銀行年度報(bào)告總結(jié)匯總十篇

序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇銀行年度報(bào)告總結(jié)范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

從正常班到倒班，我踏踏實(shí)實(shí)地做，用心地體會(huì)，感悟最深的就是“端正態(tài)度，遵守行紀(jì)行規(guī);尊敬領(lǐng)導(dǎo)，服從安排;團(tuán)結(jié)同事，虛心求教;明確目標(biāo)，腳踏實(shí)地”。

一年的工作實(shí)踐，深深地體會(huì)到“臨柜工作是銀行第一形象”的含義。我們的形象直接影響到客戶對(duì)我行的第一印象，關(guān)系到能否留下客戶，更關(guān)系到能否能留住客戶。這要求我們要有較高的綜合素質(zhì)，要求我們必須切實(shí)堅(jiān)持臨柜工作的服務(wù)宗旨“熱情周到，耐心細(xì)致，為客戶辦好每一筆業(yè)務(wù)，讓客戶滿意”。

一年的工作使我深刻體會(huì)到業(yè)務(wù)知識(shí)欠缺的嚴(yán)重性。這促使我又學(xué)習(xí)了更多的新東西，使自己的業(yè)務(wù)知識(shí)更具全面性。雖然我們新增了不少業(yè)務(wù)，但是要想保證我行的不斷壯大(即使僅為了保證我們的優(yōu)厚待遇)，只有不斷地新增業(yè)務(wù)。這就要求我必須吸收新的知識(shí)才能順利開展工作，才能跟上我行的步伐。

要做一名合格臨柜人員，光有全面的業(yè)務(wù)知識(shí)不夠，還需要配合主動(dòng)、熱情、耐心的服務(wù)。我們工作中的主性首先是要做到經(jīng)理要求我們的“主動(dòng)和客戶打招呼、交流”。我隨時(shí)主動(dòng)向部分客戶介紹我行的業(yè)務(wù)信息、新產(chǎn)品。

工作態(tài)度好了，業(yè)務(wù)知識(shí)跟上了，還需要良好的工作氛圍。營(yíng)造良好的工作氛圍最主要是團(tuán)結(jié)同事。團(tuán)結(jié)同事不是吃吃喝喝，也不是不拌嘴，而是要理解、尊重。虛心請(qǐng)教，互幫互助，共同學(xué)習(xí)，大家才能同心協(xié)力，才能融洽相處。通過這一年的認(rèn)真工作，使我自身有了很大的提高。第一，增加了對(duì)工作的熱情度與自豪感，尤其是處理完棘手的業(yè)務(wù)問題與刁難的客戶時(shí)。第二，提高了自身素質(zhì)，臨柜工作使我理解到人的一生就是存“知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)、修養(yǎng)”，存的越多利息就越高，日益積累，，回報(bào)自然提高。第三，提升了人際交流能力，通過與不同客戶交流，見識(shí)、膽識(shí)、才識(shí)增加了，溝通能力曾強(qiáng)了，人際關(guān)系處理的越來越好。

增加一點(diǎn)你的想法——讓工作能發(fā)揮你的知識(shí)優(yōu)勢(shì)

領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和幫助使我更加喜愛這份工作，增加了我的壓力，更增加了我的動(dòng)力。

我在學(xué)習(xí)和工作中逐步成長(zhǎng)、成熟，但我清楚認(rèn)識(shí)到自身的不足，需待提高自身的心理素質(zhì)、技能素質(zhì)、綜合素質(zhì)。新的一年,給自己定下新的目標(biāo).

1、自覺加強(qiáng)學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)理論，學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)實(shí)踐，學(xué)習(xí)身邊的同事，全方面提高自己。

篇（2）

200*年是工行發(fā)展史上濃墨重彩的一年，工行成功邁出了股份制改革的第一步。200-年對(duì)南岸支行來講，是辛勤耕耘的一年，是適應(yīng)變革的一年，是開拓創(chuàng)新的一年，也是理清思路、加快發(fā)展的一年。在這一年里，各支行及下屬分理處機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)整合平穩(wěn)發(fā)展，綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)全面推進(jìn)并取得預(yù)期目標(biāo)。在這一年里，組織和領(lǐng)導(dǎo)給予了我許多學(xué)習(xí)和鍛練的機(jī)會(huì)。

一、強(qiáng)化業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高自身綜合素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)的需要。

我從事儲(chǔ)蓄工作以來，十分注重個(gè)人業(yè)務(wù)能力的培養(yǎng)學(xué)習(xí)。為儲(chǔ)戶提供規(guī)范優(yōu)質(zhì)服務(wù)的同時(shí)，刻苦鉆研業(yè)務(wù)技能，在熟練掌握了原業(yè)務(wù)流程的基礎(chǔ)上，積極認(rèn)真地學(xué)習(xí)新業(yè)務(wù)、新知識(shí)，遇到不懂的地方虛心向領(lǐng)導(dǎo)及專業(yè)科請(qǐng)教學(xué)習(xí)。隨著銀行改革的需要，我的工作能力和綜合素質(zhì)得到了較大程度的提高，業(yè)務(wù)水平和專業(yè)技能也隨著工行各階段的改革得到了更新和進(jìn)步。

二、以高度的責(zé)任心，用戶至上的服務(wù)理念，將優(yōu)質(zhì)工作落到實(shí)處。

篇（3）

雖然作為一名普通的前臺(tái)綜合柜員，但我深知作為一名綜合柜員任務(wù)很艱巨。

工作方面，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，踏踏實(shí)實(shí)的做好本職工作。

xx年是我社服務(wù)創(chuàng)優(yōu)工程和精細(xì)化工程深入開展的一年，作為一名前臺(tái)綜合柜員，我熱愛自己的本職工作，并始終要求自己認(rèn)真細(xì)致的去對(duì)待每一項(xiàng)工作，在具體的業(yè)務(wù)辦理過程中，努力做到用心、誠(chéng)心、信心、耐心、細(xì)心的處理每一筆業(yè)務(wù)，接待每一位客戶。以“客戶滿意、業(yè)務(wù)發(fā)展” 為目標(biāo)，潛心鉆研業(yè)務(wù)技能，把各項(xiàng)金融政策及精神靈活的體現(xiàn)在工作中，樹立熱忱服務(wù)的良好窗口形象，做到來有迎聲，問有答聲，走有送聲，要讓每個(gè)顧客都高興而來滿意而歸。當(dāng)前的柜臺(tái)工作使我每天要面對(duì)眾多的客戶，為了給客戶提供高效優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，我常常提醒自己“客戶就是上帝，理解就是溝通的開始”，在繁忙的工作中，我堅(jiān)持做好“微笑服務(wù)”，耐心細(xì)致的解答客戶的問題，一年來從未出現(xiàn)因個(gè)人原因而出現(xiàn)的客戶投訴或不滿意。

在其他工作的開展方面，能夠時(shí)刻保持積極主動(dòng)，認(rèn)真遵守規(guī)章制度，能夠及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交給各項(xiàng)的工作任務(wù)，嚴(yán)格按照聯(lián)社各項(xiàng)工作開展的要求，切實(shí)做好日常的崗位工作：

(1)嚴(yán)格規(guī)章制度，把好儲(chǔ)蓄柜臺(tái)直接面對(duì)客戶的第一道關(guān)口。作為一名綜合柜員，我深感自己肩上的擔(dān)子的分量，稍有疏忽就有可能出現(xiàn)差錯(cuò)和失誤。因此，我不斷的提醒自己增強(qiáng)責(zé)任心。本著對(duì)自己和客戶負(fù)責(zé)的態(tài)度，確實(shí)做到“規(guī)范操作、風(fēng)險(xiǎn)提示、換位思考”，嚴(yán)格要求自己，較好的完成了柜面各項(xiàng)業(yè)務(wù)。

篇（4）

我從事儲(chǔ)蓄工作以來，十分注重個(gè)人業(yè)務(wù)能力的培養(yǎng)學(xué)習(xí)。為儲(chǔ)戶提供規(guī)范優(yōu)質(zhì)服務(wù)的同時(shí)，刻苦鉆研業(yè)務(wù)技能，在熟練掌握了原業(yè)務(wù)流程的基礎(chǔ)上，積極認(rèn)真地學(xué)習(xí)新業(yè)務(wù)、新知識(shí)，遇到不懂的地方虛心向領(lǐng)導(dǎo)及專業(yè)科請(qǐng)教學(xué)習(xí)。隨著銀行改革的需要，我的工作能力和綜合素質(zhì)得到了較大程度的提高，業(yè)務(wù)水平和專業(yè)技能也隨著工行各階段的改革得到了更新和進(jìn)步。

二、以高度的責(zé)任心，用戶至上的服務(wù)理念，將優(yōu)質(zhì)工作落到實(shí)處。

篇（5）

客戶在第一，存款是中心。

我在工作中始終樹立客戶第一思想，把客戶的事情當(dāng)成自己的事來辦，急客戶之所急，想客戶之所想，在工作方法上，始終做到“三勤”，勤動(dòng)腿、勤動(dòng)手、勤動(dòng)腦，以贏得客戶對(duì)我行業(yè)務(wù)的支持。我在工作中能夠做一個(gè)有心人，他從某公司財(cái)務(wù)人員一句不太起眼的話語當(dāng)中捕捉到了信息，及時(shí)反饋并跟蹤，最終使近2700萬元資金年初到帳，實(shí)現(xiàn)了“開門紅”，為全行的增存工作打下了良好的基礎(chǔ)。

在服務(wù)客戶的過程中，我用心細(xì)致，把兄弟情、朋友意注入工作中，使簡(jiǎn)單枯燥的服務(wù)工作變得豐富而多采，真正體現(xiàn)了客戶第一的觀念。當(dāng)客戶在過生日時(shí)收到他送來的鮮花，一定會(huì)在驚喜中留下感動(dòng);如果客戶在煩惱時(shí)收到他發(fā)來的短信趣言，也一定會(huì)暫時(shí)把不快拋到腦后，而抱以一絲謝意;而當(dāng)客戶不幸躺在病床，更會(huì)看到他忙前忙后，樓上樓下奔跑的身影……

雖說事情都很平常、也很簡(jiǎn)單，但向陳剛那樣細(xì)致的人卻不多。

“客戶的需求就是我的工作”

我在銀行從事信貸、存款工作十幾個(gè)春秋，具備了較全面的獨(dú)立工作能力，隨著銀行改革的需要，我的工作能力和綜合素質(zhì)得到了較大程度的提高，業(yè)務(wù)水平和專業(yè)技能也隨著建行各階段的改革得到了更新和進(jìn)步。為了不辱使命，完成上級(jí)下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)，我作為分管多個(gè)重點(diǎn)客戶的客戶經(jīng)理，面對(duì)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇的困難局面，在支行領(lǐng)導(dǎo)和部門同事的幫助下，大膽開拓思想，樹立客戶第一的思想，征對(duì)不同客戶，采取不同的工作方式，努力為客戶提供最優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)，用他自己對(duì)工作的理解就是“客戶的需求就是我的工作”。

開拓思路，勇于創(chuàng)新，創(chuàng)造性的開展工作。

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革和金融體制的改革，客戶選擇銀行的趨勢(shì)已經(jīng)形成，同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日激烈，在業(yè)務(wù)開展上，我中有你，你中有我，在競(jìng)爭(zhēng)中求生存，求發(fā)展，如何服務(wù)好重點(diǎn)客戶對(duì)我行的業(yè)務(wù)發(fā)展起著舉足輕重的作用。 我認(rèn)為作為一個(gè)好的客戶經(jīng)理，時(shí)時(shí)刻刻地注重研究市場(chǎng)，注意市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，研究市場(chǎng)就是分析營(yíng)銷環(huán)境，在把握客觀環(huán)境的前提下，研究客戶，通過對(duì)客戶的研究從而達(dá)到了解客戶資金運(yùn)作規(guī)律，力爭(zhēng)將客戶的下游資金跟蹤到我行，實(shí)現(xiàn)資金從源頭開始的“壟斷控制”，實(shí)現(xiàn)資金的體內(nèi)循環(huán)，鞏固我行資金實(shí)力。今年在他分管的某客戶中，資金流量較大，為使其資金做到體內(nèi)循環(huán)，他從點(diǎn)滴做起，以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)贏得

篇（6）

銀行年度工作總結(jié)報(bào)告通用(一)歲末將至，回首這一年來，我始終堅(jiān)持著"道雖通不行不至，事雖小不為不成"的人生信條，在工作中緊跟支行領(lǐng)導(dǎo)班子的步伐， 圍繞支行工作重點(diǎn)，出色的完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，用智慧和汗水，用行動(dòng)和效果體現(xiàn)出了愛崗敬業(yè)，無私奉獻(xiàn)的精神。下面我從三方面對(duì)自己20_年工作進(jìn)行總結(jié)：

一、端正思想，迎難而上，時(shí)刻保持高效工作狀態(tài)

