商業銀行實訓總結匯總十篇

序論：好文章的創作是一個不斷探索和完善的過程，我們為您推薦十篇商業銀行實訓總結范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

中圖分類號：G424 文獻標識碼：A

銀行會計實習是銀行會計課程的輔助教學手段，通過選擇《銀行會計》的重點內容和銀行會計的實例，說明銀行會計相關實務操作的全部程序和方法，既包括手工記賬也包括電腦操作，引領學生完全熟悉銀行會計的前臺基礎業務和后臺綜合業務的操作，其內容覆蓋了商業銀行儲蓄、存款、貸款、結算、聯行、年終決算等業務種類。目前已有少數高校為銀行會計課程設置了教學實習環節，總體來說銀行會計教學實習設計方面還需要進一步思考和提高，從而強化銀行會計實踐教學這一薄弱環節。

1 實習目標

通過教學實習，讓學生對銀行營業部門的實際賬務組織與處理過程有所了解，熟練掌握存款、貸款、支付結算、聯行等業務操作流程和核算方法，熟悉商業銀行的賬務處理，掌握會計決算相關報表的編制。銀行會計是一門實踐性和專業性很強的課程，通過訓練，培養學生的綜合素質能力，注意理論和實務的結合和互動，從而較快地培養出接近商業銀行要求的會計復合型人才。

2 實習內容

銀行會計教學實習目前在國內高校中開展不多，需要更多的實踐和思考，以求進一步的突破和創新。所以在實習設計方面要做好下面幾個工作：

2.1 場地準備

銀行會計實驗室，配置服務器一臺和電腦終端若干，可以提供商業銀行對公存貸款業務、結算與聯行業務、銀行內部業務及對私儲蓄業務的模擬實習，備有供實習用的傳票和賬簿以及各種練習題，同時，通過投影機及麥克風進行形象的演示。

2.2 教材選擇

目前，國內出現的銀行會計實習教材很少，應精選教材，首先要選擇緊密結合銀行會計課程且內容完備的教材，其次要注意選擇教材的新穎度，在選定基本教材基礎上，應結合實際進行必要的修正，以期更接近實際。實習用教材，其內容應覆蓋商業銀行儲蓄、存款、貸款、結算、聯行、年終決算等業務種類。

2.3 內容安排

實習內容配套《銀行會計》理論課程教學內容和進度適時安排，幫助學生掌握銀行會計基本核算方法、支付結算辦法和聯行往來賬務處理全過程，學生通過綜合業務的實習，可以熟悉和掌握商業銀行的支付結算及財務處理流程，包括商業銀行的利息核算、年終的決算損益計算及利潤分配，年終決算相關報表的編制以及對主要的財務報表的分析。內容上注重銀行會計的實際運用，培養學生的綜合素質能力。具體可分為10次實訓。

實訓1為模擬建立銀行會計總賬和明細賬。在總賬名稱欄填寫科目名稱，填寫期初余額，并在各科目下設置分戶賬，同時結轉明細賬戶期初余額。

實訓2模擬銀行儲蓄業務的核算，根據資料填寫活期儲蓄存取款憑條，定期存單，如涉及利息計算還應編制利息清單，根據填制完整審核無誤的銀行會計憑證登記活期儲蓄、定期儲蓄、存款利息支出的分戶賬，填寫現金收付日記簿，記賬后加蓋現金付訖章后留存。

實訓3為模擬銀行信用卡的核算，根據相關業務填寫信用卡存款單、取款單、轉賬單、簽購單和進帳單，根據相關憑證登記持卡人的存款賬戶并結出余額，同時登記現金收付日記簿，記賬后加敢現金付訖章留存，并將屬于同城他行的會計憑證按不同的行別進行清分，分別加計金額及憑證張數，準備提出交換。

實訓4模擬銀行貸款業務的核算，包括一般貸款和票據貼現，貸款發放業務填寫借款借據、貸款收回業務填寫借款償還憑證，商業匯票（包括商業承兌匯票和銀行承兌匯票編制相應的貼現憑證；根據借款借據登記借款人的存款和貸款賬戶，根據借款償還憑證登記借款人的存貸款賬戶并計算貸款利息，據此登記利息收入賬戶，根據貼現憑證登記貼現賬戶和借款人存款賬戶，并計算貼現利息登記利息收入賬戶。

實訓5為模擬銀行現金交款單、現金支票、轉賬支票、銀行本票業務的核算，現金收入業務編制現金繳款單，現金付出業務編制現金支票，轉賬業務則填寫轉賬支票和進賬單，銀行本票業務編制本票申請書和銀行本票；模擬銀行受理相關憑證，據此登記各分戶賬和現金收付日記簿，將各筆經濟業務中屬于同城他行的懷集憑證按行別清分，分別加計金額及憑證張數，準備提出交換。

實訓6為模擬銀行匯票、商業匯票的核算，銀行匯票業務編制銀行匯票申請書，審核通過后編制銀行匯票，商業承兌匯票編制商業承兌匯票和托收憑證，銀行承兌匯票編制銀行承兌匯票和托收憑證；根據銀行匯票登記申請人分戶賬和匯票賬戶，并對匯票業務進行相關業務處理。在辦理票據受理業務后將屬于同城他行的憑證按行別進行清分。

實訓7為模擬銀行匯兌、托收承付、委托收款的核算。信匯業務填寫信匯憑證和聯行郵劃報單，電匯業務填寫電匯憑證和聯行電劃報單，托收業務則編制托收憑證，根據相關憑證登記分戶賬。

實訓8為模擬銀行聯行往來的核算。發出報單業務根據實訓7中填制相關憑證和報單，編制聯行往賬報告表，收到報單業務根據材料編制相關報單，并填寫聯行來賬報告表。

實訓9為模擬銀行票據交換業務的核算，分為提出交換和提入交換兩個系統。設計若干家銀行進行票據交換。同城票據交換提出票據，填寫銀行清差表，將票據按提出借方和提出貸方分別加計，按各銀行清分后裝入信封，信封上注明對方行名稱，提出交換。提入票據，同樣按提入借方和提入貸方進行加計并填寫銀行清差表，計算應收和應付差額，并對提入票據進行相應的業務處理。根據銀行清查表填制往來劃賬單，并提交人民銀行辦理，如為應收差額，則銀行在央行賬戶存款增加，如為應付差額，則銀行在央行存款減少。

實訓10為模擬銀行日終結賬的核算。將相關憑證按科目清分后科目日結單，特別注意現金科目日結單的不同之處。根據科目日結單登記相應科目總賬，同時進行核對登記總賬，看發生額和余額是否相符。編制日計表，分別加計發生額和余額的借方金額和貸方金額，如分別相等，則表示賬務軋算平衡。

3 實習方法

銀行會計實習應當采用豐富的案例，手工操作和電腦操作相結合，引導學生討論，從而加深學生對實習內容的掌握。銀行會計由于銀行行業的特殊性和會計工作的保密性，學生實地進行實踐操作困難很大。如確有條件，還可組織學生到銀行柜臺進行實地觀察或操作，進一步擴大學生的視野。

實習中有教師和學生兩種主要的角色。教師在實習中扮演著設計者和激勵者的角色，通過投影儀和編選的教材向學生提供相關實習案例和背景材料，幫助學生實際操作和參與討論；學生根據老師提供的實習案例進行實際操作，完成相應的任務，從而加深對知識的理解，并通過和教師良好的互動，不斷豐富實踐常識和理論知識。教師在實習過程中要做好以下三方面工作：

3.1 教學準備

首先，設置一個普通銀行的情境，準備模擬銀行會計的一系列基礎數據和事例。要選擇適當的案例，根據銀行會計實習目標的要求，內容能充分體現所學知識，難易程度適當，并根據學生的基本情況，提供相應的提示和背景材料。根據教學目標要求和案例的內容確定練習題，練習題要有一定的典型性，使學生通過訓練，深入掌握并運用銀行會計知識。第二，確定實習組織形式。實習過程中教師要根據實習目標、案例內容、實習環境、學生人數等規劃相應的組織形式，如小組如何劃分、對主管和柜員的指定等，并精心設計和布置實習環境。

3.2 實際操作

教師先用投影演示會計操作過程，并將憑證填寫進行示樣，然后學生模擬柜員操作。具體操作分為手工操作和電腦操作。

首先，手工操作包括根據實習案例填制相關會計憑證和編制會計分錄，然后根據各種傳票處理業務并登記各相關分戶賬、現金收付日記賬、登記簿等，將相同的科目下傳票進行整理合，據此編制各科目的科目日結單，并根據科目日結單登記相關科目總賬，最后根據總賬內容編制日計表，進行日終的結賬平衡，總分賬的核對，令賬款相符。其次，上機操作包括根據相關案例填寫各類憑證，登記明細賬及總賬 ，按不同業務種類進行電腦輸入，最后打印出相關賬表。

3.3 主持實習討論

實習中要組織學生討論。教師首先簡要介紹銀行實習基本情況，引導學生思考，通過提問等方式相互交流，適時補充介紹背景知識，拓展學生的知識面。

教師要引導學生積極討論，傾聽學生發言，重點解答學生在金融實務中發現的一些疑難問題，促進學生對銀行會計知識理解的深化，提高學生分析和解決實際問題的能力。

3.4 總結

實習結束要做簡短的總結，或者由教師總結，或者由學生總結。首先要對學生的實習情況進行總結，包括學生的出勤情況，有無積極參與實習和主動操作，分析優點和缺陷等；二是對實習內容進行總結，說明實習內容的關鍵之處，指出其中包含的銀行會計知識，通過實習鞏固所學的知識，也為后續的實習教學提供準備。

金融業的迅速發展需要學校培養具有綜合素養、理論知識與實踐能力并備，有廣泛適應性且具有發展潛力的復合型人才。銀行會計實習也必須緊跟時代步伐，不斷更新實習內容，選擇更切合實際的新穎案例，探索和總結更好的實習方式，從而切實提高銀行會計實習的質量和效果。

篇（2）

“商業銀行綜合柜臺業務”課程是金融類專業在以工學結合為切入點的專業改革中從商業銀行會計課程中分離出來的一門核心課程，課程的目的是在學生掌握初步的金融理論知識和經過基本的財經技能訓練的基礎上，通過在仿真的商業銀行工作場景中運用仿真的商業銀行業務軟件進行仿真的商業銀行業務操作，訓練學生熟練從事商業銀行綜合柜臺業務的能力。我們在設計該課程時，借鑒德國職業教育“工作過程系統化”的課程開發原理，消化吸收新加坡南洋理工學院“教學企業項目課程”的開發方法，將原來“商業銀行會計”課程中混淆在一起的“會計核算”和“業務核算”兩種不同層次、不同崗位的工作內容進行分離，以柜臺業務人員實際從事的“業務核算”和“柜臺服務”工作為基礎進行系統化的設計和安排，最終形成了一門學習過程與模擬工作過程一體化、教室與實訓室一體化、理論與實踐一體化的省級精品課程。

