銀行主任履職報告匯總十篇

序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇銀行主任履職報告范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

摘要：作為涉及公眾利益的特殊金融機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行對其內(nèi)部公司治理結(jié)構(gòu)的有效性具有特殊要求。監(jiān)事會作為內(nèi)部公司治理的重要組成部分，能否有效地履行監(jiān)督職責(zé)，對于確保商業(yè)銀行合規(guī)運(yùn)營、穩(wěn)健發(fā)展，維護(hù)好股東、廣大存款人及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益具有重要作用。本文以23家不同規(guī)模的商業(yè)銀行為分析樣本，通過統(tǒng)計分析的方法，對評價指標(biāo)體系進(jìn)行了設(shè)計，并提出了提升商業(yè)銀行監(jiān)事會履職有效性的改進(jìn)建議。

關(guān)鍵詞 ：商業(yè)銀行；監(jiān)事會；運(yùn)行評價

中圖分類號：F830.33文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號：1000-8772（2015）01-0097-03

作為商業(yè)銀行公司治理體系中的重要組成部分，監(jiān)事會的作用日益凸顯，也受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)、專家學(xué)者、社會公眾的高度關(guān)注，如何對監(jiān)事會的履職效率進(jìn)行評價，對于改進(jìn)商業(yè)銀行公司治理有效性具有重要意義。本文在對23家不同規(guī)模商業(yè)銀行監(jiān)事會的運(yùn)行情況進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合監(jiān)管要求及商業(yè)銀行公司治理實(shí)際，對評價指標(biāo)體系進(jìn)行了構(gòu)建，并提出了提升商業(yè)銀行監(jiān)事會履職有效性的改進(jìn)建議。

一、樣本選擇與研究方法

（一）樣本選擇

為了使構(gòu)建的評價指標(biāo)體系能更客觀、科學(xué)的反映整體情況，本文選取了包括工商銀行、建設(shè)銀行、交通銀行等五大國有商業(yè)銀行，民生銀行、招商銀行等全國性股份制銀行，以及北京銀行、南京銀行、寧波銀行等城市商業(yè)銀行，重慶農(nóng)商銀行、上海農(nóng)商銀行等農(nóng)村商業(yè)銀行在內(nèi)的23家不同規(guī)模的商業(yè)銀行監(jiān)事會為研究樣本。經(jīng)統(tǒng)計，截止2013年末，樣本機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)規(guī)模與凈利潤分別占研究對象總體的81.68%和82.03%，研究結(jié)果能夠較好的反映總體情況。

（二）研究假設(shè)

監(jiān)事會履職受到各種因素影響，為了便于定量研究，假設(shè)監(jiān)事會下設(shè)委員會的數(shù)量、外部監(jiān)事專業(yè)背景、會議次數(shù)、履職覆蓋面、監(jiān)督檢查次數(shù)等指標(biāo)與監(jiān)事會運(yùn)行效率具有正相關(guān)關(guān)系，即上述指標(biāo)值越大，監(jiān)事會運(yùn)行的效率越高。

（三）研究方法

為了將影響監(jiān)事會運(yùn)行效率的多種因素歸集為幾個主要評價指標(biāo)，本文采用了多元統(tǒng)計分析方法中的 FA-PCA 綜合評價模型來對數(shù)據(jù)進(jìn)行處理。FA-PCA 綜合評價模型是基于因子分析的指標(biāo)分類優(yōu)勢和主成分分析對第一主成分的排序優(yōu)勢構(gòu)建的，具體操作過程為：首先用因子分析對原始指標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行分類并自然賦權(quán)，即以因子分析配合旋轉(zhuǎn)（一般采用 Varimax，方差極大化旋轉(zhuǎn)）最終確定指標(biāo)的分組。這樣將原來的多個指標(biāo)劃分為幾個“高度相關(guān)指標(biāo)組”，每一個指標(biāo)組對應(yīng)一個因子，并且組內(nèi)指標(biāo)相關(guān)度很高，組間指標(biāo)相關(guān)性較弱。同時按每個因子的方差貢獻(xiàn)率占所選因子的總方差貢獻(xiàn)率的比重作為該指標(biāo)組對應(yīng)的權(quán)重，形成自然賦權(quán)；其次用主成分分析結(jié)合數(shù)據(jù)對各指標(biāo)組求其對應(yīng)的第一主成分值，即從各指標(biāo)組數(shù)據(jù)的相關(guān)矩陣出發(fā)，求得研究對象對應(yīng)于這一指標(biāo)組的第一主成分得分，最終的計算結(jié)果是對每個指標(biāo)組可求得每個研究對象的第一主成分值；最后結(jié)合因子分析提供的每個因子的自然賦權(quán)構(gòu)建綜合評價函數(shù)，將由主成分分析提供的每個研究對象的每個指標(biāo)組第一主成分的得分帶入綜合評價函數(shù)，對每個研究對象進(jìn)行綜合評價。

二、實(shí)證分析

（一）變量的選取

由于數(shù)據(jù)來源主要為各家商業(yè)銀行2011-2013年年度報告，為了使數(shù)據(jù)滿足實(shí)證分析要求，數(shù)據(jù)選取在保證截面數(shù)據(jù)量的同時，增加了時間序列數(shù)據(jù)的選取。同時，結(jié)合信息的可獲性，選取以下指標(biāo)作為統(tǒng)計指標(biāo)。

（二）數(shù)據(jù)統(tǒng)計檢驗(yàn)

FA-PCA 綜合評價模型對數(shù)據(jù)的適用性有相關(guān)要求，本文采用KMO（Kaiser-Meyer-Olkin）方法對統(tǒng)計量進(jìn)行適用性檢驗(yàn)，經(jīng)過檢驗(yàn)，結(jié)果見表1，KMO檢驗(yàn)值為0.645，較為適合做因子分析。

（三）方差分析及因子提取

以23×14階矩陣為分析樣本，借助spss統(tǒng)計軟件中的FACTOR過程，可得到相關(guān)系數(shù)矩陣的特征值及貢獻(xiàn)率、初始因子載荷矩陣。為了更清楚地分析所選指標(biāo)與各公共因子之間的相互關(guān)系及對公共因子命名，對初始因子載荷矩陣進(jìn)行方差極大化正交旋轉(zhuǎn)，得到旋轉(zhuǎn)后的因子載荷矩陣（見表2）

（四）主成分因子命名。

由旋轉(zhuǎn)后的因子載荷矩陣將選取的 14個初始指標(biāo)按照各自在每個公共因子上的載荷大小歸類，并根據(jù)每個公共因子內(nèi)多數(shù)指標(biāo)代表的意義對其進(jìn)行命名，分析出現(xiàn)階段評價監(jiān)事會運(yùn)行的5個主要指標(biāo)（見表3）。包括：勤勉履職因子，主要評價監(jiān)事會審議議案、履行監(jiān)督職責(zé)的勤勉程度，該指標(biāo)是評價監(jiān)事會履職是否有效的首要標(biāo)志。監(jiān)督方法因子，主要評價監(jiān)事會履職方法的多樣性，采用的履職方式越豐富，運(yùn)行的效率越高。外部監(jiān)事履職能力因子，在職工監(jiān)事與股東監(jiān)事作用發(fā)揮不夠的情況下，外部監(jiān)事與公司不存在影響其獨(dú)立判斷的因素，其數(shù)量、專業(yè)背景以及對任職委員會工作的推動力度，對監(jiān)事會整體的履職有效性具有重大影響。專門委員會運(yùn)行效率因子，作為監(jiān)事會履職的組織載體，委員會作用發(fā)揮的大小，決定著監(jiān)事會的運(yùn)行效率。組織分工因子，下設(shè)更多的委員會，更為細(xì)化的工作分工，為監(jiān)事會有效運(yùn)行提供堅實(shí)的組織保障。

（五）結(jié)果分析

通過對商業(yè)銀行監(jiān)事會運(yùn)行效率總得分與商業(yè)銀行經(jīng)營利潤情況進(jìn)行相關(guān)分析，發(fā)現(xiàn)相關(guān)性很弱，結(jié)合定性分析結(jié)果，目前監(jiān)事會對公司經(jīng)營管理的提升作用仍舊不明顯，作為公司治理主體的監(jiān)事會的監(jiān)督作用發(fā)揮還不夠。

從不同規(guī)模商業(yè)銀行總得分情況看（見表4），國有大型股份制商業(yè)銀行監(jiān)事會在運(yùn)行效率上高于其他規(guī)模的商業(yè)銀行，城市及農(nóng)村商業(yè)銀行監(jiān)事會的履職成效較全國性股份制商業(yè)銀行監(jiān)事會相比，差距很小，甚至部分監(jiān)事會的運(yùn)行效率高于全國性股份制商業(yè)銀行。由此表明，商業(yè)銀行的規(guī)模對監(jiān)事會的運(yùn)行效率影響微弱。監(jiān)事會的履職狀況主要取決于該機(jī)構(gòu)公司治理意識的強(qiáng)弱與公司治理環(huán)境的優(yōu)劣。

從公共因子得分情況看，勤勉履職因子上，全國性股份制商業(yè)銀行平均得分較高，說明全國性股份制商業(yè)銀行監(jiān)事會在審議議案數(shù)量、組織開展監(jiān)督檢查次數(shù)方面優(yōu)于其他機(jī)構(gòu)，這得益于股份制商業(yè)銀行股權(quán)多元化、受銀監(jiān)會、證監(jiān)會雙重監(jiān)管、公司治理機(jī)制相對完善等因素。監(jiān)督方法因子上，國有大型商業(yè)銀行平均得分最高，這主要是由于國有大型商業(yè)銀行監(jiān)事會借助于強(qiáng)大而健全的信息科技系統(tǒng)，采用了非現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)測、監(jiān)督信息系統(tǒng)等多樣化的履職方式，有效提升了履職效率。外部監(jiān)事履職能力因子方面，城市及農(nóng)村商業(yè)銀行平均得分較高。主要原因，一方面外部監(jiān)事人數(shù)占比為30%，而全國股份制商業(yè)銀行為23%，國有大型商業(yè)銀行為20%。另一方面，城市及農(nóng)村商業(yè)銀行外部監(jiān)事中48%的具有企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)，有利于監(jiān)督檢查工作。專門委員會運(yùn)行效率因子上，國有大型商業(yè)銀行平均得分高于其他規(guī)模商業(yè)銀行。從實(shí)際統(tǒng)計結(jié)果看，國有大型商業(yè)銀行監(jiān)事會專門委員會每年平均召開會議8次，高于其他規(guī)模商業(yè)銀行2-3次，履職覆蓋面為85%，也高于其他規(guī)模商業(yè)銀行。從組織分工因子看，城市及農(nóng)村商業(yè)銀行監(jiān)事會得分較高，這些銀行監(jiān)事會普遍設(shè)立了2個專門委員會，部分商業(yè)銀行監(jiān)事會設(shè)立了2個以上的專門委員會，如重慶農(nóng)商行設(shè)立了履職盡職監(jiān)督委員會、審計委員會、提名委員會、內(nèi)控評審委員會等四個委員會，分工更加細(xì)化。

三、對策建議

經(jīng)過上述分析，商業(yè)銀行監(jiān)事會運(yùn)行效率受到情況主要受到勤勉履職程度、監(jiān)督方法、專門委員會運(yùn)行等因子影響。結(jié)合我國商業(yè)銀行公司治理實(shí)際，建議采用以下措施予以改進(jìn)。

（一）完善制度體系，夯實(shí)履職基礎(chǔ)

完善的制度體系是監(jiān)事會履職的基礎(chǔ)與保障，我國商業(yè)銀行監(jiān)事會制度體系構(gòu)成簡單，實(shí)操性不強(qiáng)。各家銀行監(jiān)事會應(yīng)結(jié)合現(xiàn)有的履職環(huán)境，制定完善工作制度，夯實(shí)履職制基礎(chǔ)。

（二）建立健全信息溝通機(jī)制，確保監(jiān)督知情權(quán)

一是要完善監(jiān)事會與董事會、高級管理層信息溝通制度，規(guī)范信息報送的內(nèi)容、程序、時間，建立信息報送機(jī)制，增加監(jiān)督信息獲取量。二是制定有關(guān)信息收集、加工、處理、報送工作細(xì)則，推進(jìn)經(jīng)營管理信息處理規(guī)范化、適時化與持續(xù)化，確保監(jiān)事履職信息獲取質(zhì)量。三是定期向監(jiān)事報送經(jīng)營管理信息，使監(jiān)事充分了解公司重大事項(xiàng)，為履職監(jiān)督職責(zé)提供信息支持。此外，要充分保障外部監(jiān)事的監(jiān)督知情權(quán)，充分發(fā)揮外部監(jiān)事的作用。

（三）做強(qiáng)下設(shè)機(jī)構(gòu)，提升委員會運(yùn)行效率

一是推行主任委員負(fù)責(zé)制與委員會秘書制，細(xì)化、明確主任委員工作內(nèi)容，強(qiáng)化委員會秘書工作協(xié)助職責(zé)，并加強(qiáng)監(jiān)事履職激勵約束機(jī)制，通過機(jī)制保運(yùn)行。二是充分發(fā)揮內(nèi)部委員業(yè)務(wù)強(qiáng)、情況熟的特點(diǎn)和外部委員經(jīng)驗(yàn)足、理論深的優(yōu)勢，提高委員工作參與度，依靠委員提效率。三是整合內(nèi)、外部監(jiān)督資源，加快監(jiān)督隊伍培育步伐，為委員會履職提供工作抓手與人員保障，借助外力上水平。四是建立健全監(jiān)事會專門委員會與董事會專業(yè)委員會間的溝通聯(lián)絡(luò)機(jī)制，及時了解情況，反饋問題，強(qiáng)化溝通促合作。五是及時向委員會報送監(jiān)督信息，組織委員到基層巡視，確保委員會履職知情權(quán)。

（四）充實(shí)履職內(nèi)容，提升履職全面性

全面履職是保障監(jiān)事會履職效率的重要保障，針對目前商業(yè)銀行監(jiān)事會履職全面性不高的問題，建議采取以下改進(jìn)措施：一是表內(nèi)授信業(yè)務(wù)檢查，要從授信管理制度執(zhí)行拓展到貸款風(fēng)險分類、貸款集中度、關(guān)聯(lián)交易貸款、個人授信等；二是財務(wù)檢查，要從財務(wù)制度執(zhí)行檢查拓展到對營業(yè)收入、成本、費(fèi)用、減值準(zhǔn)備等財務(wù)管理情況的檢查；三是內(nèi)控制度檢查，要從信貸資產(chǎn)內(nèi)控制度執(zhí)行情況拓展到非信貸資產(chǎn)內(nèi)控制度執(zhí)行情況；四是風(fēng)險控制情況檢查，要從信貸風(fēng)險控制拓展到市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險控制情況；五是履職檢查，要從指標(biāo)完成、議事決策等定性檢查拓展到以指標(biāo)計算的定量評價。

（五）多策并舉，提升監(jiān)督專業(yè)水平

在監(jiān)督選題與重點(diǎn)把握上要“大處著眼，小處著手”，增強(qiáng)監(jiān)督目標(biāo)選擇的專業(yè)性與準(zhǔn)確性，避免選題不準(zhǔn)產(chǎn)生的監(jiān)督表面化；在監(jiān)督載體上，要充分利用內(nèi)審機(jī)構(gòu)及外部中介機(jī)構(gòu)開展監(jiān)督檢查，提升監(jiān)督檢查工作的專業(yè)化水平；在監(jiān)督方法上，將聽取匯報與深入基層巡視調(diào)研相結(jié)合，通過尋找差距，發(fā)現(xiàn)深層次問題，提升問題挖掘的客觀性與專業(yè)性，避免意見建議缺乏針對性與可操作性；在監(jiān)督資源優(yōu)化上，要整合監(jiān)事、內(nèi)審機(jī)構(gòu)、外部中介機(jī)構(gòu)、專業(yè)人員等監(jiān)督資源，加快專業(yè)化監(jiān)督隊伍培育工作，為提升監(jiān)督專業(yè)化水平提供人力資源保障。