我在工作中始終樹立客戶第一的思想，把客戶的事情當(dāng)成自己的事來辦，急客戶之所急，想客戶之所想，要求自己對(duì)待工作必須有強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任心，任勞任怨，積極工作，從不挑三揀四，避重就輕，對(duì)待每一項(xiàng)工作都盡心盡力，按時(shí)保質(zhì)的完成，在日常工作中，始終堅(jiān)持對(duì)自己高標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)要求，顧全大局，不計(jì)得失，為了完成各項(xiàng)工作任務(wù)，不惜犧牲業(yè)余時(shí)間，利用一切時(shí)間和機(jī)會(huì)為客戶服務(wù)，與客戶交朋友，做客戶愿意交往的朋友，通過自己不懈的努力，在20_年的工作中，為自己交了一份滿意的答卷。

二、身體力行，狠抓落實(shí)，力求圓滿出色完成任務(wù)

在服務(wù)客戶的過程中，我用心細(xì)致，把兄妹情、朋友意注入工作中，使簡(jiǎn)單枯燥的服務(wù)工作變得豐富而多采，真正體現(xiàn)了客戶第一的觀念.在與客戶打交道的過程中，真正做到以誠(chéng)相待，把客戶的利益視為自己的利益，了解客戶的動(dòng)向，知曉客戶的所思所欲，為每位客戶量身推薦我行的各種金融產(chǎn)品，通過我的不懈努力，在”爭(zhēng)一保二”活動(dòng)中完成了營(yíng)銷存款180萬，理財(cái)金卡8張，信用卡5張，電子銀行簽約50戶，保險(xiǎn)銷售15萬的業(yè)績(jī)，最令我欣慰的是客戶也得到了雙嬴，他們?cè)跐M足自己需要的同時(shí)，也享受到了建行更加細(xì)致周到的服務(wù)。

三、努力學(xué)習(xí)，不斷進(jìn)取，全面提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)

作為一名前臺(tái)工作人員，有時(shí)自己在服務(wù)中還不夠耐心細(xì)致，需要掌握的知識(shí)還很多，在以后的工作中我會(huì)自覺加強(qiáng)學(xué)習(xí)，向理論學(xué)習(xí)，向?qū)I(yè)知識(shí)學(xué)習(xí)，向身邊的同事學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高自己的理論水平和業(yè)務(wù)能力，特別是理財(cái)業(yè)務(wù)知識(shí)，全面提高綜合業(yè)務(wù)知識(shí)水平?？朔贻p氣躁，做到腳踏實(shí)地，提高工作的主動(dòng)性，不怕多做事，不怕做小事，在點(diǎn)滴實(shí)踐中完善提高自己，決不能因?yàn)槿〉靡稽c(diǎn)小成績(jī)而沾沾自喜，驕傲自大，而要保持清醒的頭腦，與時(shí)俱進(jìn)，創(chuàng)造出更大的輝煌。同時(shí)繼續(xù)提高自身政治修養(yǎng)，強(qiáng)化為客戶服務(wù)的宗旨意識(shí)，努力使自己成為一名更合格的建行人。

有一種事業(yè)，需要青春和理想去追求，有一種追求需要付出艱辛的勞動(dòng)力和心血汗水，我愿我所從事的金融事業(yè)永遠(yuǎn)年輕和壯麗，興旺和發(fā)達(dá)。

銀行年度工作總結(jié)報(bào)告通用(二)時(shí)光荏苒，一年的時(shí)間轉(zhuǎn)瞬即逝?；厥准磳⑦^去的2020年，有領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心與教誨，有同事的支持與幫助，有攻堅(jiān)克難之后的喜悅與欣慰，也有惆悵彷徨之后的不悔抉擇。現(xiàn)將我一年中的工作情況作如下總結(jié)：

一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提升自身素質(zhì)

一年來，我能夠認(rèn)真學(xué)習(xí)銀行方面的業(yè)務(wù)知識(shí)，不斷提高自己的理論素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。在學(xué)習(xí)的過程中，我逐漸總結(jié)出了符合自身特點(diǎn)的學(xué)習(xí)方法，即比較學(xué)習(xí)。跟其他同事比，我個(gè)人欠缺的就是我需要學(xué)習(xí)的;跟其他支行比，我們薄弱的就是我需要加強(qiáng)的;跟其他銀行比，與我們不同的就是我需要探索的。

二、開拓創(chuàng)新，尋找新的市場(chǎng)增長(zhǎng)點(diǎn)

只有不斷開發(fā)優(yōu)質(zhì)客戶，擴(kuò)展業(yè)務(wù)，增加存款，才能提高效益。我利用個(gè)人的社會(huì)關(guān)系網(wǎng)，與拆遷公司建立聯(lián)系，通過拆遷公司，我得到了大批具有儲(chǔ)蓄潛能的客戶名單。然后逐個(gè)登門拜訪，拒絕、冷眼甚至辱罵不可避免，但是值得慶幸的是，通過這種方式，我在原有的營(yíng)銷和維護(hù)個(gè)人客戶，幫助客戶理財(cái)?shù)幕A(chǔ)上，還挖掘了不少新客戶，吸引了大筆新的存款。

三、忠誠(chéng)執(zhí)著，為支行事業(yè)發(fā)展盡職盡責(zé)

銀行是我學(xué)生時(shí)代就蒙昧以求的工作場(chǎng)所。畢業(yè)之后，我非常幸運(yùn)的得到了這份理想的工作。但是要成為一名合格的銀行工作人員也并不是一件非常容易的事情，必然需要不斷地學(xué)習(xí)、持續(xù)的磨練。工作一年多后仍然不是銀行正式員工的事實(shí)讓家人有些擔(dān)憂，他們甚至為我找了他們認(rèn)為更好的出路。是堅(jiān)持自己的理想，還是體諒家人的感受，說實(shí)話我徘徊過、矛盾過。但是理性的思考之后，我毅然決定留在支行，繼續(xù)努力，用我的成績(jī)實(shí)踐自己當(dāng)初的暢想，也打消家人的顧慮。

新的一年里，我為自己制定了新的目標(biāo)，為了讓自己盡快成長(zhǎng)為一名合格的銀行員工，我將著重從以下幾個(gè)方面鍛煉自己、提升自己。

一、業(yè)務(wù)方面

不斷更新自己的銀行業(yè)知識(shí)庫，既要熟悉傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，又要及時(shí)掌握新興業(yè)務(wù);既要有較高的理論水平，也要有熟練操作具體業(yè)務(wù)的能力;既要學(xué)習(xí)自己職責(zé)范圍內(nèi)的專業(yè)知識(shí)，也要主動(dòng)了解銀行的貸款、存款、結(jié)算等其他領(lǐng)域的相關(guān)知識(shí)。

二、素質(zhì)方面

養(yǎng)成強(qiáng)烈的責(zé)任意識(shí)和服務(wù)意識(shí)，認(rèn)真對(duì)待每一位顧客。嚴(yán)格要求自己，作風(fēng)正派，潔身自愛，自覺維護(hù)銀行工作人員的良好形象。

三、心理方面

不斷經(jīng)受磨練，理智面對(duì)挫折和失敗，把行程成熟、穩(wěn)健的心理狀態(tài)作為自己的成長(zhǎng)目標(biāo)。

明年，我的業(yè)績(jī)目標(biāo)是分社存款上新臺(tái)階。我會(huì)不斷探索、開拓創(chuàng)新、盡職盡責(zé)、盡心盡力，自己成長(zhǎng)的同時(shí)，為支行事業(yè)的發(fā)展做出屬于我的一份貢獻(xiàn)。

回首看這一年柜員的工作，我也是從一個(gè)剛出學(xué)校不久的新人而成長(zhǎng)到現(xiàn)在，可以更好獨(dú)立處理好客戶的事務(wù)，去被認(rèn)可，同時(shí)也是在這份工作里頭收獲了挺多經(jīng)驗(yàn)讓我明白想要更好立足，自己也是要繼續(xù)的去學(xué)習(xí)，同時(shí)也是看到自己在崗位上所有的一個(gè)小成績(jī)，我也是在此來總結(jié)下。

作為柜員，雖然不是第一個(gè)去面對(duì)客戶的工作人員，但是我也是知道我們的工作其實(shí)很大的程度也是最后來解決客戶的問題，畢竟在大堂都是沒有解決的，那么才會(huì)來到我們柜臺(tái)這兒，畢竟排號(hào)也是需要一些時(shí)間，一些簡(jiǎn)單的事情都是可以自助的解決，我也是微笑的去服務(wù)，讓客戶滿意，處理客戶的問題時(shí)候，有些情況的確是我的權(quán)限做不了主的，我也是會(huì)耐心的和客戶去解釋，然后幫客戶想辦法，或者咨詢領(lǐng)導(dǎo)來積極解決，而不是推脫或者讓客戶再去找更專業(yè)的工作人員來處理，盡量的讓客戶的問題在我這個(gè)柜臺(tái)就是可以解決的，雖然有時(shí)候的確有些耽擱時(shí)間，但是我也是明白處理好他們的事情，才是我們服務(wù)最終的一個(gè)目的，作為柜員更是清楚，這種態(tài)度也是讓自己更熟悉銀行的事務(wù)，而不僅僅只是會(huì)做自己會(huì)的一些工作，那樣其實(shí)進(jìn)步是沒有那么大的。

除了做好了工作，我也是積極的參與到銀行組織的一些培訓(xùn)里面，去記好筆記，認(rèn)真的聽講，我是個(gè)新人，也是要有新人的姿態(tài)，去積極一些，更主動(dòng)一些，多學(xué)總是會(huì)更好也是讓自己在處理工作的時(shí)候更順利，同時(shí)也是明白柜員的工作雖然是比較的基礎(chǔ)，甚至有時(shí)候工作重復(fù)起來也是讓人覺得累，而且一些客戶簡(jiǎn)單的問題，的確不是那么的想去處理但我也是明白這就是工作，和學(xué)習(xí)不一樣，有很多的方面是需要自己去適應(yīng)的，同時(shí)也是需要依靠自己的能力來處理，一年下來，有些工作做起來挺枯燥的，但我也是耐心的去為客戶而服務(wù)做好，特別是一些老年客戶，很多的事情，其實(shí)無法通過自助的方式去解決，我也是積極的給他們服務(wù)，我清楚，這并不容易，雖然我們年輕學(xué)習(xí)起來很快，但是也是有變老的時(shí)候所以更是要去體諒他們。

工作上，自己也是有做得依舊還有不夠好的一些，當(dāng)然也是清楚經(jīng)驗(yàn)是要繼續(xù)的積累以及自己也是要繼續(xù)的提升去學(xué)習(xí)，爭(zhēng)取在來年做得更好。

銀行年度工作總結(jié)報(bào)告通用(三)本人20_年進(jìn)入_銀行，至今已5個(gè)月的時(shí)間。在這段學(xué)習(xí)和工作的日子里，我收獲頗多。接近年終歲尾，在此我將本人今年的工作總結(jié)如下：

一、工作學(xué)習(xí)情況

作為新入職的員工，盡快的學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)、提高操作能力尤為重要。在本行的培訓(xùn)課程中，我深入了解了建設(shè)銀行的發(fā)展?fàn)顩r、機(jī)構(gòu)構(gòu)成等企業(yè)文化;在業(yè)務(wù)和技能培訓(xùn)中我努力鍛煉自己的動(dòng)手操作能力，勤學(xué)勤練，掌握了綜合知識(shí)、運(yùn)營(yíng)知識(shí)及前臺(tái)的具體操作規(guī)范，并熟練掌握點(diǎn)鈔、翻打傳票等技能。

在不斷的學(xué)習(xí)和工作中，我與行內(nèi)的同事相處融洽，建立了良好的伙伴關(guān)系。在行內(nèi)組織的新員工棋盤山拓展訓(xùn)練中，增強(qiáng)了自己的團(tuán)隊(duì)意識(shí)，并被評(píng)為本組最佳隊(duì)員。實(shí)習(xí)期間我積極向老柜員學(xué)習(xí)儲(chǔ)蓄前臺(tái)的操作，并順利通過了分行組織的新員工上崗考試，成為和平支行這個(gè)大家庭中的一員。

我正式成為一名柜員大概有兩個(gè)月的時(shí)間了，盡管還在試用期，但在工作上我嚴(yán)格要求自己像正式員工看齊。工作中與同事互相幫助，遇到不熟悉的業(yè)務(wù)會(huì)積極向同事們學(xué)習(xí)，并認(rèn)真記錄下來;在柜臺(tái)操作過程中嚴(yán)格按照對(duì)私柜臺(tái)操作規(guī)程的要求進(jìn)行操作，在業(yè)務(wù)辦理過程中做到“唱收唱付”，做好舉手服務(wù)、微笑服務(wù)、來有迎聲、走有送聲;始終把客戶的滿意放在第一位，對(duì)于客戶的問題盡最大努力給出一個(gè)令客戶滿意的答復(fù);結(jié)賬后，與同事交換檢查票子，及時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤并改正，減少差錯(cuò);下班后，對(duì)自己一天所接觸到的新業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)習(xí)，并學(xué)習(xí)一些我行特色業(yè)務(wù)，如西聯(lián)匯款、境外電匯、環(huán)球匯票等，豐富自己的金融知識(shí)。

