財(cái)務(wù)公司的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)匯總十篇

序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇財(cái)務(wù)公司的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

財(cái)務(wù)公司提供應(yīng)收賬款保理的程序

篇（2）

1 企業(yè)集團(tuán)現(xiàn)金池模式的框架

1.1 現(xiàn)金池模式的運(yùn)作原理

企業(yè)集團(tuán)對資金管理的焦點(diǎn)在于怎樣才能有效地監(jiān)管資金的流動(dòng)，也就是如何管控集團(tuán)的現(xiàn)金池。企業(yè)這種管理必然會(huì)涉及日常資金的歸集和下?lián)堋?nèi)部信貸和額度管理以及資金計(jì)價(jià)等問題。

（1）資金歸集和下?lián)堋，F(xiàn)金池對資金的歸集和下?lián)埽饕讣瘓F(tuán)的核心賬戶與成員單位賬戶之間的上劃和下?lián)苄袨椋罁?jù)自動(dòng)或按需調(diào)撥的方式來實(shí)現(xiàn)。自動(dòng)調(diào)撥形式必須在三方，即核心單位、成員單位、金融機(jī)構(gòu)，在相關(guān)協(xié)議下完成核心單位與成員單位賬戶間的資金歸集、下?lián)埽欢葱枵{(diào)撥形式是核心單位將資金數(shù)量轉(zhuǎn)達(dá)給銀行后，實(shí)現(xiàn)資金在核心單位與成員單位賬戶間流轉(zhuǎn)。資金歸集和下?lián)苡欣诩瘓F(tuán)實(shí)時(shí)掌握資金變動(dòng)狀況，保障集團(tuán)日常的經(jīng)營活動(dòng)。

（2）集團(tuán)內(nèi)部信貸管理。在企業(yè)集團(tuán)資金管理體系中，總部根據(jù)每個(gè)成員單位的具體情況規(guī)定資金的分配額度。如果某成員單位在實(shí)際運(yùn)營中，資金使用的額度為正，則其可用資金量會(huì)增加，可透支額度也會(huì)相應(yīng)增加，相反則減少，減少的相應(yīng)數(shù)量即為看管額度。無論是透支管理還是看管管理，都屬于集團(tuán)對各成員、部門的資金額度管理服務(wù)。透支管理是在法人企業(yè)得到銀行授信額度的前提下，在短期、許可范圍內(nèi)提供資金結(jié)算、支援等服務(wù)。看管管理可以根據(jù)各賬戶資金使用情況設(shè)定額度，用以實(shí)現(xiàn)集團(tuán)對各單位賬戶的信貸管控。

（3）資金計(jì)價(jià)管理。內(nèi)部計(jì)價(jià)管理不僅為企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部信貸提供專項(xiàng)服務(wù)，而且能夠強(qiáng)化內(nèi)部貸款業(yè)務(wù)的信息化管理，為資金合理配置提供可靠保障。資金計(jì)價(jià)管理中，必然會(huì)涉及內(nèi)部貸款利率，利率的設(shè)置要遵守相關(guān)法律，且兼顧集團(tuán)各方具體情況。集團(tuán)對成員單位的資金控制可以通過委托存款利率來體現(xiàn)，當(dāng)利率偏高說明集團(tuán)要嚴(yán)格限制成員單位的資金使用量，反之，則表明集團(tuán)期望成員單位能充分利用資金，降低其使用成本。

1.2 現(xiàn)金池與資金集中管理傳統(tǒng)模式比較

如今我國的大型企業(yè)集團(tuán)公司的資金集中管理模式主要有：“收支兩條線”模式、備用金模式、結(jié)算中心式和財(cái)務(wù)公司，后兩種模式應(yīng)用較多。相比較而言，現(xiàn)金池模式中的銀行已不再是集團(tuán)資金管理的“配角”，而是與企業(yè)集團(tuán)形成了資金管理的戰(zhàn)略聯(lián)盟。下表顯示了五種主要資金管理模式的比較情況。

