水泥市場調查報告匯總十篇

序論：好文章的創作是一個不斷探索和完善的過程，我們為您推薦十篇水泥市場調查報告范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

這些工作主要包括：

1、深入銷售第一線，在銷售現場了解客戶的特點和需求，掌握客戶的心理動態，找出客戶最關心的問題。

新建的公寓，開盤期間的現場跟進。

公寓2、6底層商鋪銷售期間的現場跟進。

宜家花園ii-9,iv-3,iv-4開盤的現場跟進。

2、收集其他樓盤的宣傳資料和報紙廣告，掌握競爭樓盤的動向，了解其他樓盤的促銷手段和銷售措施。

收集了七月份至今各樓盤的報紙廣告并整理分類。

3、學習和觀摩其他樓盤的促銷活動，吸取別人成功的經驗，以便為將來搞好公司的促銷策劃活動多做貢獻。

參觀了廣場，花城，新城的開盤促銷以及房展會的各樓盤促銷。

4、與策劃公司對接，對其提交的策劃方案根據實際情況提出修改意見供領導參考，同時把銷售部的意見與策劃公司溝通，力圖將宣傳推廣工作做得更加切合公司的銷售部署，更加實際，更加有效。

5、參加公司的各種促銷活動，組織銷售人員在促銷現場開展宣傳工作，協調和溝通銷售部和策劃公司的分工合作。

參加了九月份的“房展會”，“xx園國慶看房專線車”，xx節期間的“投資貿易洽談會”的展覽等促銷活動。

6、根據實際情況，對重要問題多想辦法，多出主意，盡最大能力提出相應的建議和方案給領導參考，做好營銷人員的參謀策劃工作。

7、參加每周銷售部主管例會，將周銷售情況整理好，發送給領導，讓領導及時了解銷售現場的動態。

從七月份進入公司開始，每周匯總各點周銷售情況上報領導

8、指導各銷售點做好每個月的互訪報告和每季度的市場調查報告，讓各點人員都熟悉公司其他各點的相關情況，了解市場上競爭對手的情況和動向。收集整理各點交來的互訪報告和市調報告，以備領導查閱。

9、學習銷售部綜合點人員應該了解的基本的房地產銷售知識和工作程序，工作方法。

協助其他同事接待辦理產權證的客戶等。

10、處理銷售部有關營銷策劃方面的事務等。

總結：近半年的工作中，我通過實踐學到了許多房地產的相關知識，通過不斷的學習逐步提高了自己的業務水平。但是作為新人，我深深知道，自己經驗還是相對欠缺的，需要不斷的學習和磨練。因此，在新的一年里，我希望通過到銷售第一線的不斷學習和實踐，在現場不斷增加自己的經驗和見識，爭取使自己的業務水平提到一個更高的高度，為公司多做貢獻。

工作總結2

XX年是我們汽車銷售公司重要的戰略轉折期。國內專用車市場的日益激烈的競爭、價格戰、國家宏觀調控的整體經濟環境，給公司的日常經營和發展造成很大的困難。在全體員工的共同努力下，專用汽車公司取得了歷史性的突破，年銷售額、利潤等多項指標創歷史新高。回顧全年的工作，我們汽車銷售工作總結主要圍繞以下開展工作：

一、加強面對市場競爭不依靠價格戰細分用戶群體實行差異化營銷

針對今年公司總部下達的經營指標，結合公司總經理在XX年商務大會上的指示精神，公司將全年銷售工作的重點立足在差異化營銷和提升營銷服務質量兩個方面。面對市場愈演愈烈的價格競爭，我們沒有一味地走入“價格戰”的誤區。“價格是一把雙刃劍”，適度的價格促銷對銷售是有幫助的，可是無限制的價格戰卻無異于自殺。對于淡季的汽車銷售該采用什么樣的策略呢?我們摸索了一套對策：

對策一：加強銷售隊伍的目標管理

1、服務流程標準化2、日常工作表格化3、檢查工作規律化4、銷售指標細分化5、晨會、培訓例會化6、服務指標進考核

對策二：細分市場，建立差異化營銷細致的市場分析。我們對以往的重點市場進行了進一步的細分，不同的細分市場，制定不同的銷售策略，形成差異化營銷;根據XX年的銷售形勢，我們確定了油罐車、化工車、灑水車、散裝水泥車等車型的集團用戶、瞄準政府采購市場、零散用戶等市場。對于這些市場我們采取了相應的營銷策略。對相關專用車市場，我們加大了投入力度，專門成立了大宗用戶組，銷售公司采取主動上門，定期溝通反饋的方式，密切跟蹤市場動態。在市場上樹立了良好的品牌形象，從而帶動了我們公司的專用汽車銷售量。