二、存在不足

進(jìn)入建設(shè)銀行以來，面對(duì)新的環(huán)境與工作，我一直在積極主動(dòng)地去適應(yīng)，但是剛剛開始接觸銀行業(yè)務(wù)，在很多方面我還存在不足。首先，柜臺(tái)操作不夠熟練，還不能在辦理業(yè)務(wù)中完全做到得心應(yīng)手。其次，對(duì)本行金融產(chǎn)品和業(yè)務(wù)知識(shí)還不夠熟悉，為客戶提供咨詢服務(wù)的準(zhǔn)備不足。另外，從業(yè)時(shí)間太短，金融知識(shí)相對(duì)缺乏。

作為一名銀行新員工，到今天已經(jīng)入行快5個(gè)月，雖然還是在試用期，但在工作崗位上我嚴(yán)格要求自己像正式員工看齊，工作過程中和同事之間互相幫助，遇到不熟悉的業(yè)務(wù)積極向同事們學(xué)習(xí)，并認(rèn)真記錄下來;在柜臺(tái)操作過程中我嚴(yán)格按照對(duì)私柜臺(tái)操作規(guī)程的要求進(jìn)行操作，在業(yè)務(wù)辦理過程中做到“唱收唱付”，做好舉手服務(wù)、微笑服務(wù)、來有迎聲、走有送聲，對(duì)于客戶的問題要求自己給出一個(gè)令客戶滿意的答復(fù)，始終把客戶的滿意放在第一位;在結(jié)賬后，和同事之間交換檢查一天的票子，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤及時(shí)改正，減少差錯(cuò);下班后，對(duì)自己一天所接觸到的新業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)習(xí)，并學(xué)習(xí)一些特色業(yè)務(wù)，如西聯(lián)匯款、境外電匯、環(huán)球匯票等。

通過不斷的學(xué)習(xí)相信自己能夠在短期內(nèi)成為一名優(yōu)秀的儲(chǔ)蓄柜員，全面的掌握儲(chǔ)蓄柜臺(tái)知識(shí)，技能上也要更熟練，不斷加快自己辦業(yè)務(wù)的速度，使自己的業(yè)務(wù)量不斷提升;加強(qiáng)自己在理財(cái)、金融、個(gè)貸、對(duì)公等方面理論的學(xué)習(xí)，為自己的進(jìn)一步的工作奠定扎實(shí)的基礎(chǔ);和同事之間建立更默契的配合，把和平支行的發(fā)展作為大家共同的目標(biāo)。相信通過自己的努力，我能夠成為和平支行最優(yōu)秀的員工之一。

三、下一步努力方向

今天的不足，是今后工作中完善自我的努力方向，我要堅(jiān)持磨練自己，做到以下幾點(diǎn)：

1、加強(qiáng)操作技能練習(xí)，熟練掌握前臺(tái)各類業(yè)務(wù)操作方法;

2、深入學(xué)習(xí)金融知識(shí)和行內(nèi)業(yè)務(wù)規(guī)范，盡快提高自身能力;

3、增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)意識(shí)，互幫互助，與同事友好相處。

4、認(rèn)真負(fù)責(zé)，勤奮工作。

匆匆一年過去，在建設(shè)銀行的工作忙碌而充實(shí)?；仡欉^去，我深深的感謝給予我指導(dǎo)、幫助甚至批評(píng)的人，是他們讓我在錯(cuò)誤中吸取教訓(xùn)，不斷成長(zhǎng)。未來的一年，我將以昂揚(yáng)的斗志和積極的態(tài)度去面對(duì)工作中的挑戰(zhàn)，盡職盡責(zé)，為自己進(jìn)一步的發(fā)展奠定扎實(shí)的基礎(chǔ)，為建設(shè)銀行的輝煌做出更大的貢獻(xiàn)。

銀行年度工作總結(jié)報(bào)告通用(四)時(shí)間過得很快，轉(zhuǎn)眼間，2020年已經(jīng)接近尾聲。回顧本年度的工作，在銀行領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)貫徹黨的十精神，自身的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)都有了較大的提高，我個(gè)人也獲得了長(zhǎng)足的發(fā)展和巨大的收獲。作為一名銀行柜員，我認(rèn)真積累日常工作經(jīng)驗(yàn)，潛心鉆研新的業(yè)務(wù)技能，為我行的發(fā)展做出了自己應(yīng)有的貢獻(xiàn)?，F(xiàn)將本年度個(gè)人工作情況總結(jié)如下：

一、堅(jiān)持學(xué)習(xí)，不斷提高政治思想素質(zhì)和工作能力

學(xué)則進(jìn)，不學(xué)則退。時(shí)代要求我們必須堅(jiān)持與時(shí)俱進(jìn)，刻苦學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)中汲取工作能力，汲取前進(jìn)的動(dòng)力，汲取創(chuàng)新的活力。只有加強(qiáng)學(xué)習(xí)，才能使自己在思想上、理論上、業(yè)務(wù)上真正成熟起來，更好的搞好本職工作，保質(zhì)保量的完成工作任務(wù)。我的工作準(zhǔn)則就是“干一行、愛一行、精通一行、勤勤懇懇、踏踏實(shí)實(shí)”，這更加使我注重加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，通過學(xué)習(xí)，進(jìn)一步增強(qiáng)了我的政治敏銳感，在具體事情面前能夠保持清醒頭腦，立場(chǎng)堅(jiān)定，處處以集體利益為重，先集體、后個(gè)人，思想逐步走向成熟。在生活中，積極向周圍領(lǐng)導(dǎo)和同事們學(xué)習(xí)，使自己的交際能力不斷提高，解決、思考問題逐步走向周全。

二、認(rèn)真履行崗位職責(zé)，努力完成各項(xiàng)工作任務(wù)

自工作以來，我堅(jiān)決服從組織和領(lǐng)導(dǎo)的安排，克服各種困難，勤奮工作，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。

(一)兢兢業(yè)業(yè)，恪盡職守。平時(shí)，我積極主動(dòng)地承擔(dān)起接送鈔的任務(wù)。在本職工作上，我覺得自己有許多需要學(xué)習(xí)需要加強(qiáng)的方面。因此，在開始工作時(shí)，除了認(rèn)真學(xué)習(xí)我行相關(guān)業(yè)務(wù)操作書籍外，我還虛心的向周圍其他同事請(qǐng)教辦理業(yè)務(wù)中遇到的問題。更利用休息時(shí)間，學(xué)習(xí)其他柜臺(tái)的業(yè)務(wù)，以此使自己能盡快掌握全面的銀行業(yè)務(wù)，提高自己的業(yè)務(wù)素質(zhì)。通過平時(shí)的積累，我在調(diào)離原來的儲(chǔ)蓄柜臺(tái)，換做對(duì)公業(yè)務(wù)時(shí)，能很快的適應(yīng)新工作，大大縮減了過渡的時(shí)間。同時(shí)我也刻苦練習(xí)操作系統(tǒng)等業(yè)務(wù)技能，使自己能夠擁有為客戶提供優(yōu)質(zhì)、高效、快捷服務(wù)的本領(lǐng)?，F(xiàn)在以后的工作中，我一定要繼續(xù)保持積極的學(xué)習(xí)態(tài)度和創(chuàng)新意識(shí)，同時(shí)虛心的像其他同事請(qǐng)教經(jīng)驗(yàn)，使自己能盡快的適應(yīng)這個(gè)崗位，不辜負(fù)領(lǐng)導(dǎo)的期望。

(二)把握全局觀念，積極支持、配合單位領(lǐng)導(dǎo)開展各項(xiàng)工作。認(rèn)真落實(shí)支行各項(xiàng)工作要求，保質(zhì)保量完成上級(jí)下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù);加強(qiáng)管理，搞好團(tuán)結(jié)，凝聚士氣;積極參與制訂各項(xiàng)計(jì)劃和規(guī)劃，搞好分析和預(yù)測(cè)，合理建議，準(zhǔn)確決策，促使我行各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康、持續(xù)、快速的發(fā)展。認(rèn)真履行崗位職責(zé)，充分發(fā)揮龍頭柜員的作用。首先是要合理安排臨柜人員現(xiàn)金業(yè)務(wù)，充份調(diào)動(dòng)各員工的工作積極性，建立“分工明確、權(quán)責(zé)一致”的崗位責(zé)任制和工作質(zhì)量考核制。創(chuàng)建良好的學(xué)習(xí)氛圍，組織內(nèi)部員工學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)、規(guī)章制度、政策法規(guī)等，開展多種形式的崗位練兵，提高內(nèi)部員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

(三)突出抓好業(yè)務(wù)規(guī)范操作和各項(xiàng)內(nèi)控管理措施的檢查落實(shí)。銀行結(jié)算業(yè)務(wù)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的部位，結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)控建設(shè)應(yīng)該被擺在極為重要的位置。從規(guī)范結(jié)算業(yè)務(wù)的柜面操作與加強(qiáng)管理兩方面入手，做好龍頭柜員即時(shí)、定期和不定期的自查，努力消除各種風(fēng)險(xiǎn)隱患，確保將結(jié)算部位風(fēng)險(xiǎn)降到最低限度。抓好重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)時(shí)段的自律監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)問題立即督促糾正，并積極配合上級(jí)主管部門的監(jiān)管輔導(dǎo)。

(四)提升服務(wù)理念，全面提高規(guī)范化服務(wù)水平。服務(wù)是銀行的生命線。每位員工都贊同這個(gè)理念，每一位員工都認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn)，促進(jìn)服務(wù)的深層次、高水平、全方位發(fā)展，增強(qiáng)我行在同業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)力。規(guī)范化服務(wù)這也是積極營(yíng)銷的一個(gè)表現(xiàn)。提高了服務(wù)質(zhì)量，可以為客戶提供比其它銀行更加優(yōu)質(zhì)和更具特色的服務(wù)，由此我們就可以保持良好的客戶資源。

總之，以上就是2020年個(gè)人工作總結(jié)。在工作中雖然取得了一定的成績(jī)，但是我離優(yōu)秀的銀行柜員要求還有一定的距離。在以后的工作中，我會(huì)進(jìn)一步改進(jìn)和提升自己，充分發(fā)揮自身特長(zhǎng)和自己的主觀能動(dòng)性和工作積極性，協(xié)調(diào)好各個(gè)方面關(guān)系，發(fā)揮自己最大的工作潛能。

銀行年度工作總結(jié)報(bào)告通用(五)2020年，我在銀行的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在同事們的支持和幫助下，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，認(rèn)真執(zhí)行銀行的工作方針政策，立足本職，服務(wù)客戶，較好地完成自己的工作任務(wù)，取得了一定的成績(jī)，獲得銀行領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶的滿意?，F(xiàn)將2020年工作情況具體總結(jié)如下：

一、取得的工作成績(jī)

2020年，我勤奮努力工作，全面完成工作任務(wù)，取得了較好的工作成績(jī)。除完成一線前臺(tái)的柜員工作外，我利用一切機(jī)會(huì)銷售銀行理財(cái)產(chǎn)品，共銷售銀行理財(cái)產(chǎn)品_萬元，其中：基金_萬元，保險(xiǎn)_萬元，銀行卡_萬元。

二、認(rèn)真學(xué)習(xí)，提高政治思想覺悟和業(yè)務(wù)工作水平

2020年，我樹立正確的世界觀、人生觀和價(jià)值觀，樹立全心全意為客戶服務(wù)的思想，做到無私奉獻(xiàn)。我在工作上除了學(xué)習(xí)政治理論外，重點(diǎn)是學(xué)習(xí)銀行的各項(xiàng)制度、工作紀(jì)律及理財(cái)業(yè)務(wù)知識(shí)，做到學(xué)深學(xué)透，掌握在腦海里，運(yùn)用到實(shí)際工作中，為自己做好各項(xiàng)本職工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

通過學(xué)習(xí)，我熟悉和掌握了銀行的各項(xiàng)制度、工作紀(jì)律及基本理財(cái)業(yè)務(wù)知識(shí)與技能，增強(qiáng)了履行崗位職責(zé)的能力和水平，做到與時(shí)俱進(jìn)，增強(qiáng)大局觀，能較好地結(jié)合實(shí)際情況加以貫徹執(zhí)行，完成銀行布置的各項(xiàng)工作任務(wù)，取得良好成績(jī)。