適用情況企業(yè)集團(tuán)初建期成長期成長期大型企業(yè)或跨國公司

從企業(yè)財(cái)務(wù)治理角度來看，資金的支配權(quán)、決策權(quán)是企業(yè)財(cái)權(quán)的重要體現(xiàn)，集團(tuán)高度集權(quán)會(huì)削弱子公司的積極性，而過度分權(quán)又可能會(huì)帶來諸如小金庫、資金賬外循環(huán)等不良后果，這些都將損害集團(tuán)的整體利益。而現(xiàn)金池模式能提升資金使用的透明度，有效形成“集中有度、分權(quán)合理”的局面，使資金風(fēng)險(xiǎn)降低，強(qiáng)化了集團(tuán)與成員之間的資金管控關(guān)系。從企業(yè)資源內(nèi)部配置角度來看，現(xiàn)金池依托于集團(tuán)與成員單位的內(nèi)部價(jià)值鏈和集團(tuán)與銀行間的外部價(jià)值鏈，按照資金使用的輕重緩急，確定資金使用次序，并借助集團(tuán)內(nèi)部二次分配，將部分盈余資金轉(zhuǎn)移到急需資金的成員賬戶，降低集團(tuán)整體資金成本，發(fā)揮集團(tuán)配置資金的優(yōu)勢。

2 現(xiàn)金池模式的具體運(yùn)用

企業(yè)集團(tuán)現(xiàn)金池模式根據(jù)現(xiàn)金流轉(zhuǎn)方式劃分為“虛擬現(xiàn)金池”模式（或名義現(xiàn)金池）和“實(shí)體現(xiàn)金池”模式（見圖1，圖2）。

圖1 虛擬現(xiàn)金池

圖2 實(shí)體現(xiàn)金池

從圖1可以看出，“虛擬現(xiàn)金池”模式下，企業(yè)集團(tuán)資金并不發(fā)生物理性流轉(zhuǎn)，而是通過虛擬形式集中到核心賬戶，各部門或成員單位賬戶的資金余額仍保留在各自銀行賬戶中，并對賬戶資金仍舊享有調(diào)用、支配的權(quán)利，只是在銀行計(jì)算利息時(shí)，要匯總考慮部門或成員單位的銀行賬戶盈余與透支情況，進(jìn)而改變了企業(yè)集團(tuán)整體資金利息支付水平。比如現(xiàn)行活期存款利率為0.35%，集團(tuán)可以與協(xié)議金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行談判，大額存款利率很可能會(huì)提高到同期活期存款利率的4倍左右，極大地提高了集團(tuán)利息收入，而在“虛擬現(xiàn)金池”模式下不必負(fù)擔(dān)因資金轉(zhuǎn)移而支付的人工和交易成本，從而降低了集團(tuán)整體的資金使用費(fèi)。

篇（3）

在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化和產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)多元化的背景下，財(cái)務(wù)外包這種新型的財(cái)務(wù)管理機(jī)制可幫助我國小企業(yè)解決財(cái)務(wù)管理機(jī)制乏力的難題。小企業(yè)財(cái)務(wù)外包已經(jīng)迎來了最佳發(fā)展時(shí)機(jī)，其市場潛力和運(yùn)行價(jià)值已經(jīng)引起了實(shí)業(yè)界和學(xué)術(shù)界的高度重視，但同時(shí)也面臨著許多不確定風(fēng)險(xiǎn)。因此，站在小企業(yè)健康發(fā)展的高度，對小企業(yè)實(shí)施財(cái)務(wù)外包過程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)的梳理論證，總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)的特征，分析問題成因，并就如何防范和化解這些可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)提出對策建議，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、小企業(yè)財(cái)務(wù)外包的主要形式

(一)應(yīng)收賬款外包

小企業(yè)與外部財(cái)務(wù)公司建立良好的合作關(guān)系，將應(yīng)收賬款交由他們進(jìn)行核算。應(yīng)收賬款在小企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)中占有相當(dāng)大的比例，應(yīng)收賬款能否在短時(shí)間內(nèi)進(jìn)行變現(xiàn)或縮短變現(xiàn)周期，對小企業(yè)來說十分重要。

(二)薪酬核算外包

小企業(yè)與其他外部服務(wù)商之間建立合作關(guān)系，由外部服務(wù)商負(fù)責(zé)小企業(yè)的薪酬核算工作，以使小企業(yè)將更多的精力放在戰(zhàn)略性工作上。