一、商業銀行綜合柜臺業務課程設計的理念與思路

1.課程的總體設計思路

商業銀行綜合柜臺業務崗位是高職金融類專業畢業生進入商業銀行工作的初始就業崗位，按照工作過程系統化的課程開發原理，該課程應該以完成商業銀行綜合柜臺崗位工作任務所需的職業能力培養為核心，以商業銀行綜合柜臺業務崗位的工作內容作為教學內容，以商業銀行綜合柜臺崗位處理業務的工作順序來組織教學過程，以具備商業銀行營業部工作環境并配備商業銀行營業部相同的設備和軟件的商業銀行綜合柜臺業務實訓室作為上課場所，以有商業銀行柜臺工作經歷的教師參與的“雙師”結構的師資隊伍作為課程教學團隊，采用教、學、練三者結合以練為主的教學方式，以對處理商業銀行柜臺業務速度和準確度的檢驗作為成績考核的主要方式，考核標準參照銀行評定柜員等級的標準制定，最終目的實現基本不需經過任何其他培訓直接上崗。

2.課程設置的依據

本課程設置的依據是商業銀行綜合柜臺業務崗位工作任務對職業能力的需要，教學項目設計的依據是商業銀行綜合柜臺業務崗位的工作項目，學習性工作任務設計的依據是商業銀行綜合柜臺業務崗位工作任務，教學場所建設的依據是商業銀行基層營業場所的業務環境，課程開發的主體是在學校與商業銀行合作基礎上的行業專家和專職教師共同組織的團隊，課程開發的全過程自始至終貫徹基于商業銀行綜合柜臺業務工作過程的思想，課程開發的立足點是廣泛的行業崗位調研和行業專家崗位工作任務分析。

3.課程內容的確定

課程教學內容根據完成銀行綜合柜臺業務崗位工作任務對知識、技能和素質的要求以及行業發展的需要來確定，具體內容涵蓋銀行柜員日常工作的主要內容。根據商業銀行綜合柜員完成存款、貸款、銀行卡和各種中間業務的柜面操作等工作任務的需要，本課程設置了相應的教學項目。在每個教學項目中，再根據工作步驟或業務類別設置相應的模塊，使學生通過課程的學習能夠全面地模擬綜合柜臺崗位的業務操作。課程的全部內容就是完成根據八個工作項目設置的教學項目，每一個學習模塊的學習性工作任務就是按照真實業務工作同樣的要求完成每一筆具體的柜臺業務。每一個教學模塊都是對知識的學習、技能的訓練和態度的培養三者的有機結合，在講授操作過程的同時進行動手操作訓練，在訓練的同時強化風險防范的意識和優質服務的理念。課程中的理論、法律、規程等知識點分別與對應的實踐相結合，分解到相應的操作過程中。

4.課程內容的組織

教學內容的組織以工作內容的邏輯順序為依據，在項目順序上按照工作過程的順序并由簡單業務到復雜業務循序漸進地編排，在每個項目的模塊安排上根據柜員接待顧客的工作順序的時間先后來確定教學內容的先后，同時也適當考慮了教學規律的要求。在具體操作訓練上，根據柜臺業務工作場景設置教學場景，根據柜臺業務操作規程來設置學習性的工作任務。

二、商業銀行綜合柜臺業務課程教學內容的選取與組織

1.依據銀行綜合柜員的崗位工作任務選取課程教學內容

商業銀行綜合柜員的工作特點是面向客戶處理大量重復的業務，我們根據工作任務將這些業務歸納為8個工作項目，并根據這些工作項目將課程內容劃分為8個教學項目，即日初處理、個人儲蓄業務、對公存款業務、貸款業務、銀行卡業務、結算業務、中間業務、日終處理。為實現課程目標，我們把完成崗位工作任務對知識和技能的要求融入8個項目之中。在課程標準中根據工作內容確定的課程內容見表1。

2.依據銀行綜合柜員完成工作任務的過程和教學的規律組織與安排教學內容

首先，根據銀行臨柜柜員的工作內容來組織教學內容。從行業崗位的實際情況看，日初處理、個人儲蓄業務、對公存款業務、貸款業務、銀行卡業務、結算業務、中間業務、日終處理等是銀行柜員最重要的工作項目，這些工作項目有一些是有工作順序上的先后繼起性的。如：日初處理是柜員早上第一件處理的事情，日終處理是柜員下班前最后處理的事情。有一些項目在時間上可能相互交叉完成的，如：個人儲蓄業務與銀行卡業務，但是同一個項目的操作步驟必然有先后的順序。因此，教學內容的組織與安排一方面要考慮實際工作中項目完成時間的先后，另一方面要考慮每一個項目中各子模塊工作步驟完成的先后。

其次，按照柜員服務于客戶的操作流程來組織和安排教學過程。實際工作中柜員要面對不同的客戶，而不同的客戶需要提供的服務各有不同。我們在組織和安排教學內容時將不同的業務類型歸入不同的項目，將相似的業務歸入同一個項目的不同模塊，每個模塊按照銀行柜員的業務操作流程來安排教學內容。例如，銀行柜員為個人客戶開立活期賬戶業務，我們將其歸入項目2“個人儲蓄業務”，安排在模塊1“活期儲蓄業務”中，按照業務操作流程組織的教學流程是：提請客戶填寫開戶申請書――審核客戶身份證件和資料――點收現金――系統操作――打印憑條――客戶簽字――打印存折并簽章――送別客戶。

第三，按照理論知識與實踐知識、操作技能相融合來安排和組織教學內容。商業銀行綜合柜臺業務理論知識都是體現在各個操作模塊中的，如果按照傳統的做法先講理論后講實踐，學生由于沒有感性認識，很難深入理解這些理論。如果將實踐技能全部學完再講理論，則學生在做實踐項目時會知其然不知其所以然。我們的做法是將相關理論教學的內容嵌入各個相關工作項目中，穿插到具體業務辦理中。例如：我們在講述銀行柜員為客戶辦理個人儲蓄業務時，針對不同的儲蓄類型（例如普通活期、整存整取、定期、定活兩便、通知儲蓄、教育儲蓄等），分別介紹該類型的儲蓄的特點、適用范圍、業務流程及相關規定，在穿插介紹（上接第316頁）理論知識的同時，我們讓學生進行大量的模擬業務操作，將理論知識與實踐技能有機的結合在一起。

三、商業銀行綜合柜臺業務課程教學模式的設計

商業銀行綜合柜臺業務課程是一門與銀行柜員實務操作緊密聯系的課程，由于銀行柜員的業務操作過程具有較好的可模擬性和可移植性，這為我們在教學中實現工學結合提供了良好的條件。本課程通過模擬的項目教學、真實的項目操作和半年頂崗實習的完整的教學過程，較好地保持了學生在校學習與實際工作的一致性，初步形成了以任務驅動為核心的教學模式。

第一，將工作項目移植到課堂，實現課堂與實訓室一體化。根據銀行柜員每天從日初處理、日間處理到日終處理的業務流程，我們將涉及的工作項目按照時間先后順序組織到我們的教學過程中。學生在每一次課堂教學安排上，也依次要進行日初處理、日間業務辦理和日終處理操作。課堂教學的過程主要就是做的過程，這就決定了這門課程不可能在普通教室完成，因此，本課程全部安排在“銀行綜合柜臺業務的實訓室”組織教學。這也就決定了建設專門的實訓室是開設本課程的必要條件。

第二，采用任務驅動的方法主導教學過程，保證教學與工作的一致性。在課堂教學的組織過程中，學生需要面對的是每一個工作項目，是完成工作項目的工作任務，課堂推進的主導力量是學生對完成工作任務的方法的尋求，教師只是學生的引導者和課堂的組織者，是導演而不是主演。對每一個具體項目，老師只作基本的講解，給定與實際工作崗位相同的工作任務，指出完成工作任務的基本方法和過程，讓學生自己動手，把每一項任務完成。

第三，通過模擬項目與真實項目之間、課程教學和社會實踐之間、工作與不同課程之間的工學交替，實現教學向工作崗位的遷移。通過模擬的商業銀行綜合柜臺業務項目課程、金融項目中心實訓及半年的頂崗實習之間的交替，實現課程教學與真實工作項目的交替。為了實現真實項目教學，我們在模擬實訓室的基礎上成立了“金融項目中心”、“項目工作室”等做真實業務項目的校內生產性實訓基地，學生通過“金融項目中心”為全校師生服務各項銀行業務，可以在完成真實的銀行工作崗位任務中得到鍛煉，學生在這里進行的是“真項目真做”或者利用復制項目進行的“真項目假做”，這種真實項目教學是與商業銀行綜合柜臺業務課程的模擬項目教學同步交替進行的。該課程完成以后，后繼的半年頂崗實習及其他的實踐活動的交替是在三年的周期中進行的工學交替。

四、商業銀行綜合柜臺業務課程的特色與創新

得益于我院金融管理與實務專業被列入國家示范建設院校重點建設項目的機會，本課程得以進行系統的設計和全面的改革，本課程的改革和創新主要體現在三個方面：

一是課程改革經過了系統的設計和整體的推進。課程教學項目設計、配套的實訓室建設、教材建設、金融項目中心運作、教學方法的改革等是在圍繞學生適應初始就業崗位（柜面業務）需要的一個統一目標下整體協調推進的，沒有實訓室的建設就沒有一體化的課程，沒有項目化教材的支撐就難以將項目教學落實到課堂，沒有項目中心的運作就沒有真實的柜臺業務的開展。在課程改革中為了保證改革的整體推進，不少工作在國內是屬于開創性的，例如：實際工作中的銀行柜臺都是可以現場為客戶開辦銀行卡的，我們在實訓室建設過程中發現當時國內沒有一家軟件公司的教學用柜臺業務軟件支持讀卡器，為了保證在這個環節仿真教學的實現，我們與深圳智盛軟件公司合作，在2個月之內很好地解決了在B/S結構的軟件上實現對終端讀卡器的支持和與數據庫的銜接問題。