三、樹立服務(wù)意識(shí)，做好服務(wù)工作

作為一線前臺(tái)柜員，要做好自己的工作，關(guān)鍵是要樹立服務(wù)意識(shí)，做好服務(wù)工作，獲得客戶的滿意，以此增強(qiáng)銀行品位與形象，促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展。為此，我做到愛崗敬業(yè)、履行職責(zé)，吃苦在前，享樂在后，為客戶做好服務(wù)工作。

篇（7）

中圖分類號(hào)：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：16723198（2012）18009003

近年來，人們對(duì)上市公司的數(shù)據(jù)真實(shí)性，可靠性、風(fēng)險(xiǎn)性產(chǎn)生很大疑問。上市銀行屬于高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)，通過風(fēng)險(xiǎn)取得報(bào)酬。上市銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，以及銀行內(nèi)部自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量、監(jiān)控對(duì)上市銀行的經(jīng)營(yíng)和安全至關(guān)重要。上市銀行披露內(nèi)控信息有利于提高財(cái)務(wù)報(bào)告、年報(bào)以及企業(yè)自身的真實(shí)性和可靠性，也有利于銀行外部的信息使用者了解銀行的內(nèi)控狀況，通過內(nèi)控的有效性評(píng)價(jià)上市銀行的質(zhì)量，并且做出相關(guān)決策。

1 關(guān)于我國(guó)上市銀行內(nèi)控自評(píng)報(bào)告內(nèi)容的研究綜述

1.1 披露載體的研究

韓曉杰、段洪波、梁靜（2011）認(rèn)為在我國(guó)主要存在四種形式的披露載體：董事會(huì)報(bào)告、監(jiān)事會(huì)報(bào)告、年報(bào)正文及附件、會(huì)計(jì)市事務(wù)所的審核報(bào)告。從七家上市銀行38份年報(bào)披露的內(nèi)控信息情況看，信息披露主體有公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理當(dāng)局和注冊(cè)會(huì)計(jì)師，披露的載體主要是董事會(huì)報(bào)告、監(jiān)事會(huì)報(bào)告、年報(bào)正文及附件和會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審核報(bào)告。

許莉，朱睿，王芳（2010）指出我國(guó)上市銀行內(nèi)控的披露載體眾多，不統(tǒng)一，缺乏可比性。他們從11家上市銀行的2008 年年報(bào)中發(fā)現(xiàn)，不同銀行的內(nèi)控信息在年報(bào)的不同位置披露，缺乏規(guī)范性，有的銀行甚至在董事會(huì)報(bào)告、監(jiān)事會(huì)報(bào)告、公司治理報(bào)告中同時(shí)披露內(nèi)控信息。

1.2 披露主體的研究

李偉和施家芳（2007）以表格的形式分析了各個(gè)銀行的披露主體。主要主體就是董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理當(dāng)局，不同主題披露的側(cè)重不同，董事會(huì)報(bào)告中披露內(nèi)控主要情況，監(jiān)事會(huì)報(bào)告中披露內(nèi)控制度的“三性”，如華夏銀行、浦發(fā)銀行、民生銀行和招商銀行。

韓曉杰，段洪波，梁靜（2011）認(rèn)為所有上市銀行的年度報(bào)告中都在對(duì)內(nèi)部控制的基本構(gòu)架進(jìn)行描述，但是對(duì)內(nèi)部控制的責(zé)任主體卻沒有明確指出，一旦發(fā)生損失，承擔(dān)直接責(zé)任方存在缺失。

1.3 自評(píng)報(bào)告披露量的現(xiàn)狀

我國(guó)上市銀行在2003年以前大多采用多形式大量披露策略，而在2003年及以后年度則漸漸采用固定形式少量披露策略。

倪慧萍（2006）提出不同銀行信息披露量差異較大?？v向看，同一家銀行不同年度的披露量差異大，如深圳發(fā)展銀行、民生銀行以及招商銀行3家銀行3年內(nèi)控信息披露量都是“先多后降”之后持續(xù)減少；2002年3家均提供管理當(dāng)局、事務(wù)所披露的內(nèi)控說明和內(nèi)控審核（或評(píng)審）報(bào)告；2003年和2004年則沒有披露事務(wù)所審核(或評(píng)價(jià)) 報(bào)告而只披露事務(wù)所內(nèi)控審查結(jié)果。橫向看，不同銀行之間披露差異更大。從韓曉杰、段洪波、梁靜（2011）抽取的樣本來看，中國(guó)銀行和工商銀行信息披露量較多較全面，深圳發(fā)展銀行和招商銀行信息披露量相對(duì)較少。主要采取的是形式固定少量披露的模式。

1.4 內(nèi)控自評(píng)報(bào)告的規(guī)范制度

許莉、朱睿、王芳（2010）認(rèn)為我國(guó)證監(jiān)會(huì)的各項(xiàng)政策規(guī)定都在強(qiáng)調(diào)上市銀行要充分披露在報(bào)告期內(nèi)的業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控情況。比如2000年11月14日的《公開發(fā)行證券公司信息披露編報(bào)規(guī)則》和2000年12月21日的《商業(yè)銀行年度報(bào)告內(nèi)容與格式特別規(guī)定》。2006年上海證券交易所提出上市公司在年報(bào)中要進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，2007年深圳交易所也提出該項(xiàng)政策。2008年財(cái)政部等五部委制定了有中國(guó)版“薩班斯法案”之稱的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，于2010 年1月1日起實(shí)施。目的在于加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。這些法律法規(guī)，規(guī)范制度從不同層面完善了我國(guó)上市銀行內(nèi)部控制制度。

1.5 實(shí)質(zhì)性漏洞的披露現(xiàn)狀

實(shí)質(zhì)性漏洞是指如果一項(xiàng)或若干項(xiàng)缺陷有能致使年度或中期財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大錯(cuò)報(bào)而不能有效預(yù)防或及時(shí)察覺的合理可能時(shí)，該缺陷構(gòu)成實(shí)質(zhì)性漏洞，而那些嚴(yán)重程度低于實(shí)質(zhì)性漏洞的一項(xiàng)或若干項(xiàng)缺陷，僅僅是重要到值得負(fù)責(zé)監(jiān)管公司財(cái)務(wù)報(bào)告人的注意，那么該缺陷為重大缺陷。

瞿旭、李明、楊丹 葉建明（2009）提到由于我國(guó)目前在理論和實(shí)踐中對(duì)于“實(shí)質(zhì)性漏洞”概念的缺失，使得我國(guó)上市銀行盡管面臨嚴(yán)格的監(jiān)管，但相關(guān)內(nèi)控體系中的“漏洞”信息卻不為市場(chǎng)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)所知。

瞿旭、應(yīng)旭婧、王娟（2011）闡明上市銀行內(nèi)部控制實(shí)質(zhì)性漏洞披露是衡量高質(zhì)量上市公司的主要標(biāo)準(zhǔn)，銀行業(yè)掌握著國(guó)家的金融命脈，在維護(hù)國(guó)家的金融安全與穩(wěn)定、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、穩(wěn)健發(fā)展等方面起著重要作用。正是如此，上市銀行內(nèi)部控制實(shí)質(zhì)性漏洞信息披露是傳遞出上市銀行擁有良好內(nèi)部控制體系的信號(hào)，也是作為資本市場(chǎng)健康運(yùn)行的重要指標(biāo)。

2 關(guān)于我國(guó)上市銀行內(nèi)控自評(píng)存在問題的研究綜述

篇（8）

一、我國(guó)現(xiàn)行撥備制度存在的問題

縱觀我國(guó)現(xiàn)行的貸款損失撥備制度，與國(guó)際上成熟的動(dòng)態(tài)撥備規(guī)則相比，主要存在以下幾方面的問題：

第一，并未提出一個(gè)明確的、易操作的貸款損失計(jì)提模型，對(duì)于各商業(yè)銀行的實(shí)際處理指導(dǎo)意義有所欠缺。從以上對(duì)我國(guó)現(xiàn)行制度的總結(jié)中可見，體現(xiàn)動(dòng)態(tài)性的一般撥備是作為商業(yè)銀行已提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備與潛在貸款風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)值的差值計(jì)算得出，增加了整體貸款損失撥備的計(jì)提難度。

第二，現(xiàn)行撥備制度對(duì)商業(yè)銀行體系貸款五級(jí)分類制度的規(guī)范性和準(zhǔn)確性過分依賴。在計(jì)算潛在風(fēng)險(xiǎn)損失估計(jì)值的問題上，現(xiàn)行制度給出的標(biāo)準(zhǔn)法，完全是通過五級(jí)貸款分類項(xiàng)下的具體數(shù)值計(jì)算得出，這樣一來，潛在風(fēng)險(xiǎn)損失的估計(jì)值以及最終得到的一般撥備量，較為依賴貸款五級(jí)分類的具體情形。

第三，也是最為重要的一點(diǎn)，現(xiàn)行撥備制度的動(dòng)態(tài)性和前瞻性不足，監(jiān)管部門直接給出了各類貸款資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)系數(shù)，并未根據(jù)未來的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行調(diào)整，缺乏應(yīng)有的前瞻性。

二、前瞻性動(dòng)態(tài)撥備模型構(gòu)建

該模型的核心理念是通過銀行主要的借款人――各類企業(yè)的資產(chǎn)收益率的動(dòng)態(tài)變化規(guī)律，建立隨機(jī)模型，并以此來估算貸款違約率和違約損失率，從而得到具有前瞻性的撥備規(guī)則。選取股票市場(chǎng)建立以來有代表性的企業(yè)資產(chǎn)收益率的長(zhǎng)周期數(shù)據(jù)，對(duì)模型的主要參數(shù)進(jìn)行估算，從而得到較為精確的解析解，并將其用于貸款損失撥備最優(yōu)量的研究。

假設(shè)借款企業(yè)在t時(shí)的資產(chǎn)價(jià)值為Rt，t=0，1，2…，那么，由無窮級(jí)數(shù)的泰勒展開可知，t時(shí)企業(yè)資產(chǎn)收益率可近似表達(dá)為。同時(shí)，假設(shè)企業(yè)的資產(chǎn)收益率服從如下隨機(jī)過程：

得出企業(yè)資產(chǎn)價(jià)值的分布之后，再假設(shè)銀行面對(duì)足夠多的同質(zhì)借款企業(yè)，就可以得到企業(yè)的動(dòng)態(tài)違約概率：

以及動(dòng)態(tài)違約損失概率：

在違約概率和違約損失率均得到的情況下，銀行針對(duì)貸款Lt應(yīng)計(jì)提的撥備可通過如下公式計(jì)算得出：

三、參數(shù)估計(jì)

本文選取了1993-2011年滬深兩市上市公司年度報(bào)告中公布的資產(chǎn)收益率指標(biāo)，作為模型中的觀察值。國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)Vasicek經(jīng)典模型的參數(shù)估計(jì)提出了很多方法，比如最小二乘估計(jì)、極大似然估計(jì)法等。然而，最小二乘估計(jì)法對(duì)數(shù)據(jù)量要求較高，且要求誤差序列是零均值的白噪聲，考慮到這一方法的局限性，本文的選取了極大似然估計(jì)法來估計(jì)。進(jìn)而本文利用Matlab分析軟件將運(yùn)算過程編程，輸入樣本數(shù)據(jù)，同時(shí)，由于所取數(shù)據(jù)為年度值，可令（前述的時(shí)間步長(zhǎng)），得到的參數(shù)估計(jì)結(jié)果如下表所示：

表1 模型參數(shù)估計(jì)值

數(shù)據(jù)來源：Wind數(shù)據(jù)庫，上市公司年報(bào)

四、貸款損失撥備適度性對(duì)比分析

模型中的初始資產(chǎn)收益率r0和貸款資產(chǎn)比Lt/R0兩個(gè)變量在實(shí)際運(yùn)用中由各銀行根據(jù)自身的實(shí)際數(shù)據(jù)而選取，在外界無法獲取準(zhǔn)確信息的情況下，本節(jié)通過對(duì)兩個(gè)變量賦予假定值和一定的變化空間，來觀察最終貸款撥備量的變化情況。其中，本文假定r0的初值為5%，Lt/R0的初值假定為0.83，此外，在以t=5為計(jì)算基準(zhǔn)的同時(shí)，也列出了t=1和t=10兩種情形下的結(jié)果以供參考。

表2 模型測(cè)算貸款損失撥備計(jì)量值的均值

接著，主要通過我國(guó)各家商業(yè)銀行貸款五級(jí)分類的歷史數(shù)據(jù)，按照監(jiān)管部門的要求計(jì)算得出貸款損失撥備的監(jiān)管值，并將其與銀行實(shí)際計(jì)提的貸款損失撥備值以及模型計(jì)量值三者進(jìn)行對(duì)比分析，以得出我國(guó)商業(yè)銀行貸款損失撥備最適數(shù)量的判斷。