篇（2）

日前，省人大常委會辦公廳與省人大代表與選舉任免工作委員會聯(lián)合開發(fā)了一個多功能的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)平臺——浙江省人大代表履職服務(wù)網(wǎng)絡(luò)平臺，現(xiàn)已上線試運(yùn)行。該平臺立足于服務(wù)代表依法履職，將各項(xiàng)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)與代表履職實(shí)際需求有機(jī)結(jié)合，將成為我省各級人大常委會加強(qiáng)與代表聯(lián)系，更好地支持、服務(wù)和保障代表履職的重要工具。

今后，人大常委會辦事機(jī)構(gòu)和工作機(jī)構(gòu)可通過該平臺為代表提供重要政情信息、有關(guān)人大工作和代表履職的各類法律法規(guī)和文件資料，給代表發(fā)送邀請參與常委會重要工作的會議通知、法規(guī)或工作文件征求意見草案等，并通過手機(jī)短信實(shí)時提示代表。與此同時，代表也可通過該平臺向人大常委會反映經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中的重大問題和人民群眾普遍關(guān)心的熱點(diǎn)難點(diǎn)問題，并提出解決問題的意見和建議。此外，該平臺還設(shè)立了“代表履職登記”欄目，方便代表將會議期間和閉會期間的履職活動情況進(jìn)行詳細(xì)登記，建立代表履職情況的電子檔案。

據(jù)介紹，該平臺目前僅向省人大代表開放，今后將根據(jù)開發(fā)建議進(jìn)程，逐步向我省的市、縣級人大代表開放。

樊 鵬

溫州：人大調(diào)研首次運(yùn)用統(tǒng)計方法

溫州市人大常委會將改善投資和發(fā)展環(huán)境，全力助推實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展作為今年監(jiān)督工作的重中之重。為全面準(zhǔn)確地了解溫州在投資和發(fā)展環(huán)境方面存在的問題和困難，近日，溫州市人大常委會首次委托市統(tǒng)計局調(diào)查支隊開展投資和發(fā)展環(huán)境大調(diào)查。

調(diào)查采取問卷調(diào)查和CATI（計算機(jī)輔助電話）調(diào)查相結(jié)合的方式。其中紙質(zhì)問卷郵寄填答150份，由市人大常委會落實(shí)被調(diào)查企業(yè)和人大代表名單，發(fā)放獨(dú)立信封包裝的問卷，答后直接寄回溫州市人大常委會。CATI調(diào)查350份，主要針對企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行，由市統(tǒng)計局調(diào)查支隊對已經(jīng)參加問卷調(diào)查的企業(yè)進(jìn)行剔除，對全市剩余企業(yè)采用CATI隨機(jī)調(diào)查，各企業(yè)園區(qū)調(diào)查的具體樣本數(shù)按11個企業(yè)園區(qū)總體企業(yè)數(shù)進(jìn)行適當(dāng)分配。

調(diào)查問卷由市統(tǒng)計調(diào)查支隊集中錄入?yún)R總，客觀評價題按照利克特量表計分法計分（即很好100分、比較好80分、一般60分、不好40分、很不好0分、不清楚不計分），其結(jié)果將為相關(guān)調(diào)查報告和市人大常委會專題審議提供參考。 殷旭晶

舟山：首次進(jìn)行滿意度測評

日前，舟山市人大常委會聽取審議了市政府關(guān)于《市人大常委會關(guān)于我市執(zhí)行〈中華人民共和國食品安全法〉及相關(guān)法規(guī)情況的審議意見》落實(shí)情況的報告，并進(jìn)行了滿意度測評。

這是舟山市人大常委會首次就審議意見落實(shí)情況進(jìn)行“滿意度測評”。為此，常委會不僅在測評前就審議意見落實(shí)情況進(jìn)行調(diào)研、視察，還制定出臺了《舟山市人大常委會審議意見落實(shí)情況滿意度測評辦法（試行）》。

舟山人大常委會主任鐘達(dá)認(rèn)為：“對審議意見的落實(shí)情況進(jìn)行滿意度測評，是今年市人大常委會創(chuàng)新監(jiān)督方式、增強(qiáng)監(jiān)督實(shí)效的重要舉措，目的是為了推進(jìn)審議意見的落實(shí)，促進(jìn)‘一府兩院’的工作。”陳康年 胡一燕

富陽：為村級項(xiàng)目開通“支付寶”

日前，富陽市農(nóng)村合作銀行開設(shè)了村級項(xiàng)目資金支付賬戶，廣大民眾稱其為村級項(xiàng)目“支付寶”。

這是富陽市有關(guān)部門積極落實(shí)市人大常委會關(guān)于加強(qiáng)村級項(xiàng)目資金監(jiān)督管理相關(guān)意見的創(chuàng)新之舉。該舉措將有效解決違規(guī)占用村級項(xiàng)目資金、違法套取工程款、專款不專用等問題，使富陽市的財政監(jiān)督向農(nóng)村延伸。

據(jù)介紹，富陽市開設(shè)的村級項(xiàng)目資金支付賬戶，借鑒了“支付寶”理念，從資金源頭入手，圍繞賬戶設(shè)置、審批流程、資金撥付、過程監(jiān)管等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，將富陽農(nóng)村合作銀行作為村級項(xiàng)目資金監(jiān)管的第三方，強(qiáng)化銀行監(jiān)管職責(zé)，改變銀行見票即付的無責(zé)狀態(tài)。在資金撥付過程中，農(nóng)村合作銀行收到支付指令后，對資金的審批流程是否規(guī)范、資金的撥付額度是否符合工程建設(shè)進(jìn)度、資金的撥付去向是否符合規(guī)定、結(jié)余資金撥付是否合理等內(nèi)容進(jìn)行嚴(yán)格審查核實(shí)。據(jù)悉，2013年，該市列入第三方監(jiān)督的村級項(xiàng)目有千余個，涉及資金3億多元。 葉勝榮

義烏：首次公布重點(diǎn)建議督辦目錄

近日，義烏市人大常委會通過《義烏商報》向社會公布了市十四屆人大二次會議代表重點(diǎn)建議督辦目錄，以及重點(diǎn)建議的市政府領(lǐng)辦領(lǐng)導(dǎo)、具體承辦單位以及市人大督辦領(lǐng)導(dǎo)、督辦委辦。這是義烏市人大首次在媒體上公布重點(diǎn)建議督辦信息。

據(jù)了解，為了確保建議辦理工作出實(shí)效，除了在報紙上公開重點(diǎn)建議督辦目錄外，市人大常委會還通過文件的形式向市政府及相關(guān)承辦單位提出督辦意見。另外，常委會還將通過《義烏商報》等媒體，適時公開重點(diǎn)建議的內(nèi)容和辦理結(jié)果，以接受代表和群眾的監(jiān)督。 丁煥平

定海區(qū)：力促消防工作社會化

為著力解決消防部門“孤軍奮戰(zhàn)”與消防安全形勢嚴(yán)峻的矛盾，舟山市定海區(qū)人大常委會專題聽取了區(qū)政府關(guān)于消防法貫徹落實(shí)情況的報告，要求政府切實(shí)增強(qiáng)消防設(shè)施建設(shè)，全力推進(jìn)消防社會化進(jìn)程。

區(qū)政府高度重視人大意見，進(jìn)一步加大了對消防工作的投入力度，將鄉(xiāng)鎮(zhèn)義務(wù)消防隊的裝備建設(shè)等納入?yún)^(qū)財政統(tǒng)籌解決范圍，筑牢農(nóng)村“防火墻”。近日，定海消防大隊還舉行了該區(qū)6個鄉(xiāng)鎮(zhèn)36個社區(qū)的消防器材發(fā)放儀式，組織人員以講解示范、實(shí)際操作、提問答疑等方式對每個社區(qū)的消防負(fù)責(zé)人進(jìn)行現(xiàn)場裝備器材及消防安全知識培訓(xùn)，切實(shí)增強(qiáng)群眾的消防安全意識和自防自救能力。 王 濤

奉化：建議督辦首試“一票否決制”

日前，奉化市人大代表工委和市委市政府督查室聯(lián)合舉行2013年度“代表建議督辦月”活動。與往年不同的是，今年首次對代表建議辦理情況實(shí)施“一票否決制”。

據(jù)了解，今年的代表建議辦理工作在機(jī)關(guān)單位年度目標(biāo)考核中的分值，將從原先的2分增至5分，對建議辦理工作中取得突出成績的單位和部門，可視情況一次性加分10分至20分。在建議辦理過程中，如果沒有及時與代表溝通，或辦理結(jié)果代表反饋為不滿意的，則列為考核差級單位，將與行風(fēng)督查中被查處的單位一并處理，這就是所說的“一票否決制”。 原 杰

開化：督促農(nóng)村建立長效保潔機(jī)制

農(nóng)村環(huán)境衛(wèi)生整治是個老大難問題，開化縣人大常委會從農(nóng)村垃圾處理模式入手，建議各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村根據(jù)各地實(shí)際情況，研究建立長效保潔機(jī)制。

據(jù)了解，目前開化縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村都因地制宜地選擇了一種適合當(dāng)?shù)氐睦刑幚砟Ｊ剑饕ā皯艏迨铡⒔y(tǒng)一轉(zhuǎn)運(yùn)、集中填埋”，“門前三包、集中分揀、綜合利用、無害化處理”，“戶集村收、鄉(xiāng)村轉(zhuǎn)運(yùn)、集中焚燒”等3種處理模式。至今，全縣已有40%的農(nóng)村采用焚燒處理，40%的農(nóng)村采用分揀填埋，20%的農(nóng)村運(yùn)至縣級填埋場集中處理，目前全縣所有行政村的生產(chǎn)生活垃圾已基本得到集中有效的處理。 陳宏衛(wèi)

拱墅區(qū)：出臺人大監(jiān)督公開規(guī)則

為了進(jìn)一步規(guī)范人大監(jiān)督工作的公開形式和內(nèi)容，杭州市拱墅區(qū)人大常委會日前出臺《杭州市拱墅區(qū)人大常委會行使監(jiān)督職權(quán)情況向社會公開的實(shí)施意見》。

根據(jù)規(guī)定，經(jīng)區(qū)人大常委會通過的年度工作要點(diǎn)和監(jiān)督工作計劃，區(qū)人大常委會聽取的專項(xiàng)工作報告及審議意見、對專項(xiàng)工作報告作出的決定決議，“一府兩院”對審議意見研究處理情況或者執(zhí)行決定決議情況的報告等內(nèi)容，都將通過區(qū)人大常委會會刊、區(qū)人大常委會網(wǎng)站、《拱墅人大》和《今日拱墅》等刊物予以公開。 王克珍

篇（3）

隨著外部監(jiān)管力度的不斷加強(qiáng)，對任期審計的要求也日趨提高，如何有效提高任期審計的效率、效果成了各家審計機(jī)構(gòu)亟待解決的問題。

一、影響商業(yè)銀行任期審計效率與效果的主要因素

（一）重視程度不夠

根據(jù)銀監(jiān)會高級管理人員任職資格管理辦法，任期審計是金融機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格管理的需要。而現(xiàn)實(shí)中，“先離后審”、“先任后審”的現(xiàn)象仍然存在。審計機(jī)構(gòu)接受提請進(jìn)行審計時，被審對象的去向已大致確定，審計結(jié)果僅僅為了幫助被審人獲取銀監(jiān)局任職資格，該狀況影響了審計人員工作的積極性和審計評價的客觀性；同時因?qū)徲嫿M長職級低于被審對象的情況時有發(fā)生，導(dǎo)致審計人員心存顧慮，造成任期審計流于形式，極大影響了審計工作的效率和效果。

（二）項(xiàng)目計劃不確定

由于計劃的不確定，任期審計項(xiàng)目呈現(xiàn)突發(fā)性、集中性和無計劃性的特點(diǎn)。容易造成審計任務(wù)與審計資源短時間內(nèi)不匹配，使得審計人員無暇應(yīng)接的情況。

（三）審計評價內(nèi)容合理性不足

任期審計評價體系由多因素相互作用。在現(xiàn)行模式下，審計人員往往忽略政策、市場、區(qū)域經(jīng)濟(jì)等因素，僅以考核指標(biāo)來評價被審計人聘期目標(biāo)責(zé)任的完成情況和被審行的持續(xù)經(jīng)營能力強(qiáng)弱。任期審計往往涉及的審計期間較長，范圍較廣，被審人的分工也經(jīng)常發(fā)生變化。另外，在不同時期，上級機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理戰(zhàn)略目標(biāo)不同，年度考核指標(biāo)和考核方式也在不斷變化和調(diào)整。不同審計人員在相同業(yè)務(wù)、相同年度指標(biāo)的選取也有差異，從而可能得出迥然不同的評價結(jié)果，造成審計結(jié)果客觀性不足，被審計對象的認(rèn)同度不高。

（四）審計流程規(guī)范性不足

各商業(yè)銀行的任期審計辦法中對任期審計程序管理做了明晰的規(guī)定，但在日常工作中，仍存在審計程序履行不到位，業(yè)務(wù)流程規(guī)范性不足的問題，其主要表現(xiàn)一是重要性和相關(guān)性原則把握不清，審計人員在編制方案、收集證據(jù)和報告發(fā)現(xiàn)時，未以審計事項(xiàng)與被審計人經(jīng)濟(jì)責(zé)任的關(guān)聯(lián)程度大小為標(biāo)準(zhǔn)來確定審計范圍、重點(diǎn)和報告內(nèi)容。在現(xiàn)場審計時花費(fèi)大量精力和時間，結(jié)果是審計發(fā)現(xiàn)問題、報告內(nèi)容與被審計人履職責(zé)任契合度不大。二是審計報告中評價語言規(guī)范性不足，審計人員將被審對象工作總結(jié)和述職報告內(nèi)容作簡單的“復(fù)制”、“粘貼”，甚至評價內(nèi)容出現(xiàn)專業(yè)術(shù)語和口語化詞語，嚴(yán)重影響了任期審計項(xiàng)目的效率和效果。

（五）審計人員不穩(wěn)定

審計項(xiàng)目的質(zhì)量與審計人員的專業(yè)素質(zhì)和職業(yè)敏感性密切相關(guān)。專項(xiàng)審計項(xiàng)目一般情況均由各審計機(jī)構(gòu)專業(yè)團(tuán)隊承擔(dān)，在資源配置各審計機(jī)構(gòu)均會給予優(yōu)先權(quán)，而任期審計項(xiàng)目僅能在剩余資源中臨時抽調(diào)人員，而臨時抽調(diào)人員也可能因不熟悉任期審計，加之審前準(zhǔn)備不充分，無法保證審計的廣度與深度，極大地影響了審計工作的效率和效果。

二、提高任期審計效率與效果的途徑

（一）提高認(rèn)識，加強(qiáng)部門協(xié)調(diào)配合

任期審計是一項(xiàng)政策性強(qiáng)、涉及面廣、審計難度大的工作。為了確保工作順利開展，取得實(shí)效，審計機(jī)構(gòu)應(yīng)與駐地分行有關(guān)部門加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，形成合力，提升效率。

1.任期審計是加強(qiáng)干部監(jiān)管的必要措施

各審計機(jī)構(gòu)必須認(rèn)識到任期審計是銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)及總行賦予審計部門的一項(xiàng)重要的任務(wù)，是加強(qiáng)干部監(jiān)管，促進(jìn)廉政建設(shè)，推進(jìn)依法經(jīng)營的重要措施。改變?nèi)纹趯徲嬛皇菐椭粚徣巳〉萌温氋Y格的認(rèn)識。在開展任期審計項(xiàng)目時，應(yīng)根據(jù)不同級別，確定不同層次審計人員擔(dān)任組長。提高審計工作的客觀性、獨(dú)立性和權(quán)威性，消除審計人員顧慮，提高任期審計評價的客觀性，做到全面、客觀、公正地反映被審計人的履職情況，做出實(shí)事求是的評價和鑒定。