二是課程開發體現了工作過程系統化的職業教育課程開發思想。在本課程開發之前，柜臺業務所需要的知識和技能分散在商業銀行會計、商業銀行業務等課程之中，似乎很多課程都講到這個崗位，但是沒有一個課程能夠完整地訓練學生從事柜臺工作的能力，學生很難在短時間內適應初始就業崗位的需要。為增強學生的就業競爭力，我們從崗位調研入手，以與崗位零距離對接為目標。最終實現了學生就業競爭力的極大提升。本課程開發過程中的行業調研、崗位工作任務分析、工作領域到學習領域的轉換、課程標準的制定、教學項目的設計、教學方法的創新、教學資源的組織、教學效果的檢驗等環節雖然不一定符合國外標準的課程開發模式，但是都在一定程度上借鑒了工作過程系統化的課程開發原理，并且結合了本專業和本地的實際。課程開發“基于工作過程、高于工作過程”，積累了適應本專業和本地特色的課程開發經驗。

三是課程開發和教學過程中從多個不同的角度進行了工學結合的嘗試。在課程開發過程中，圍繞工作崗位要求確定教學目標，根據崗位工作內容確定教學內容，根據崗位工作過程組織教學過程，參照崗位考核標準確定學習成績檢驗標準等都體現了教學與工作的結合；在課程開發過程中，廣泛吸收行業專家參與，尤其是一線業務骨干的參與，保證了工學結合課程開發理念的實現；在教學過程中，教學場所不拘泥于課堂，學生和老師走進社會走進市場，行業專家走進校園，課程與工作實際聯系非常緊密；為實現課程教學中的工學結合，我們在課程開發期間從銀行引進了兩位從事過綜合柜臺業務的專業人員作為專業教師，她們雖然學歷不高、職稱較低，但是，其豐富的柜臺工作經驗正是本課程所急需的。

四是課程教學形成了“基于工作過程的場景訓練”的特色。本課程的主要教學場所商業銀行綜合柜臺業務實訓室從外面看仿佛是一家商業銀行的營業場所，但從內部布局看又是一間便于組織教學活動的一體化教室。配備的軟件從教學角度看是一個訓練工具，從實操角度看與商業銀行柜臺正在使用的軟件高度仿真。教學活動進行時，從外面看仿佛是銀行工作人員在忙碌地工作，從里面看則是教師指導學生按照工作過程組織教學過程。本課程根據銀行柜員的工作任務確定工作內容，依據工作內容確定學習內容，根據學習內容確定教學項目，依據教學項目設置情景訓練。在總結提煉各家銀行基本柜臺業務規程的基礎上，設計編制了銀行一線業務操作流程圖，依托流程圖進行實訓環節教學。本課程教學所使用的存折、銀行卡、憑證和賬簿、印章，是課程組專程到商業銀行進行實地考察后進行設計的，具有很強的真實性，同時跟蹤銀行業務的變動，及時作相應的調整。在場景訓練的實施過程中，老師是組織者，學生是實施者，學生根據仿真的銀行柜面業務的操作流程和操作步驟來進行模擬實訓。與其他金融專業課程比較，本課程的教學已經形成了“基于工作過程的場景訓練”的特色。

注：本文是廣州番禺職業技術學院“國家示范院校重點建設項目”的成果之一，文章基于國家示范專業核心課程建設項目、廣東省精品課程“商業銀行綜合柜臺業務”建設項目的建設實踐。

篇（3）

（一）商業銀行業務

模擬教學業務面擴展訓練利用實驗教學環境中的軟件實現虛擬的業務環境，涵蓋銀行主要業務的管理，學生通過仿真模擬完成對銀行業務的認識。

（二）實踐仿真情

景構建按照銀行的業務模塊設計實踐仿真情景，學生與客戶發生模擬業務關系。

（三）知識體系

自主構建實踐仿真模擬以學生為中心，以學生自主性學習為主，在仿真實踐中，學生收集信息，模擬角色，熟悉流程，制定計劃，反饋控制，評估成果。教師是組織者、指導者和伙伴。

（四）團隊合作

場景信息交流，共享知識構建實踐仿真模擬采取學生小組的形式進行訓練，對學生在仿真模擬中的知識構建，通過小組相互溝通，相互交流的方式，實現知識共享。實踐完成后，小組根據討論的情況，提交總結和實驗報告，培養學生表達總結和撰寫實驗報告的能力。商業銀行的經營活動以安全性為重要前提，遵循審慎經營原則，實踐不可能進入銀行真實的環境中，這就決定了仿真模擬的必要性。

二、實踐教學知識體系的設計為培養能

這除了需要大量的數據資源平臺支持經濟金融模型以外，還需要可以進行實證研究、證券分析、風險控制和投資策略分析的學習平臺才能更加高效率地達到培養這種復合人才的目標。商業銀行模擬實驗室通過專業平臺的搭建，開展高端金融課題研究、證券投資研究、商業銀行風險控制研究的同時可以利用先進的軟件，把科研的成果有效轉化到行業應用中來；同時在實驗室工具搭建的基礎之上，通過專業實驗課程設計和教學軟件的提供，提高學生技能、素質教育。商業銀行模擬實驗室培養學生掌握國內外金融產品和金融工具的設計與開發、金融風險管理、公司金融業務經營等方面的能力，培養學生掌握國際金融、證券投資和金融工程基本理論和知識，以及數理分析和統計分析能力項目提供大量的數據資源平臺支持經濟金融模型以外，還可以進行實證研究、證券分析、風險控制和投資策略分析。實驗中，采用了“商業銀行仿真實訓實驗中心”整體解決方案，通過引入銀行真實的系統，建立仿真實驗中心，開展面向學生的銀行仿真業務及管理。《商業銀行業務模擬》通過金融創新產品、風險管理、經營決策、和業務操作相互掛鉤，整體解決學生模擬投資的現實環境。

三、實踐基礎模塊的設計

情境認知能更大程度地彌補認知中依靠規則和信息描述導致的情景單調，通過重視文化和情境進行有意識地推理和思考，可以完善認知的情景單調。情境認知充分利用了人對于個體和社會層面的興趣，個體心理的這種興趣導致情境認知與人工智能、神經科學、語言學和心理學存在著共鳴點。情境認知是個體認知在物理和社會的情境脈絡中建構。知識的建構不是事實和規則的集聚，而是以社會成員角色為基礎的一些列適應變化的表征。知識是通過情境認知進行新的定位，知識高度相關與情境，從而知識變成了人的認知協調過程。學習遷移是新穎情境中學習的重構，學習情境與應用情境可以更好地建構學習過程，情境中的學習遷移具有較強的生成性和延續性。個體學習過程中，知識的更換和建構取決于個體與社會情境的互動。為了很好的展現教學情境，《商業銀行綜合業務模擬》課程對實驗模塊進行了情境設計。突出實踐的教學環境和氛圍，展現各教學環節的實踐教學情境。商業銀行仿真實訓實驗中心情境教學中主要分為六大模塊：實驗基礎模塊、投資理財模塊、柜面業務模塊、電子銀行模塊、管理模塊、分析決策模塊。這六個模塊是課堂教學和仿真實訓的重要情境，六個模塊之間的相互輔助和作用，同時對應真實銀行工作環境和崗位，投資理財模塊、柜面業務模塊和電子銀行模塊主要針對銀行前臺業務，管理模塊主要針對銀行業務，分析決策模塊主要針對銀行后臺業務。商業銀行實驗中心以仿真模擬商業銀行各項綜合柜臺業務及研發、投資和風控部門的業務為主，兼具業務培訓、VIP客戶體驗投資功能，在軟件配置上選用一系統國際最先進的創新金融工具進行整個軟件環境的搭建，通過這些模塊共同搭建的實驗中心的整體環境，從真正意義上實現實驗中心的整體化和仿真性。實驗室的建設過程中，會面臨著軟件資源眾多的問題，實驗資源的管理以及實驗過程的監控、學生考勤等工作會給實驗室老師或管理員增加更多的負擔。《商業銀行綜合業務模擬》教學實驗平臺中，通過單點登錄技術和先進的用戶管理設計，將系統內外的各種軟件系統軟件按類別納入到金融實訓管理平臺內，同時輔以萬能大屏控制系統，方便高校風采展示；通過強大的銀行產品培訓系統，達到學生“知其然，知其所以然”的目標；最后利用銀行業務評測教學系統實現對學員銀行業務掌握情況的自動評測、考核及統計。

四、商業銀行綜合實訓基地的建設

（一）人才培養方面

金融綜合實訓基地的建設是培養復合型經濟管理創新人才的有效途徑。在人才培養方面，面向21世紀的經濟管理人才，必須適應信息化和國際化要求，具有綜合能力強和富有創新能力的基本素質，僅靠傳統的計算機基礎教育是遠遠不能解決問題的。理論和實踐相輔相成，因此，應該以信息技術為平臺，以專業化軟件為工具，借助科學的教學體系設計達到培養創新人才的教學效果，使學生在受到良好的專業教育與專業技能訓練的同時，獲得對專業知識、專業活動的系統理解與認識，在現代教育技術基礎上真正搭建起一個培養復合型人才的舞臺。

（二）學科建設方面

隨著大學教育從精英教育向大眾教育的轉變，高校大規模擴招，在校生急劇增加，導致我國的就業形勢很不樂觀，用人單位對畢業生動手實踐能力的要求越來越高，客觀上要求加強學校的實驗、實踐教學內容。對于財經類專業來講，應當重視市場需求的導向作用，在課程體系設計中增加實驗教學的分量，培養學生掌握必備的金融基礎理論和銀行、保險業務知識，讓他們今后能從事銀行柜臺、銀行信貸、保險、保險經紀、保險核保與理賠、理財規劃等專業高層次的高素質技能型人才。

（三）業界合作方面

依托金融綜合實訓基地充分運用院校在區域影響地位和資源脈絡，針對業界開展短期專題性培訓業務。邀請海內外財經領域學者、專家、教授和業界精英，基于學院提供的實戰應用資源和先進實驗培訓環境，可以開展一系列熱門課題，開展高端熱門的財經創新培訓課程。

篇（4）

個人信貸業務是商業銀行的一個重要的利潤來源，該業務指運用從負債業務籌集的資金，將資金的使用權在一定期限內有償讓渡給個人，并在貸款到期時收回資金本息以取得收益的業務。目前國內房地產業、汽車行業蓬勃發展，出國留學熱情高漲，帶來的是個人貸款業務的旺盛需求，也帶來了巨大的個人信貸業務崗位需求；但是，與之相對口的，高職高專金融專業的就業方向遲遲沒有打開，畢業生就業率、就業對口率、和畢業收入水平一直在較低的水平停滯不前。作為培養高端技能型人才的高職院校，改革教學模式，深化校企合作，讓金融專業學生有崗位以實習、有工作以就業、有前途以發展，變得迫在眉睫。