考慮到我國(guó)貸款損失撥備制度形成與2001-2002年，因而樣本區(qū)間選擇了2002年-2012年，數(shù)據(jù)來自Bankscope數(shù)據(jù)庫與部分銀行的年度報(bào)告。樣本涵蓋了在我國(guó)境內(nèi)經(jīng)營(yíng)的95家商業(yè)銀行，其中五級(jí)分類的數(shù)據(jù)共302條，貸款損失準(zhǔn)備的實(shí)際值數(shù)據(jù)共423條。通過對(duì)所測(cè)數(shù)據(jù)的描述統(tǒng)計(jì)，得到的結(jié)果如表8和表9所示。

表3反映了我國(guó)新舊監(jiān)管規(guī)則下銀行應(yīng)計(jì)提撥備量與銀行體系實(shí)際計(jì)提的撥備量間的對(duì)比，新監(jiān)管要求更加嚴(yán)格，且新舊監(jiān)管要求均高于銀行實(shí)際計(jì)提的撥備水平。在2012年之前的舊監(jiān)管規(guī)則下，我國(guó)銀行應(yīng)計(jì)提的貸款損失撥備與貸款余額之比的平均值為2.77%，；將2012年推出的新監(jiān)管規(guī)則運(yùn)用與過往年份后，貸款損失撥備的監(jiān)管值平均值增大到3.37%，較舊版要求提高了0.6個(gè)百分點(diǎn)，，體現(xiàn)出了新版監(jiān)管要求的嚴(yán)格性。然而，銀行實(shí)際計(jì)提的貸款損失撥備卻未能滿足監(jiān)管的要求，平均值僅為2.43%，，這在一定程度上反映出我國(guó)商業(yè)銀行體系可能存在貸款損失撥備未提足的問題，但同時(shí)也存在監(jiān)管要求過于嚴(yán)格的可能性。

表3 我國(guó)銀行貸款損失撥備監(jiān)管值與實(shí)際計(jì)提值的比較

對(duì)監(jiān)管值和實(shí)際值的分年度測(cè)算，反映出的結(jié)論則有所不同。表4可以看出，在舊版監(jiān)管規(guī)則的要求下，銀行應(yīng)提的貸款損失撥備與貸款余額的比值，自2002年的9.63%的高點(diǎn)，連續(xù)下跌至2012年的1.35%附近，新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)下的結(jié)果雖略有不同，但趨勢(shì)基本一致。然而，我國(guó)銀行實(shí)際計(jì)提的貸款損失撥備數(shù)據(jù)顯示，2002-2012年間實(shí)際撥備量的均值在2%-3%的區(qū)間內(nèi)呈上下波動(dòng)的趨勢(shì)，而且從2007年開始，實(shí)際值持續(xù)高于舊版監(jiān)管規(guī)則所要求的撥備數(shù)量。

從表4中得出的規(guī)律，有助于解釋我國(guó)銀行體系實(shí)際計(jì)提的撥備是否符合監(jiān)管要求的問題。由于我國(guó)在2001年后全面推行貸款損失撥備的計(jì)提規(guī)則，開始的幾年中監(jiān)管所要求的撥備數(shù)量會(huì)出現(xiàn)一個(gè)短時(shí)間內(nèi)的爆發(fā)，因而在2002-2005年，監(jiān)管規(guī)則要求的撥備量占貸款余額的比值會(huì)出現(xiàn)5%以上的峰值，而隨著撥備規(guī)則的推行，監(jiān)管要求的撥備量也逐漸回復(fù)到穩(wěn)定的較低水平。因而，在在實(shí)際的計(jì)提行為中，貸款損失的均值表現(xiàn)的更加平穩(wěn)，在初期與監(jiān)管的要求存在較大的差距，但在后期表現(xiàn)出了向監(jiān)管要求的逐步回歸。

表4 我國(guó)銀行貸款損失撥備監(jiān)管值與實(shí)際值分年度比較

接著，將監(jiān)管值和實(shí)際值與模型計(jì)量值間進(jìn)行比較，如表5所示。當(dāng)撥備計(jì)提的時(shí)間跨度為1年和5年時(shí)，利用模型得到的應(yīng)提撥備小于監(jiān)管要求及銀行實(shí)際計(jì)提的水平，而當(dāng)時(shí)間跨度為10年時(shí)，模型計(jì)量值同實(shí)際的計(jì)提比例趨同。值得注意的是，2012年開始實(shí)施的新貸款損失準(zhǔn)備辦法中明確規(guī)定，商業(yè)銀行貸款損失撥備與總貸款比值的基準(zhǔn)為2.5%，撥備與不良貸款的比值基準(zhǔn)為150%，視兩者孰高作為貸款損失撥備的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。從中可見，由于我國(guó)宏觀數(shù)據(jù)顯示的經(jīng)濟(jì)周期長(zhǎng)度在5年左右，因而我國(guó)商業(yè)銀行體系積累的貸款損失撥備可能并未低于貸款的預(yù)期損失，而監(jiān)管部門要求的撥備計(jì)提水平只有在10年以上的計(jì)提周期中才接近模型的計(jì)算結(jié)果，從而顯得監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)過于嚴(yán)格。

表5 貸款損失撥備計(jì)量值與監(jiān)管值、實(shí)際值間的比較

資料來源：Bankscope數(shù)據(jù)庫，銀行年度財(cái)務(wù)報(bào)告

由于在風(fēng)險(xiǎn)緩沖和資產(chǎn)計(jì)量?jī)蓚€(gè)計(jì)提目標(biāo)下，撥備的計(jì)提理念及計(jì)提基礎(chǔ)不同，但兩個(gè)目標(biāo)分別對(duì)應(yīng)這會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和監(jiān)管規(guī)則對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)行為的約束，這兩者的約束缺一不可，因而，在確定銀行貸款損失撥備的最優(yōu)數(shù)量時(shí)，應(yīng)當(dāng)盡可能的照顧到兩個(gè)目標(biāo)的訴求，在綜合考慮銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)水平的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)兩個(gè)計(jì)提目標(biāo)的協(xié)調(diào)一致。

五、政策建議

本文的研究結(jié)論具有鮮明的政策含義，在構(gòu)建我國(guó)動(dòng)態(tài)貸款損失撥備時(shí)應(yīng)當(dāng)對(duì)以下幾方面問題加以注意：

一是，進(jìn)一步完善我國(guó)商業(yè)銀行貸款五級(jí)分類制度，細(xì)化五個(gè)等級(jí)的分類標(biāo)準(zhǔn)，提高五級(jí)五類的標(biāo)準(zhǔn)化程度。在具體實(shí)施中，可參考國(guó)際的現(xiàn)有經(jīng)驗(yàn)，比如西班牙的六級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)，以及秘魯?shù)陌思?jí)分類方法等。將五級(jí)分類的偏離度控制在盡可能低的水平，是我國(guó)貸款損失撥備制度正常運(yùn)行的前提和基礎(chǔ)。

二是，適當(dāng)調(diào)整監(jiān)管規(guī)則中各風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)以及總體的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，使得貸款損失撥備量既充分反映銀行體系預(yù)期的貸款損失，又不至于擴(kuò)展到非預(yù)期損失的范疇。這需要在監(jiān)管部門不斷積累經(jīng)濟(jì)周期的數(shù)據(jù)，采取漸進(jìn)式的修正方式，同時(shí)應(yīng)當(dāng)相信市場(chǎng)自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)現(xiàn)功能，給予銀行自身充分的自由度。

三是，協(xié)調(diào)針對(duì)貸款損失撥備的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)范以及監(jiān)管要求，減少二者對(duì)于預(yù)期損失計(jì)提上的分歧，降低銀行在具體工作中滿足不同監(jiān)管要求的難度，這樣做同時(shí)能夠增加會(huì)計(jì)信息的穩(wěn)定性和可比性，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的能力。

參考文獻(xiàn)：

[1]李文泓.關(guān)于宏觀審慎監(jiān)管框架下逆周期政策的探討[J].金融研究，2009（7）：7-24

篇（9）

一、引言

2003年，我國(guó)成功的成為了巴塞爾委員會(huì)的正式成員，加速了我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管體系邁向國(guó)際化的步伐，這一歷史事件的發(fā)生對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的市場(chǎng)格局有著至關(guān)重要的意義，我國(guó)商業(yè)銀行信息披露的規(guī)范性需要加速改善，以應(yīng)對(duì)全球化浪潮的襲擊和信息規(guī)范化、透明化的歷史潮流。

非上市銀行的信息披露在我國(guó)長(zhǎng)期處于大眾視野的盲區(qū)，對(duì)于主要以國(guó)有形式存在的地方城市和農(nóng)村商業(yè)銀行，信息披露的激勵(lì)機(jī)制往往嚴(yán)重不足，對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量的監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)的把控也不盡科學(xué)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和匯率的持續(xù)上升，原本處于大眾視野之外的非上市商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模不斷膨脹，風(fēng)險(xiǎn)暴露不斷上升，使對(duì)非上市商業(yè)銀行的信息披露監(jiān)管變成了亟待解決的重要課題，因此，面對(duì)這種形式，對(duì)非上市商業(yè)銀行的信息披露情況進(jìn)行研究，可以幫助非上市銀行加強(qiáng)信息披露和風(fēng)險(xiǎn)防范的制度建設(shè)，為銀行的投資者和和其他利益攸關(guān)方、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、存款人和普遍大眾了解這些金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀提供便利，也有助于我國(guó)銀行業(yè)整體的國(guó)際化水平的提高。

二、我國(guó)非上市商業(yè)銀行的信息披露的監(jiān)管

2007年以前，我國(guó)銀行的信息披露制度規(guī)范性文件主要是證監(jiān)會(huì)頒布的《公開發(fā)行證券公司信息披露編報(bào)規(guī)則》第2號(hào)和第7號(hào)，以及人民銀行頒布的《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》，其他法律法規(guī)的要求幾乎都是原則性的。證監(jiān)會(huì)系統(tǒng)規(guī)范僅針對(duì)公開發(fā)行股份的上市銀行，非上市銀行主要參照人民銀行體系的法規(guī)進(jìn)行信息披露，但是這種監(jiān)管模式存在這諸多缺陷，使商業(yè)銀行的信息披露缺乏實(shí)質(zhì)性內(nèi)容，難以從中看出商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)效果、風(fēng)險(xiǎn)狀況、資產(chǎn)質(zhì)量等重要信息。

但隨著國(guó)內(nèi)銀行市場(chǎng)的逐漸開放，尤其是在金融危機(jī)爆發(fā)后，我國(guó)對(duì)非上市金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和信息披露開始給予了高度的重視，隨著《關(guān)于中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見》和《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》的出臺(tái)，非上市銀行的息披露規(guī)范體系開始逐步細(xì)化和完善。為履行會(huì)員義務(wù)，我國(guó)已經(jīng)開始正式實(shí)施巴塞爾Ⅲ，首批銀行應(yīng)于2013年底前達(dá)標(biāo)。

三、設(shè)計(jì)方法與研究樣本

（一）設(shè)計(jì)方法

本文采用評(píng)分的方式，根據(jù)巴塞爾Ⅲ的信息披露規(guī)范框架，對(duì)非上市商業(yè)銀行的信息披露情況進(jìn)行考核，筆者總結(jié)了104個(gè)項(xiàng)目問題，分為10個(gè)大類，具體情況見表1：

本文采用“披露比率”和“披露指數(shù)”作為分析工具，所謂“披露比率”，是指披露某一項(xiàng)目的銀行數(shù)占所有銀行的比率。所謂“披露指數(shù)”（DI）（Cooke，T.E.，1989）是指公式（1）中的DI：

DI=■ （1）

式中：

dj——每項(xiàng)要求披露的項(xiàng)目

∑Rdj——要求披露的項(xiàng)目總數(shù)，如果項(xiàng)目i已披露，則d=1，否則d=0。

表1 商業(yè)銀行評(píng)分體系框架

（二）樣本數(shù)據(jù)

本文考察的對(duì)象為中國(guó)2013年排名前10位的非上市商業(yè)銀行在各自網(wǎng)站公布的2012年年度報(bào)告，分別是廣發(fā)銀行、上海銀行、江蘇銀行、上海農(nóng)商銀行、浙商銀行、南京銀行、渤海銀行、徽商銀行、北京農(nóng)商銀行和杭州銀行，這10家銀行均在2013銀行家雜志世界1000強(qiáng)的排名中，其中排名最高的廣發(fā)銀行，排名118位，排名最低的杭州銀行排名344位，均處于比較靠前的位置。

四、信息披露測(cè)試結(jié)果

（一）披露比率情況

表2 國(guó)內(nèi)10家非上市銀行披露比率評(píng)分結(jié)果

從披露比率來看，披露情況最好的是其他風(fēng)險(xiǎn)，包括利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和或有事項(xiàng)，會(huì)計(jì)政策、內(nèi)外部評(píng)級(jí)和操作風(fēng)險(xiǎn)的披露情況也較好，而市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、衍生產(chǎn)品和巴塞爾Ⅲ中新增的關(guān)鍵指標(biāo)披露情況最差。