2.加強(qiáng)與駐地行人力部門的溝通協(xié)調(diào)，增加計劃前瞻性

審計機(jī)構(gòu)要增強(qiáng)年度任期審計計劃的主動性、前瞻性，加強(qiáng)與駐地分行人力資源部溝通，促使該部門有計劃、分批次下達(dá)審計提請書，使內(nèi)審機(jī)構(gòu)有充足審計資源來完成任期審計項(xiàng)目。同時審計機(jī)構(gòu)對年度審計任務(wù)的日程安排，要留有余地。一旦接到提請任期審計的任務(wù)，可適度調(diào)整自選項(xiàng)目的完成時間，將時間安排讓位任期審計，或?qū)⑷纹趯徲嬳?xiàng)目與其他項(xiàng)目合并進(jìn)行。

3.做好與計財部門的聯(lián)系，保障相關(guān)評價指標(biāo)及時完整

審計機(jī)構(gòu)應(yīng)與駐地分行計財部門積極溝通，一是每年年初可邀請計財部門專家進(jìn)行財務(wù)管理知識培訓(xùn)。著力幫助審計人員提升分析被審行綜合經(jīng)營情況分析的能力。二是定期收集相關(guān)財務(wù)報表，及時獲取經(jīng)營相關(guān)數(shù)據(jù)。

4.加強(qiáng)與紀(jì)檢監(jiān)察部門溝通協(xié)調(diào)，有利準(zhǔn)確界定責(zé)任

審計前，審計機(jī)構(gòu)要主動走訪干部管理部門和紀(jì)檢監(jiān)察部門了解情況。審計中，及時溝通，遇到審計手段難以解決的問題，視情況請紀(jì)檢監(jiān)察等部門提前介入。對紀(jì)檢監(jiān)察部門已有明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任界定結(jié)論的，可直接引用；若未有經(jīng)濟(jì)責(zé)任界定結(jié)論時，可參照業(yè)務(wù)部門責(zé)任認(rèn)定結(jié)論，依據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)界定經(jīng)濟(jì)責(zé)任；若業(yè)務(wù)部門尚未進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定的事項(xiàng)，應(yīng)提交相關(guān)部門進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，參照認(rèn)定結(jié)論，依據(jù)責(zé)任界定分類標(biāo)準(zhǔn)。

（二）確定合理適用的評價體系

任期審計評價體系是各種因素相互影響、相互作用的綜合系統(tǒng)，要全面客觀地考慮系統(tǒng)性、空間性特征，并依據(jù)發(fā)展變化情況而不斷進(jìn)行科學(xué)的動態(tài)調(diào)整。區(qū)分超額完成、完成和未完成三個層次的指標(biāo)評價，針對未完成的指標(biāo)，重點(diǎn)分析其變化趨勢、在系統(tǒng)內(nèi)和當(dāng)?shù)赝瑯I(yè)的排名、占比等情況。同時，將當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)環(huán)境納入分析范疇，動態(tài)全面考慮階段性、區(qū)域性特征，挖掘未完成的原因，后續(xù)措施及效果，以保證評價的客觀公正，增強(qiáng)審計效果。

（三）統(tǒng)一管理、規(guī)范操作

1.構(gòu)建專業(yè)團(tuán)隊，推行前后臺分離

審計機(jī)構(gòu)應(yīng)明確相關(guān)處室為牽頭部門，全面負(fù)責(zé)對任期審計項(xiàng)目的組織實(shí)施和專業(yè)化建設(shè)。推行前后臺分離的模式，即審計組作為前臺，主要負(fù)責(zé)非現(xiàn)場分析、現(xiàn)場查證、報告初稿的撰寫工作；牽頭部門專業(yè)團(tuán)隊作為后臺，主要負(fù)責(zé)審計總體方案，研究審計重點(diǎn)、加強(qiáng)與駐地分行聯(lián)系，收集相關(guān)信息，定期維護(hù)與更新信息，規(guī)范審計流程等工作。

2.項(xiàng)目管理標(biāo)準(zhǔn)化

3.增加流程實(shí)效性

審計機(jī)構(gòu)可結(jié)合駐地分行現(xiàn)有管理模式，完善現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)審計流程，以增加流程實(shí)效性。

（1）采取網(wǎng)上問卷調(diào)查

網(wǎng)上問卷調(diào)查系統(tǒng)分為前后臺兩部分。前臺由接受調(diào)查人員通過網(wǎng)絡(luò)瀏覽器登錄，輸入預(yù)先設(shè)置的密碼進(jìn)入答題；后臺主要用于系統(tǒng)管理、問卷管理及數(shù)據(jù)統(tǒng)計，由審計人員操作。實(shí)踐證明，網(wǎng)上問卷調(diào)查具有成本低、操作簡單、參與調(diào)查人員不受限制的特點(diǎn)，有利于擴(kuò)展信息來源渠道。同時，由于采取不記名的方式，能消除參與調(diào)查人員的顧慮，從而獲得真實(shí)客觀的資料。

（2）增加多層級報告審議流程，確保審計報告質(zhì)量

審計報告要以重要性、相關(guān)性、客觀性相結(jié)合為原則，審慎評價被審計對象履職情況。項(xiàng)目主審在完成審計報告并交由審計組長進(jìn)行初審后，應(yīng)增加報告質(zhì)量審核員、牽頭處室負(fù)責(zé)人、審計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人多級審核。經(jīng)過逐級審核，對未達(dá)標(biāo)報告進(jìn)行意見批注后予以退回，直到符合要求方可進(jìn)入下一審核環(huán)節(jié)，以達(dá)到保證報告質(zhì)量的目的。

（3）及時掌握銀監(jiān)局審查反饋結(jié)果

監(jiān)管制度面向全部金融機(jī)構(gòu)，但由于各家商業(yè)銀行有自身發(fā)展特色，內(nèi)審機(jī)構(gòu)通常依托于本行的風(fēng)險導(dǎo)向。因此，這就需要審計部門保持對監(jiān)管機(jī)構(gòu)信息的敏感性，持續(xù)關(guān)注和跟進(jìn)外部監(jiān)管部門的工作重點(diǎn)、宏觀政策調(diào)控等因素，多方掌握信息，從而在增強(qiáng)審計評價的全面性和客觀性的同時也兼顧了控制風(fēng)險的成本。

參考文獻(xiàn)

[1] 柳才萍.商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計存在的問題及對策[J].審計實(shí)務(wù)，2006，3.

[2] 高旭.商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計中存在問題及建議[J].中國內(nèi)部審計，2007，3.

篇（4）

二、人民銀行預(yù)算績效管理框架

(一)預(yù)算績效管理的總體目標(biāo)

預(yù)算績效管理目標(biāo)是預(yù)算績效管理的基礎(chǔ)和前提。人民銀行預(yù)算績效管理目標(biāo)應(yīng)包括以下三個方面:從服務(wù)于央行戰(zhàn)略的角度，要為人民銀行各項(xiàng)職能和業(yè)務(wù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)提供最基礎(chǔ)的物質(zhì)保障，促進(jìn)人民銀行有效履職；從注重資金成本效益的角度，要能夠全面、準(zhǔn)確地反映履職業(yè)務(wù)的成本效益，并適應(yīng)預(yù)算公開的要求，能以財務(wù)報告的形式向政府和公眾提供預(yù)算管理信息；從適應(yīng)央行財務(wù)管理目標(biāo)的角度，要維護(hù)人民銀行資產(chǎn)負(fù)債表的健康和穩(wěn)定，不斷提升資產(chǎn)負(fù)債管理能力和水平，將管理和服務(wù)的效能發(fā)揮至最大化。

(二)預(yù)算績效管理的具體對象

根據(jù)財政部制定的《財政支出績效評價管理暫行辦法》，人民銀行預(yù)算績效管理的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)是全部預(yù)算資金，績效評價對象包括基本支出(包括人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi))、項(xiàng)目支出(包括基建類支出和行政事業(yè)類支出)和部門整體支出，其中，項(xiàng)目支出是績效評價的重點(diǎn)，財政部鼓勵有條件的機(jī)構(gòu)開展部門整體支出績效評價。但是受當(dāng)前體制和機(jī)制等限制因素的影響，人民銀行基本支出預(yù)算存在供給不足和結(jié)構(gòu)不合理等一系列問題，推行預(yù)算績效管理難度較大，而項(xiàng)目支出預(yù)算相對而言具有較為明確的支出目的、標(biāo)準(zhǔn)和要求，是推行預(yù)算績效管理起步階段的最佳對象。

(三)預(yù)算績效管理的組織結(jié)構(gòu)

人民銀行預(yù)算績效管理的主體是人民銀行總行及各級分支機(jī)構(gòu)。根據(jù)美、英等國家央行預(yù)算管理組織架構(gòu)的經(jīng)驗(yàn)，人民銀行應(yīng)自上而下建立“縱向一致、橫向協(xié)同”的三級預(yù)算績效管理組織體系。一是在人民銀行各級行內(nèi)部設(shè)立預(yù)算管理委員會，并直接向上級行委員會負(fù)責(zé)，主任由各級行行長擔(dān)任，副行長、財務(wù)、人事、貨幣發(fā)行、安全防衛(wèi)、反洗錢、科技、后勤、內(nèi)審等具有財權(quán)、重大預(yù)算項(xiàng)目事權(quán)和監(jiān)督權(quán)的部門負(fù)責(zé)人為成員，負(fù)責(zé)預(yù)算目標(biāo)制定和管理決策，以及組織協(xié)調(diào)財權(quán)部門、事權(quán)部門、監(jiān)督部門之間的權(quán)責(zé)關(guān)系。二是在各級行的財務(wù)部門設(shè)立預(yù)算管理委員會辦公室，辦公室主任由各級行的財務(wù)負(fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)各業(yè)務(wù)部門及所屬各行年度預(yù)算審核、匯總、調(diào)整、上報、下達(dá)及考核評價等日常具體工作。三是各級行的業(yè)務(wù)部門為預(yù)算責(zé)任中心，負(fù)責(zé)部門業(yè)務(wù)量的測算、預(yù)算需求的編報以及預(yù)算的執(zhí)行等工作。

(四)預(yù)算績效管理的基本依據(jù)

戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃是部門預(yù)算體制下實(shí)行績效管理的基本依據(jù)。為了細(xì)化和分解的預(yù)算管理目標(biāo)，以有效指導(dǎo)預(yù)算績效管理的各個步驟和程序，借鑒美國預(yù)算績效管理的經(jīng)驗(yàn)，人民銀行各級行應(yīng)結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)形勢并充分考慮自身履職特點(diǎn)，按照上級行的任務(wù)規(guī)劃和工作部署，圍繞預(yù)算管理目標(biāo)制定四年期戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，該規(guī)劃一方面要涵蓋今后幾年在制定貨幣政策、維護(hù)金融穩(wěn)定、提供金融服務(wù)等方面的工作計劃和預(yù)算安排的總體框架，以便于人民銀行各級責(zé)任中心以此為依據(jù)編制各年度預(yù)算規(guī)劃，進(jìn)而量化和細(xì)化業(yè)務(wù)預(yù)算資金需求；另一方面要劃分戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃和年度發(fā)展規(guī)劃，設(shè)定對應(yīng)的子任務(wù)，使長期預(yù)算與短期預(yù)算編制相結(jié)合，在明確長期戰(zhàn)略任務(wù)，減少央行行為盲目性的同時，兼顧短期預(yù)算年度指標(biāo)同央行長期發(fā)展戰(zhàn)略的有效匹配，保證各期預(yù)算的一致性和銜接性，也為后續(xù)的績效評價工作設(shè)置可行的目標(biāo)體系和檢測標(biāo)準(zhǔn)。

三、完善人民銀行預(yù)算績效管理框架的配套措施

(一)健全預(yù)算績效管理賬戶體系

預(yù)算賬戶體系的合理設(shè)置是預(yù)算績效管理精細(xì)化、規(guī)范化和科學(xué)化的基礎(chǔ)，人民銀行應(yīng)按照“突出重點(diǎn)、標(biāo)準(zhǔn)適當(dāng)、確保唯一、內(nèi)容全面”的原則全面補(bǔ)充、調(diào)整現(xiàn)有的預(yù)算賬戶體系，理順各項(xiàng)預(yù)算支出的列支渠道和標(biāo)準(zhǔn)。一方面根據(jù)人民銀行職能特點(diǎn)及實(shí)際需要，從有利于成本核算的角度考慮，充實(shí)完善部分費(fèi)用賬戶的核算要求和具體規(guī)定，進(jìn)一步明確、規(guī)范科目賬戶的具體核算內(nèi)容，以增加財務(wù)信息的可比性和有用性。如將貨幣調(diào)款、押運(yùn)等發(fā)行業(yè)務(wù)產(chǎn)生的車輛運(yùn)行費(fèi)用納入“貨幣發(fā)行費(fèi)”中核算；另一方面根據(jù)人民銀行近年來職能拓展的要求，將征信管理、金融穩(wěn)定管理、金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)等專項(xiàng)業(yè)務(wù)支出在項(xiàng)目支出中予以明確體現(xiàn)，增強(qiáng)職能部門與項(xiàng)目支出使用責(zé)任的對應(yīng)性，為實(shí)施分部門、分業(yè)務(wù)的預(yù)算支出績效管理提供了前提條件。

(二)建立央行預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)體系

長期以來，人民銀行各級行由于缺乏科學(xué)合理的預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)，財務(wù)資源在配置上存在地域差異和分配不均的現(xiàn)象，亟需建立預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)體系，以實(shí)現(xiàn)預(yù)算分配的規(guī)范化，提高資源配置效率和透明度，同時為預(yù)算編制、分配、監(jiān)督、評價提供了量化依據(jù)。因此，在預(yù)算績效管理框架中，應(yīng)根據(jù)人民銀行業(yè)務(wù)特點(diǎn)，在不影響履職效果、滿足業(yè)務(wù)需求的前提下，結(jié)合經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展水平，針對基本支出和項(xiàng)目支出的明細(xì)內(nèi)容，按照科學(xué)合理和平均先進(jìn)的原則，編制和測定簡便易行的限額標(biāo)準(zhǔn)。同時，建立定額標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整機(jī)制，依據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和環(huán)境變化情況，對限額標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行適時調(diào)整，以體現(xiàn)動態(tài)性、發(fā)展性和前瞻性的要求，發(fā)揮激勵各級行有效配置財務(wù)資源的作用。

篇（5）

近年來，轄內(nèi)縣支行克服人少事多等困難，在完成日常工作的基礎(chǔ)上，積極探索履職方式創(chuàng)新，較好地發(fā)揮了中央銀行“神經(jīng)末梢”的作用。

當(dāng)前縣支行建設(shè)面臨的主要問題：

（一）隊伍狀況堪憂。一是人員總量不足減員快。1998年機(jī)構(gòu)改革以來，縣支行長時間停止新進(jìn)行員，2003年以來銀監(jiān)分設(shè)，加上到齡退休多，縣支行減員速度明顯加快。按此趨勢，5年后將進(jìn)一步減少。加上人員老化長期病號意味著支行實(shí)際可用人員更少，支行一般有60多個崗位，大部分員工身兼數(shù)崗，一個股室對口上級行多個部門，常常疲于應(yīng)付。 二是結(jié)構(gòu)不優(yōu)改善慢。平均年齡在50歲以上，35歲以下的占比不到9%，46歲以上的占70%，其中距法定退休時間5年以內(nèi)的超過38%，雖然近年來，人員結(jié)構(gòu)有所改善，但改善的速度較慢。三是優(yōu)勢不再留人難。銀監(jiān)分設(shè)后，縣支行監(jiān)管職能削弱，行政管理職能逐步淡出，支行發(fā)行庫撤銷，在金融系統(tǒng)的權(quán)威下降。此外，相對于金融機(jī)構(gòu)和地方行政事業(yè)單位，近年來員工實(shí)際收入增長緩慢，員工失落感較強(qiáng)，跳槽的年輕員工較多。