對策三：注重信息收集做好科學預測

當今的市場機遇轉瞬即逝，殘酷而激烈的競爭無時不在，科學的市場預測成為了階段性銷售目標制定的指導和依據。在市場淡季來臨之際，每一條銷售信息都如至寶，從某種程度上來講，需求信息就是銷售額的代名詞。結合這個特點，我們確定了人人收集、及時溝通、專人負責的制度，通過每天上班前的銷售晨會上銷售人員反饋的資料和信息，制定以往同期銷售對比分析報表，確定下一步銷售任務的細化和具體銷售方式、方法的制定，一有需求立即做出反應。同時和生產部等相關部門保持密切溝通，保證高質高效、按時出產。增加工作的計劃性，避免了工作的盲目性;在注重銷售的絕對數量的同時，我們強化對市場占有率。我們把公司產品市場的占有率作為銷售部門主要考核目標，順利完成總部下達的全年銷售目標。

售后服務是窗口，是我們整車銷售的后盾和保障，為此，我們對售后服務部門，提出了更高的要求，在售后全員中，展開了廣泛的服務意識宣傳活動，以及各班組之間的自查互查工作;建立了每周五由各部門經理參加的的車間現場巡檢制度。

二、追蹤對手動態加強自身競爭實力

對于內部管理，作到請進來、走出去。固步自封和閉門造車，已早已不能適應目前激烈的專用汽車市場競爭。我們通過委托相關專業公司，對分公司的管理提出全新的方案和建議;組織綜合部和相關業務部門，利用業余時間學習。

三、注重團隊建設

篇（2）

提高經濟效益是企業經營生存不變的主題，施工項目成本控制是企業內部加強經營管理、提高經濟效益的主要手段之一，因此在保證項目工期、質量和安全的前提下，如何將項目的實際成本控制在預算范圍內是一項重要的工作，而物資成本控制則又是項目直接成本控制的重要組成部分。

一、工程項目成本組成

工程項目成本指建筑施工企業在施工過程中所耗費的生產資料轉移價值和勞動者的必要勞動所創造的價值的貨幣形式，或者說是工程項目在施工過程中所發生的全部生產費用的總和。主要包括材料費、人工費、機械費直接成本以及其他直接費、間接費等。

物資成本是指在施工過程中所耗用的構成工程實體的主輔材料、結構件的實際成本以及周轉材料的攤銷和租賃費用。物資成本控制包括材料用量控制和物資價格控制兩方面。簡單來說，所謂用量控制即是物資消耗成本，所謂價格即是物資采購成本。所以施工項目物資成本控制也主要從這兩個方面著手。

二、如何控制物資采購成本

控制物資采購成本對降低生產成本至關重要，而采購價格高低是影響采購成本的主要因素，要降低采購價格主要有以下幾種方法：

（1）詳細的市場調查。在市場調查前必須先核定出本工程所需物資的品種、型號、質量標準及相關要求并核算出大概數量，做到有的放矢，否則所做的調查將徒勞無功。市場調查的方式有實地調查、函件調查、網絡查詢調查。市場調查完成后須交圍繞工程所在地將構成工程實體的原材料資源進行簡單描述并形成市場調查報告，報告的內容應包含每種原材料的運輸距離、道路狀況、生產廠家以及生產廠家的信譽、生產能力、供應能力、運輸能力、服務水平等，并繪制一幅資源分布圖。

（2）優秀的物資采購人員。要有效地進行采購成本控制，關鍵是具體落實采購的人員，因此一名合格的物資采購人員應具備幾個基本條件：1）具備良好的職業道德，有較強的價值分析能力、預測能力、表達能力、專業知識、公關管理。2）要有高度的責任心，時刻以企業利益為重。3）要嚴格遵守國家的法律、法規、公司的物資紀律、嚴于律己。4）要樹立正確的人生觀和價值觀。

（3）選擇合理的采購方式。對于大宗物資（如鋼材）的采購，必須實行集中采購、招標采購方式，以量的優勢吸引供應商從而達到降低價格的目的；對于其中部分材料（如水泥）應選擇直接從廠家采購減少中間環節以降低渠道成本；對于其他物資（如二三項材料）的采購，需進行市場價格調查，貨比三家，擇優購料；周轉性材料的采購或租賃需要得到上級部門的審批后方允許采購。