銀行的資本結(jié)構(gòu)和資本充足率項(xiàng)目評(píng)分為48.9，處于中等水平，其中永久非積累優(yōu)先股的數(shù)量、資本期限、關(guān)鍵“觸發(fā)”事件和通過特殊目的工具（SPVs）的資本發(fā)行沒有1家銀行披露，巴塞爾資本協(xié)議要求的計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的具體方法也幾乎沒有銀行品披露，即使有也很少提供詳細(xì)的VaR信息，只有上海銀行和南京銀行披露了使用內(nèi)部模型法評(píng)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

在銀行面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)的披露信息來看，信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)分情況較好，主要因?yàn)閲?guó)內(nèi)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管口徑較嚴(yán)，相應(yīng)的監(jiān)管制度較為成熟，銀行的可披露信息比較充足，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的信息披露嚴(yán)重不足除上海銀行按照巴塞爾協(xié)議的要求披露了有關(guān)內(nèi)部模型法的信息之外，其他銀行基本沒有披露任何有關(guān)信息，操作風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)比較好，但是這些信息指標(biāo)的深度較低，并不能充分的說明銀行在這些風(fēng)險(xiǎn)的控制方面做得比較出色。

各家銀行對(duì)會(huì)計(jì)政策的披露情況較好，基于內(nèi)部計(jì)量和會(huì)計(jì)系統(tǒng)的交易業(yè)務(wù)對(duì)收入影響的匯總信息和套期關(guān)系的信息披露情況很差，而其他資產(chǎn)、收入和減值情況的信息披露情況較好。

巴塞爾Ⅲ新增關(guān)鍵指標(biāo)如杠桿率、流動(dòng)性比率和各類監(jiān)管資本率的計(jì)算方法等信息的披露情況也較差，說明多數(shù)非上市商業(yè)銀行還未能對(duì)新的資本協(xié)議的要求作為積極的回應(yīng)。

（二）披露指數(shù)情況

表3 國(guó)內(nèi)10家非上市銀行披露指數(shù)評(píng)分結(jié)果

從披露指數(shù)來看，這10家銀行的總體比率為43.75，披露的項(xiàng)目平均不到總項(xiàng)目的一半，處于比較低的水平，披露指數(shù)最高的為廣發(fā)銀行，為53.85，披露指數(shù)最低的為渤海銀行為24.04，本文選取的樣本均是非上市銀行中規(guī)模較大的銀行，其法人治理結(jié)構(gòu)相對(duì)完善，股權(quán)結(jié)構(gòu)相對(duì)多元化，披露水平應(yīng)該高于一般的非上市銀行但這些銀行的披露水平不高，說明中國(guó)非上市銀行的信息披露水平和國(guó)際通行的巴塞爾協(xié)議的標(biāo)準(zhǔn)存在比較大的差距，還有比較大提升空間。

五、總結(jié)

綜上對(duì)國(guó)內(nèi)10家較大的非上市銀行信息披露狀況的研究，發(fā)現(xiàn)國(guó)內(nèi)非上銀行的信息披露水平總體依然較低，和第三版巴塞爾資本協(xié)議的標(biāo)準(zhǔn)有比較大的差距，尤其在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的衡量方法及相關(guān)信息、衍生品和創(chuàng)新工具、新增資本監(jiān)控指標(biāo)等方面的差距十分巨大，監(jiān)管部門要求商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)這些指標(biāo)的披露力度。

參考文獻(xiàn)

篇（10）

在此背景下，本文對(duì)已公布2015年年報(bào)的15家上市銀行（由于本文截稿日之前，興業(yè)銀行、北京銀行、寧波銀行和南京銀行4家內(nèi)地A股上市銀行的2015年年報(bào)還未公布，因此本文的分析不包括這4家銀行）進(jìn)行分析。通過對(duì)包含5家大型商業(yè)銀行、7家股份制銀行和3家H股上市銀行在內(nèi)的15家上市銀行2015年年度報(bào)告進(jìn)行分析，總結(jié)2015年上市銀行的發(fā)展趨勢(shì)及特征。

利潤(rùn)增長(zhǎng)放緩，收入結(jié)構(gòu)變化

從目前公布的年報(bào)數(shù)據(jù)來看，受凈息差縮窄、凈利息收入增速下降影響，銀行業(yè)整體凈利潤(rùn)增速下滑是不爭(zhēng)的事實(shí)。五大行凈利潤(rùn)陷入1%左右的龜速增長(zhǎng)，部分股份制銀行凈利潤(rùn)也增長(zhǎng)較緩，僅部分城商行表現(xiàn)較好（見表1）。然而，2015年各上市銀行手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入等中間業(yè)務(wù)收入顯著提升，成為新的增長(zhǎng)點(diǎn)。

凈息差普遍下滑，拖累利息凈收入增速

受2015年數(shù)次降息的影響，2015年度上市銀行平均凈息差為2.52%，較2014年度下降0.12個(gè)百分點(diǎn)。五大行的平均凈息差為2.42%，比2014年下降0.18個(gè)百分點(diǎn)。除招商銀行和平安銀行的凈息差有所上升外，所有上市銀行的凈息差均出現(xiàn)不同程度的下降，且下滑幅度差異較大，下滑幅度最大的中國(guó)民生銀行凈息差下降了0.33個(gè)百分點(diǎn)（見表2）。

受凈息差下滑影響，2015年各上市銀行凈利息收入增速普遍降低。2015年，上市銀行實(shí)現(xiàn)利息凈收入合計(jì)25384.62億元，平均同比漲幅由2014年的12.6%降至5.58%。除交通、招商、浦發(fā)3家銀行外，其他銀行2015年利息凈收入增速均低于2014年，部分銀行增幅下降明顯（見圖1）。上市銀行利息凈收入增速的下降成為影響利潤(rùn)增速整體回落的主要因素。

中間業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)迅猛

從目前公布的年報(bào)來看，15家上市銀行2015年末實(shí)現(xiàn)手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入總額達(dá)7051.32億元，同比增加13.85%。各上市銀行2015年手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入均有所增長(zhǎng)，在增速上則呈現(xiàn)明顯的差異化趨勢(shì)?？傮w來看，股份制商業(yè)銀行的手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入增速遠(yuǎn)高于五大行，其中平安銀行、華夏銀行、重慶銀行2015年手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入增長(zhǎng)率超過50%（見圖2、圖3）。中間業(yè)務(wù)收入顯著提升成為推動(dòng)其業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)的重要力量。

在營(yíng)業(yè)收入結(jié)構(gòu)方面，從手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占營(yíng)業(yè)收入比例情況來看，除中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)銀行、招商銀行有所下降外，各上市銀行基本表現(xiàn)均為手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入的占比上升，利息凈收入占比下降，收入結(jié)構(gòu)變化較明顯（見表3）。

銀行中間業(yè)務(wù)的成長(zhǎng)正在逐步改變傳統(tǒng)的以信貸規(guī)模增長(zhǎng)為主的盈利模式，使得商業(yè)銀行盈利手段更加豐富，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)更加健全。各上市銀行在手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入的主要組成部分中，理財(cái)業(yè)務(wù)的收入增速最為亮眼。

理財(cái)業(yè)務(wù)快速發(fā)展，規(guī)模及收入齊增

根據(jù)中央國(guó)債登記結(jié)算公司2016年2月26日的《中國(guó)銀行業(yè)理財(cái)市場(chǎng)年度報(bào)告（2015）》統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截至2015年底，全國(guó)銀行理財(cái)產(chǎn)品存量余額為23.50萬億元，較2014年增幅達(dá)56.46%。伴隨著銀行理財(cái)規(guī)模的持續(xù)增長(zhǎng)，銀行理財(cái)市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)也發(fā)生了一些值得關(guān)注的變化：全國(guó)性股份制銀行理財(cái)產(chǎn)品存續(xù)余額超過國(guó)有大型銀行，占據(jù)市場(chǎng)的主體地位，為9.91萬億元，市場(chǎng)占比42.17%，較國(guó)有大型銀行高出5.28個(gè)百分點(diǎn)。

從上市銀行年報(bào)數(shù)據(jù)來看，各家上市銀行的理財(cái)業(yè)務(wù)均表現(xiàn)出快速發(fā)展之態(tài)勢(shì)。就理財(cái)銷量及余額來看，股份制銀行的增速快于國(guó)有大行，且有民生銀行、光大銀行等股份制銀行理財(cái)產(chǎn)品余額突破1萬億大關(guān)（見表4）。

伴隨理財(cái)業(yè)務(wù)愈發(fā)受到銀行和市場(chǎng)重視，理財(cái)業(yè)務(wù)收入也水漲船高。各上市銀行年報(bào)顯示，雖各家銀行對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)收入名目并不一致，但相關(guān)項(xiàng)目收入均呈現(xiàn)出較大幅度的增長(zhǎng)，成為中間業(yè)務(wù)收入中的亮點(diǎn)（見表5）。

銀行理財(cái)業(yè)務(wù)快速發(fā)展的原因，一方面是由于存款利率持續(xù)下滑以及居民理財(cái)意識(shí)提升帶來的需求增加，另一方面是銀行的主動(dòng)創(chuàng)新，持續(xù)推出創(chuàng)新產(chǎn)品，有效滿足各類客戶需求，實(shí)現(xiàn)理財(cái)產(chǎn)品規(guī)模較快增長(zhǎng)。據(jù)年報(bào)分析，上市銀行就理財(cái)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新主要在于兩方面：

第一，產(chǎn)品研發(fā)的創(chuàng)新。例如，工商銀行積極推進(jìn)理財(cái)產(chǎn)品向期限更合理、收益更能反映市場(chǎng)狀況的凈值型產(chǎn)品轉(zhuǎn)型，推動(dòng)產(chǎn)品創(chuàng)新，發(fā)型“e靈通”“國(guó)債期貨”“中證中票”“安享曾信”“博股通利”等創(chuàng)新產(chǎn)品；農(nóng)業(yè)銀行穩(wěn)步推進(jìn)理財(cái)業(yè)務(wù)向凈值型轉(zhuǎn)型，不斷完善以客戶需求為導(dǎo)向的產(chǎn)品體系，豐富優(yōu)勢(shì)產(chǎn)品品種，加強(qiáng)凈值型產(chǎn)品研發(fā)力度，推出面向“三農(nóng)”客戶的惠農(nóng)理財(cái)產(chǎn)品；平安銀行研發(fā)設(shè)計(jì)了投資優(yōu)先股、打新股和國(guó)債期貨等股債混合凈值型產(chǎn)品；中信銀行積極推動(dòng)股權(quán)類投資、雙貨幣結(jié)構(gòu)性及量化類產(chǎn)品等業(yè)務(wù)創(chuàng)新模式。

第二，銷售與服務(wù)渠道的創(chuàng)新。例如，工商銀行充分發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)金融優(yōu)勢(shì)創(chuàng)新理財(cái)服務(wù)，在融e行、融e購平臺(tái)銷售理財(cái)產(chǎn)品，通過融e聯(lián)、微信平臺(tái)積極推廣理財(cái)產(chǎn)品信息、全年通過互聯(lián)網(wǎng)渠道銷售的理財(cái)產(chǎn)品超過2萬億元；平安銀行加大推進(jìn)移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)和大數(shù)據(jù)的建設(shè)，平安橙子、口袋銀行、個(gè)人網(wǎng)銀的客戶數(shù)增幅依次為883%、158%、39%；民生銀行電子渠道個(gè)人理財(cái)銷售額增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)強(qiáng)勁，全年銷售金額2.77萬億元，比2014年增長(zhǎng)46.56%，在全部個(gè)人理財(cái)銷售總量中占比達(dá)98.77%。

積極拓展債券承銷業(yè)務(wù)

隨著經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型加快、金融改革深入，實(shí)體經(jīng)濟(jì)對(duì)債券融資這一直接融資渠道的需求快速增長(zhǎng)。因此，各大銀行紛紛發(fā)力債券承銷業(yè)務(wù)，在拓寬企業(yè)融資渠道的同時(shí)，也增加自身中間業(yè)務(wù)收入，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型。根據(jù)上市銀行年報(bào)數(shù)據(jù)顯示，2015年各家銀行均積極拓展債券承銷業(yè)務(wù)，取得不俗的成績(jī)（見表6）。