關鍵詞：金融人才；利潤來源；收入水平

1.個貸業務校企合作的需求分析

1.1 企業有用工的需求

個人信貸崗位主要是辦理個人的貸款業務，從工作流程上看，首先需要和客戶接洽了解客戶的貸款需求，之后介紹相應的金融產品，等確定金融產品細則如貸款金額、還款方式、還款年限后，即要求客戶提供資質證明和收入流水，收到材料后，整理客戶的資料上報審核部門審核，待審核完畢后辦理放款業務，還要處理貸后的催收督促工作，該崗位工作技術性不高，但需要認真細心，避免出錯，隨著經濟發展各商業銀行的個貸業務增長的速度逐漸超過了銀行招聘員工的速度，這直接導致了銀行用工方面捉襟見肘，往往個貸崗位長時間加班加點，以應對對蓬勃增長的業務量。然而個人信貸業務與經濟走勢關系明顯，經濟向好時，業務量大規模增長，經濟衰退時，個人信貸又會近乎枯竭，盲目增加正式崗位只會給銀行帶來負擔，所以商業銀行需要有一定工作技能和業務素質的臨時性員工作為人員結構的補充，提升業務效率的同時，不增加企業的包袱。

1.2 學校有實習的需求

從學校的角度看，工學結合、校企合作喊了多年，但是落到實際是少之又少，政策難落實，師資匱乏，缺少企業的幫扶，導致了高職金融專業在校生很難在學校接觸到實務，教學停留在理論層面，學生缺少崗位適應能力，什么是個人信貸業務，信貸業務的流程如何操辦，如何填寫貸款審批表，如何做好風險控制，這一切僅靠書本，是無法深刻體會，不能深刻體會又如何適應未來的工作呢？

不僅是學生，在校老師往往也是“從學校中來，到學校里去”，對銀行的具體工作流程僅限于書本的理解，還需要落到實處。所以學校里無論是老師還是學生，都有迫切實習的需求。

綜上所述，用工方有用工的需求，學校有人員輸出的需求，做好個人信貸崗位的校企合作，是對學校和企業雙贏的工作。

2.校企合作實施步驟

個人信貸業務風險高，金額大，貸款出錯如何避免，責任由誰承擔，收益如何分配一系列的問題困擾了校企合作的發展，所以應該按照步驟、循序漸進，逐步深化校企合作。

2.1教師進企業

個人信貸業務雖然業務難度不大，但是涉及大量客戶資料，很容易出錯，開始就交給在校生來完成，錯誤在所難免，如果丟失客戶重要原件，更是十分麻煩的事情，所以開始應該由金融專業的老師，首先頂崗實習，金融專業教師雖然在理論水平上，大多強于銀行的在職人員，但是論實際業務操作，也確實需要崗位鍛煉，我們在于G銀行的校企合作中，首先利用寒暑假的時間，派老師到企業掛職鍛煉，掌握業務流程后，也可以利用平時的課余時間到企業工作，個人信貸業務主要分為接貸、整理資料、報貸和貸后工作，基本一周時間就可以完成一個貸款的循環，為了提高教師的積極性，一方面我們和G銀行簽訂了工作分成的協定，對于教師的勞動成果按件計算報酬，另一方面也按學校行政工作量給予補助，使教師能夠靜下心來學習了解銀行信貸工作的整套流程。

教師進企業，更多地是為了熟悉工作流程，總結出整個工作的技能點，并且轉化為教程教育學生，在教師進企業的過程中，我們開發了一系列學生崗前培訓的課程和實訓材料，幫助學生在正式實習之前，能夠掌握工作所需的各項技能。

2.2實訓進課堂

待老師對信貸工作流程有了足夠的了解，經過學校同意即對現有金融人才培養方案做了適當的調整，將金融專業的一個班級作為實驗班，加入信貸技能的課程和實訓，在實訓課中，教師用模擬化的資料鍛煉學生的完成各個信貸所需的技能點，并且設置了考核方法，考核優秀者可以通過老師推薦進入G銀行實習。

2.3 學生進企業

完成了金融專業的教學環節，三年級下學期的金融專業優秀畢業生，試點進入G銀行參加實習工作，G銀行與學院簽訂協議，明確責任風險，先期由三到四名最優秀的學生進入企業，以師徒制的方式跟隨銀行員工掌握業務流程，逐漸可以獨立完成，接貸、整理、報貸、放貸和貸后的各項崗位工作，實習學生按照協議約定領取實習工資，由G銀行領導和其師傅對其工作表現進行評價并給與實習成績認定。

在實際合作過程中，幾名學生很快適應了從學生到職員的角色轉變，G銀行地處我是新城，樓盤眾多，業務量極大，實習生又快又好的解了G銀行的燃眉之急，并且得到該銀行員工領導的一致認可，為學校和企業之間的合作闖出了一條道路。

2.4 企業進學校

兩三個實習生的成功是個人的成功，而不是模式的成功，能夠把企業引進學校，把崗位引進學校，讓每一個專業在校生在做中學，在學中做，才是校企合作深入的破冰一步，但是企業是講效益的，教師和高素質的學生可以幫助企業完成工作任務，并且少錯甚至不錯，但是學校的目的是教育學生，是讓學生掌握技能，一個是要已經具備熟練技能的人員為我所用，一個是要讓一批批的學院掌握技能，學校和企業的矛盾也就在此對立起來。（作者單位：安徽財貿職業學院）

參考文獻

[1]魏金萍.我國房地產個人信貸風險防范研究[D].西南大學，2006.

[2]盧雋.我國商業銀行個人信貸風險管理研究[D].華東師范大學，2006.

篇（5）

(一)教學方法較為單調傳統銀行會計課程教學側重于理論知識學習，要求教師按照教學內容和教學計劃進行備課、教授，教師講解以課堂講授為主.課堂討論、案例教學也往往流于形式，學生參與度不高，對課程內容的感性認識不足，無法將所學知識和技能綜合運用。不利于其實踐能力的提升。

(二)教學內容抽象繁雜銀行會計教學涉及面廣。需要講解的內容很多.會計核算方法與賬務核對、存款、貸款、支付結算等齊頭并進，使得教學重點難點不夠突出，且在核算過程中，所使用的某些會計科目很抽象、很不好理解;在結算業務中所使用的憑證聯次眾多、格式不同、傳遞方向復雜，學生即便很好地領會了講解內容，也很難與實際工作崗位相銜接。

(三)基礎課程設置脫節銀行會計邏輯性很強，需要有良好的會計理論基礎，而在實際教學中，部分高職院校往往只注重先行開設《基礎會計》、《財務會計》、《金融概論》等基礎課程.或只開設某個基礎課程.對于財經基本技能、貨幣銀行學、計算機課程等專業性課程的設置不夠，致使學生的基礎性、專業性知識掌握得不夠全面、不夠深入。

(四)考核方式不夠合理傳統銀行會計成績考核普遍采取較為單一、刻板的考核方式。主要由平時成績和考試成績兩部分組成，缺少對學生實際動手操作能力的考核，不能真實地反映出學生的能力與水平。對于實務性較強的銀行會計而言，更應將考核的重點放在學生實際運用能力和操作能力上。

(五)教學設施相對落后由于受到某些主客觀因素制約與影響.很多高職院校仍沒有商業銀行模擬實驗室和仿真模擬系統，相關的憑證和賬簿設置也不齊全，一些憑證和賬簿已不適用：有些院校雖已購買相應模擬操作系統，卻很少更新，與商業銀行現有系統相比滯后.跟不上教學改革的步伐.這些都將導致學生因缺少上機次數，而不能全面地、系統地、高質量地完成 技自 Il練。

(六)教師隊伍素質不高從總體上講，高職院校缺乏一批高素質、高質量的專業教師隊伍.少數指導教師受自身實踐能力、社會經驗等條件的影響和限制.不能很好地指導學生完成課程實驗、實訓等任務。

二、銀行會計實踐性教學的改革思路實踐性教學是高職院校培養技能型專業人才的關鍵環節，對提高學生運用操作水平、創新創業能力和自身綜合素質等方面具有十分重要的現實意義。

因此，高職院校在銀行會計教學中.既要深入細致地講授銀行會計基礎知識，讓學生比較系統地掌握銀行會計的基本理論，更要貼近實際操作能力培養.確實將實踐教學擺在更加突出的位置.牢牢把握理論教學中的實踐因素和實訓教學中的仿真因素.使理論與實踐自然銜接，不斷提高教學質量與效果。

(一)牢牢把握理論教學中的實踐因素1.運用實物教學，增強學生感性認識 對于沒有任何銀行經歷的學生而言，其對銀行相關業務普遍存有神秘感，各種認識相對粗淺、模糊，很難掌握以三票一卡為中心的新銀行結算方法。因此，教師在課堂教學中，要盡量使用實物憑證進行直觀教學，從銀行購買與銀行實際使用相一致的銀行會計材料.如銀行傳票、存款憑證、取款憑證、總賬、分戶賬、日計表、日結單、各類委托書以及各類托收承付憑證等等，將這些模擬資料或票樣直接帶入課堂.讓學生一邊學習理論知識，一邊真實感受實際票據.并親自進行出票、簽發、承兌、貼現、轉賬等操作，不斷提高學生的感性認識和操作技能。

2.采用案例教學，充實和更新課程內容。案例教學法堅持理論與實踐相結合的教學原則，學生們在老師的引導之下對相關信息進行專題討論，從而掌握信息本身。銀行業務本身比較復雜，會計主體間關系縱橫交錯，如果沒有實訓案例進行說明，學生很容易混淆。因此，在課程教學過程中，教師可以結合近年來銀行領域乃至金融行業發展的一些趨向、衍生的一些業務新種類、改革的一些新內容，主動將相關案例引入課堂，采用教師提供案例(學生提供案例) 組織學生討論(分組討論或分環節討論)分析總結點評(改進實踐行為)等方法進行教學，把學生從理論世界帶人到特定的情景教學中，通過教師與學生、學生與學生之間的討論對話，變被動聽講為主動參與.不斷調動學生學習的積極性、主動性和創造性.使得每位學生始終處于事件的中心，身臨其境地分析問題、解決問題，逐步培養學生獨立思考能力。