（4）選擇合理的運輸方式。運輸成本是采購成本的重要組成本部分，所以就近購料，選擇合理的運輸方式，選用最經濟的運輸方法，是降低運輸成本的有效途徑。

（5）確定合理的進貨批次。合理的確定進貨批量和批次，考慮資金、時間價值，減少資金占用，盡可能降低材料儲備，同時可以有效地降低庫存成本與保管成本。

三、如何控制物資消耗成本

物資消耗成本控制就是物資用量的控制，在保證質量和安全的前提下盡可能地減少或者節約物資的消耗，是控制物資消耗成本的關鍵，主要有以下幾種方法：

（1）消耗核算。項目經理部工程技術部門應對物資成本進行分劈，并分解至每一個單項工程，使物資負責人了解整個項目的物資預計總成本，并根據工程部門所提供的基礎資料建立單項工程物資消耗管理臺賬，若施工過程中存在變更設計時，工程技術部門應及時將數量變更通知傳遞至物資管理部門，以便于物資管理部門及時對單項工程設計數量進行增減，進行單項工程核算，并制定相應的責任成本控制辦法，定期組織項目合同/成本管理小組全體成員進行成本分析，分析項目盈虧原因，及時制定扭虧方案。

所謂單項工程核算就是要管理人員將工程項目中所包含的每個涵洞、通道、橋梁、隧道等，對于工序較多的，比如隧道工程，還或分解為開挖、襯砌、鋪底等分工號進行單獨核算。1）對協作伍的核算：材料管理人員應熟悉分包合同內容，必須掌握和理解分包合同中有關材料供應、發放、核算、清算的相關條款，必須嚴格按照分包合同要求執行和操作；根據分包合同要求對分包方進行材料供應、發放與結算，按月從工程驗工計價款中給予扣除；按照分包合同對分包方實際消耗數量，實施月度核算和總量控制，實行節獎超罰。2）對內部班組的核算：材料管理部門根據工程部門提供的材料預計總成本和單項工程所需主要物資的設計量，建立單項工程核算臺賬；材料管理部門在發放材料時，根據施工生產計劃，分單項工程進行材料供應，并按照實際消耗量逐月進行統計，從設計量中逐月進行遞減；材料管理部門每月根據完成的單項工程實物工程量以及應消耗量，對現場庫存進行盤點后，根據實際發生的材料消耗量進行對比和分析，查找和討論節超的原因，及時制定預防和整改措施。

（2）內部承包。實施內部承包制度，制定經驗性物資消耗定額，作為考核施工班組的基本依據，實行節獎超罰，提高員工節約意識，調動員工積極性，同時根據管理過程中所出現的問題，不斷地去完善和補充，最終達到節約成本的目的。至于材料消耗定額的參考價值和準確性，就我國目前的施工水平來言，還處于半機械化管理水平，沒有那一個施工企業敢說本單位所制定的材料消耗定額是完善的、完美的，因而在管理過程中沒有必要過分去較真和鉆牛角尖，只要是通過實地考核，結合工作中的一些經驗，基本符合實際就行。

（3）定限額發料。總結材料的消耗規律，對于可以實施定限額發料與以舊換新、以空換滿的材料，制定相應的發放與管理制度。例如：1）勞保用品發放：根據現場人員的勞動強度、工作環境等實行定額發放與以舊換新相結合的辦法。2）工具發放：要充分了解工具的使用壽命，嚴格控制采購的工具質量與考核，建立工具庫房，進行專項管理、限額進行發放，堅持以舊換新的制度。如果在TBM、盾構施工項目，則更能體現此種管理辦法的效果。3）機械配件、低值易耗品：實行專項管理、以舊換新。4）氧氣、乙炔：實行專項管理、以空換滿。實行限額領料制度，各班組只能在規定限額內分期分批領用，如超出限額領料，要分析原因，及時采取糾正措施。

（4）其他方面。充分利用社會庫存，降低現場物資庫存，減少資金占用，同時要考慮改進施工技術，推廣使用降低料耗的各種新技術、新工藝、新材料；并且在對工程進行功能分析、對材料進行性能分析的基礎上，力求用價格低的材料代替價格高的材料；施工過程中加強現場管理，認真計量驗收，堅持余料回收，降低料耗水平，合理堆置現場材料，避免和減少二次搬運，降低堆放、倉儲損耗。

從以上控制措施來看，工程物資在采購前要進行詳細的市場調查，并需要具備相應技能的采購人員選擇合理的采購、運輸方理，以及確定合理的進貨批次以降低采購成本；同時在施工開始前，技術人員在制定施工方案時應提出材料計劃、定額用量等，在施工過程中根據實際情況進行調整由物資管理部門通過各種手段對物資的消耗進行控制。總之，要控制項目物資成本既是一個系統整工作，也是全局性的工作，需要各部門之間的相互配合才能有效地控制物資成本，達到降低項目成本的目的。