五家大型銀行在債券承銷業(yè)務(wù)上各有特色。建設(shè)銀行積極創(chuàng)新，承銷永續(xù)票據(jù)、資產(chǎn)支持票據(jù)、保險(xiǎn)公司資本補(bǔ)充債、商業(yè)銀行二級(jí)資本債等融資工具；成功以公募方式承銷首單保障房中期票據(jù)，首單城鎮(zhèn)化建設(shè)私募債；積極參與自發(fā)自還式地方政府債、金融債等產(chǎn)品，不斷開拓新的增長(zhǎng)點(diǎn)。中行發(fā)揮全球一體化經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)，協(xié)助客戶進(jìn)行跨境融資，參與承銷多家大中型企業(yè)境外人民幣和外幣債券，作為主承銷商成功發(fā)行首支境外商業(yè)銀行熊貓債券并成功注冊(cè)首支境外機(jī)構(gòu)熊貓債券，承攬當(dāng)年市場(chǎng)全部22支中資企業(yè)歐元債發(fā)行中的17支，中資企業(yè)G3貨幣（美元、歐元、日元）離岸債券承銷市場(chǎng)份額排名第一。交通銀行積極推進(jìn)熊貓債、永續(xù)債、境外債、項(xiàng)目收益票據(jù)等債券品種創(chuàng)新，成功承銷市場(chǎng)上首單政府發(fā)行的熊貓債和國(guó)際性商業(yè)銀行首筆在中國(guó)銀行間市場(chǎng)的金融債。

股份制銀行2015年的債券承銷業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，承銷金額較2014年大幅增長(zhǎng)（見表6）。招商銀行以永續(xù)債、超短期融資券為重點(diǎn)，全年主承銷金額4003.94億元，同比增長(zhǎng)64.46%，同業(yè)排名第五位，躋身全國(guó)性中小型銀行第一位；短期融資券主承銷金額市場(chǎng)第一（根據(jù)彭博資訊排名），金融債市場(chǎng)排名第二（根據(jù)WIND資訊排名）；承銷債券521期，同比增長(zhǎng)61.80%；全年實(shí)現(xiàn)主承銷費(fèi)收入14.62億元，同比增長(zhǎng)90.74%。民生銀行發(fā)行規(guī)模共計(jì)2446億元，同比增長(zhǎng)67%，增長(zhǎng)速度位列主要股份制商業(yè)銀行前茅，債券承銷業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)手續(xù)費(fèi)及傭金收入9.87億元。光大銀行主要產(chǎn)品為短期融資券、中期票據(jù)、超短期融資券、非公開定向債務(wù)融資工具等，累計(jì)主承銷發(fā)行非金融企業(yè)債務(wù)融資工具 293只，共計(jì)2369.17億元，保持了該項(xiàng)業(yè)務(wù)在電力、交通運(yùn)輸、建筑建材等行業(yè)的比較優(yōu)勢(shì)。平安銀行在債券承銷業(yè)務(wù)方面，開啟債券“互聯(lián)網(wǎng)+”銷售新模式，全年債券承銷規(guī)模1329.50億元，同比增幅45.10%。

在H股上市的重慶農(nóng)商行于2015年初成立投資銀行部，一年來，通過加強(qiáng)營(yíng)銷、完善內(nèi)控等方式有效搭建了部門運(yùn)作架構(gòu)，實(shí)現(xiàn)了投行業(yè)務(wù)平穩(wěn)起步，成效明顯。2015年，共參團(tuán)承銷債券92只，金額136.5億元。

不良資產(chǎn)上升，風(fēng)控形勢(shì)嚴(yán)峻

2015年，新常態(tài)下經(jīng)濟(jì)增速放緩，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整深化，產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型加速，部分行業(yè)及企業(yè)持續(xù)承壓，企業(yè)資金鏈普遍趨緊，部分企業(yè)償債能力下降，導(dǎo)致銀行面臨的資產(chǎn)質(zhì)量控制壓力有所加大，不斷攀升的不良資產(chǎn)再次成為銀行業(yè)難以回避的問題。從上市銀行年報(bào)來看，不良資產(chǎn)的增長(zhǎng)和化解，成為上市銀行高度重視的問題。

不良“雙升”已成趨勢(shì)，信貸風(fēng)險(xiǎn)明顯上升

從目前已經(jīng)年報(bào)的15家銀行來看，2015年，上市銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)下滑跡象，上市銀行的不良貸款余額無一例外地上升，并且成為近幾年的最高點(diǎn)，不良貸款率也大幅上漲，延續(xù)了2013年、2014年出現(xiàn)的“雙升”跡象。可以說，銀行業(yè)不良貸款不良率“雙升”已經(jīng)成為趨勢(shì)。

截至2015年末，15家上市銀行不良貸款余額達(dá)9609.35億元，較2014年新增3211.85億元，平均增速高達(dá)50.20%；平均不良貸款率為1.51%，比2014年末上升0.39個(gè)百分點(diǎn)（見圖4、圖5）。

2015年，無論是五大行，還是一般股份制銀行，還是H股上市銀行，在不良貸款方面無一例外地呈現(xiàn)出一致趨勢(shì)：不良貸款“全面雙升”且升勢(shì)不緩。在不良貸款方面，包括農(nóng)行、招商、浦發(fā)、民生、光大、平安、華夏、重慶銀行在內(nèi)的多家銀行不良貸款增長(zhǎng)率超過50%；在不良率方面，除重慶銀行和重慶農(nóng)商行不良率低于1%之外（分別為0.97%和0.98%），各銀行不良率均遠(yuǎn)高于1%，基本在1.5%以上。其中，農(nóng)業(yè)銀行不良貸款余額增速高達(dá)78.59%，不良貸款率高達(dá)2.39%，均處于第一位，且遠(yuǎn)高于其他銀行。

強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控，多途徑化解不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)

針對(duì)嚴(yán)峻的風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)，各大銀行均表示試圖通過多途徑化解不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，以控制不良貸款生成為重點(diǎn)，進(jìn)一步優(yōu)化貸款投向，妥善安排信貸資源，加大投融資業(yè)務(wù)創(chuàng)新力度，強(qiáng)化前瞻性利率風(fēng)險(xiǎn)主動(dòng)管理，不斷優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，堅(jiān)決守住風(fēng)險(xiǎn)底線。

農(nóng)行表示將嚴(yán)格落實(shí)不良貸款管控責(zé)任制，嚴(yán)防不良貸款過快上升。深入推進(jìn)擔(dān)保圈、隱性集團(tuán)客戶、理財(cái)“飛單”等重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)治理，強(qiáng)化“兩高一?！泵麊沃乒芾砗托袠I(yè)限額管理，靈活運(yùn)用貸款重組、再融資等措施，及時(shí)化解潛在風(fēng)險(xiǎn)。創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)處置手段，綜合運(yùn)用清收、核銷、市場(chǎng)化轉(zhuǎn)讓等方式，擴(kuò)大清收處置成效。中國(guó)銀行表示，將全力化解風(fēng)險(xiǎn)，完善風(fēng)控體系。統(tǒng)籌優(yōu)化不良化解方案，用活政策、激活資源、盤活存量，通過市場(chǎng)化、多元化、綜合化方式化解不良資產(chǎn)。工商銀行表示，將探索通過投資銀行、資產(chǎn)證券化和互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)等創(chuàng)新方法，提高不良資產(chǎn)處置的效率和專業(yè)化水平。光大銀行表示，將明確產(chǎn)能過剩行業(yè)中劣質(zhì)客戶的壓縮退出目標(biāo)，加大風(fēng)險(xiǎn)排查預(yù)警和管控力度，嚴(yán)控新增不良貸款，加大清收化解力度，提升存量不良資產(chǎn)處置效率。

直面挑戰(zhàn)，主動(dòng)實(shí)施互聯(lián)網(wǎng)金融戰(zhàn)略

2015年，隨著國(guó)家“互聯(lián)網(wǎng)+”戰(zhàn)略的實(shí)施和互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管法規(guī)框架的日臻完善，銀行業(yè)在面對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的態(tài)度上也從被動(dòng)防守轉(zhuǎn)變到主動(dòng)擁抱，各大銀行紛紛加速推進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng)+”布局，借互聯(lián)網(wǎng)重新構(gòu)建商業(yè)模式，取得了重要進(jìn)展。

加速推進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng)+”，全面加快互聯(lián)網(wǎng)金融戰(zhàn)略實(shí)施

前幾年，面對(duì)第三方支付蠶食商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行只能被動(dòng)應(yīng)對(duì)，而如今，商業(yè)銀行利用其多年積攢的技術(shù)力量和資金優(yōu)勢(shì)，逐漸深入到互聯(lián)網(wǎng)金融的領(lǐng)域，并展開合作與探索。

2015年以來，為積極應(yīng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行加速推進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng)+”布局，銀行業(yè)互聯(lián)網(wǎng)金融戰(zhàn)略紛紛進(jìn)入落地階段。以網(wǎng)絡(luò)銀行、手機(jī)銀行、電商平臺(tái)、直銷銀行和線上線下聯(lián)動(dòng)產(chǎn)品為特點(diǎn)的互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品格局已經(jīng)初步形成，部分銀行已經(jīng)形成自己鮮明的互聯(lián)網(wǎng)金融特色和戰(zhàn)略定位。

五大行中工行步伐最快。2015年3月23日，工行正式互聯(lián)網(wǎng)金融品牌“e-ICBC”，成為國(guó)內(nèi)第一家互聯(lián)網(wǎng)金融品牌的商業(yè)銀行，標(biāo)志著中國(guó)最大的商業(yè)銀行已經(jīng)全面加快互聯(lián)網(wǎng)金融戰(zhàn)略的實(shí)施。該品牌下，工行建立了“融e購”電商平臺(tái)、“融e聯(lián)”即時(shí)通訊平臺(tái)和“融e行”直銷銀行平臺(tái)三大平臺(tái)以及支付、融資和投資理財(cái)三大產(chǎn)品線。2015年9月，工行成立網(wǎng)絡(luò)融資中心，通過運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)與大數(shù)據(jù)技術(shù)，實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)尤其是小微和個(gè)人金融業(yè)務(wù)在風(fēng)險(xiǎn)可控基礎(chǔ)上的批量化發(fā)展。

股份制銀行的互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新也異?；钴S。以中信銀行為例，中信銀行在2015年堅(jiān)持“網(wǎng)絡(luò)金融化”和“金融網(wǎng)絡(luò)化”雙向均衡發(fā)展，加速互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域戰(zhàn)略布局，堅(jiān)持金融創(chuàng)新，打造競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。為積極響應(yīng)“互聯(lián)網(wǎng)+”國(guó)家戰(zhàn)略的創(chuàng)新與實(shí)踐，中信銀行與百度公司聯(lián)合發(fā)起設(shè)立百信銀行并正履行監(jiān)管機(jī)構(gòu)審批程序，預(yù)計(jì)未來可成為國(guó)內(nèi)首家獨(dú)立法人模式的直銷銀行，開創(chuàng)金融機(jī)構(gòu)和互聯(lián)網(wǎng)公司跨界合作的新模式。在網(wǎng)絡(luò)金融化方面，中信銀行以互聯(lián)網(wǎng)金融為突破口，重點(diǎn)發(fā)力移動(dòng)金融，搶占收單市場(chǎng)。2015年，一是推出互聯(lián)網(wǎng)移動(dòng)金融創(chuàng)新產(chǎn)品“信e付”，依托移動(dòng)客戶端提供供應(yīng)鏈上下游企業(yè)間的在線訂貨、銷售及收付款服務(wù)，實(shí)現(xiàn)了商流、信息流、資金流與物流的“四流合一”。二是推出跨境電子商務(wù)支付產(chǎn)品“跨境寶”，成為業(yè)內(nèi)首家具備“全流程、全幣種、全線上”跨境電商金融服務(wù)能力的商業(yè)銀行。

手機(jī)銀行渠道加速布局

站在“互聯(lián)網(wǎng)+”的風(fēng)口上，手機(jī)銀行儼然成為各銀行互聯(lián)網(wǎng)金融的戰(zhàn)略重點(diǎn)。各銀行積極研發(fā)新版手機(jī)銀行，豐富微信銀行服務(wù)內(nèi)容，為客戶提供綜合化信息平臺(tái)服務(wù)。

根據(jù)上市銀行2015年年報(bào)數(shù)據(jù)顯示，各上市銀行手機(jī)銀行交易量、客戶數(shù)量及手機(jī)支付業(yè)務(wù)量迅猛增長(zhǎng)。從手機(jī)銀行交易量來看，2015年交行手機(jī)銀行交易量達(dá)4.06萬億元，同比增長(zhǎng)259.29%；建行手機(jī)銀行交易量111.53億筆，增長(zhǎng)高達(dá)266.68%。從手機(jī)銀行客戶數(shù)量來看，建行手機(jī)銀行用戶數(shù)達(dá)18284萬戶，較上年增長(zhǎng)24.56%；光大銀行手機(jī)銀行客戶2203萬戶；民生銀行手機(jī)銀行客戶總數(shù)達(dá)1902.57萬戶，同比新增600.45萬戶。從手機(jī)支付業(yè)務(wù)量來看，招行手機(jī)支付累計(jì)交易金額1.2萬億元，同比增長(zhǎng)179.75%；而中信銀行手機(jī)銀行交易金額1.14萬億元，比2015年增長(zhǎng)8.82倍（見表7）。

