于國有企業(yè)、金融等重點(diǎn)行業(yè)外，正逐步向一些新領(lǐng)域延伸，如教育、衛(wèi)生、社會(huì)保障等行業(yè)部門也成為貪污賄賂犯罪的重點(diǎn)部位。今年以來，共立查教育系統(tǒng)貪污賄賂等職務(wù)犯罪案件件。三是犯罪行業(yè)特征越來越明顯，一些公職人員把市場交易規(guī)則用于公共管理活動(dòng)，“靠山吃山、靠水吃水”，有什么權(quán)就用什么權(quán)，有多大權(quán)就用多大權(quán)。今年以來，共在土地礦產(chǎn)系統(tǒng)立查職務(wù)犯罪案件件。三是作案手段日趨復(fù)雜狡猾。職務(wù)犯罪主體的文化素質(zhì)、社會(huì)地位較高，其社會(huì)閱歷豐富，反偵查能力較強(qiáng)，著手犯罪前深思熟慮，犯罪手段凸顯智能化，更具隱蔽性、欺騙性，往往造成“內(nèi)貪外廉”的假象，有的則作案后迅速攜款潛逃，規(guī)避打擊。立查的龍都建材城辦事員周召運(yùn)貪污萬元案，作案后攜款潛逃，被抓獲歸案。