篇（3）

近年來，隨著國際經濟環境下行以及國內房地產市場的宏觀調控，建筑行業特別是國有建筑施工企業面臨前所未有的經營壓力，要想在日益透明的工程報價環境下生存與發展，內部控制就成為現代建筑施工企業不得不用的工具。對于建筑施工企業來說，物資管理是重中之重，在此背景下，探討內部控制自我評估技術在物資管理中的作用顯得尤為重要。

1內部控制自我評估概述

內部控制自我評估（ControlSelf-Assessment，CSA），指內審人員對企業內部控制的有效性與實施效率及效果進行評估的過程。CSA產生于加拿大海灣能源公司，該方法使企業各管理人員相互牽制、協作，更好地實現管理目標。隨著該公司成功，CSA被許多組織采用，到20世紀90年代初期，CSA擴展到歐洲，在合同訂立及商務談判控制方面被內部審計師所認同并推廣。到20世紀90年代中期，CSA被世界各地大小企業接受。隨著CSA的發展，到21世紀，CSA引起了各國重視，許多國家通過立法確立其重要性，由事后監督評價轉移到事前事中咨詢管理控制階段。

2內部控制自我評估的方法及適用性

2.1引導會議法。引導會議法是內審人員就某一專題組織有關人員討論的方法，包括3個階段：會前準備、會中引導、會后總結。引導會議法必須先確定主持人、協調人和參會人，主持人和協調人在引導會議法上起引導作用。需擬定會議議程和討論的問題，并告知參會人以便提前準備討論材料。召開過程中，主持人和協調人應控制討論節奏，引導參會人員討論主題，在出現不同觀點時，應及時協調或邀請專家幫助澄清梳理問題。討論會結束后，組織者應認真整理分析會議記錄，總結和完善討論會所提出的建議，編制內部控制改進方案，及時反饋到相關責任部門或人員進行整改落實。該方法優點是突出與會人員全員參與、控制，重視所有參與人員的意見和建議，激發所有參與者的積極性，從而使管理人員更容易接納和執行建議，但對組織者組織能力和協調能力要求較高且所需會議經費也比較昂貴。2.2問卷調查法。問卷調查法是就特定控制內部審計人員設計調查問卷用以了解相關人員的方法。調查問卷一般由卷首語、問題和回答方式、編碼和其他資料4部分組成。卷首語主要包括調查目的和主要內容、被調查人的選擇途徑和選擇方式、對被調查人的希望和要求、問卷填寫說明、回復問卷時間和方式以及保密原則等。問題和回答方式一般包括調查詢問的具體或特定某一方面問題、回答問題的方式以及對回答方式的說明，問題回答方式一般設置為開放型、封閉型和混合型3類。編碼就是把問卷中的問題和被調查人的回答轉變為代號或數字，以便統計處理。其他資料包括問卷名稱、被調查人資料、開始與結束時間、調查完成情況、審核人員資料及意見等。問卷調查法的優點在于能節約收集信息時間和成本，并能就特定問題做針對性調查，但此方法的缺點就在于難于掌握被調查人態度，存在敷衍應付風險，限制了所收集信息的真實性。2.3管理分析法。管理分析法，又稱管理結果分析法，指上述兩種方法之外的方法。內部審計人員針對具體事務的業務流程與經常出現的問題，訪談企業有關人員，了解該業務優缺點，經過全面客觀地整理、分析，形成有關整改方案。將此方案與相同問題的問卷調查法所收集的資料進行對比、綜合分析，從而得出較為準確的結論。該方法的信息準確性高于問卷調查法的信息準確性，相對成本低于引導會議法的相對成本。