（二）履職障礙較多。一是職責(zé)定位欠明晰。人民銀行分支行“三定”方案一直未出臺，管理體制未完全理順，支行在履職過程中缺乏方向感。而縣支行對于涉及金融方面的工作大多分派給人民銀行，包括證券、保險甚至民間融資問題都要人民銀行牽頭去處理，這種“牽頭”既無法律依據(jù)，也缺乏可用手段。

二是職責(zé)履行欠底氣。在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)方面，桑植縣撤消了發(fā)行庫，不僅難以掌握轄內(nèi)貨幣流通情況，且增加了金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)行成本，地方政府和金融機(jī)構(gòu)反映強(qiáng)烈。在新職責(zé)方面，有的縣支行對“兩管理兩綜合一保護(hù)”等工作感到難以開展，金融風(fēng)險監(jiān)測手段欠缺，由于缺乏熟悉政策和業(yè)務(wù)的檢查人員，對金融機(jī)構(gòu)的執(zhí)法檢查底氣不足。

三是業(yè)務(wù)系統(tǒng)欠整合。據(jù)統(tǒng)計，目前縣支行運(yùn)行的各類業(yè)務(wù)系統(tǒng)達(dá)60多個，但兼容性差，甚至同一部門的業(yè)務(wù)系統(tǒng)也只能滿足某一方面的業(yè)務(wù)需求，部分業(yè)務(wù)系統(tǒng)平均每月業(yè)務(wù)僅僅1筆，個別系統(tǒng)如支票影像交換）使用頻率更低，但每天必須開機(jī)登陸。

（（三）管理機(jī)制不活。一是業(yè)績考核辦法偏繁瑣。中支對支行的考核程序繁瑣，不僅有日常考核，還有年中、年末考核，考核面面俱到，每個科室都對支行進(jìn)行考核，必然分散支行有限的資源。

二是激勵約束機(jī)制僵化。首先，晉職晉級遭遇“天花板”。受機(jī)構(gòu)層級和職數(shù)的限制，縣支行行級領(lǐng)導(dǎo)大多只能到正科級職務(wù)，股長任職多年也難以提任副主任科員。其次，薪級待遇存在“大鍋飯”，獎勵性工資的分配過于簡單，職務(wù)職稱之間、不同崗位之間差別小，與績效考核聯(lián)系少，導(dǎo)致爭先創(chuàng)優(yōu)風(fēng)氣不濃。再次，退出機(jī)制難破“鐵飯碗”，即使對長期違反勞動紀(jì)律、大錯不犯小錯不斷的員工也難以處置。

三是費(fèi)用保障機(jī)制不配套。近5年支行費(fèi)用增幅低于同期CPI漲幅，總量偏緊。從支出看，除人員工資、辦公運(yùn)轉(zhuǎn)等剛性支出外，還面臨著來自地方政府相關(guān)部門的各種攤派，費(fèi)用缺口較大。為彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)不足，縣支行主要以經(jīng)理國庫等名義向地方財政申請補(bǔ)助，缺乏穩(wěn)定性和可持續(xù)性。

四）風(fēng)險隱患不少。近年來，人民銀行縣支行各項(xiàng)業(yè)務(wù)快速發(fā)展，各類風(fēng)險事項(xiàng)構(gòu)成復(fù)雜，風(fēng)險管控難度加大，風(fēng)險識別和應(yīng)對措施一定程度上滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展，風(fēng)險全面識別、準(zhǔn)確評估和有效管理的模式尚未成型，總體層次不高。解決這一維系各級行健康平穩(wěn)發(fā)展的根本問題，還需要大家進(jìn)一步開拓思維、拓寬視野，從組織架構(gòu)、治理層面深入研究、探索。一是庫款管理壓力較大。目前某縣支行發(fā)行庫房是上世紀(jì)90年代建成，達(dá)不到封閉式管理的要求，加之電視監(jiān)控設(shè)備需經(jīng)常更新，安全管理難度大。隨著縣域經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，貨幣發(fā)行量較快增長與庫容狹小的矛盾日益突出，發(fā)行基金堆碼過密、過高，監(jiān)控死角增加等問題日益顯現(xiàn)。二是資金安全隱患較多。由于人手緊，縣支行會計核算崗位都難以落實(shí)強(qiáng)制休假制度，違規(guī)代崗在所難免；部分要害崗位使用合同制人員，容易滋生道德風(fēng)險。重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)日常管理不到位，留下管理漏洞。三是人員及內(nèi)部管理難度加大。社會環(huán)境日趨復(fù)雜，員工工作時間以外的管理難度加大；支行員工朝夕相處，容易出現(xiàn)管理講“感情”、不講制度、不講原則的現(xiàn)象。一些支行長期使用合同制人員，不注意防范法律風(fēng)險，容易產(chǎn)生勞務(wù)糾紛。通過對支行開展行領(lǐng)導(dǎo)履職審計和發(fā)行業(yè)務(wù)及管理風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬕约啊叭槲蹇础被顒樱l(fā)現(xiàn)支行業(yè)務(wù)操作存在以下問題：調(diào)賬、暫付款項(xiàng)列支未經(jīng)會計主管審批、報賬憑證、現(xiàn)金使用不合規(guī)、發(fā)行庫入庫憑證欠規(guī)范。

二、更新理念，強(qiáng)化措施，提升質(zhì)效

（一）增強(qiáng)四種意識，增強(qiáng)內(nèi)控安全的使命感和責(zé)任感

一是增強(qiáng)風(fēng)險意識。風(fēng)險與業(yè)務(wù)相伴而生，二者是矛盾的統(tǒng)一體。根據(jù)統(tǒng)計分析，近些年人民銀行系統(tǒng)內(nèi)控安全案件高發(fā)部位仍然是縣支行。縣支行由于內(nèi)部管理、人員素質(zhì)諸多因素在風(fēng)險隱患的控制和防范方面存在較多薄弱環(huán)節(jié)，是內(nèi)控風(fēng)險防范的重中之重。不重視內(nèi)控安全的領(lǐng)導(dǎo)是不稱職的領(lǐng)導(dǎo)，不抓好內(nèi)控安全要想有效履職就成了無源之水、無本之木，就會成為空中樓閣，借用伏爾泰說過的一句話：使人疲憊的不是遠(yuǎn)方的高山，而是你鞋子里的沙子。那么，基層人行有效履職的基石和支撐，不在于創(chuàng)新亮點(diǎn)而是內(nèi)控安全。把內(nèi)控安全比喻為基層人行履職的“壓艙石”和科學(xué)發(fā)展的“定盤星”一點(diǎn)也不過分。

二是強(qiáng)化敬畏意識。內(nèi)控制度是帶電的高壓線。要敬畏制度，不能踩制度的紅線，不能觸及底線，防止用感情代替制度，用習(xí)慣代替原則的行為發(fā)生。認(rèn)真落實(shí)中支工作會議提出的增強(qiáng)問題意識，善用底線思維，培育認(rèn)真精神的工作要求，圍繞重點(diǎn)部位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)，主動排查內(nèi)部管理存在的問題和風(fēng)險隱患，確保不發(fā)生案件和重大安全事故、重大業(yè)務(wù)差錯，確保各項(xiàng)工作安全有序運(yùn)轉(zhuǎn)。

三是強(qiáng)化認(rèn)真意識。要堅決反對形式主義和浮躁心態(tài)，強(qiáng)化制度執(zhí)行、力求制度落實(shí)。在日常業(yè)務(wù)操作中，要增強(qiáng)合規(guī)意識，維護(hù)制度權(quán)威，在制度執(zhí)行中要認(rèn)真負(fù)責(zé)，敢于較真，敢于碰硬，只認(rèn)制度不認(rèn)人，不當(dāng)“好好先生”，嚴(yán)肅處理違反業(yè)務(wù)規(guī)章、行紀(jì)行規(guī)的各種行為。

四是強(qiáng)化擔(dān)當(dāng)意識。做任何事情都要敢于擔(dān)當(dāng)，沒有擔(dān)當(dāng)什么事情都干不成。不愿擔(dān)當(dāng)，就不能從事內(nèi)審工作，不敢擔(dān)責(zé)，就不配當(dāng)內(nèi)審干部。內(nèi)審人員首先要增強(qiáng)擔(dān)當(dāng)意識，對于違規(guī)違章行為要敢于暴露，敢于處理，對自己責(zé)任范圍內(nèi)出現(xiàn)的風(fēng)險苗頭、矛盾和問題要早發(fā)現(xiàn)，早介入，早處理，不回避，不上交矛盾，將矛盾和問題化解在本級。縣支行黨組用人選人要堅持“看票不唯票”，優(yōu)先提拔、表彰在工作中堅持原則、大膽管理、勇于擔(dān)當(dāng)?shù)母刹俊?/p>

（二）強(qiáng)化“四項(xiàng)職能”，將內(nèi)審轉(zhuǎn)型不斷引向深入

1、突出“風(fēng)險防范”，進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)審的防御功能。

內(nèi)審是一張內(nèi)控安全的“試紙”，他能起到防微杜漸的作用，要遵循風(fēng)險導(dǎo)向思路，更新理念，運(yùn)用逆向思維，超前思維和博弈思維推動轉(zhuǎn)型實(shí)踐。

2、突出審計質(zhì)量，進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)審的監(jiān)督功能。

3、突出成果運(yùn)用，進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)審的建設(shè)功能。

一個項(xiàng)目，兩項(xiàng)任務(wù)，兩項(xiàng)成果）

4、突出轉(zhuǎn)型功能，進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)審的創(chuàng)新功能。

（三）正確處理四個關(guān)系，確保安全高效履職

1、正確處理安全與爭創(chuàng)的關(guān)系；

2、正確處理主審與被審的關(guān)系；

3、正確處理潛績與顯績的關(guān)系；

4、正確處理監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系。

四）努力塑造四個特質(zhì)，構(gòu)建基層央行內(nèi)審文化

1、立足公正立場，無私無畏，敢于擔(dān)當(dāng)。公正是內(nèi)審文化的基石。公正是審計工作者履行職責(zé)時最基本的價值取向，公正的含義應(yīng)該是有法可依、有法必依。審計中，審計人員在搜集審計證據(jù)、評價審計事項(xiàng)以及處理違規(guī)行為時，必須持公正之心、行公正之舉、揚(yáng)公正之風(fēng)，以事實(shí)為根據(jù)，以法律規(guī)章制度為準(zhǔn)繩，把工作做到深處、細(xì)處和實(shí)處，始終嚴(yán)守內(nèi)審工作制度。遇到無法可依或法律依據(jù)不明確的情況，應(yīng)做到客觀公正、不偏不倚，從社會公平和效率效益出發(fā)，評價審計查出的問題。

2、堅持嚴(yán)謹(jǐn)特質(zhì)，深入細(xì)致、準(zhǔn)確有效。嚴(yán)謹(jǐn)是內(nèi)審工作的根本。審計質(zhì)量是審計工作的生命線，而嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的作風(fēng)能確保審計工作的質(zhì)量。一方面，嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致要貫穿互個審計項(xiàng)目的全過程。在開展審前調(diào)查環(huán)節(jié)，要深入摸清被審計項(xiàng)目單位的基本情況；制定審計方案包括實(shí)施方案）環(huán)節(jié)，要謹(jǐn)慎確定審計范圍、內(nèi)容、重點(diǎn)、步驟、方法、重要性水平的確定和審計風(fēng)險評估；在搜集證據(jù)、編制工作底稿環(huán)節(jié)，要保證整個審計實(shí)施過程中所取證據(jù)的客觀性、相關(guān)性、充分性、合法性和完整性；撰寫審計報告環(huán)節(jié)，要注重聽取和慎重對待被審計對象的不同意識，積極采納被審計對象的正確意見，提出的審計意識建議應(yīng)做到準(zhǔn)確有效、切實(shí)可行。

3、鼓足創(chuàng)新動力，更新理念，轉(zhuǎn)型提質(zhì)。創(chuàng)新是內(nèi)審轉(zhuǎn)型的動力。內(nèi)審轉(zhuǎn)型的過程，其本質(zhì)就是打破“常規(guī)”、改變陳規(guī)陋習(xí)的過程，要將改革創(chuàng)新的理念貫徹到具體的工作思路、內(nèi)審模式、內(nèi)審手段、風(fēng)險評估、隊伍建設(shè)中去。在審計理念上要逐步實(shí)現(xiàn)“三個轉(zhuǎn)變”：在審計目標(biāo)上，由注重結(jié)果向重在治本上轉(zhuǎn)變；在審計內(nèi)容上，要由合規(guī)性審計向績效審計轉(zhuǎn)變；在審計類型上，要從以財務(wù)審計為主轉(zhuǎn)為以效益審計和管理審計為主轉(zhuǎn)變。

4、發(fā)揚(yáng)奉獻(xiàn)精神，廉潔自律，克己奉公。奉獻(xiàn)是內(nèi)審的精神源泉。在內(nèi)部審計文化的構(gòu)建中，奉獻(xiàn)占有特殊地位，它是整個審計價值體系的道德基礎(chǔ)，為內(nèi)審實(shí)踐以及內(nèi)審工作轉(zhuǎn)型提供持久有效的精神支持。作為一名優(yōu)秀內(nèi)審人員，要做到無私奉獻(xiàn)，正確看待名利得失，理性看待履職要求，始終保持和平心態(tài)，廉潔自律、克己奉公，要積極面對日常工作的平淡與枯燥，正視內(nèi)審工作的困難，認(rèn)真思考如何解決困難，自愿、積極、主動地踐行審計職業(yè)規(guī)范，實(shí)現(xiàn)自我價值的提升。

三、強(qiáng)化風(fēng)險防控，守住履職底線

（一）堅持內(nèi)控優(yōu)化，增強(qiáng)風(fēng)險意識。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，各縣支行要對照相關(guān)制度、規(guī)定進(jìn)行自查自糾，做到舉一反三，把思想高度統(tǒng)一到上級行加強(qiáng)內(nèi)控、防范風(fēng)險的有關(guān)精神和要求上來。采取風(fēng)險提示、典型案例分析、警示教育等多種形式，幫助員工增強(qiáng)問題意識和底線思維，杜絕感情代替制度、信任代替監(jiān)督，筑牢內(nèi)控思想防線。健全內(nèi)控制度。從建立內(nèi)控管理長效機(jī)制入手，定期對現(xiàn)行制度進(jìn)行清理和完善，增強(qiáng)制度的針對性和有效性。加強(qiáng)對制度的學(xué)習(xí)

與培訓(xùn)，增強(qiáng)執(zhí)行制度的統(tǒng)一性。

（二）嚴(yán)格遵守制度，規(guī)范操作流程。一分制度，九分執(zhí)行。各縣支行要按照內(nèi)部控制建設(shè)和風(fēng)險管理的要求，要根據(jù)授權(quán)審批、重要崗位分離等規(guī)章制度，明確業(yè)務(wù)操作流程，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)管理規(guī)范化。加大對各項(xiàng)業(yè)務(wù)特別是人、財、物等要害部門和重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)的監(jiān)督檢查力度，確保各項(xiàng)制度嚴(yán)格執(zhí)行到位，系統(tǒng)平穩(wěn)、安全運(yùn)行。不放過一個問題，不留下一處死角，不忽略風(fēng)險，不遺留一處隱患。

篇（6）

【摘要】2013 年8 月，中國內(nèi)部審計協(xié)會的《中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》結(jié)合國情，從發(fā)揮確認(rèn)和咨詢兩大職責(zé)出發(fā)，提出內(nèi)部審計促進(jìn)組織完善治理、增加價值、實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)的任務(wù)。人民銀行肩負(fù)著貫徹國家貨幣政策、維護(hù)金融穩(wěn)定、加強(qiáng)金融服務(wù)的重任，本文以人民銀行為例，對內(nèi)部審計增加組織價值問題進(jìn)行研究。