(三)稅務(wù)外包

稅務(wù)外包是小企業(yè)將稅務(wù)管理過程中的稅務(wù)核算等部分事項(xiàng)或全部事項(xiàng)從相關(guān)的日常業(yè)務(wù)中分離出來，交由外部的稅務(wù)服務(wù)商代為處理。這種外包可以在很大程度上降低小企業(yè)的成本。除上面幾種外，小企業(yè)也可將財(cái)務(wù)資金管理外包給銀行系統(tǒng)，將應(yīng)收賬款管理外包給專業(yè)化的收賬公司等。伴隨著信息時(shí)代和經(jīng)濟(jì)全球化的大力推進(jìn)以及網(wǎng)絡(luò)科技的日新月異，財(cái)務(wù)外包活動(dòng)不斷，所涵蓋的內(nèi)容不再局限于交易賬目的統(tǒng)計(jì)核算層面，還涉及財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù)分析、風(fēng)險(xiǎn)檢測及評估和有效控制。

二、小企業(yè)財(cái)務(wù)外包的意義

(一)降低小企業(yè)財(cái)務(wù)管理的成本

小企業(yè)將相關(guān)的財(cái)務(wù)工作交給專業(yè)的財(cái)務(wù)公司進(jìn)行處理，自身不需再設(shè)置相關(guān)的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)并配備專門的技術(shù)人員，從而降低企業(yè)成本。

(二)提高小企業(yè)財(cái)務(wù)管理的質(zhì)量

將小企業(yè)的相關(guān)財(cái)務(wù)工作外包給優(yōu)秀的財(cái)務(wù)公司進(jìn)行處理，彌補(bǔ)了小企業(yè)在財(cái)務(wù)管理人員短缺、水平不高等缺陷，使得小企業(yè)的財(cái)務(wù)信息質(zhì)量得到提高，同時(shí)也能使小企業(yè)的財(cái)務(wù)工作得到各方面的認(rèn)可。

(三)幫助小企業(yè)將精力放到戰(zhàn)略性工作上

財(cái)務(wù)外包從很大程度上解決了小企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面的問題，能不斷激勵(lì)和發(fā)掘小企業(yè)的潛力，解除其后顧之憂，將更多精力放到戰(zhàn)略性工作上，使得小企業(yè)有更大的發(fā)展。

三、小企業(yè)財(cái)務(wù)外包的風(fēng)險(xiǎn)

科學(xué)合理的財(cái)務(wù)外包機(jī)制能夠有效地增強(qiáng)小企業(yè)市場競爭能力，可以規(guī)避財(cái)會(huì)外包過程中的很多風(fēng)險(xiǎn)。

(一)財(cái)務(wù)管理控制功能削弱風(fēng)險(xiǎn)

1．簽訂合同時(shí)存在的契約風(fēng)險(xiǎn)如果小企業(yè)對發(fā)包合同考慮不細(xì)致、約定不合理，就可能存在契約風(fēng)險(xiǎn)。比如有些條款規(guī)定不嚴(yán)謹(jǐn)，就可能讓承包的專業(yè)機(jī)構(gòu)找到降低服務(wù)質(zhì)量的借口。此類風(fēng)險(xiǎn)不僅在處理過程中消耗小企業(yè)的精力和時(shí)間，而且無法達(dá)到提高效率、降低成本的目標(biāo)。2．財(cái)務(wù)成本增加的風(fēng)險(xiǎn)從實(shí)際運(yùn)作來看，小企業(yè)財(cái)會(huì)外包投入成本不減反增，重點(diǎn)是體現(xiàn)在合同或者協(xié)議簽訂之前以及簽訂過程之中所實(shí)際形成的契約性投入成本上。比如財(cái)會(huì)外包決策實(shí)施以后，公司對一些關(guān)鍵產(chǎn)品或者服務(wù)以及財(cái)務(wù)運(yùn)作的控制能力弱化，這實(shí)質(zhì)上是創(chuàng)新創(chuàng)造能力的弱化。3．發(fā)包方財(cái)務(wù)核心能力削弱風(fēng)險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理不但涵蓋了財(cái)會(huì)計(jì)量核算，還涵蓋了投入成本預(yù)決算、稅額籌劃、賬目管理等業(yè)務(wù)。實(shí)施財(cái)會(huì)外包之后，小企業(yè)的管理者可以集中精力和時(shí)間圍繞市場全面創(chuàng)新，積極研發(fā)適銷對路的產(chǎn)品，提升品牌競爭能力。但同時(shí)也必須看到，公司長時(shí)間不處理相關(guān)財(cái)會(huì)事務(wù)，就等于放棄了財(cái)務(wù)專業(yè)技能提升和經(jīng)驗(yàn)積淀的機(jī)會(huì)，會(huì)對公司可持續(xù)創(chuàng)新發(fā)展帶來一定的負(fù)面影響。