智能化轉(zhuǎn)型――融合互聯(lián)網(wǎng)突出智能服務(wù)。

在“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代，面對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融生力軍涌現(xiàn)的沖擊，商業(yè)銀行不再僅僅是拼業(yè)務(wù)，更是拼服務(wù)。根據(jù)2016年3月15日中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)的《2015年度中國(guó)銀行業(yè)服務(wù)改進(jìn)情況報(bào)告》顯示，2015年中國(guó)銀行業(yè)服務(wù)又有新亮點(diǎn)和突破，客戶滿意度繼續(xù)提升。報(bào)告數(shù)據(jù)顯示，截至2015年末，中國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)總數(shù)達(dá)到22.4萬個(gè)，新增營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)6900多個(gè)，實(shí)現(xiàn)功能分區(qū)的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)達(dá)到12.07萬個(gè)，裝修改造標(biāo)準(zhǔn)化網(wǎng)點(diǎn)1.42萬個(gè)，智能化網(wǎng)點(diǎn)達(dá)到7270個(gè)，設(shè)立社區(qū)網(wǎng)點(diǎn)4955個(gè)，小微網(wǎng)點(diǎn)1198個(gè)，銀行業(yè)積極推進(jìn)基礎(chǔ)金融服務(wù)全覆蓋工程，努力實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)金融服務(wù)由“從無到有”向“從有到好”的轉(zhuǎn)變。

在網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)方面，隨著“互聯(lián)網(wǎng)+”浪潮的興起，有觀點(diǎn)認(rèn)為傳統(tǒng)銀行在加緊推進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)的同時(shí)，將會(huì)逐漸收縮傳統(tǒng)物理網(wǎng)點(diǎn)。但根據(jù)各上市銀行年報(bào)數(shù)據(jù)顯示，各銀行傳統(tǒng)物理網(wǎng)點(diǎn)“進(jìn)退”步伐不一。五大行中僅有工行和中行的物理網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量較上年減少，建行、農(nóng)行、交行的網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量持續(xù)增長(zhǎng)，股份制銀行網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量普遍呈增長(zhǎng)趨勢(shì)（見表8）。中信、民生等銀行則更注重特色經(jīng)營(yíng)，更強(qiáng)調(diào)社區(qū)網(wǎng)點(diǎn)的布局建設(shè)，社區(qū)銀行網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量快速增長(zhǎng)。

此外，2015年，一些大型銀行開始加快智能型銀行的設(shè)立。但與其龐大的網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量相比，智能銀行占比仍然較低。比如，工行在2015年有物理網(wǎng)點(diǎn)16732家，但其全年累計(jì)完成網(wǎng)點(diǎn)智能化改造3121家，占比不到20%；中行全年建成智能化網(wǎng)點(diǎn)2598家，占其所有分支機(jī)構(gòu)比例約25%。

2015年，各家銀行在優(yōu)化網(wǎng)點(diǎn)布局的同時(shí)，加速智能產(chǎn)品開發(fā)，基于線下渠道，應(yīng)用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)改造服務(wù)模式和經(jīng)營(yíng)方式，滿足金融發(fā)展需要和客戶的需求。例如，中行在34家分行推廣網(wǎng)點(diǎn)智能排隊(duì)及預(yù)約管理系統(tǒng)，縮短網(wǎng)點(diǎn)排隊(duì)時(shí)間；民生銀行開通對(duì)公自助柜員機(jī)全自助受理模式，受理時(shí)間縮短至1-2分鐘；平安銀行整合柜面操作系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)客戶一次刷卡一次驗(yàn)密即可完成多筆業(yè)務(wù)的辦理。

深化銀行轉(zhuǎn)型，綜合化國(guó)際化提速

隨著新常態(tài)的到來，在利率市場(chǎng)化、人民幣國(guó)際化、市場(chǎng)準(zhǔn)入放松，以及互聯(lián)網(wǎng)金融加快發(fā)展、監(jiān)管優(yōu)化調(diào)整等多重因素影響下，中國(guó)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略出現(xiàn)明顯分化。在發(fā)展路徑方面，大型銀行趨于走綜合化經(jīng)營(yíng)的集團(tuán)發(fā)展道路；而大部分中小型銀行將更加關(guān)注走特色化經(jīng)營(yíng)之路，各家銀行均在探尋最適合自身的發(fā)展戰(zhàn)略。

商業(yè)銀行子公司制改革漸成趨勢(shì)

2015年初，銀監(jiān)會(huì)主席尚福林在2015年全國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管工作會(huì)議上曾表示，探索部分業(yè)務(wù)板塊和條線子公司制改革，深化事業(yè)部制改革，推進(jìn)專營(yíng)部門改革。隨著監(jiān)管部門政策意圖的明確和銀行自身發(fā)展的需要，不少銀行都將拆分子公司列入計(jì)劃，而理財(cái)部門成為拆分“熱門”。

2015年10月16日，中行董事會(huì)決議公告稱，該行董事會(huì)已表決通過了《關(guān)于中銀航空租賃私人有限公司境外上市方案的議案》。隨后不久，建行也表示，正在推進(jìn)子公司改革。股份制銀行中，2015年11月18日，中信銀行成立百信銀行，并宣布發(fā)起設(shè)立中信銀行資產(chǎn)管理股份有限公司，注冊(cè)資金20億元，這意味著中信銀行公司理財(cái)業(yè)務(wù)的分拆。此外，興業(yè)銀行宣布將組成興業(yè)數(shù)字金融信息服務(wù)股份有限公司，浦發(fā)、光大兩家銀行也先后宣布要分拆理財(cái)業(yè)務(wù)并設(shè)立子公司進(jìn)行運(yùn)營(yíng)。

銀行業(yè)探路綜合化經(jīng)營(yíng)

隨著經(jīng)濟(jì)增速放緩、金融市場(chǎng)多元化發(fā)展步伐加快，加之客戶金融需求的變遷以及資本充足率監(jiān)管約束趨嚴(yán)，綜合化經(jīng)營(yíng)逐漸成為各家銀行轉(zhuǎn)型發(fā)展的突破口。商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營(yíng)要求更加重視創(chuàng)新，更加注重協(xié)同發(fā)展，發(fā)展目標(biāo)由重增長(zhǎng)轉(zhuǎn)向重發(fā)展，發(fā)展方式由重發(fā)展數(shù)量轉(zhuǎn)向重發(fā)展質(zhì)量，盈利模式由重利差轉(zhuǎn)向重服務(wù)，特別是中小銀行要更加注重定位差異化、服務(wù)專業(yè)化、業(yè)務(wù)品牌化、經(jīng)營(yíng)特色化、管理精細(xì)化。通過綜合化經(jīng)營(yíng)，建立集團(tuán)協(xié)同和共享機(jī)制，形成集團(tuán)合力，強(qiáng)化綜合金融服務(wù)能力。

建設(shè)銀行在2015年綜合化經(jīng)營(yíng)成效顯著。2015年11月，建信養(yǎng)老金管理有限責(zé)任公司掛牌成立，意味著建行綜合化經(jīng)營(yíng)平臺(tái)建設(shè)取得新突破。目前建行業(yè)務(wù)已全面覆蓋基金、租賃、信托、保險(xiǎn)、投行、期貨、養(yǎng)老金管理以及專業(yè)化銀行等多個(gè)行業(yè)和領(lǐng)域。2015年末，綜合化經(jīng)營(yíng)子公司資產(chǎn)總額2666億元，較上年增長(zhǎng)40.65%；實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)39億元，增幅59.01%。

2015年，工商銀行綜合化子公司對(duì)集團(tuán)盈利貢獻(xiàn)和戰(zhàn)略協(xié)同作用進(jìn)一步加強(qiáng)，工銀瑞信管理資產(chǎn)規(guī)模大幅提升62.2%，營(yíng)業(yè)收入和凈利潤(rùn)分別增長(zhǎng)95.2%和155.3%；工銀租賃總資產(chǎn)和凈利潤(rùn)分別增長(zhǎng)26.8%和17.4%；工銀安盛保費(fèi)收入增長(zhǎng)52.8%；工銀國(guó)際凈利潤(rùn)增長(zhǎng)136.7%。

農(nóng)行在2015年強(qiáng)化投行、基金、保險(xiǎn)、租賃等綜合化經(jīng)營(yíng)平臺(tái)建設(shè)，推進(jìn)子公司專業(yè)化、特色化發(fā)展，四家綜合化經(jīng)營(yíng)附屬機(jī)構(gòu)凈利潤(rùn)增長(zhǎng)41.6%。

交通銀行以“板塊+條線+子公司”協(xié)同模式為依托，提升子公司發(fā)展、協(xié)同、競(jìng)爭(zhēng)三大能力，打造子公司流量業(yè)務(wù)、航空航運(yùn)金融和財(cái)富管理三大特色，不斷深化戰(zhàn)略協(xié)同、突出行業(yè)特色，提高跨境跨業(yè)跨市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)能力和服務(wù)能力。各子公司在主營(yíng)業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，行業(yè)地位不斷提升的同時(shí)，積極發(fā)揮創(chuàng)新主體作用，全面融入集團(tuán)板塊。

大型銀行深入推進(jìn)國(guó)際化戰(zhàn)略

2015年，各大銀行積極響應(yīng)國(guó)家戰(zhàn)略，把握“一帶一路”金融大動(dòng)脈建設(shè)、人民幣國(guó)際化和中國(guó)內(nèi)地企業(yè)“走出去”的市場(chǎng)機(jī)遇，有序推動(dòng)海外機(jī)構(gòu)籌設(shè)，持續(xù)推進(jìn)海內(nèi)外一體化發(fā)展，紛紛深入推進(jìn)國(guó)際化戰(zhàn)略。

工商銀行穩(wěn)步推進(jìn)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)發(fā)展，加強(qiáng)對(duì)中資企業(yè)“走出去”、“一帶一路”建設(shè)和人民幣國(guó)際化的金融支持。2015年，工商銀行全球網(wǎng)絡(luò)布局與渠道建設(shè)穩(wěn)步推進(jìn)，利雅得分行、仰光分行、工銀墨西哥正式開業(yè)。截至2015年末，工行在42個(gè)國(guó)家和地區(qū)建立了404家機(jī)構(gòu)。其中，在“一帶一路”沿線18個(gè)國(guó)家和地區(qū)擁有123家分支機(jī)構(gòu)。2015年末，工商銀行境外機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)2798.30億美元，比2014年末增加438.34億美元，增長(zhǎng)18.6%，占集團(tuán)總資產(chǎn)的8.2%，提高1.1個(gè)百分點(diǎn)。

2015年末，中國(guó)銀行海外商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額73.21億美元，對(duì)集團(tuán)利潤(rùn)的貢獻(xiàn)度為19.72%。年末海外機(jī)構(gòu)橫跨全球六大洲46個(gè)國(guó)家和地區(qū)，擁有644家分支機(jī)構(gòu)，比2014年末新增16家，覆蓋18個(gè)“一帶一路”沿線國(guó)家，比2014年末新增3個(gè)。

2015 年，建行巴黎分行、阿姆斯特丹分行、巴塞羅那分行、米蘭分行、開普敦分行、倫敦分行開業(yè)相繼開業(yè)，蘇黎世分行成立并獲任人民幣清算行，迪拜國(guó)際金融中心分行正式獲頒牌照并營(yíng)業(yè)。截至2015年末，建行已在全球25個(gè)國(guó)家和地區(qū)設(shè)立了130多家機(jī)構(gòu)，基本完成在全球目標(biāo)市場(chǎng)的機(jī)構(gòu)布局，跨境業(yè)務(wù)和海外落地經(jīng)營(yíng)全面提速，國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)能力不斷提升。

農(nóng)行在2015年積極穩(wěn)妥推進(jìn)國(guó)際化戰(zhàn)略，大力拓展“走出去”、自貿(mào)區(qū)金融業(yè)務(wù)，推進(jìn)跨境綜合化經(jīng)營(yíng)，國(guó)際結(jié)算量突破1萬億美元，境外機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)和凈利潤(rùn)分別增長(zhǎng)28.6%和16.2%。

2015年，交通銀行布里斯班分行、盧森堡子行相繼開業(yè)，集團(tuán)控股收購巴西BBM銀行成功實(shí)現(xiàn)簽約，這意味著交通銀行國(guó)際化戰(zhàn)略邁出新步伐，成為其布局拉美的第一步。截至2015年末，交通銀行共設(shè)立境外分（子）行14家，境外經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)達(dá)56個(gè)。交通銀行持續(xù)深入推進(jìn)國(guó)際化戰(zhàn)略，境外服務(wù)網(wǎng)絡(luò)逐步完善，境內(nèi)外聯(lián)動(dòng)業(yè)務(wù)、跨境人民幣業(yè)務(wù)、離岸業(yè)務(wù)等核心業(yè)務(wù)快速發(fā)展，境內(nèi)外一體化服務(wù)能力進(jìn)一步提高。