【關(guān)鍵詞】內(nèi)部審計　轉(zhuǎn)型發(fā)展　組織價值

一、引言：基于價值鏈理論的內(nèi)部審計價值問題

邁克爾·波特（Michael E.Porter，1985）首次提出了“價值鏈”理論，認(rèn)為企業(yè)要生存和發(fā)展就要創(chuàng)造價值，而創(chuàng)造價值的過程又可以分解為一系列互不相同但又互相關(guān)聯(lián)的經(jīng)濟(jì)活動，這些活動構(gòu)成了創(chuàng)造價值的動態(tài)過程，即企業(yè)的“價值鏈”。以價值鏈理論為借鑒，內(nèi)部審計在發(fā)展中，逐步形成自己服務(wù)組織發(fā)展的價值取向。同時，對內(nèi)部審計增加組織價值的研究探索也不斷深化和發(fā)展。國際內(nèi)部審計師協(xié)會（IIA）在2003—2005 年間推出若干研究報告，探討內(nèi)部審計增加組織價值的途徑；一些學(xué)者認(rèn)為內(nèi)部審計應(yīng)與組織治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理相整合，以實(shí)現(xiàn)其價值增值。在國內(nèi)，王光遠(yuǎn)（2003）研究認(rèn)為“內(nèi)部審計由消極防弊、積極興利推進(jìn)到價值增值的新階段”；李鳳華（2007）以價值鏈為切入點(diǎn)，對內(nèi)部審計實(shí)施增值的形式、途徑進(jìn)行了研究。國際內(nèi)部審計師協(xié)會（IIA）2009 年《內(nèi)部審計專業(yè)實(shí)務(wù)框架》在及時總結(jié)探索經(jīng)驗(yàn)和研究成果的基礎(chǔ)上，以確認(rèn)和咨詢?yōu)橹攸c(diǎn)，給內(nèi)部審計新的定義。2013 年8 月，中國內(nèi)部審計協(xié)會（CIA）的《中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》結(jié)合國情，從發(fā)揮確認(rèn)和咨詢兩大職責(zé)出發(fā)，提出內(nèi)部審計促進(jìn)組織完善治理、增加價值、實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的任務(wù)①。對現(xiàn)代組織而言，發(fā)揮內(nèi)部審計上述職責(zé)和作用，必然要服從服務(wù)于組織的風(fēng)險管理、內(nèi)部控制和組織治理。本課題從價值鏈理論出發(fā)，緊扣IIA 和CIA 關(guān)于內(nèi)部審計的最新定義，對內(nèi)部審計在組織發(fā)展中的地位、作用進(jìn)行深入研究，以期更有針對性地發(fā)揮好內(nèi)部審計的價值增值作用。

二、現(xiàn)代內(nèi)部審計兩大職能的界定與辯證分析

IIA 和CIA 關(guān)于內(nèi)部審計確認(rèn)和咨詢職能的提出，既有深刻的歷史背景，又是時代賦予內(nèi)部審計的使命要求。厘清二者的辯證關(guān)系，有助于在實(shí)踐中更好地發(fā)揮內(nèi)部審計的增加組織價值作用。

（一）從職能界定上看，確認(rèn)屬于內(nèi)部審計的傳統(tǒng)職

能，而咨詢則是在內(nèi)部審計深化發(fā)展中出現(xiàn)的新職能歷史地看，確認(rèn)是內(nèi)部審計的傳統(tǒng)職能。可以說，確認(rèn)起源于鑒證，而鑒證又來源于審計。內(nèi)部審計的確認(rèn)活動是在受托責(zé)任和相互牽制思想的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，它傾向于發(fā)揮內(nèi)部審計的財務(wù)監(jiān)督職能而出現(xiàn)的財務(wù)合規(guī)鑒證活動。隨著社會經(jīng)濟(jì)和組織的發(fā)展，“管理”的理念逐步替代了原始的牽制思想，傳統(tǒng)的受托財務(wù)責(zé)任向受托管理責(zé)任轉(zhuǎn)變，內(nèi)部審計的任務(wù)也由單純關(guān)注合法性的受托責(zé)任轉(zhuǎn)向關(guān)注經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性（3E）的績效方向受托責(zé)任。這就是內(nèi)部審計的轉(zhuǎn)型發(fā)展的興起，要求內(nèi)部審計由傳統(tǒng)的財務(wù)審計轉(zhuǎn)向現(xiàn)代管理審計，由單純的查錯糾弊轉(zhuǎn)向綜合性審計，由傳統(tǒng)的單純合規(guī)性要求轉(zhuǎn)向加強(qiáng)審計分析、強(qiáng)化交流磋商，把內(nèi)部審計單純的查處功能變?yōu)檎J(rèn)證咨詢、提示風(fēng)險、促進(jìn)管理的綜合控制功能。至此，咨詢服務(wù)也悄然從確認(rèn)職能中“游離”出來，積極發(fā)揮著內(nèi)部審計增加組織價值的建設(shè)性作用。

（二）從職能特性上看，確認(rèn)職能屬于“顯性價值”，具有強(qiáng)制性特點(diǎn)，而咨詢服務(wù)則屬于“隱性價值”，且具有更大的靈活性

相比較而言，內(nèi)部審計的確認(rèn)活動通過鑒證、評價等功能發(fā)揮作用，具有強(qiáng)制性特征，能夠讓組織各個人深切感受，而且在審計計劃的編制、審計程序的實(shí)施、審計意見的發(fā)表和問題整改，以及后續(xù)審計等方面，也具有明顯的強(qiáng)制性和規(guī)范性，它主要是為組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)起到“防火墻”作用，其價值體現(xiàn)屬于“顯性價值”范疇。如上所述，相對于確認(rèn)服務(wù)來說，咨詢服務(wù)是一種新興的活動。咨詢活動不僅包括內(nèi)審部門總結(jié)梳理內(nèi)審活動中的經(jīng)驗(yàn)做法，以及內(nèi)部審計中發(fā)現(xiàn)的不足及問題，為治理層提供決策建議，還包括以協(xié)調(diào)、顧問、建議、培訓(xùn)等形式出現(xiàn)的對履職部門和治理部門改進(jìn)工作的咨詢服務(wù)。由于內(nèi)部審計上述咨詢不能直接為組織帶來明顯的價值增值，而通過各類咨詢服務(wù)，間接推動組織治理價值的增加。雖然咨詢服務(wù)往往不具備確認(rèn)職能的強(qiáng)制性特點(diǎn)，但它能夠通過為組織提供內(nèi)部控制、風(fēng)險管理和完善治理的建設(shè)性建議，為更好地履行職責(zé)、實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)作出貢獻(xiàn)。這種內(nèi)部審計的“隱性價值”更具有戰(zhàn)略性、建設(shè)性、靈活性特點(diǎn)。

（三）從二者關(guān)系上看，確認(rèn)是基礎(chǔ)，咨詢是上層建筑，二者是辨證統(tǒng)一、相輔相成的關(guān)系

首先，內(nèi)部審計的首要價值是為組織治理提供確認(rèn)服務(wù)。因此可以確認(rèn)職能是一切內(nèi)部審計工作的基礎(chǔ)，而咨詢服務(wù)則是建立在確認(rèn)職能之上的“上層建筑”，雖然咨詢的建設(shè)性作用對組織治理和事業(yè)發(fā)展非常重要，但如果沒有確認(rèn)這個基礎(chǔ)作用的發(fā)揮，咨詢服務(wù)就成了“無源之水、無本之木”。因此，索耶（Sawyer）將內(nèi)部審計描述為“管理者的耳目”，我們今天將內(nèi)部審計形容為“保健醫(yī)生”和“守門人”都是基于這個基礎(chǔ)作用的發(fā)揮而言。其次，咨詢服務(wù)是在內(nèi)部審計發(fā)展中，建立在確認(rèn)基礎(chǔ)上的價值增值職能。內(nèi)部審計部門通過開展咨詢服務(wù)可以改善內(nèi)部審計與組織運(yùn)營的關(guān)系，加強(qiáng)內(nèi)部審計人員對組織程序、風(fēng)險管理以及戰(zhàn)略目標(biāo)的理解，提高內(nèi)審部門在開展確認(rèn)活動時的效率和效果，出具更加恰當(dāng)、更具建設(shè)性的審計報告，更好推動組織的價值增值。同時，二者在發(fā)展中相互交融、相輔相成。由于絕大多數(shù)的審計常常既包含確認(rèn)活動，同時又包含咨詢服務(wù)，這在內(nèi)審轉(zhuǎn)型和深化發(fā)展中體現(xiàn)更加充分，一些審計項(xiàng)目既包含合規(guī)內(nèi)控要求，又體現(xiàn)績效的因素，亦即“復(fù)合式、融合式、耦合式”審計特點(diǎn)愈益明顯。審計過程中，確認(rèn)活動常常衍生咨詢服務(wù)，如在評價組織內(nèi)部控制的充分性和有效性的過程中，管理層可能要求內(nèi)部審計部門為組織的內(nèi)部控制建設(shè)提供建設(shè)性意見；反之，咨詢服務(wù)也可能更多地伴隨著確認(rèn)服務(wù)，如內(nèi)部審計部門在提供咨詢服務(wù)的過程中，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控合規(guī)等問題線索，必然引起重視，采取相應(yīng)措施開展獨(dú)立的確認(rèn)活動。因此，確認(rèn)和咨詢不僅不會相互排斥，在審計中往往互通有無，二者是辯證統(tǒng)一、相輔相成、相互促進(jìn)的關(guān)系。

三、內(nèi)部審計增加組織價值的路徑選擇——以人民銀行為例

對一個組織而言，組織的職責(zé)和工作目標(biāo)決定了其內(nèi)部審計的目標(biāo)任務(wù)各不相同。人民銀行作為國家的中央銀行，肩負(fù)著貫徹國家貨幣政策、維護(hù)金融穩(wěn)定、加強(qiáng)金融管理和服務(wù)的重任。人民銀行內(nèi)部審計工作必然要圍繞履職重心，找準(zhǔn)自身在增加組織價值、促進(jìn)組織治理方面的位置和路徑。

（一）找準(zhǔn)內(nèi)部審計價值定位，在切實(shí)履行好確認(rèn)和咨詢兩大核心職責(zé)中增加組織價值

“內(nèi)部審計職業(yè)所面臨的重要挑戰(zhàn)之一，是由于提供確認(rèn)和咨詢服務(wù)所導(dǎo)致的自我定位問題”（Anderson，2006）。因應(yīng)IIA 和CIA 關(guān)于內(nèi)部審計確認(rèn)和咨詢職能的新要求，人民銀行內(nèi)部審計也要與時俱進(jìn)，在轉(zhuǎn)型發(fā)展中找準(zhǔn)價值定位，結(jié)合人民銀行職責(zé)履行，通過切實(shí)履行好內(nèi)部審計確認(rèn)和咨詢兩大核心職責(zé)增加組織價值。這就要求在內(nèi)部審計職責(zé)履行的總體要求上要有全面、宏觀的視野。一方面，確認(rèn)職能和咨詢服務(wù)的履行，必須著眼于內(nèi)部審計在人民銀行組織價值鏈中的坐標(biāo)來衡量。就新時期人民銀行履行貨幣政策傳導(dǎo)、維護(hù)金融穩(wěn)定、強(qiáng)化金融管理與服務(wù)的職責(zé)要求看，內(nèi)部審計不僅要關(guān)注對外履職價值實(shí)現(xiàn)領(lǐng)域，還要從組織治理和服務(wù)保障角度，關(guān)注人力資源、黨團(tuán)群工、紀(jì)檢監(jiān)察等內(nèi)部管理領(lǐng)域價值實(shí)現(xiàn)問題，以全面、宏觀的視野為組織增加價值作出貢獻(xiàn)。另一方面，確認(rèn)職能和咨詢服務(wù)的作用發(fā)揮必須提高到增加組織價值的戰(zhàn)略高度。針對組織價值增值的戰(zhàn)略要求，適時開展確認(rèn)評價或咨詢服務(wù)，既要牢牢守住確認(rèn)評價這個內(nèi)部審計的原本職責(zé)，幫助促進(jìn)相關(guān)履職部門和治理部門發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)運(yùn)行和管理活動中存在的問題以減少風(fēng)險損失，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計的“顯性價值”；在此基礎(chǔ)上，通過協(xié)調(diào)、顧問、建議、培訓(xùn)等渠道對組織改進(jìn)工作開展咨詢服務(wù)，將審計目標(biāo)由消極防弊（財務(wù)導(dǎo)向?qū)徲嫞┑椒e極興利，從低層次的興利（業(yè)務(wù)導(dǎo)向?qū)徲嫞┑礁邔哟蔚呐d利（管理導(dǎo)向?qū)徲嫛L(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫞煌瑫r創(chuàng)新方式方法，更多利用信息技術(shù)、審計調(diào)研等形式創(chuàng)造性開展審計工作，更多地實(shí)現(xiàn)“隱性價值”，使內(nèi)部審計價值盡可能向“微笑曲線”① 兩端延伸，進(jìn)而最大限度增加組織治理價值。

（二）進(jìn)一步理順和完善內(nèi)審工作機(jī)制，保障內(nèi)部審計增加組織價值作用的發(fā)揮

國際經(jīng)驗(yàn)表明，審計機(jī)構(gòu)直屬領(lǐng)導(dǎo)的層次越高，獨(dú)立性就越強(qiáng)，權(quán)威性也越強(qiáng)，工作越容易開展，內(nèi)部審計發(fā)揮價值作用就越凸顯。財政部的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》已于2014 年1 月1 日起在全國實(shí)施；中國內(nèi)部審計協(xié)會最新《內(nèi)部審計基本準(zhǔn)則》第六條也明確規(guī)定“內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立性和客觀性，不得負(fù)責(zé)被審計單位的業(yè)務(wù)活動、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的決策與執(zhí)行”。這要求人民銀行各級內(nèi)部審計部門作為內(nèi)部控制牽頭部門，一個部門“包打天下”的局面必須改變。事實(shí)上，內(nèi)部審計部門作為各級人民銀行的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，既負(fù)責(zé)內(nèi)部控制制度的完善，同時又要開展審計評價的“角色沖突”由來已久，內(nèi)審工作機(jī)制確實(shí)有待明確和完善。

1. 建議成立“風(fēng)險管理委員會”。如美國紐約聯(lián)儲一再強(qiáng)調(diào)，盡管內(nèi)部審計始終要關(guān)注風(fēng)險和控制，始終要圍繞風(fēng)險管理和控制的充分性、有效性來開展工作，但實(shí)施風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的責(zé)任則屬于管理層和各業(yè)務(wù)部門，讓管理層“承擔(dān)”控制責(zé)任，而內(nèi)部審計不能“擁有”風(fēng)險管理。借鑒紐約聯(lián)儲等機(jī)構(gòu)發(fā)揮內(nèi)部審計功能作用的經(jīng)驗(yàn)，建議人民銀行成立風(fēng)險委員會，委員會在各級行黨委領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。風(fēng)險管理委員會主任由各級行一名副職領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任。作為內(nèi)部監(jiān)督的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，擔(dān)負(fù)起與紀(jì)檢監(jiān)察、審計等各個監(jiān)督部門的溝通、協(xié)調(diào)和監(jiān)督職能，負(fù)責(zé)整合風(fēng)險管理和各類監(jiān)督資源，擔(dān)負(fù)現(xiàn)由內(nèi)部審計部門承擔(dān)卻難以勝任的內(nèi)部控制建設(shè)牽頭職責(zé)。