3.以典型工作任務為載體，設計教學環節。銀行會計核算方法特殊復雜，學生不易掌握，這就要求教師要緊密結合銀行會計核算特點，合理分配教學時數，尤其要突出疑難問題的典型分析，使教學內容更具針對I生和適用性。如，針對商業銀行儲蓄柜臺的會計、出納柜員這個典型崗位，分析、總結出其具有典型性、代表性的工作任務和職能，分解出相應的知識、能力和素質要求，然后根據高職學生的特點進而確定銀行會計課程的教學內容體系.設計出具體的項目和任務，進而編寫出既具有耐讀性、實用性又符合高職院校特色的理論陛、操作性并重的教材[2】。

4.借助多媒體課件.實施情景教學(1)通過插圖的形式，把業務流程直觀、生動地表現出來。銀行會計核算具有涉及會計主體多、資金流轉環節多、業務流程復雜等特點，教師可以采用圖解教學，將業務核算過程中涉及的各個行處的上下級關系抽象概括為圖表形式.并標注資金的流轉方向，形象直觀地反映教學內容，使學生更好地弄清業務所涉及的行處，厘清各行處之間的關系。了解各筆業務的核算手續。進而確定資金匯劃方向.做出正確的會計賬務處理

比如在講解銀行匯票業務時.根據圖1所示的流程圖，給學生重點講解銀行匯票業務的處理程序后，將每4名學生分成一個小組，分別代表甲(銀行匯票申請人)、乙(出票行)、丙(持票人)、丁(付款行)，準備好申請書、匯票等票據。情境布置好后，就可以具體模擬此業務。通過這種教學讓學生在一個現實的環境氛圍中對所學知識有一個比較具體的、形象的全面理解。(2)采用表格方式，彌補教材的系統性不足，幫助學生加深理解和記憶。如《貸款業務的核算》一章中的貼現貸款和一般貸款容易混淆，既有聯系又有區別，列表說明二者關系(見表1)。

(二)牢牢把握實訓教學中的仿真因素

1.加大模擬實驗室建設。模擬實訓室是實踐性教學體系得以實施的基本載體。高職院校要積極仿照銀行進行結構布局，將實訓室用玻璃窗口隔成里外兩個部分，專門制作銀行標牌，并在窗1：3貼上出納、結算、儲蓄等字樣，外面作為客戶辦理業務的大廳.里面作為學生實訓的工作場所，從窗口接受老師或其他學生提供的各類憑證票據。受理各項銀行會計業務，使得學生坐在實驗室內如同置身于銀行[41。

2.運用模擬銀行系統操作。高職院校應盡量使用商業銀行綜合業務模擬軟件，將商業銀行的計算器、點鈔、憑證填寫、審核、蓋章與上機操作有機結合起來，對銀行會計各個柜臺業務進行全面的、一條龍式的仿真操作，使得課程更加充分體現職業性、實踐性和開放性的要求。教師在實驗教學過程中，要針對銀行會計工作內容設計不同的經濟業務，整理出完整嚴格的銀行各項工作操作流程，提供完全仿真的信息載體(包括憑證、帳簿、報表及其他的各種格式的表格資料)，讓學生自行處理。

3.實行分組多個崗位輪訓。在銀行會計實驗課上，教師可以采用分組分工輪訓等方式，通過事先制定科學的實驗規劃，精心設計，及時更新實驗內容和實驗材料，將每個班級的學生分為若干小組，每個小組之間相互獨立，小組內部則分工協作，某一崗位的工作每個學生都要分擔一部分.盡可能讓每個學生在多個不同崗位進行鍛煉。同時，每辦理的一項業務至少由其他學生進行復核一次，使得每位學生都有機會親手操作各類業務，全面系統地進行訓練。

三、銀行會計實踐性教學中應注意的幾個問題

(一)加強校企合作高職院校可以積極嘗試與銀行建立合作關系.探索商業銀行人才訂單培養的教學模式.讓學生直接前往銀行實習，或者大力推進學生頂崗實習，不斷增強學生對銀行會計業務活動和操作流程的熟練掌握，逐步實現畢業與就業的零過渡。在條件允許情況下，也可以組織部分學生到商業銀行營業大廳進行實際業務操作觀摩，將實驗室模擬操作與實際觀摩有機結合起來。

(二)提升師資隊伍素質高職院校要多渠道地解決專業教師師資短缺、素質不高等問題，加強對教師的培訓教育，既可讓教師深入到銀行進行實踐鍛煉.熟練掌握具體業務的操作;也可讓教師多參加專門培訓，通過與銀行進行合作的方式，由銀行會計人員親自傳授具體業務的操作過程，從而解決現存的教學需求;還可邀請擁有扎實豐富的銀行工作經驗的人員.在本課程中擔任金融專業外聘課程建設顧問，負責銀行業崗位分析、學生頂崗實習實訓指導等工作。

篇（6）

一、我國商業銀行國際貿易融資業務風險管理存在的問題

（一）缺乏高素質的復合型融資業務風險管理人才

我國商業銀行普遍存在的一個問題就是在開展國際貿易融資業務方面缺少了相關專業人才，尤其是對風險加強管理方面的人才，這對于我國商業銀行開展國際貿易融資業務帶來了眾多阻礙。我國大部分的商業銀行開展的對外國際貿易融資業務時間都是比較短的，而且這方面的專業人才也是非常少的。雖然銀行在國內貿易融資領域具有很多的人才，但是因為對國際業務不了解，對于開展國際貿易融資還存在很大困難，大部分的銀行內部人員對于企業的經營發展并不是十分了解。因此，若想開展較為大型的國際貿易融資業務還有很長一段路要走。由于各方面專業人才的確實，導致我國商業銀行在對國外開展國際貿易融資業務的過程中無法做出整體性把握，而且也使得整個市場效果并不如預期，尤其是在風險預防和防范方面更是失去了控制力。大部分的銀行內部人員都無法做到保證任何一筆業務都是十分了解的。因此，銀行對于國際貿易融資方面的業務就變得十分盲目，最終導致融資業務失效，對銀行資金安全保障也存在極大隱患。

（二）缺乏對國際貿易融資業務風險的認識

我國商業銀行開設的專門針對國際貿易融資的業務是非常少的，所占比例十分小，而且對于國際貿易融資業務方面也不是十分了解。因為缺乏對相關專業領域的了解以及重視，而且大多錯誤地理解國際貿易融資業務并不存在任何風險，而且大部分都認為開展此項業務并不需要挪用過多的資金就能夠獲得收益。還有很多商業銀行比較單純地認為貿易融資其實就是融資押匯，這種認識是錯誤的。還有很多銀行對于貿易融資當中的欺詐行為都保持著較低的晶體，總是把開展國際貿易融資當作是開展國際業務的一種手段，對于其中可能存在的風險并不十分了解。

（三）我國國際貿易融資業務方面的法律法規并不完善

由于我國商業銀行開展國際貿易融資方面的業務起步非常晚，導致我國在這方面的相關法律法規還沒有建立起來，也沒有專門的金融律法對此做出相關的法律界定。而且我國在此方面創建與此有關的法律法規其實也是非常落后的，還有很多國際貿易融資業務方面的做法以及專業術語在國際金融法律方面并未獲得認可。因此，在這種環境下，無法做到對各種風險進行防范其實也是必然的。

二、我國商業銀行國際貿易融資業務風險管理對策

（一）創建和完善我國商業銀行內部管理控制體系

為了盡可能地預防在開展國際貿易融資過程中出現的風險，我國商業銀行應該覆蓋所有的國際貿易融資業務以及國際結算方面的內部管理控制體系，并且還應該加強對風險的控制以及防范。可以通過創建融資貸款前的較為完整的風險分析制度，而且還應該嚴格審查以及確定貿易融資最高授信額度，對整個過程有可能涉及的操作風險應該加強控制。尤其是要做到貸款時候的資質審查以及管理，創建國際貿易融資風險管理之地。還應該做好時候監督以及考核。創建信息管理系統，加強信息交流，完善風險控制體系。

表1評價指標和描述

一級指標 二級指標 三級指標 四級指標

申請人資質 企業素質 領導素質 學歷、管理能力

員工素質 專業技術、職業道德

經營能力 經營周轉能力

銷售收入

應收平均余額

盈利能力 銷售利潤率 銷售利潤

凈資產收益率 稅后利潤

償債能力 流動比率 流動資產

資產負債率 負債總額

（二）創建有效防范國際貿易融資風險的控制體系

創建風險控制體系主要應該按照決策系統以及執行系統，還有監督反饋系統等不同系統方面的相互制衡這一原則，并且所有的決策者都不能做出任何違反決策程序的行為，包括所有執行者在內，應該嚴格限制器行為。可以通過調整銀行內部機構設置，在銀行內部創建貸款資質審批委員會，這個委員會主要由財會部以及信貸部，銀行行長等等組成。創建這個委員會的目的在于能夠根據信貸部門的意見進行初步審查，而且還應該對貸款客戶所具有的資信狀況以及財務狀況都應該做出綜合考核以及評定，對于資信不夠的客戶則不應該發放貸款。

（三）提升國際貿易融資從業人員對風險防范的能力

加強對銀行內部專門負責國際貿易融資業務的工作人員進行專業技能培訓，尤其是應該聘請專業的人員進行專業金融知識授課，選拔出優秀員工到境外銀行開展實地操作培訓。聘請高素質的金融財會人員，創建比較穩定的信貸隊伍以及人才管理機制，并且應該極力做到降低人才流失。對于從事國際貿易融資業務方面的人才選拔，不僅僅需要具備較強的專業理論知識，更加應該具備比較豐富的工作經驗。還應該強化每一位工作人員的風險意識，全面提升工作人員識偽以及防偽的能力，做到努力防范以及化解在國際貿易當中有可能出現的各種貿易融資風險。全面提升員工的綜合素質，還有員工的政治以及業務素質等等。

三、總結

文章主要針對我國商業銀行開展國際貿易融資業務進行風險防范存在的問題做出重點剖析，并且根據我國基本國情以及商業銀行的發展現狀，提出了專門針對商業銀行開展國際貿易融資業務風險防范的對策。

參考文獻：

［1］ 深圳發展銀行中歐國際工商學院“供應鏈金融”課題組.供應鏈

金融：新經濟下的新金融［M］.上海遠東出版社，2009.

［2］ 周岳梅，孫海洋.國際貿易融資結算操作技能實訓［M］.上海

交通大學出版社，2011.