3國有施工企業物資管理現狀

3.1組織機構設置和物資管理人員配置。現代國有建筑施工企業大都采用雙線管理模式，即項目經理部和公司職能部門同時管理。項目物資部歸口于項目總經濟師領導，同時，還接受公司物資部管理，負責項目物資工作的具體實施和處理。物資部設置物資部長、材料員和庫管，物資部長總管項目物資工作，根據施工前的市場調查編制市場調查報告及項目物資策劃書，依據項目工程部編制并經公司工程部審批的物資需求總計劃編制物資采購計劃，組織物資進場驗收、發放及物資核算工作，負責公司簽訂物資合同的合同交底和與項目其他部門協調的工作；材料員負責現場材料收發、現場料具的安全文明管理、分包進場物資質量監督與控制工作；內業負責整理內業資料、錄制物資臺賬，做到資料齊全完整，按類裝訂成冊并妥善保存，臺賬依據真實、數據準確，各種報表統計準確、上報及時；庫管負責庫材的收發與保管。3.2物資內業管理。隨著管理的規范化、標準化，國有建筑施工企業現在都有自己的一套內業資料標準格式。從最初的項目物資策劃、物資需求總計劃、物資采購計劃、物資合同及相關資料、物資合同交底及會簽歸檔、物資月計劃、零星材料采購計劃、物資驗收單、物資入庫單、物資發料單、周轉材料的調撥單（租賃單）、物資盤點表及物資報表和核算資料。3.3物資現場管理。3.3.1物資進場管理。在物資進場時，物資人員組織相關專業技術人員、相關監理、物資使用人員對進場物資的資料、數量、質量進行驗收，需檢尺的要有檢尺影像及書面記錄，需稱重的驗收人員需在過磅單上簽字確認；不合格物資不予驗收；資料不完整的物資，單獨堆放于待檢驗區，并做好標識，待資料齊全后再做驗收。3.3.2物資儲存管理。料具分區管理，施工現場應按照工程技術部門編制的施工平面圖要求統一布置，各類料具按施工平面圖的要求統一堆放或設置倉庫存放。鋼材堆放要求下墊上蓋無積水，按類別、規格型號、材質、產地、長度不同分開存放，并做好標識標牌；水泥庫房防雨防潮，進場水泥按品種、標號、生產廠家、出廠批號、進場時間不同分類堆放，做好標識標牌并按“先進先出”的原則發放；其他物資均按施工平面圖的規定區域或倉庫指定位置存放，并及時填寫或修改完整、準確、醒目的物資標識標牌。3.3.3發料管理。所有物資均按單位工程量清單及施工計劃編制并審核的物資限額領料單限額領料，材料使用單位應以書面形式指定材料領用人員填寫并簽訂領料單。物資管理人員在發料時須按“先進先出”原則進行。3.3.4物資出場管理。物資出場時應填寫《物資出場申報放行單》，注明退場物資名稱、規格、數量、料具所屬單位、經辦人、車牌號，經項目相關管理人員確認并簽字蓋章后，安保人員登記方可放行。3.4物資盤點和核算。項目物資部每月定期組織項目工程技術部門、物資使用人，財務人員或商務人員監督，對項目物資進行盤點并填寫《項目物資盤點表》，盤點人員和監盤人員共同簽字確認；項目物資人員根據盤點表編制物資月度報表，與工程技術部、商務部一起組織項目領導及管理人員進行物資核算分析，編制核算分析報告并上報公司物資部備案。

4國有建筑施工企業物資管理內部控制自我評估方法應用

國有建筑施工企業在物資管理的實際過程中，存在許多矛盾與問題。根據國有建筑施工企業物資管理的實際情況，選擇適合的內部控制自我評估方法。4.1基層物資管理人員配置嚴重不足，不適合采用問卷調查法。在現在絕大多數國有建筑施工企業實行項目責任承包制以后，項目領導為了節約項目人力成本，對項目物資部的人員進行最大限度精簡，從而導致一個人做兩個人甚至幾個人的事，所以，對公司的某些要求很多時候就只能停留在完成任務的層面上，如果使用問卷調查法進行內部控制自我評估，對于人員配置不足的項目物資管理人員可能就只停留在完成任務的層面。特別是在項目剛開工時，基本上只會配物資部長一人，一個人既要做物資調查與策劃，又要編制資源配置計劃，還要配合公司做物資招標等工作，如果這個時候公司再讓做問卷調查，那就只能停留在完成任務的層面。4.2檢查過于頻繁，不適合采用管理分析法。國有建筑企業承接的基本都是政府投資的基礎性項目和公益性項目或大型商業投資項目，此類項目大部分都是政府審計機關重點審計項目，所以，在施工過程中就不可避免地要接受政府職能部門監管和審查。此外，作為國有企業，企業內部也有一套檢查體系，每年甚至每季度都要對重點項目進行例行檢查，而項目為了承擔公司的承包責任，甚至會讓項目人員偽造資料以應付檢查。因此，管理分析法也不適合國有建筑施工企業的內部控制自我評估。4.3項目獨立核算，不適合采用問卷調查法和管理分析法。在施工過程中，項目領導為了工程進度會干預物資管理和物資核算，項目領導為了施工進度和整體成本，在施工過程中會加大物資投入，或對分包的浪費現象選擇適當容忍，對項目物資部扣款及核算采取有意回避。因此，在這種情況下對內部控制的評估不論是選擇問卷調查還是管理分析都不適合。因此，國有建筑施工企業在物資管理人員配置不足、檢查頻繁和項目進度壓力大的情況下，引導會議法可以很好地規避敷衍、應付和造假等情況發生，使內部控制自我評估在物資管理中發揮應有的作用。所以，在國有建筑施工企業的物資管理中，采用引導會議法能讓公司更好地把控項目物資管理現狀，從而制定行之有效的物資管理制度和方法，提高國有建筑施工企業物資管理效率。