2. 在內(nèi)部審計的價值目標(biāo)上要有更高的要求。內(nèi)部審計部門不再負(fù)責(zé)本級組織的內(nèi)部控制牽頭工作，并不意味著內(nèi)部審計部門責(zé)任的減輕，其運(yùn)用確認(rèn)和咨詢服務(wù)組織價值增值的要求更高了。在審計工作價值重心上，要讓內(nèi)審部門“回歸本源”，突出履職重點(diǎn)，充分發(fā)揮熟悉制度、業(yè)務(wù)覆蓋面廣的優(yōu)勢，讓內(nèi)審人員查找制度、管理、操作上的漏洞，揭示問題，當(dāng)好保健防疫者。在審計工作價值提升上，當(dāng)前，人民銀行內(nèi)審轉(zhuǎn)型已經(jīng)取得了階段性成效，對績效審計、風(fēng)險管理審計等進(jìn)行了深化探索實(shí)踐，但規(guī)范性、合規(guī)性監(jiān)督仍然是內(nèi)部審計的重點(diǎn)，人為界定“內(nèi)部控制審計”“合規(guī)性審計”“績效審計”的做法成為常態(tài)，“頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳”的審計建議仍然占主流，為組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而提出的更具建設(shè)性的審計報告實(shí)為鳳毛麟角。深化轉(zhuǎn)型的目標(biāo)應(yīng)是“復(fù)合式、融合式、耦合式”交融，在對組織內(nèi)部控制有效性評價中更多融入經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性的績效元素，在績效審計探索中注重內(nèi)控合規(guī)的基礎(chǔ)性要求，同時更多地開展研究型審計嘗試，這樣才能把準(zhǔn)轉(zhuǎn)型的本質(zhì)要求，更好實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計服務(wù)治理、增加價值的目標(biāo)。

（三）深度關(guān)注“三大領(lǐng)域”，在內(nèi)審轉(zhuǎn)型發(fā)展中增加組織價值

1. 內(nèi)部控制領(lǐng)域。歷史地看，內(nèi)部審計與內(nèi)部控制的最終目的始終具有高度一致性，即都是管理風(fēng)險、提升治理、實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)。因此，內(nèi)部審計增加組織價值，首要關(guān)注的還是內(nèi)部控制領(lǐng)域。內(nèi)部審計通過對組織內(nèi)部控制環(huán)境、控制活動等充分性、有效性進(jìn)行監(jiān)督評價，發(fā)揮確認(rèn)職能；通過在審計發(fā)現(xiàn)問題的同時，積極提出改善內(nèi)部控制的建設(shè)性建議，組織開展內(nèi)部控制相關(guān)培訓(xùn)，推動內(nèi)部控制自我評價，促進(jìn)員工、被審計單位和部門、組織管理層一道承擔(dān)內(nèi)部控制責(zé)任，發(fā)揮內(nèi)部審計在內(nèi)控領(lǐng)域的咨詢作用。

2. 風(fēng)險管理領(lǐng)域。風(fēng)險管理是識別和評估可能會影響組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的風(fēng)險并決定采取糾正措施。內(nèi)部審計參與風(fēng)險管理，主要是運(yùn)用風(fēng)險管理的方法，對組織風(fēng)險管理的充分性和有效性進(jìn)行評價和報告，發(fā)揮風(fēng)險管理領(lǐng)域的確認(rèn)作用；通過開展風(fēng)險評估，找出組織風(fēng)險管理方面的薄弱環(huán)節(jié)，指出存在的風(fēng)險因素和改進(jìn)措施，并通過組織開展風(fēng)險管理培訓(xùn)和知識咨詢等，提高組織全員風(fēng)險管理意識，促進(jìn)組織價值增值。

3. 組織治理領(lǐng)域。內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型的最終目標(biāo)是服務(wù)組織治理、增加組織價值。這要求內(nèi)部審計要在“風(fēng)險導(dǎo)向、控制驅(qū)動、關(guān)注績效、服務(wù)治理、增加價值”理念指引下，進(jìn)一步深化內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型，通過對組織治理程序和相關(guān)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督評價，發(fā)揮確認(rèn)職能；通過對組織治理過程提出改進(jìn)建議、協(xié)調(diào)各方關(guān)系來提升組織價值。在內(nèi)部審計的內(nèi)容上，要努力由原來單一關(guān)注財務(wù)收支和業(yè)務(wù)運(yùn)行的合規(guī)性，向更多地關(guān)注風(fēng)險管理和組織治理轉(zhuǎn)變；審計方法由原來單純的查賬，向更多地采用調(diào)查、評估、分析、研究的方法轉(zhuǎn)變；審計職能由原來的外生介入型的查錯糾弊功能，向內(nèi)生融入型的，更多發(fā)揮咨詢作用，以更好地提升內(nèi)部審計價值轉(zhuǎn)變；在審計項(xiàng)目的開展上，通過風(fēng)險導(dǎo)向，在做好傳統(tǒng)合規(guī)性審計的基礎(chǔ)上，將完善內(nèi)控和關(guān)注績效理念更多融入審計實(shí)踐；通過更多采用計算機(jī)信息技術(shù)手段、創(chuàng)新完善內(nèi)審工作體制機(jī)制，強(qiáng)力推進(jìn)內(nèi)審工作轉(zhuǎn)型發(fā)展，更好服務(wù)治理，增加組織價值。

（四）進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)審隊伍建設(shè)，切實(shí)提升內(nèi)部審計增加組織價值效能

“打鐵還要自身硬”，隊伍建設(shè)是內(nèi)部審計增加組織價值的切實(shí)保證。

1. 持續(xù)強(qiáng)化內(nèi)部審計知識學(xué)習(xí)培訓(xùn)。要在內(nèi)審隊伍中持續(xù)深入開展“學(xué)準(zhǔn)則、找差距、促轉(zhuǎn)型”活動，同時鼓勵內(nèi)審人員積極參加國際和國內(nèi)注冊內(nèi)部審計師資格考試，通過考試學(xué)習(xí)和熟悉國際國內(nèi)內(nèi)部審計準(zhǔn)則、掌握審計程序和方法，便于人民銀行內(nèi)審工作向國際國內(nèi)通行標(biāo)準(zhǔn)看齊。同時采取集中培訓(xùn)、以查代訓(xùn)、脫產(chǎn)學(xué)習(xí)等多種方式，全面提高內(nèi)審人員的知識層次和專業(yè)技能。

2. 切實(shí)充實(shí)優(yōu)化內(nèi)部審計隊伍結(jié)構(gòu)。要在人力資源選配上適當(dāng)向內(nèi)審部門傾斜，將一些既熟悉貨幣信貸、金融穩(wěn)定、會計財務(wù)等某些專項(xiàng)業(yè)務(wù)，又精通統(tǒng)計計量、財經(jīng)法律、信息技術(shù)、風(fēng)險管理復(fù)合型人才充實(shí)到內(nèi)審隊伍中來，切實(shí)優(yōu)化內(nèi)部審計部門人員的年齡結(jié)構(gòu)、知識結(jié)構(gòu)、專業(yè)結(jié)構(gòu)。

3. 以項(xiàng)目和課題錘煉內(nèi)部審計隊伍。以內(nèi)審項(xiàng)目和課題研究為抓手，通過內(nèi)審轉(zhuǎn)型業(yè)務(wù)勞動競賽、內(nèi)審轉(zhuǎn)型調(diào)研競賽、內(nèi)審轉(zhuǎn)型專題研討會等各類活動，幫助內(nèi)審隊伍開闊視野，持續(xù)提升內(nèi)審干部隊伍素質(zhì)、能力和水平。

4. 強(qiáng)化內(nèi)審隊伍價值觀教育。要按照新的《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則——內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》的要求，加強(qiáng)內(nèi)審人員職業(yè)品德、職業(yè)紀(jì)律和職業(yè)責(zé)任教育，強(qiáng)化職業(yè)素養(yǎng)，恪守“誠實(shí)正直、客觀公正、保守秘密”的職業(yè)操守，以良好的隊伍素質(zhì)推進(jìn)內(nèi)部審計增加組織價值實(shí)現(xiàn)。

四、結(jié)語

內(nèi)部審計增加組織價值，既是內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型發(fā)展的必然，也是時代賦予內(nèi)部審計的使命，需要我們內(nèi)部審計部門站在組織治理的高度登高望遠(yuǎn)，深化探索、努力實(shí)踐。關(guān)于確認(rèn)和咨詢內(nèi)部審計在服務(wù)組織治理、增加組織價值中的確認(rèn)和咨詢兩種職能，哪種職能更占據(jù)主導(dǎo)意義的地位，則“很大程度上取決于組織治理程序和結(jié)構(gòu)的成熟水平、內(nèi)部審計在組織中的角色定位及內(nèi)審人員的資質(zhì)”①。這給我們內(nèi)部審計部門和內(nèi)部審計人員留下了許多困擾和難題，但同時也留下了更大創(chuàng)新實(shí)踐的空間，要求我們內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和內(nèi)部審計人員時刻牢記責(zé)任，創(chuàng)新履職，在精通內(nèi)審實(shí)務(wù)的基礎(chǔ)上，時刻站在時代的前沿，注重理論的充實(shí)、實(shí)踐的探索，始終能夠以寬闊的視野、務(wù)實(shí)的作風(fēng)、扎實(shí)的實(shí)踐，努力勝任多方面、多領(lǐng)域?qū)徲嫻ぷ鞯男枰粩嗵嵘齼?nèi)部審計服務(wù)組織治理的新要求，在實(shí)踐中把握好確認(rèn)職能的履行和咨詢服務(wù)作用的發(fā)揮，同時搞好確認(rèn)服務(wù)和咨詢服務(wù)的平衡運(yùn)作，在促進(jìn)組織價值增值中錘煉自身，在創(chuàng)新履職中增加組織價值。

篇（7）

一、 做好內(nèi)控日常事務(wù)工作，確保各項(xiàng)任務(wù)及時完成。

(一)參與內(nèi)控制度和辦法的制定工作。20XX年參與了《中國工商銀行宿遷分行內(nèi)控合規(guī)工作考核辦法》、《中國工商銀行宿遷分行機(jī)關(guān)部室內(nèi)控管理工具運(yùn)用及管理考核辦法》等編寫工作，為全行對各單位、各部門內(nèi)控管理工作實(shí)施量化考評提供了依據(jù)，并按季參與組織開展對各單位內(nèi)控管理工作開展情況進(jìn)行考評。

(二)做好內(nèi)控綜合管理信息系統(tǒng)的推廣應(yīng)用工作。為進(jìn)一步強(qiáng)化管理手段，加強(qiáng)員工執(zhí)行規(guī)章制度考核，防范操作風(fēng)險，加大了《員工違規(guī)違章操作行為記分考核系統(tǒng)》的推廣力度，嚴(yán)格執(zhí)行《員工違規(guī)操作行為記分考核辦法》。不定期督促各級部門管理人員在履行檢查管理職能時，嚴(yán)格按綜合系統(tǒng)流程操作，客觀地記錄檢查項(xiàng)目，及時、準(zhǔn)確、完整的記入內(nèi)控綜合管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)管理信息共享，強(qiáng)化動態(tài)管理，執(zhí)行好四項(xiàng)制度，一是集中反映制，要求所有檢查事項(xiàng)必須納入系統(tǒng)管理。二是跟蹤督促制，通過系統(tǒng)，對整改事項(xiàng)的上下聯(lián)動，檢查部門和人員應(yīng)催

促、跟蹤被查部門做好整改事項(xiàng)的落實(shí)。三是主查人負(fù)責(zé)制，主查人對檢查項(xiàng)目記錄事項(xiàng)全面把關(guān)，負(fù)責(zé)從項(xiàng)目實(shí)施至項(xiàng)目終結(jié)的全過程管理。四是定期分析制，管理人員通過系統(tǒng)記載的檢查活動、問題信息數(shù)據(jù)進(jìn)行綜合分析，撰寫分析報告，供領(lǐng)導(dǎo)決策參考。同時，本人還負(fù)責(zé)《員工記分考核辦法》的日常管理和考核工作，加強(qiáng)與專業(yè)部門和基層行的聯(lián)系的同時，及時督促和指導(dǎo)各單位、各部門對《員工記分考核辦法》在日常管理中的運(yùn)用;按季匯總統(tǒng)計全行員工記分考核情況，組織開展制度執(zhí)行較好的管理人員和操作人員進(jìn)行評比，并對員工執(zhí)行制度記分情況定期進(jìn)行通報和表彰。今年以來，我行內(nèi)控綜合管理信息系統(tǒng)的使用每季在全省考核中均名列前茅。

(三)做好反洗錢各項(xiàng)工作。一是多次組織參加總、省行反洗錢視頻培訓(xùn)及特邀反洗錢專家現(xiàn)場進(jìn)行反洗錢業(yè)務(wù)培訓(xùn)。二是組織開展反洗錢專項(xiàng)審計工作。三是充分利用非現(xiàn)場手段，定期不定期開展對非實(shí)名制開立帳戶和反洗錢監(jiān)控系統(tǒng)核查工作，對違規(guī)操作人員按照相關(guān)規(guī)定給予罰款扣分。四是做好反洗錢工作的調(diào)研分析工作。五是規(guī)范我行一線員工對客戶身份識別的操作規(guī)程，加大對客戶身份識別的管理檢查力度，為我行進(jìn)一步規(guī)范反洗錢工作奠定了基礎(chǔ)。六是每日堅持通過反洗錢監(jiān)控系統(tǒng)，檢查全轄所有營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對大額交易和可疑交易的上報情況，及時督促網(wǎng)點(diǎn)上報大額及可疑交易數(shù)據(jù)的處理及分析，對系統(tǒng)逾期數(shù)據(jù)及時幫助分析查找原因。七是在組織培訓(xùn)和學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)上，結(jié)合營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)反洗錢工作實(shí)際情況，20XX年共上報市人行四篇反洗錢調(diào)研課題，對加強(qiáng)我行反洗錢工作起到了積極的推動作用。20XX年度我行反洗錢風(fēng)險評估工作在全市金融機(jī)構(gòu)中名列前茅。

(四)做好異常交易系統(tǒng)的推廣應(yīng)用工作。為進(jìn)一步強(qiáng)化全行合規(guī)經(jīng)營意識，增強(qiáng)員工樹立牢固的依法合規(guī)經(jīng)營理念，強(qiáng)化職業(yè)道德及操作風(fēng)險教育，自覺抵制不正當(dāng)操作行為，徹底杜絕各類操作風(fēng)險行為。每日檢查異常交易系統(tǒng)的交易報告情況，按季分析交易報告情況，及時督促各業(yè)務(wù)專業(yè)上報異常交易報告。

(五)創(chuàng)新優(yōu)化客戶身份核查手段。為進(jìn)一步建立健全和執(zhí)行客戶身份識別制度，落實(shí)銀行賬戶實(shí)名制，妥善保存客戶身份資料和識別記錄，促進(jìn)反洗錢工作有效開展，經(jīng)過不斷實(shí)地調(diào)研，結(jié)合我行實(shí)際情況，執(zhí)筆編寫客戶身份識別系統(tǒng)開發(fā)需求可行報告，在行領(lǐng)導(dǎo)的大力支持認(rèn)可下，經(jīng)過參與系統(tǒng)開發(fā)和近半年的不斷測試、試運(yùn)行及不斷論證下，于20XX年初在全轄各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)成功投產(chǎn)使用居民身份證二代證識別核查系統(tǒng)，系統(tǒng)是集“復(fù)印、核查、留存、查詢” 為一體的識別平臺，主要包括柜面身份證識別、人民銀行聯(lián)網(wǎng)核查應(yīng)用軟件及柜臺業(yè)務(wù)處理流程自動化集成應(yīng)用軟件，以及在金融機(jī)構(gòu)建立的與人民銀行轉(zhuǎn)接平臺相連的客戶身份識別管理信息系統(tǒng)后臺管理軟件，可實(shí)現(xiàn)柜臺客戶身份識別及聯(lián)網(wǎng)核查業(yè)務(wù)處理流程的自動化，完整記錄客戶身份識別及聯(lián)網(wǎng)核查情況整個過程和留存客戶資料，并將柜面所需的客戶身份識別信息無縫接入生產(chǎn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)無紙化客戶身份信息核查和信息儲存，通過系統(tǒng)的優(yōu)化，使身份核查更簡捷，工作效率得到了很大的提高，并于年初及時制訂下發(fā)了《中國工商銀行宿遷分行居民身份證識別核查系統(tǒng)管理辦法

(試行)》，進(jìn)一步規(guī)范了客戶身份識別操作規(guī)程。該系統(tǒng)為全國工行系統(tǒng)內(nèi)首家開發(fā)研制投產(chǎn)使用，已被省行采納，準(zhǔn)備明年在全省推廣使用。