［3］ 程祖偉，韓玉軍，仝如瓊.普通高等教育“十五”國家級規劃教

材?21世紀國際經濟與貿易系列教材：國際貿易結算與融資［M］.中

國人民大學出版社，2011.

［4］ 葉波，孫睦優.高等院校經濟管理類專業應用型系列教材：國際

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中圖分類號：G4 文獻標識碼：A 文章編號：1672-3198（2012）17-0139-02

目前，金融領域的競爭比較激烈，尤其是商業銀行領域，小銀行的不斷涌現與擴展經營邊界，使得除了國有控股銀行以外的其他股份制商業銀行處處自危，包括業務開展范圍、人員聘用情況以及設備更新速度等等方面。社會對我們畢業生的要求不斷提高，對于我們高校來說，順應社會需求，提出了培養應用型本科生的目標，因此需要不斷的改進教學模式，以探索更加適合社會需要的人才。

1 《商業銀行經營管理》課程概述

商業銀行作為金融學專業的核心課程之一，重點向本科階段的學生們講述商業銀行的基本知識。內容主要包括了商業銀行的起源、發展、模式、定義、特點以及性質；商業銀行的報表；商業銀行的資本金管理；商業銀行的資金來源與資金運用；商業銀行的表外業務與中間業務；商業銀行的監督管理；商業銀行的理論發展等等諸方面的問題。

該課程向本科階段的學生們展示了商業銀行經營管理的基本框架，使學生對商業銀行有一個全面、多層次的認識，并且具有一定的動手操作能力，成為符合社會需求的應用型本科生。

2 《商業銀行經營管理》教學模式探索

在商業銀行的教學過程中，我們綜合運用并總結了如下教學模式：

（1）在日常教學過程中，可以結合以下方式：①作業形式，以小論文的方式鼓勵學生對相關實驗與案例進行分析總結，得出自己的觀點，提高學生主動學習的積極性，培養論文的寫作能力；②課堂討論，以案例為基礎，鼓勵學生表達自己對案例分析過程中的不同觀點與看法，對學生進行正確的引導，提高學生獨立思考問題和解決問題的能力；③模擬實驗與考試形式，將銀行業務模擬實驗與案例相結合，并且融入考試環節，考察學生的現場發揮能力；④畢業設計，鼓勵畢業生在實習實訓的基礎上，寫出與之相關的畢業論文或社會調查報告，提高對實際問題的分析和解決能力。

（2）在教學外的環節，可以通過以下方式：①假期實習，鼓勵大一、大二學生進行寒暑期認知實踐，以學生們的切身感受來了解理論對實踐的指導作用，并寫出相關實習報告；②周末環節，鼓勵學生利用周末時間進行社會調查，掌握第一手資料，并把所掌握信息拿回課堂進行討論分析，以自己的調查來認識商業銀行經營管理的相關問題；③學生社會實踐，鼓勵大三、大四學生利用假期進入銀行等相關金融企業進行社會實習，熟悉銀行業務內容和操作流程，鍛煉學生實際動手能力。

（3）對于社會環節，我們積極邀請商行不同崗位人員來我校進行相關知識講座，和金融專業學生們交流學習和工作經驗；邀請我們的畢業生們回校進行相關宣講活動，使大家與已經畢業的學生們有更好的交流平臺；積極邀請商業銀行來我校招聘，使我們的學生學有所用，知不足而奮進。

3 教學探索中存在的問題

通過以上教學模式的探索，我們從中受益匪淺，也在不斷的改進教學模式。其中存在的問題也不容忽視，總結起來主要有以下幾點：

3.1 理論教學時間緊迫

《商業銀行經營管理》作為金融學的核心課程，其為4個學分共64個課時。在教學中我們抽出56個學時作為理論教學，8個課時作為實踐教學。要講完全部的理論知識，時間上有些緊迫；作為實驗教學的課時在大三是8個，大四專門作為一門實驗課開設了16個課時實驗課程，對于浩瀚如海的金融業務，我們僅能做十幾項試驗，不能完成實驗軟件上全部的實驗項目。當然，這需要我們在今后的教學過程中，進行更加合理的教學探索，將課時進行合理的分配。

3.2 實驗軟件有些落后

在我們實驗室里面，已經購買的商業銀行模擬軟件其業務與現如今的商業銀行業務操作系統完全不一致，具有一定的滯后性。而且其業務種類不全，項目較少，系統又不穩定不能及時更新。這需要我們引進更先進的商業銀行軟件操作系統，與商業銀行的操作系統相一致，只有這樣才不至于使得我們的學生學而無用，學而落后。

3.3 實驗教學環節欠缺

我們雖然有了商業銀行業務軟件操作系統，但是有些業務尚需開設。比如點鈔能力鍛煉、小鍵盤操作能力鍛煉、票據識別培訓等等動手能力較強的業務一直未進行訓練過。進入商業銀行后，我們的學生還得從頭練起。

3.4 學生實踐環節弄虛作假

我們提出了大三的學生暑假需要去相關部門進行實習鍛煉，雖然交上來的報告里面有不少同學寫了進入商業銀行進行實習的體會和感受，然而實際情況也許并非如此，有不少學生有蒙混過關之舉。

3.5 社會人士水平有限

不論是商業銀行的長期在職人士還是剛進入商業銀行工作的畢業生們，其水平是參差不齊的，有些良好的意見我們可以吸納，有些社會黑暗面的東西往往會被夸大，從而在學生中間引起不好的影響。

4 政策建議

4.1 理論教學時間要保證

雖然我們一直強調培養應用型人才，但這絕不能作為減少理論教學的借口。沒有良好的、完整的理論體系的支撐，就如同一個練武之人只練外功不練內功一樣，缺少安身立命、自我提升的空間。應用型人才的培養，應該是在學好理論基礎上的提升，我們培養的不應該是技工型的學生，我們需要的是能自我學習、自我提升的素質型人才。

4.2 引進合適的軟件

選擇更加合適的商業銀行操作軟件，與現實中的商業銀行操作系統同步更新。這樣才不至于使得我們的學生花費了時間，卻學了過時或者不配套的業務操作，不至于進入社會就進入了待業或者從頭開始的狀態。

4.3 完善實驗教學環節

針對商業銀行所重視的基礎操作業務開設點鈔、票據識別、小鍵盤速打等具有實戰型很強的培訓環節，使得我們的學生具備一定的就業競爭能力。不僅能夠和銀行學校這類技能很強的學生相比，更重要的是在實踐操作能力方面能夠超越一本二本的畢業生，具有我們畢業生的優勢。

4.4 嚴格學生暑期實踐

每學期開學可以考慮抽取5%比例的學生進行實踐答辯或者實踐匯報，讓部分學生以及部分老師作為評委，對于不合格的，扣除其相應學分，要求其利用假期予以重新實習。增加學生們弄虛作假的機會成本，使其認真完成社會實踐以及實踐報告。

4.5 對于商行不同崗位的宣講取其精華，棄其糟粕

對于邀請來的社會人士，我們鼓勵其說實話、說真話，讓我們的學生真實地了解商業銀行的實際狀況，了解這個社會的某些現象，但是講座之后，我們對學生要進行正確引導，取其精華、棄其糟粕。做一個具有正確的人生觀、價值觀的有用之才，不做隨波逐流、放任墮落之徒。

總之，《商業銀行經營管理》特色課程的建設，需要我們老師的不斷探索，需要我們各方面的共同協助，通過理論教學、實踐教學以及相關講座與實習的多管齊下的努力，我們《商業銀行經營管理》特色課程的建設會不斷的改進與提升。

參考文獻

［1］祝小兵，金融學網絡課程設計的實踐探索［J］.中國遠程教育，2006，（06）.

［2］李根郁，國外商業銀行經營管理十原則［J］.南方金融，1988，（06）.

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一、銀行會計項目教學法的內容與特征

銀行會計課程是一門運用會計學的基本原理和方法，結合銀行業務特點和經營管理要求所形成的專業會計課程。銀行會計項目教學法，是指依據銀行具體崗位（以對公業務為主）的工作任務、操作流程設計的一系列行動化項目，師生以共同完成這些項目為目標而進行的教學活動。它淡化傳統的“是什么”和“為什么”的理論知識，強化“怎么做”的操作技能，讓學生轉變為“銀行職員”角色，為就業零距離打下良好的基礎。作為一名高職院校銀行會計課程的專職教師，我有幸參與了本校該課程項目教學內容的編寫工作，并在授課過程中總結出了該教學方法的幾點特征。

（一）體現職業要求

銀行會計項目教學內容的設計，是以學生在商業銀行各個職業崗位所要從事的業務活動為依據，涵蓋基本核算方法、單位存款業務、結算方式、票據業務、貸款貼現、資金清算等主要業務的內容。近年來各家銀行加大業務流程改革的力度，對柜員的知識、素質、能力的要求不斷提高，人民銀行也陸續出臺新的金融規范和制度辦法，而項目教學法則順應這一潮流，在講授內容上不斷更新，充分體現當前商業銀行會計的實際情況。

（二）實訓高仿真程度高

銀行會計項目教學法按照業務活動設置大量的仿真情境，實現了理論知識和實踐技能的緊密結合，項目活動一般按照四個階段進行：業務引入―操作流程―處理步驟―活動練習（見圖1），全過程以學生先觀摩后操作為主線，教師進行引導，改變了以往學生被動接受的學習方式，融“教、學、做”于一體。

（三）強調互動協作

銀行會計項目教學法要求師生互動、隊友合作，形成一種合作關系密切的“學習共同體”。師生互動一般分為兩步進行：第一步，教師先啟發學生主動發現有一定難度的問題，例如銀行匯票業務，出票行和付款行各自的業務活動和會計處理往往是學生容易混淆的難點知識，教師必須先提醒學生注意這個問題并做一番講解才能避免之后實訓時有可能發生的的錯誤；第二步，是學生在知識理解和實訓操作中將自己的疑惑或不解的信息及時傳遞給老師，并及時得到解答。隊友合作是指學生在實訓過程中（如活動練習）進行角色分飾（見圖2）時要自覺規范，每個人都要熟知自己分配的任務和職責，而不是越俎代庖，敷衍了事。

二、銀行會計課程運用項目教學法的效果分析

（一）正效應

1.增強了學生的學習興趣

銀行會計邏輯性強，核算方法特殊，結算業務使用的憑證聯次多，傳遞方向復雜，這都造成學生學習困難。項目教學法借助多媒體課件，以憑證傳遞為線索，依托仿真實訓，極大地激發了學生的學習興趣與參與熱情。