5結語

國有建筑施工企業要想提高物資管理效率，就需要定期組織舉辦有針對性的引導會議，使國有建筑施工企業更好地進行物資管理，促使物資管理人員更加積極有效地參與內部管理控制中，從而激發物資管理人員的積極性，提高物資管理人員的業務水平和內部控制責任感，提高物資管理效率，實現提高企業效益的目標。

參考文獻

［1］艾曉瑜.關于加強國有企業物資管理的思考［J］.智富時代,2018(4).

篇（4）

未來，不良資產增速仍將持續上升，這無論對于金融還是實體經濟來說，都是不好的事情。

隨著中國經濟進入新常態，在去杠桿和化解過剩產能過程中，金融風險爆發不可避免，不良資產將持續上升。

“截至2015年年末，商業銀行不良貸款余額已連續17季度上升，且不良貸款率已連續10季度上升。”中國銀監會主席尚福林在2016年全國銀行業監督管理工作會議上表示，隨著經濟增速從2011年的9.5%下降至2015年的7%左右，銀行業利潤增速就從2011年的39.3%陡然下降至2015年的2.3%，而不良貸款卻從1.05萬億元上升至1.95萬億元，“這表明，‘速度情結’再也難以為繼，經營困難、風險加大使得銀行業轉型壓力日益凸顯”。

更可怕的是，真實的不良資產規模或許比這些能夠統計出的數據更加驚人。很多“悲觀”的業內人士都表示，未來這一體量會繼續增加。

“當前，中國經濟持續下行，從實體經濟到金融行業，從傳統企業到創業型公司，中國經濟正在經歷近十年未遇的寒潮。嚴重的產能過剩，已經把一些行業逼到了全行業虧損的懸崖邊上，僵尸企業的比例超過15%。”包之網創始人兼CEO張洛夫向《經濟》記者分析稱，2016年，經濟將會繼續下行，并且國家政策繼續處在一個去泡沫化的階段，市場上的P2P、私募等兌付危機將繼續向峰值逼近，兌付危機或將進入一個集中爆發的階段，所以不良資產存量會繼續增加。

同時，東方資產管理公司的《2015：中國金融不良資產市場調查報告》通過對62位商業銀行人士進行問卷調查發現，多數受訪者認為商業銀行不良貸款升勢尚未見頂，不良貸款率上升還會持續4-6個季度。

對此，中國信達資產管理股份有限公司總裁臧景范向《經濟》記者介紹稱，銀行不良貸款整體攀升的同時，也呈現出一定區域性特征。“截至2015年三季度，浙江、山東等地銀行不良貸款余額已過千億，內蒙古、浙江、江西、山東等地不良貸款率突破2%。從行業看，不良貸款主要集中于產能過剩行業，如鋼鐵、水泥、電解鋁、平板玻璃、造船等，雖然銀行對這些行業已實施嚴格的名單制管理，但存量不良資產化解面臨著巨大困難。”

“銀行不良率確實一直處在上升階段，原因有很多方面，最主要還是因為當前宏觀經濟面的下行和產業結構的轉型”。中國社科院金融研究所銀行研究室主任曾剛向《經濟》記者表示。

北京大學經濟學院金融系副主任呂隨啟稱，在供給側改革的背景下，傳統的落后產業結構將會被淘汰，由此會產生很多產能過剩行業，“這些行業在過去往往牽涉到與當地銀行的巨額信貸，會導致更多不良貸款高企的隱憂”。

AMC的黃金時代

面對不良資產增長率的飆升，銀行不開心，企業不開心，但對于不良資產管理行業來說，卻是一個黃金期。

“隨著今年去產能、去庫存結構調整的進一步深入，銀行業未來還將面臨較大的資產質量問題，對這類資產管理機構（AMC）的需求會增長。”曾剛表示。

組建AMC來管理和處置銀行的不良資產是國際上的通行做法。1997年，在亞洲金融危機爆發和國有商業銀行發展需要的共同作用下，4家國務院直屬的資產管理公司應運而生，即：中國華融資產管理公司、中國長城資產管理公司、中國東方資產管理公司、中國信達資產管理公司，分別接收從中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國建設銀行剝離出來的不良資產。