(六)做好反洗錢調(diào)研工作。20XX年共在全轄開展“關(guān)于對客戶身份識別及可疑交易報告方面問題的解決辦法與建議”、“大額交易及可疑交易監(jiān)測的難點(diǎn)及對策”、“部分前臺反洗錢業(yè)務(wù)如何集中處理的建議”等三個專題調(diào)研，并分別上報省行、市人行、市行，對如何進(jìn)一步規(guī)范反洗錢工作，提出了可行性建議。由本人執(zhí)筆撰寫的“關(guān)于金融機(jī)構(gòu)非面對面業(yè)務(wù)中的客戶身份識別與流程控制的幾點(diǎn)思考 ”今年被市人民銀行在全市金融機(jī)構(gòu)反洗錢重點(diǎn)課題調(diào)研活動中，榮獲二等獎。

(七)做好對員工反洗錢培訓(xùn)工作。為進(jìn)一步規(guī)范反洗錢工作，提高管理人員及柜面業(yè)務(wù)人員對客戶身份識別、大額及可疑交易的甄別、客戶風(fēng)險分類劃分能力，市分行合規(guī)部精心組織，將有關(guān)反洗錢法律法規(guī)，結(jié)合實(shí)際業(yè)務(wù)將有關(guān)業(yè)務(wù)知識、案例制作成幻燈片作為培訓(xùn)課件發(fā)到各支行學(xué)習(xí)，同時，市行組織有關(guān)人員利用晚上班后時間深入基層行，對所有營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)人員有重點(diǎn)進(jìn)行培訓(xùn)，現(xiàn)場解決業(yè)務(wù)操作過程存在的問題，為全行員工學(xué)習(xí)反洗錢知識提供方便，增強(qiáng)了反洗錢規(guī)定的可操作性。同時，注重對新進(jìn)行員工、管理人員反洗錢知識的培訓(xùn)力度，11月4日，組織全轄各一級支行分管內(nèi)控工作的行長(總經(jīng)理)及反洗錢管理部門負(fù)責(zé)人、市行各專業(yè)反洗錢小組負(fù)責(zé)人及反洗錢崗位管理人員及全轄各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)主任參加的反洗錢法律

法規(guī)培訓(xùn)，并現(xiàn)場進(jìn)行了閉卷考核，取得了一定的實(shí)效。今年，對新進(jìn)行員工33人利用休息日全部進(jìn)行了反洗錢培訓(xùn)。

二、認(rèn)真履行職責(zé)，全面完成各項(xiàng)審計工作任務(wù)。

篇（8）

銀行員工述職總結(jié)報告1尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)：

過去的一年，在分行領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，我積極服從支行領(lǐng)導(dǎo)的工作安排，積極配合、團(tuán)結(jié)同事，認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識和業(yè)務(wù)技能，主動的履行工作職責(zé)，較好的完成了自己的本職工作，在思想覺悟、業(yè)務(wù)素質(zhì)、操作技能、優(yōu)質(zhì)服務(wù)等方面都有了一定的提高。現(xiàn)將本年度的工作述職如下：

1、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高政治與業(yè)務(wù)素養(yǎng)

一年來，我始終堅持學(xué)習(xí)各種理論知識。通過不斷學(xué)習(xí)，使自身的思想理論素養(yǎng)得到了進(jìn)一步的完善，思想上牢固樹立了正確價值觀，人生觀。一年以來，我在行動上自覺踐行優(yōu)質(zhì)的服務(wù)的宗旨，用滿腔熱情積極、認(rèn)真地完成好每一項(xiàng)任務(wù)。在平時工作同，我也比較注重團(tuán)結(jié)同志，因?yàn)槲疑钚殴ぷ鞑皇且粋€人干出來的，只有好的團(tuán)隊才能為客服提供更好的服務(wù)，才能為我們銀行創(chuàng)造更多的價值。同時，在工作之余，我也積極地利用業(yè)余時間學(xué)習(xí)金融業(yè)務(wù)知識，不斷充實(shí)自己，提高自己。

2、當(dāng)好助手，盡職盡責(zé)的做好本職工作

在工作上，通過思想認(rèn)識上的提高使我更加認(rèn)真的對待本職工作，勤于實(shí)踐，業(yè)務(wù)技能不斷增長，工作能力不斷加強(qiáng)，兢兢業(yè)業(yè)完成領(lǐng)導(dǎo)交給的任務(wù)。

回顧一年的工作，我也還存在著以下幾點(diǎn)的不足：

一是學(xué)習(xí)不夠。當(dāng)前，以信息技術(shù)為基礎(chǔ)的新經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展，新情況新問題層出不窮，新知識新科學(xué)不斷問世，面對嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，我有時缺乏學(xué)習(xí)的緊迫感和自覺性。

二是在工作較累的時候，有過松弛思想，這是自己政治素質(zhì)不高，也是世界觀、人生觀、價值觀解決不好的表現(xiàn)。

三是業(yè)務(wù)技能水平還是不夠嫻熟，需要繼續(xù)加強(qiáng)。

針對以上問題，我今后的努力方向是：

一是加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高自身素質(zhì)。對金融業(yè)務(wù)的熟悉，不能取代對提高個人素養(yǎng)更高層次的追求，必須通過對市場經(jīng)濟(jì)理論、國家法律、法規(guī)以及金融業(yè)務(wù)知識、相關(guān)政策的學(xué)習(xí)，增強(qiáng)分析問題、解決問題的能力。

二是增強(qiáng)大局觀念，努力克服自己的偶爾消極情緒，提高工作質(zhì)量和效率，積極配合領(lǐng)導(dǎo)、同事們把工作做得更好。

三是除了要加強(qiáng)自己的理論素質(zhì)和專業(yè)水平外，作為一線員工，我更要不斷加強(qiáng)自己的業(yè)務(wù)技能水平，這樣才能在工作中得心應(yīng)手，高效的完成工作任務(wù)。

總之在過去的一年里，在各級領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下，通過自已的努力，我在思想、工作等各方面都取得了很大進(jìn)步，并充分認(rèn)識到金融工作的重要性和艱巨性，在后面的工作中更要通過總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，吸取教訓(xùn)，發(fā)現(xiàn)不足，彌補(bǔ)缺陷，不斷增強(qiáng)政治思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，戒驕戒躁，努力進(jìn)取，取得更大的成績，為我們支行經(jīng)營效益的提高作出自已的一份貢獻(xiàn)。

此致

敬禮!

述職人：______

2020年__月__日

銀行員工述職總結(jié)報告2尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)：

新年伊始，萬象更新。忙忙碌碌的一年又過去了，回顧一年來的所有工作令人欣慰。在支行各級領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下和同事們的幫助下，我圓滿順利地完成了本年度的各項(xiàng)工作任務(wù)。現(xiàn)就一年來的工作情況向各位領(lǐng)導(dǎo)和同事們匯報如下，不到之處，請領(lǐng)導(dǎo)和同事們批評指正。

一、加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)

一年來本人通過集中學(xué)習(xí)和自學(xué)相結(jié)合的方式學(xué)習(xí)金融法律法規(guī)知識及支行文件精神，使自己的思想和道德水平得到了進(jìn)一步的提高;在工作之余狠抓業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)，特別是學(xué)習(xí)《員工守則》和《員工違規(guī)積分管理辦法》等，增強(qiáng)了自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，不斷提高工作效率和質(zhì)量。

二、做到優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)，提高窗口服務(wù)質(zhì)量

我知道我所在的崗位是一線服務(wù)窗口，我的一言一行都代表著本行的形象。這就要求我在工作中不能有絲毫的馬虎和松懈，因此我時刻提醒自己在工作中一定要認(rèn)真細(xì)心，嚴(yán)格按規(guī)章制度進(jìn)行實(shí)際操作，同時盡最大努力去幫助客戶，耐心解答客戶在辦理業(yè)務(wù)過程中存在的各種疑問，急客戶之所急，想客戶之所想，使客戶能夠高興而來，滿意而歸。

三、大力宣傳新業(yè)務(wù)品種，積極營銷中間業(yè)務(wù)，做好存款攬收工作，全面完成支行下達(dá)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)指標(biāo)

我是一名新同志，在新的環(huán)境，新的單位工作，我的一切從零開始，我更注重自己綜合能力的提高，在新的環(huán)境下，通過我自身的努力，至年末組織存款38戶，金額達(dá)585.5萬元，其中2戶余額達(dá)100萬元以上，營銷保險11.8萬元，其中____保險6.8萬元，______保險1萬元，____保險4萬元，____基金7.55萬元，辦理網(wǎng)銀開戶35戶，電話銀行18戶，借記卡開戶486戶，電費(fèi)簽約36戶，為本行創(chuàng)造了中間業(yè)務(wù)收入。

四、增強(qiáng)安全意識，及時杜絕安全隱患，做到全年安全無事故

業(yè)務(wù)要發(fā)展，安全是基礎(chǔ)，一手抓業(yè)務(wù)，一手抓安全。在抓業(yè)務(wù)的同時，時刻不忘安全第一。工作中能夠堅持及時上下班，進(jìn)出偏后門做到即開即鎖，隨手關(guān)門。班前班后及時檢查安全。在辦理業(yè)務(wù)操作過程中，能夠按規(guī)章制度辦理業(yè)務(wù)，及時做到庫款，帳，證，表，卡的安全，堅持做到一日三碰庫，堅決不辦理自身業(yè)務(wù)，及時避免了業(yè)務(wù)操作風(fēng)險，我作為atm機(jī)的b崗管理員，能夠做到班前，班中，檢查atm機(jī)安全，班后營業(yè)終了加鈔，保證了工作質(zhì)量，使業(yè)務(wù)操作安全有效。

五、工作中存在的不足及今后的打算

主要是業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)不夠，時代在變，環(huán)境在變，銀行的工作時刻在變每天都有新的東西出現(xiàn)，新的情況發(fā)生，面對嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，還缺乏學(xué)習(xí)的緊迫感和自覺性。再加上__行即將股改上市，更是給我們一線員提出了新的更高的要求，因此學(xué)習(xí)新業(yè)務(wù)，掌握新理論，適應(yīng)新要求，不斷提高自己的履崗能力，把自己培養(yǎng)成業(yè)務(wù)全面的新型人才是我所努力的目標(biāo)。

總之，一年來的工作取得了一定的成績，但還存在諸多不足之處，在一些細(xì)節(jié)的處理和操作上存在一定的欠缺，我要在今后的工作學(xué)習(xí)中磨練自己，在領(lǐng)導(dǎo)和同事的指導(dǎo)幫助中提高自己，發(fā)揚(yáng)長處，彌補(bǔ)不足。在新的一年講制定出我新的奮斗目標(biāo)，以飽滿的精神狀態(tài)迎接新的挑戰(zhàn)，向先進(jìn)學(xué)習(xí)，向同事學(xué)習(xí)，取長補(bǔ)短，共同進(jìn)步，為朝陽路支行的明天而盡心盡責(zé)。

此致

敬禮!

述職人：______

2020年__月__日

銀行員工述職總結(jié)報告3一年來，在上級和本單位黨委的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，我堅持嚴(yán)格要求自己，自覺踐行科學(xué)發(fā)展觀，努力做到廉潔行政，愛崗敬業(yè)，組織指導(dǎo)分管科室認(rèn)真扎實(shí)做好工作，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。主要成效如下：

一、認(rèn)真貫徹適度寬松的貨幣信貸政策，保持金融對經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的持續(xù)強(qiáng)勁支持力度。當(dāng)前某地市正處在快速跨越發(fā)展的關(guān)鍵時期，充足合理的金融信貸支持至關(guān)重要。一年來，我積極組織有關(guān)科室千方百計出主意、想辦法，傳達(dá)政策、匯報情況、分析形勢、引導(dǎo)投向，全年共召開金融信貸形勢分析會議9次，組織重點(diǎn)項(xiàng)目銀企合作洽談會15次(其中市區(qū)2次)，落實(shí)信貸資金127億元(市區(qū)資金到位率60.5%)，辦理票據(jù)再貼現(xiàn)3.66億元、支農(nóng)再貸款4500萬元，收到了較好成效。到11月末，全市存款余額突破1000億元大關(guān)，當(dāng)年新增存款204.9億元，同比多增28.1億元，增長22.8%，實(shí)際新增貸款167.3億元，同比多增4.8億元，增長25.5%，存貸款增速均居全省第一位。

二、以創(chuàng)新求突破，努力實(shí)現(xiàn)工作成效的提高。在組織抓好日常工作的基礎(chǔ)上，根據(jù)形勢的發(fā)展，結(jié)合某地經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展實(shí)際，積極組織創(chuàng)新工作方式方法，努力提高工作成效。一年來，分管工作中的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)綜合考核評價(條塊結(jié)合、縱橫對比的綜合考核評價辦法，《______報》專題報導(dǎo))、貨幣信貸政策巡回宣講(共組織宣講9場，參會的中小企業(yè)1000余家，到會人數(shù)1300余人)、農(nóng)村金融信貸服務(wù)創(chuàng)新(設(shè)立農(nóng)村“金融服務(wù)室”、開展多種類的農(nóng)村金融信貸業(yè)務(wù)創(chuàng)新等)、A級中小信用企業(yè)培植(累計建立中小企業(yè)信用檔案2722戶，當(dāng)年新增280家)、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算工作創(chuàng)新(結(jié)算金額比例數(shù)居全省第四位)、金融機(jī)構(gòu)開業(yè)報告審核創(chuàng)新(組織了開業(yè)機(jī)構(gòu)相關(guān)業(yè)務(wù)人員及分管領(lǐng)導(dǎo)的履職能力考試)、金融機(jī)構(gòu)金融統(tǒng)計(107人參加)、征信業(yè)務(wù)人員(810人參加)業(yè)務(wù)能力上崗考試、農(nóng)村居民消費(fèi)定期監(jiān)測(總行借鑒肯定)等工作均有程度不同的創(chuàng)新突破，收到了較好效果，先后被總分行和某地市委、市政府以不同的形式給予了肯定。

三、堅持嚴(yán)格執(zhí)法，樹立基層央行的監(jiān)管權(quán)威。金融監(jiān)管體制改革以來，工作實(shí)踐表明，在努力做好對經(jīng)濟(jì)金融服務(wù)工作的同時，適度加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，非常有助于疏通貨幣信貸政策傳導(dǎo)渠道，維護(hù)金融穩(wěn)定，進(jìn)一步樹立基層央行權(quán)威。一年來，秉承這一指導(dǎo)思想，我?guī)ш牻M織了對中國銀行____分行的綜合性執(zhí)法檢查，堅持周密組織，科學(xué)調(diào)度，在檢查深度、發(fā)現(xiàn)問題等方面成效顯著(共查出8個專業(yè)57大類76小類問題，違法筆數(shù)10940筆，金額11.2億元);同時，根據(jù)兄弟行對某地中行的檢查情況，合理建議依法對其進(jìn)行了行政處罰。在日常檢查工作中，對發(fā)現(xiàn)的存款準(zhǔn)備金管理、調(diào)查統(tǒng)計、征信管理、民族用品企業(yè)貼息等方面存在的問題，都依法認(rèn)真進(jìn)行了處理。

四、強(qiáng)化調(diào)查研究，促進(jìn)全面工作水平的提高。堅持“監(jiān)測、分析、引導(dǎo)”的工作思路，組織分管科室圍繞中心工作、熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題深入開展調(diào)查研究，1-11月份共上報政務(wù)信息202篇，被__行采用85篇，__行采用8篇，______、______采用3篇。各專業(yè)共完成上報各類調(diào)研報告233篇，被分行以上采用49篇，分行《金融決策參考》采用量居全省第一位，被省級以上報刊雜志采用20篇。