2.培養了學生的全方位能力

項目教學法以工作任務為載體，每個任務的內容都包含職業技能的訓練和一定的理論知識，安排學生完成工作任務的過程，也是培養其通用能力的過程。另外，學生在實施項目時，通過自我管理和團隊合作，溝通交流能力和創新能力也有所提高。

3.考核通過率上升

銀行會計項目教學法強調實訓操作，相應的考核方式也進行了革新，按照“2∶4∶4”的比例構成學生的總評成績，其中實訓考核和卷面成績各占40%，學生在模擬操作和實際動手中既能輕松愉快地掌握知識，又能完成各項業務活動的考核，心理壓力大大減輕。另外，在復習開始之前，學生已經完成了實訓階段的考核，有充分的時間熟悉鞏固理論基礎知識，卷面水平較傳統教學時期有了一定的上升。以會計專業某班的銀行會計成績為例，實訓成績和卷面分數基本都呈現正態分布（見下表）。

（二）負效應

1.過度依賴心理

項目教學法要求學生成為課堂的中心和主體，而教師則進行適當的引導、答疑及解惑。然而，從實際運用情況來看，部分學生傾向于把項目任務看成一項“休閑娛樂”活動，不但不聽老師的講解，服從任務分配，反而頻繁“差使”老師如填寫憑證時，幾乎每一項內容都是邊問邊寫，要求老師代為解決自己的問題，完全沒有進行獨立思考。這種對老師引導充耳不聞的行為，時間一長容易在整個班級形成不良的風氣。

2.忽略理論知識

項目教學法的實訓環節強調模擬銀行的業務情境，為了使“情境”與現實相接近，每次布置（如發放憑證、理清印章、分配任務等）都需要占用大量的課堂時間，教師對基礎知識尤其是會計分錄的講解時間經常被擠占，長此以往學生對理論知識使關注得越來越少。例如一提到會計分錄就缺乏興趣，課堂氣氛沉悶，這也是卷面測試成績偏低的主要原因。

三、銀行會計課程運用項目教學法的改進建議

（一）穿插傳統教學法

項目教學法要求學生具備較強的獨立意識和協作精神，而高職學生的學習主動性和自覺性普遍偏弱，依賴性強，因此銀行會計的項目教學內容在編排方面要進行改進，在開展項目的全過程穿插傳統教學法：先授完與項目相關的基本知識與技能，讓學生進行第一輪活動練習，然后老師統一講解、核對結果并作系統性總結；再進行下一輪類似的活動練習老師再針對個別學生不能解決的問題進行單個答疑，或者傾聽學生之間的討論爭辯后給出正確的答案。

（二）增加真實體驗課時量

項目教學法在課時安排方面，有必要增加體驗教學環節，轉變教學環境，將實際情境與課堂知識有機地融合在一起，具體可采用工學交替的方式，讓學生親自到銀行去體驗如何辦理存取款、匯兌、票據等業務，使其對業務流程、會計憑證、核算內容有更進一步的了解，從而增強教學效果。

（三）提高實訓軟件的實用性

目前市面上流行的各種銀行會計模擬軟件與項目教學形式的教材完全不配套，有必要與軟件開發公司協商，由我方提出《商業銀行會計》模擬軟件應具備的功能和特點，讓軟件開發員熟悉項目教學的內容，有針對性地研發出與教材匹配的模擬軟件，通過要求學生在實驗室反復操作使用該軟件，達到強化教學效果的目的。

（四）補充理論延伸

項目教學法在強調操作性知識傳授和技能技巧訓練的同時，還要注重后續的理論延伸，因為學生對具體項目進行操作是為了讓其獲得感性認識，充分理解理論知識與實際工作之間的聯系，但如果學生的興趣和熱情僅僅停留在一般層次的操作技能，他們今后的職業發展空間便將受到限制。因此，傳統的、理論方面的課外作業或習題集等復習形式不能完全丟棄。

參考文獻：

［1］崔瀾.《銀行會計》教學方法有關問題的探討［J］.哈爾濱金融高等專科學校學報，2008，（3）：74.

［2］李興會.高職項目教學中的教師角色［J］.職業教育研究，2010，（1）：34.

［3］趙春宇.項目教學法在高職會計教學中的運用［J］.內江科技，2010，（3）：172.

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二、實踐性教學設計的目標與原則

1　設計目標

傳統的經濟類實踐性教學偏重于對單項技能的訓練和經驗知識的驗證，內容陳舊，形式單一，效果欠佳，不能滿足高素質復合型人才的培養需要。金融實踐性教學設計的主旨目標應該是：立足金融業的社會背景，按照“針對社會的需要培養人才，根據學生的特點實施教學”的新理念，突破傳統教學模式和體系框架，加大設計性、綜合性實驗課程的力度，依托高水平實驗室和“雙師型”師資，全部教學活動貫穿“授之以漁”的教學思路，在教學內容不斷歸納簡約、課內外教學活動有機結合的動態過程中，更為有效地指導學生進行經驗知識的歸納提升和能力的綜合運用，不斷努力強化學生分析解決問題的能力和創新創業的意識。

金融專業應通過設置一定數量的實踐性教學課程，著力培育優質實踐教學課程，逐步構建起以設計性、綜合性課程居主導地位的實踐性教學課程體系，以實踐教學課程的內涵特色體現專業方向，以其合理優化的整體設置凸顯專業優勢，從而達到“符合培養目標，體系設計合理，內容不斷更新，創造條件使學生較早參加社會實踐”的設計要求。…《商業銀行經營管理》實踐性教學設計的目標也是為實現金融專業的總體培養目標服務的，是金融專業實踐性教學課程體系的一部分。

2　設計原則

(1)連貫性原則。金融專業應把實踐性教學作為一種基本的教學手段貫穿于人才培養的全過程，包括校內與校外，課堂內與課堂外，日常教學活動與定期檢測檢查。

(2)創新性原則。以尊重學生的個性和創造為前提，最大限度地給學生提供自學、思考、研究、創新的時間和空間。通過參與一系列的教學環節，使學生受到創新意識的熏陶，從多角度、多層面、多側面去分析問題，尋找答案，學會思考、自學、探索、研究、合作和創造。這樣有利于培養學生的綜合素質，特別是創造性素質。

(3)應用性原則。實踐性教學內容應具有較強的針對性，利于學生掌握相關管理技能和應變能力，通過商業銀行真實場景和運營數據的模擬，學生虛擬角色扮演，使學生實際參與到銀行的經營決策過程當中，從而大大調動學生的主動性和積極性，提高學生的綜合素質和解決實際問題的能力。

(4)綜合性原則。先進的實踐性教學體系應打破傳統的以學科為中心的課程體系。根據社會的需求和學生的實際，將相關課程有機地加以整合，對原有教學內容大膽取舍，突出知識能力的系統傳授和綜合運用，做到理論課程和實驗課程相結合、分科課程和綜合課程相結合。作為金融專業的實踐性教學，以《金融學》課程的學習為基礎，在學習完《商業銀行經營管理》《證券投資學》等后續課程后的綜合實訓也是必不可少的。

三、商業銀行經營管理實踐性教學設計的形式

1　案例教學案例教學法就是通過一組案例提供高度擬真的情境，讓學生嘗試在分析具體問題中獨立地作出判斷，以培養學生運用所學理論解決實際問題的能力的一種教學方法。案例教學是專業課授課的重要手段之一，可通過對各類典型案例的分析與講解，加深學生對基礎理論的理解以及理論與實際相聯系的體會。我們也可讓學生自由組合，以小組形式進行討論，并選出各小組的發言代表，在課堂上代表本組成員發言，發言積極、內容表述正確的學生可以在平時成績中獲得加分。在這里，我們強調小組的集中交流討論。這不僅為學生提供了重新認識自我、增強了自信心的場所，還增強了學生們的團結協作精神和集體榮譽感，學生們由原來的“要我學”變成了“我要學”。在傳統教學中，教師是傳授者，學生則是消極的接受者，教師提供理論知識，學生囫圇吞棗地接受；而在案例教學中，教師與學生的關系是“師生互補、教學相輔”。

2　專題課堂討論

讓學生通過媒體中的財經類節目及相關報刊等，跟蹤研究我國的銀行改革動態及經濟體制改革中出現的熱點問題，通過“專題課堂討論課”提高學生的參與意識，增強他們學習的主動性、積極性，培養他們的團結協作精神。“專題課堂討論課”就是把學生進行的專題研究成果通過演講的形式表現出來。當代學生知識豐富、思想活躍、渴望平等，有很強的表現欲和探索欲。因此，教師要給他們充分展示的機會。該課教師要求學生：閱讀財經類報刊，如《中國金融時報》《中國證券報》等，并做讀書筆記；收看財經新聞，如《財經報道》《對話》等；關注某一行業或某一家上市公司；對各類商業銀行的發展現狀有感性認識，并以某一熱點問題作為深入研究的目標，不斷收集資料，掌握其發展動態，彌補課堂教學理論聯系實際的不足。這樣做既促進了教學手段的改革，使學生與教師可以互相學習，加強互動，有助于培養學生與教師之間的情感交流，使學生“親其師，信其道”，從而達到教書育人的目的，同時又增加了學生“做”的環節，培養了學生的協作精神、理論思維和創新能力。

3　模擬實驗

建立的模擬實驗室應不僅可模擬出納、儲蓄、會計等常見的傳統業務，還應能夠對信貸業務、銀行卡業務、表外業務進行模擬；不僅模擬單項業務，還應讓學生對銀行的所有關聯業務進行綜合模擬操作；不僅模擬銀行的成熟業務，還應對互換業務、票據發行便利等尚未開辦的業務進行前瞻性實驗和研究。

按照教學計劃，學生在完成了商業銀行業務管理及其他相關課程的理論部分的學習后，該課程的教師要組織學生進行模擬經營，以增強執業能力和信心。我們把模擬實驗根據業務特點分成網上模擬和手工模擬兩部分。網上模擬部分主要是商業銀行的前臺業務部分，包括出納、儲蓄、會計等柜臺業務，可按照銀行軟件實訓程序，在網上模擬業務操作和交易，最后形成規范的實訓報告；手工模擬部分主要是商業銀行的后臺管理業務部分，包括信貸業務、銀行卡業務、表外業務的流程及管理。

由于課程涉及的知識面較廣，理論與技能的要求都比較高，更主要的是課時的限制，不可能也不必要把所有的知識點都引入到實踐性教學中去，因此目前，我們主要完成了商業銀行貸款業務的手工