從當前中國不良資產管理行業的競爭格局看，這四大資產管理公司是中國不良資產管理行業的主要參與者。而在當前中國的不良資產市場上，不僅有四大AMC巨頭。隨著2014年銀監會開始批準地方可以成立類似資產管理公司，地方紛紛籌建地方AMC，目前已經超過20家。

盡管地方資產管理公司陸續獲批，市場主體越來越多，但臧景范認為，不良資產市場仍處于培育發展階段，行業發展尚不成熟，制度尚不完善。

這就給一些民間的不良資產處置機構創造了發展的空間。

“目前來看，這個市場非常大，但是相對來講，處置方式比較單一，2016年不良資產體量將持續攀升，類似于證券化這樣的實踐，雖然已經開始進行小范圍內的嘗試，但短時間內全國性重啟的概率并不高。”在張洛夫看來，不遠的未來，不良資產將逐步走上發展空間大、利潤可觀、投資火熱的道路。

事實上，從2014年起，不少民間機構甚至是上市公司開始意識到這個領域的投資機會。一旦銀行因為不良資產體量的提升希望迅速把這些資產出表，那么這個市場的空間無疑很大。

從四大資產管理公司的盈利模式來看，不良資產管理行業的收益主要體現在4個方面：取得不良資產時的折扣收益、房產等質押物價值增長收益、兼并重組等整合收益以及稅收優惠收益四大部分。

不僅是上市公司，還有民間的主體，都在盯著這塊市場。如果銀行也因為不良資產率的提升希望把這些資產出表，那么在這個過程中，大家都能夠發現很多的機會，而一些投資人也看中了這些新生力量，積極布局。

“吃老本”是不行的

對于資產公司來說，經濟下行是一個躲不開的挑戰。

“不良‘雙升’趨勢可能要滯后一年或者一年半”，中國長城資產管理公司副總裁胡建忠向《經濟》記者分析稱，在經濟下行期，不良資產處置有困難，不良資產的買家會減少，不良資產的價值也存在貶損可能性。

但困難總是與辦法相應存在。“資產公司有全周期配置資產的功能，在經濟下行期收購不良資產，通過并購重組和精細化提升的辦法處置一部分不良資產，而把大部分收購的不良資產放到經濟上行期去處置，從而熨平周期波動。”胡建忠說。

“重點關注其中有重組價值的，使其價值提升以后就退出，減輕成本壓力。剩下的資產我們有處置機會就處置，沒有處置機會使它進入經濟順周期以后再處置。”胡建忠表示，在經濟下行期間，不良資產的供給會增多，不良資產的價格會下降，成本也會降低。

不良資產最大的問題是瑕疵，最大的閃光點也是瑕疵，在不同的風險偏好和不同的投資偏好的投資者手里，不良資產價值的理解和價值的實現都不一樣。在胡建忠看來，沒有賣不掉的東西，只有賣不掉的價格。“一個瀕臨破產的企業欠了銀行50億貸款，假如AMC用10億收下，用10億的尺碼來看就是好企業，進入的成本很低，這是一個優勢。”

對于不同類型的企業，資產管理公司的處置方式也將是不同的。在胡建忠看來，AMC 的核心競爭力，已經從打包轉讓變成了并購重組，發揮綜合性金融的并購重組手段。“對于還有前途但目前問題很大面臨破產清算的企業，AMC采取破產重整和債務重整的辦法來解決；對于階段性現金流短缺的企業，采取債務重組和股權重組的方式來解決；對于朝陽企業則采取股權投資和資產重組的辦法。”

基于此，AMC可以通過對企業間的應收賬款進行收購和重組，改善企業和企業之間的債權不良狀況，促進流動性改善，防止企業之間的債務風險傳遞到銀行系統中去。

同時，不良資產的處置環境已然發生了新的變化，隨著新時期不良資產風險呈現一系列新的特點，化解難度加大。不良資產已經不是簡單的轉賣，而是經過分類整理加工。

“要化解經濟新常態下的不良資產風險，‘吃老本’是不行的，需要與時俱進，創新經營理念，推動不良資產經營業務轉型升級。”臧景范表示，未來不良資產的處置思路和方式都要有相應的變化。

“不良資產的形成都有一個從量變到質變的過程，在化解風險的過程中，不僅要著眼于金融機構的不良資產，而且著眼于企業的低效和有重整需求的資產，能夠通過多元化業務平臺，提供綜合性的金融解決方案。”臧景范說。