五、加強(qiáng)自我學(xué)習(xí)培訓(xùn)，不斷提高自身全面素質(zhì)。面對復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)金融形勢，為做好本職工作，一年來，我堅持從抓學(xué)習(xí)入手，自我加壓，以黨委中心組學(xué)習(xí)為主體，學(xué)政治、學(xué)業(yè)務(wù)、學(xué)形勢、學(xué)法律，多途徑、多形式不斷提高自身政治業(yè)務(wù)素質(zhì)和履職能力。針對自己綜合素質(zhì)已不能完全適應(yīng)當(dāng)前工作需要的現(xiàn)實(shí)，我還報名參加了今年的研究生全國統(tǒng)一考試，僥幸通過，目前在讀MBA研究生學(xué)習(xí)，相信通過這種比較全面系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，對提高我本人的全面素質(zhì)和工作能力必將起到較大的促進(jìn)作用。

回顧總結(jié)一年來的工作與生活，也存在一些問題和不足，突出表現(xiàn)在針對復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)金融形勢，自身的素質(zhì)和工作能力有待進(jìn)一步提高;深入基層，深入一線，密切聯(lián)系群眾，開展調(diào)查研究不夠等，這些不足和問題，我將在今后的工作中努力加以改進(jìn)。以上匯報如有不當(dāng)之處，請領(lǐng)導(dǎo)和同志們批評指正。

銀行員工述職總結(jié)報告4尊敬的領(lǐng)導(dǎo)、同志們：

在業(yè)務(wù)主管和同事們的大力支持和幫助下，本人認(rèn)真學(xué)習(xí)，嚴(yán)格履行工作責(zé)任，本人在試用期間，較好地完成了本職工作任務(wù)。現(xiàn)將試用期工作總結(jié)如下，希望大家提出寶貴意見。

一、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，不斷提高自身

綜合素質(zhì)

進(jìn)公司以來，本人尊敬領(lǐng)導(dǎo)，與同事關(guān)系融洽。為盡快進(jìn)入工作角色，本人自覺認(rèn)真學(xué)習(xí)本公司、本部門、本崗位的各項(xiàng)制度、規(guī)則，嚴(yán)格按照公司里制定的工作制度開展工作。能夠堅持學(xué)習(xí)政治理論、與文秘工作相關(guān)的業(yè)務(wù)知識。積極參加公司里組織的各項(xiàng)學(xué)習(xí)活動，并利用業(yè)余時間進(jìn)行自學(xué)。業(yè)務(wù)水平和理論素養(yǎng)都有所提高。

二、嚴(yán)格履行崗位職責(zé)，努力做好本職工作

進(jìn)公司以來，在業(yè)務(wù)主管和同事們的支持和幫助下，本人很快就掌握和熟悉本崗位工作的要求及技巧，嚴(yán)格做到按時按量完成公司里交給的材料和文件的錄入、校對、復(fù)印等工作，保證打印材料準(zhǔn)確、整潔、清晰，符合材料的規(guī)格。在文字排版上盡量設(shè)計的美觀些，努力做到讓打印出來的文件或資料便于大家使用。

三、忠于職守

在文字錄入的同時，能認(rèn)真執(zhí)行保密制度，文字材料的底稿能妥善保管，印后能及時把作廢的底稿銷毀，不泄露保密材料及文件的內(nèi)容。對校對過的廢、舊材料和文件的紙張，也都能夠妥善處理。

四、厲行節(jié)約，杜絕浪費(fèi)

為了明確文印室里的辦公耗材使用情況，我們制作了“文印登記簿”，對打印、復(fù)印或油印超出材料，都要如實(shí)登記。“厲行節(jié)約，杜絕浪費(fèi)”。對于文印室里的計算機(jī)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等設(shè)備和其它物品，能夠嚴(yán)格管理好，保證文印工作順利進(jìn)行，并在工作中學(xué)會這些設(shè)備的簡單維修與保養(yǎng)。

五、不足之處和今后打算

自從擔(dān)任打字員工作以來，雖然在工作上取得了較好地成績，但也還存在一些不足之處。如：文字功底較底，對電腦的應(yīng)用和操作有待于進(jìn)一步提高。這些不足都需要在今后的工作中加以改進(jìn)。今后，我一定會倍加努力學(xué)習(xí)，刻

苦鉆研文秘知識、電腦知識、企業(yè)管理知識等各方面的知識，努力提高自身綜合素質(zhì)，做好個人工作計劃，力爭做一名優(yōu)秀的工作人員，為我們公司的興旺發(fā)達(dá)做出自己應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

六、工作內(nèi)容

進(jìn)入試用期以來，我的工作主要是：

1、掌握按揭貸款的相關(guān)知識，并給銷售?a

href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽迸嘌?

2、協(xié)助我們的按揭客戶準(zhǔn)備辦理按揭所需資料;

3、及時更新銷售狀態(tài)的記錄。

七、工作目標(biāo)

有目標(biāo)才會有前進(jìn)的方向。

試用期中，我的業(yè)務(wù)目標(biāo)是在15天內(nèi)有能力給銷售部人員培訓(xùn)按揭貸款的知識;在20天內(nèi)協(xié)助我們的首位按揭客戶準(zhǔn)備好按揭資料;確保房源銷售狀態(tài)、簽約信息、回款情況以及月度銷售簽約資金回收統(tǒng)計一致。

試用期中，我的個人目標(biāo)是在20天內(nèi)可以有思路的安排自己的工作事項(xiàng);一個月后能夠順利轉(zhuǎn)正。

八、執(zhí)行計劃

為了實(shí)現(xiàn)工作目標(biāo)，我的執(zhí)行計劃如下:

1、工作前三天上網(wǎng)搜索按揭貸款的相關(guān)知識，并整理成資料。

2、工作7日內(nèi)就我了解的按揭知識對銷售部人員進(jìn)行理論知識的培訓(xùn)。

工作思路是：在培訓(xùn)之前整理好培訓(xùn)資料，為方便講解，制作成PPT。培訓(xùn)后，總結(jié)銷售部人員期望了解的按揭問題，并在一周內(nèi)整理出來。

3、通知我們的首位按揭客戶準(zhǔn)備辦理按揭資料，擬定在20天內(nèi)準(zhǔn)備齊全。

由于之前沒有經(jīng)驗(yàn)，協(xié)助我們的首位按揭客戶準(zhǔn)備按揭資料，主要是在“通路”，一方面了解辦理按揭需提供什么資料、怎樣準(zhǔn)備資料，一方面與工行負(fù)責(zé)按揭的曹主任、宋經(jīng)理建立良好的友誼，樹立好公司形象和個人形象。

4、工作15日內(nèi)有能力為銷售部人員培訓(xùn)按揭貸款的知識，并讓他們感覺到我很專業(yè)。

工作思路是：在第二次培

訓(xùn)之前，對比較常見的問題進(jìn)行總結(jié)，并對自己存在的疑問及時向工行的宋經(jīng)理詢問、總結(jié)，使培訓(xùn)資料不斷完善、更加準(zhǔn)確、有理有據(jù)。

銀行員工述職總結(jié)報告5尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)：

非常感謝各位能在百忙之中抽出寶貴的時間來聽我的述職報告，同時也很榮幸地能夠成為銀行分行的一員。今年是我人生的轉(zhuǎn)折點(diǎn)，也是我人生的一個新起點(diǎn)。我入職的這段時間里，在領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助下，我對各項(xiàng)工作都有了一定了解，同時也深刻的體會到我們公司以“誠信第一、服務(wù)至上“為核心的企業(yè)文化理念。

來到銀行分行后，我主要負(fù)責(zé)柜臺的工作，同時也在積極的學(xué)習(xí)柜員方面的知識。在參見工作這一段時間，讓我了解到對于一個銀行員工的重要性。所以這一段時間來，我就在努力的執(zhí)行和努力學(xué)習(xí)。下面，我就我入職以來的具體工作情況匯報如下：

一、虛心請教，努力學(xué)習(xí)

在進(jìn)入銀行之前盡管我已經(jīng)熟悉了銀行柜員的工作性質(zhì)和流程，但作為一名剛?cè)肼毜男氯藖碚f主要還是以學(xué)習(xí)為主。所以我首先的工作就是加強(qiáng)技能訓(xùn)練，熟悉整個柜員的詳細(xì)流程，在遇到不明白的地方時，我就積極的向周圍的領(lǐng)導(dǎo)和同事請教，向他們學(xué)習(xí)具體操作方法。

二、熱情服務(wù)，用心做事

在工作中我對每一個人都以禮相待，保持著熱情的微笑，耐心地接待顧客，對遇到的問題自己不能解決的，我向領(lǐng)導(dǎo)同事請教后，積極給予解決。遇到比較刁鉆的客戶時，我都耐心地和他們溝通，避免和他們產(chǎn)生矛盾，影響公司形象。

三、任勞任怨，孜孜不倦

我對領(lǐng)導(dǎo)的安排是完全的服從，并不折不扣的執(zhí)行。以堅持到“最后一分鐘“的心態(tài)去工作，一如既往地做好每天的職責(zé)，對于自己不會的工作我也主動的去承擔(dān)，爭取能夠更多的為領(lǐng)導(dǎo)和同事分擔(dān)工作，快速的提高自己，勝任自己的崗位。在這段時間的工作中，我也清醒的認(rèn)識到自己的不足之處，主要表現(xiàn)在：

1、工作時間短，工作經(jīng)驗(yàn)不足，沒有建立有效的工作方法;

2、自己的理論水平和經(jīng)驗(yàn)還趕不上工作的要求，亟待提高;

3、理論聯(lián)系實(shí)際不夠，不能及時將在學(xué)校學(xué)到的專業(yè)知識和實(shí)踐工作進(jìn)行有效的結(jié)合，需要更多的磨練和實(shí)踐。

雖然我在工作中還存在很多的不足之處，但我自己決心認(rèn)真的提高業(yè)務(wù)技能和工作水平，為公司做強(qiáng)做大，貢獻(xiàn)自己應(yīng)該貢獻(xiàn)的力量。所以今后我將努力做到以下幾點(diǎn)：

1、自覺加強(qiáng)學(xué)習(xí)，在學(xué)好專業(yè)知識的同時，還要積極的去學(xué)習(xí)我們工作所涉及到的不同專業(yè)的知識，擴(kuò)寬知識面，全面的提升自己;

2、克服年輕氣躁，做到腳踏實(shí)地，提高工作主動性，不怕多做事，不怕做小事，在點(diǎn)滴實(shí)踐中完善提高自己;

3、提高自己的履崗能力，堅決的在最短的時間內(nèi)單獨(dú)完全勝任自己崗位的所有工作，并且努力的要把自己培養(yǎng)成為一個業(yè)務(wù)全面的合格員工。

雖然我工作時間僅僅兩個多月，存在很多的不足之處，但我時刻以嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)來要求自己，以領(lǐng)導(dǎo)和同事為榜樣去提醒自己，爭取能在銀行這個大舞臺上展示自己，為分行的輝煌奉獻(xiàn)自己的一份力量。

以上就是我工作這段時間來的述職報告，如有不足之處還請各位領(lǐng)導(dǎo)多多批評指正，在此，祝各位領(lǐng)導(dǎo)身體健康，工作順利，天天開心，事事順心!

此致

篇（9）

做好流浪乞討兒童救助工作,加大對留守兒童和困境兒童的關(guān)愛關(guān)心力度。

二、工作情況

1、街面救助巡查工作。為能夠及時妥善救助流浪乞討人員未成年人，市救助管理站變被動救助為主動服務(wù)，積極配合市公安局和市城管局承擔(dān)每天深入到客運(yùn)站、火車站、商業(yè)大姐、銀行ktv等人群密集處開展街面救助巡查工作，確保流浪在街頭市面的乞討流浪未成年人得到及時救助。目前，我市沒有發(fā)現(xiàn)流浪乞討兒童。2、關(guān)愛留守兒童工作。在全市開展農(nóng)村留守兒童摸底排查工作，由社會救助站牽頭，組織鄉(xiāng)鎮(zhèn)、社區(qū)街道兒童督導(dǎo)員和兒童主任走村入戶開展走訪調(diào)研，全面清晰掌握全市留守兒童基本情況。并按要求認(rèn)真指導(dǎo)各鎮(zhèn)、社區(qū)對留守兒童逐人建立工作臺賬，實(shí)行動態(tài)管理。組織召開了全市農(nóng)村留守兒童關(guān)愛保護(hù)工作會議，制定下發(fā)了《富錦市農(nóng)村留守兒童關(guān)愛保護(hù)工作方案》，對全市留守兒童關(guān)愛工作進(jìn)行安排和部署，確保各部門通力協(xié)作做好留守兒童關(guān)愛工作。目前，市婦聯(lián)組織開展了走訪慰問貧困和留守兒童活動，送去了社會的關(guān)心和關(guān)愛。3、關(guān)愛困境兒童工作。目前，我市共有17名孤兒，40名無事實(shí)撫養(yǎng)兒童，每月每人按時發(fā)放生活補(bǔ)貼1150元。三月份共發(fā)放補(bǔ)貼64463 元。貧困大病兒童共有13名，我們組織鄉(xiāng)鎮(zhèn)網(wǎng)格員定期開展走訪活動，同時動員19個愛心志愿者與76名留守兒童結(jié)成了幫扶對子，通過電話、微信開展親情陪護(hù)和心理健康輔導(dǎo)活動，輔助監(jiān)護(hù)人做好孩子的思想教育工作。

三、存在問題

篇（10）

     一、加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險管理，全面提升會計整體工作水平

     由于地處在無為傳統(tǒng)大鎮(zhèn)，與其他鄉(xiāng)鎮(zhèn)網(wǎng)點(diǎn)比，相對來說業(yè)務(wù)量大，業(yè)務(wù)涉及范圍廣，各項(xiàng)內(nèi)控工作點(diǎn)多面廣，所以內(nèi)控工作壓力較大。針對這些困難，我沒有退縮，大膽管理，總結(jié)日常運(yùn)營管理中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，千方百計，積極有效地推行內(nèi)控管理考核辦法，強(qiáng)化所在網(wǎng)點(diǎn)的各項(xiàng)內(nèi)控制度建設(shè)。年初我在往年的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善崗位責(zé)任制，把崗位職責(zé)落實(shí)到每一個崗位、每一個員工，做到每一項(xiàng)工作有人管，每一個工作有人抓，防止出現(xiàn)相互推托、工作脫節(jié)的現(xiàn)象，按照崗位責(zé)任制進(jìn)行嚴(yán)格考核，做到制度執(zhí)行到位，考核到位，解決了業(yè)務(wù)流程不清晰、崗位職責(zé)界定不清、柜面服務(wù)相互推諉等問題。年初我做的第一件事就是將各崗位職責(zé)流程重新進(jìn)行了一次梳理，將各崗位職責(zé)進(jìn)一步細(xì)化，明確各柜組分工，各人員職責(zé)，加大柜員的業(yè)務(wù)知識和各項(xiàng)制度的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，每天通過晨會、定期通過夕會組織學(xué)習(xí)，在各項(xiàng)制度學(xué)習(xí)中我們結(jié)合柜面業(yè)務(wù)的操作實(shí)際，組織柜員對新系統(tǒng)新業(yè)務(wù)針對性地進(jìn)行學(xué)習(xí)探討，對照制度、補(bǔ)缺補(bǔ)差，把學(xué)到的知識和制度運(yùn)用到具體的業(yè)務(wù)操作中。2018年除堅持每天的晨會學(xué)習(xí)外，還專門組織員工參加各項(xiàng)培訓(xùn)學(xué)習(xí)68次。通過學(xué)習(xí)，全體員工的內(nèi)控意識和業(yè)務(wù)操作水平有了進(jìn)一步的提高，為柜面業(yè)務(wù)操作和服務(wù)水平的提高夯實(shí)了基礎(chǔ)。另外2018年進(jìn)一步加大了柜員現(xiàn)金箱和ATM現(xiàn)場實(shí)物的檢查工作力度，通過周查、月查和不定期突擊檢查，全年共檢查柜員現(xiàn)金箱53次，通過加強(qiáng)各個環(huán)節(jié)內(nèi)部管理，確保了網(wǎng)點(diǎn)全年無結(jié)算事故、無重大違規(guī)行為，運(yùn)營管理工作有了更進(jìn)一步提高。  

二、在風(fēng)險防控基礎(chǔ)上協(xié)助主任抓經(jīng)營