模擬――貸款業務實驗課程設計，之所以叫課程設計是因為在每一步程序中學生都要根據理論知識和具體情況，作出決策和判斷，不是簡單的模仿和照搬。我們通過大量調研，深入銀行業務部門，收集貸款業務第一手資料，進行了貸款業務實驗課程設計。設計包括三部分內容：公司流動資金貸款設計、公司項目貸款設計、個人消費貸款設計。公司流動資金貸款設計，包括業務操作流程，及與操作流程相一致的貸款申請書、流動資金貸款調查表、公司信用等級測評表、信用等級測評調查報告、貸款合同等的設計；公司項目貸款設計。設計包括業務操作流程、項目評估報告及相應成本費用估算表、固定資產投資估算表等評估計算表的內容；個人消費貸款設計。包括業務操作流程、個人信貸申請書、個人信用評級標準與方法、個人借款合同等內容。

每一部分都模擬業務實際，包括操作流程、各環節需登記的憑證、賬簿、合同等。由學生親自動手，結合貸款程序，從頭到尾，實際操作一遍，增加感性認識，并有助于深化理論知識的學習。在這一過程中，學生需要重新閱讀和理解銀行的主要業務，運用已學的相關課程的基本知識作出決策并完成相關文件如授信報告、借款合同的簽訂等。對學生的理論知識，判斷能力乃至寫作能力都是一次鍛煉。

在每次模擬實驗結束后，教師應該結合模擬系統，對學生在實驗過程中表現出的學習能力、判斷能力、操作能力和分析能力進行評分和總結，指出實驗中出現的共性和個性問題，以幫助他們更好地熟悉和了解現代商業銀行的運作機制，同時，學生要按照學院的要求認真填寫實驗報告書，并及時交給教師存檔。

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二、金融保險專業課堂教學改革的探索與實踐成果

（一）金融保險專業分層人才培養方案的改革

人才培養方案作為教學改革的根本，本專業首先進行了分層教學改革的推進，人才培養方案中根據學生生源的差異、學習能力的差異、學習興趣的不同進行了改革，設立普高生、三校生兩套人才培養方案，同時在課程設置、選修課學分比例、課時分配等方面進行調整。在2015級的人才培養方案中，本專業小班化教學課時占當期總課時的比例提高到31.05%；實施分層教學的課程占當期課程總數的比例提高到34.48%，選修課學分占總學分比例達到50%，已經達到教育廳設定的要求。根據生源的差異，對于普高生源的學生，開設《基礎會計》課程，對于三校生，開設《銀行會計》課程，既考慮到學生學科基礎的差異，又與后續專業學習緊密結合。同時，在專業實訓課程、頂崗實習、跨專業綜合實訓等課程中充分考慮學習能力與興趣的差異，進行分組教學、分組實訓，不同的學生取得了不同程度的能力提升。

（二）金融保險專業分課堂教學改革探索

在具體的教學改革中，我們首先選擇了部分專業核心課程、核心項目進行了分層教學、小班化教學的改革，具體改革情況如下：1.《金融產品營銷實務》小班化教學改革。本課程采用任務引領的項目化教學方式進行課堂教學模式改革，通過與保險公司、銀行等金融機構合作的方式，將部分教學項目引入課堂，在“金融產品認知”、“金融產品營銷策略”、“金融產品模擬營銷”等項目中與中國人壽、太平人壽、中國銀行、平安人壽等金融機構合作，由企業派遣講師過來給學生進行分項目指導，學生在企業指導老師的幫助下，完成實訓項目。同時，根據學生能力與興趣的不同，在分層教學中充分體現教學層次性和學習興趣的差異性，選擇教學內容以及教學方式，通過分項目的方式，進行小班化教學改革。通過與保險公司合作，根據學生能力的差異，進行“體驗式保險營銷”項目的積極嘗試，主要分為通關測試、增險銷售、付費險銷售這三個項目的實踐，專業學生首先需要通過保險營銷話術的通關測試，過了五個關卡之后，進行增險銷售，對于能力突出的學生嘗試付費險銷售，再根據能力差異，從意外險到普通壽險、健康險、消費險進行差別化的“體驗式營銷”，既讓每一個學生了解了營銷的全部流程和業務特點，又差別化體驗。2.《保險實務》課堂教學改革。分組教學，模擬營銷。保險實務是從本院學生就業職業特點出發，培養金融保險專業學生職業能力的一門基礎課，專業學生就業必須具備保險銷售方面的實戰經驗。基于此，在課上，學生分為3～4人一組，共分為12組，就不同的保險險種進行了模擬銷售。通過角色扮演，模擬保險產品營銷中經常遇到的難點問題，提高學生在保險產品營銷中的應變能力和創新能力，總結一定的保險銷售經驗和營銷技巧。每組學生表演完后，由其他組學生代表進行點評，并打分，取平均成績作為課程平時成績的一項重要內容。表演之后，再一起回顧總結相關險種的內容和知識點，有利于學生的理解與掌握。3.《商業銀行實務》課堂教學改革。《商業銀行實務》課程在基本知識點的講授環節采取了學方式，在實訓和作業環節部分采取了分層教學和小組教學的方式。在該課程的實踐時間操作中會用到一套“智盛商業銀行綜合業務仿真實訓平臺”，包括個人儲蓄系統模擬操作和對公會計系統模擬操作。教師采取了班內“分層教學，分類指導”的教學模式。從學生的實際出發，確定不同層次的目標，進行不同層次的教學和輔導，組織不同層次的檢測，使各類學生得到充分的發展。對于該項實訓，全班學生均要求完成個人儲蓄系統的全部案例操作，而對于知識基礎扎實、實踐操作能力強的學生則進一步完成對公會計系統的案例操作，教師進行加分評價，使所有學生都能在自身基礎之上獲得進一步發展。在部分作業的布置上采取小組模式，如商業銀行信息簡報、信用卡設計等小組作業。教師先進行情景引導、任務描述；學生自我思考討論，任務分工，各司其職完成任務并展示。在作業的完成過程中，學生自學為主、教師點撥為輔。學生們通過分工和合作完成學習任務。通過分層教學和小組教學模式的引入，提高了教學效果，教師和學生都更好地參與到課程之中。4.《銀行技能競賽》課堂教學改革。一是分層選拔。由于銀行技能競賽的內容為典閱銀行軟件（對公業務和個人儲蓄業務）、銀行三項技能（點鈔、字符輸入、翻打傳票），因此通過公開選拔的方式，選擇一部分學生進行技能競賽的初級選拔，通常來說，三校生的技能較為扎實，普高生的軟件操作較為熟練，所以在備賽選手的遴選中，充分考慮學生的生源差異，優勝劣汰。對于進入初級選拔范圍的學生，進一步通過競賽（院級競賽）的方式從中進行選拔，根據大賽的要求，選拔最優秀的選手參加全國競賽。通過這樣分層選拔的方式，通盤考慮學生在不同項目上的優勢，并從中選拔出最優秀的參賽團隊。二是小班化競賽培訓。根據大賽組委會的安排，在參賽前3個月開始組織訓練，并從院級銀行技能競賽中選拔出一部分學生準備省級競賽，最后選拔出三名學生參加國家級競賽。采用分散實訓與集中實訓兩種方式。第一階段為分散式實訓，學生主要利用課余時間在實訓室或者寢室進行銀行軟件和手工技能的訓練，第二階段為集中式訓練，每天由一位指導老師指導并監督參賽學生進行技能練習，并且每天考核一次。在最后集中訓練階段，采用全天停課的方式進行小班化培訓，直到參賽前，小班化教學時間全部安排到實訓室進行訓練、模擬考核，通過反復訓練的方式不斷提高學生的成績，采用“每天一位老師，每天一次測試”的方式加緊訓練。

三、金融保險專業課堂教學改革下一步的舉措

一年多來的努力，本專業在執行2014級人才培養方案時，各專業、各班級小班化教學、分層教學的比例均達到了浙江省教育廳課堂創新行動計劃的要求，部分專業課程也進行了小班化教學的改革與探析。接來下，將進一步從專業建設和課程建設全面展開小班化教學的改革與探索。

（一）校企合作，訂立專業行政小班

由于本專業自2014級以來，只招收一個班級的學生，學生的生源主要為普高生及自主招生兩種，接下來可以考慮將一個班級的學生拆分成兩個行政小班，同時考慮到本專業的特點，可以通過宣講會的方式班級學生自主進行分班，并冠以“中國人壽”、“太平人壽”的公司名。具體改革有兩個步驟：1.部分專業課程率先進行小班化教學。計劃先對2014級學生進行部分專業課程的小班化教學改革，從大二下開始，選擇兩門主要專業課程《保險團隊運作與管理》、《金融產品營銷實務》進行課程改革，在學期初，通過自主報名和企業選拔的方式將學生分為“太平人壽”班和“中國人壽”兩個課程班，在課程的理論教學階段，主要以專任教師為主，企業指導老師為輔的方式進行教學，在實踐教學模塊，由兩家保險公司派出指導老師進行授課與指導，兩個班級的教學內容相對獨立，充分體現公司的文化與特點，同時保險公司參與后續的頂崗實習管理關節。2.行政小班化階段。在上述分課程小班化教學方式運作比較成熟的情形下，考慮在16或者17級的學生中，從大一開始就進行分班，從職業生涯導航、課程設置、實訓安排、教學內容等環節充分融入企業元素與小班特色，同時又符合專業人才培養目標的總體要求，開展實質性的行政小班化教學。

（二）分模塊、分難度實施分層教學

在原有分層教學的基礎之上，進一步進行課程和實訓課程的分層教學：深化課程的分層教學。以《金融產品營銷實務》為例，可以根據學生的學習效果進行簡、中、難三個層次進行教學，在實訓模塊，根據學生的能力和興趣讓學生嘗試贈險、簡易險、綜合性險種的銷售，既兼顧大眾，又考慮到個體的差異。在作業模塊，同樣設立基本模塊和附加模塊，對于基本模塊要求所有同學參加，并以此作為平時考核的主要依據，而附加模塊則突出對學生綜合能和創新能力的考驗。另一方面，可以深化技能競賽的分層教學。根據競賽的要求，將實訓模塊分為初級、中級和高級三個模塊，初級階段為人人必過階段，要求每一個專業學生必須達到，中級階段難度相對比較大，為院級競賽水平，高級階段主要為全國技能競賽準備，選的選手將參加全國規模的競賽，既體現學生技能的差異，同時又能配合競賽，兩者相得益彰。