四大AMC紛紛意識到了這一點，都在從政策性金融機構向現代金融集團轉變布局，謀求銀行牌照。

“拿銀行牌照不是為了‘辦銀行’，而是意在通過商業銀行整合集團客戶資源，發揮協同優勢。”臧景范表示，銀行掌握了企業賬戶就掌握了企業的現金流，能最早感知到企業經營的變化，便于資產管理公司做好風險控制。

“互聯網+”思維的滲透

民間不良資產處置機構有望發揮更大的作用。“銀行把不良資產出表的愿望比較強，不良資產的量級也比較大，政策部門也在鼓勵民間機構在一定程度上處置銀行業的不良資產。民間機構是對整個行業的有益補充，有望把原有的不良資產產業進行升級。”張洛夫表示。

互聯網不是萬能的，但“互聯網+”卻是萬能的。在民間不良資產市場，已經有人在對這種‘互聯網+不良資產處置’的形式進行探索。

“不良資產本身受到非常復雜因素的影響，在傳統的處置方式中，得不到非常高效、高質、專業的處置，隨著經濟的發展，不良資產不僅在數量上激增，同時也更具有復雜的特性。只有充分利用新的時代技術、手段才能消化掉日益增加的不良資產。”在張洛夫看來，互聯網、大數據是這一時代最前沿的技術體現，互聯網的信息互通、無縫連接、資源整合的理念和能力影響了整個經濟領域，同時也可以被不良資產所用。

互聯網的全覆蓋與大數據搜集整合，可以實現不良資產持有者與處置方直接進行快速、無障礙的匹配，以及及時的洽談、合作等。“互聯網思維的免費服務與增值收益的思維模式，同樣可以在不良資產處置服務中得到實現。通過不良資產綜合服務平臺，就可以覆蓋不良資產全產業鏈條，讓用戶充分享有互聯網免費紅利的同時，還可以根據需求得到增值服務，這必將是不良資產處置的未來必經之路。”張洛夫分析稱。

盡管這些民間機構的手中并沒有拿到一個“牌照”，但對于這些有“互聯網+”思維光環加持的機構來說，牌照并不重要。搜賴網聯合創始人賀國旺向《經濟》記者表示，整個中國不良資產行業里的牌照實際上只存在于不良資產處置的中間環節，才需要有牌照。“如果拿到這個牌照可能會有好處：能夠在收購環節上獲得極大的方便性，可以直接從銀行手上去拿不良資產，獲得地域性的壟斷資質，相當于不良資產在某個省級區域里面的批發商。但無論是四大資產管理公司這種全國性的牌照，還是省級資產管理公司這種地方性的牌照，對整個不良資產行業來說，未必就是一種必須的牌照。”

在賀國旺看來，要把互聯網思維運用得特別好，最主要的是要從兩方面入手：“一是讓信息更加對稱，很多參與主體其實對某一類信息都有很強的需求，希望大家對這些事情有一個共同的了解；二是希望通過互聯網的模式把相關主體聚合到一塊，大家可以實現分工合作，共同提高行業的效率，在提高效率的同時甚至能讓大部分的參與主體受益。”

但不論怎么說，“互聯網+”都只能是一個工具，如何真正把不良資產處置掉才是真本事。

“不良資產情況特別復雜，有很多不良資產很難處置，需要時間、方法和手段，這不是一個技術和經驗的問題。如果債務人確實沒有清償能力，那么這種不良資產就很難處置。”張洛夫表示，對于這種情況，創新營銷介入的方式就很必要，要考慮如何讓不良資產持有者與處置機構得到高效、高質而且免費的無縫連接，為用戶提供必要且有價值的增值服務，如專家咨詢、風險測評、定制處置等。“如果一家企業在經營過程中遇到了不良資產問題，就可以在對這些資產處置之前幫助這些企業解決問題，從最早的階段避免難以處置的不良資產的產生。”

據《經濟》記者了解發現，目前在“互聯網+不良資產處置”市場中，除了綜合服務平臺，還有一類就是催收平臺。這種催收平臺試圖探索最符合當下時代特征的催收方式。

“對于小額債務，現在一種催收方式就是電話催收，這是有策略的，要找到最佳的時間點和話述方式。大額債務也是類似的。在催收過程中盡可能實現屬地催收。”資產360創始人葉海濤向《經濟》記者表示，對于這個行業來說，現在最難的是判斷資產價值的能力。

那么對于這些機構來講，他們所看見的不良資產處置的盈利來源究竟在哪里？

“不良資產的利益來源一定是資產持有者。因為在處置的過程中，被處置資產必然要被議價，無論是處置機構直接收取的傭金還是服務方的服務費，最終都是來源于該筆資產的貶值部分。”張洛夫表示，這個行業的盈利來源就是對不良風險以及價值判斷的博弈。