(二)財(cái)務(wù)信息安全性降低風(fēng)險(xiǎn)

小企業(yè)財(cái)務(wù)管理中會(huì)形成大量的財(cái)會(huì)信息數(shù)據(jù)，往往還會(huì)涉及一些商業(yè)機(jī)密。公司財(cái)務(wù)外包以后，相關(guān)的財(cái)會(huì)信息數(shù)據(jù)都需要傳遞給承包方。盡管在相關(guān)合作協(xié)議或合同中會(huì)有一定的保密條款要求，但是如果承包方內(nèi)部管理不完善，就可能給小企業(yè)帶來信息安全性方面的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)信息安全性風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾個(gè)方面。1．信息被泄露的風(fēng)險(xiǎn)這是財(cái)務(wù)外包可能面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)。承包方對發(fā)包方的信息數(shù)據(jù)安全保密管理沒有做到規(guī)范有效，或者是對相關(guān)操作人員的要求不夠嚴(yán)格，就會(huì)造成小企業(yè)財(cái)會(huì)信息被泄露。盡管導(dǎo)致財(cái)會(huì)信息泄露的相關(guān)人員必須承擔(dān)責(zé)任，但是對小企業(yè)的客觀影響。2．信息丟失的風(fēng)險(xiǎn)這種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率也是較高的，主要是在信息數(shù)據(jù)的傳輸過程中由于承包機(jī)構(gòu)的技術(shù)手段不先進(jìn)或者操作失誤而導(dǎo)致。如:承包機(jī)構(gòu)的技術(shù)平臺不夠穩(wěn)定，發(fā)生意外時(shí)不具備及時(shí)有效的補(bǔ)救能力，相關(guān)工作人員在崗位調(diào)動(dòng)之后相關(guān)工作的交接不到位等，都有可能導(dǎo)致重要財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)信息的丟失。3．信息被竊取的風(fēng)險(xiǎn)這種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率不大，但是后果比較嚴(yán)重，因?yàn)橄嚓P(guān)的財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)信息一旦被竊取，小企業(yè)就再無商業(yè)機(jī)密可言。這種風(fēng)險(xiǎn)一般是由承包機(jī)構(gòu)的管理制度以及安全保護(hù)機(jī)制嚴(yán)重乏力所致。如:客戶資料沒有實(shí)施專人管理，團(tuán)隊(duì)成員的素質(zhì)能力不過硬，相關(guān)的網(wǎng)絡(luò)平臺安全密碼設(shè)置不合理、計(jì)算機(jī)或者數(shù)據(jù)硬盤遭到病毒攻擊等，都可能形成重要財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)信息被竊取的風(fēng)險(xiǎn)。此外，承包機(jī)構(gòu)歸屬服務(wù)行業(yè)，人員流動(dòng)性很大，很容易發(fā)生重要財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)信息被竊取的風(fēng)險(xiǎn)。4．承包方本身導(dǎo)致的信息質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)小企業(yè)將財(cái)務(wù)事項(xiàng)外包給承包機(jī)構(gòu)來管理，從實(shí)質(zhì)上來講就已經(jīng)失去了對這些事項(xiàng)的控制權(quán)。另外，合作雙方在公司文化、管理方式以及價(jià)值觀念等層面所存在的不同，尤其是一些跨境財(cái)會(huì)外包活動(dòng)，由于合作兩方在語言、文化以及意識形態(tài)等層面的差異，都可能導(dǎo)致承包方的服務(wù)質(zhì)量下降，從而形成信息質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。

(三)財(cái)力管理機(jī)制弱化風(fēng)險(xiǎn)

這種風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)體現(xiàn)在溝通不暢和效率不高兩個(gè)層面。從目前來看，承擔(dān)財(cái)會(huì)外包業(yè)務(wù)的專業(yè)機(jī)構(gòu)服務(wù)能力欠缺，相關(guān)人員難以隨時(shí)到小企業(yè)提供服務(wù)，而是一段時(shí)間內(nèi)進(jìn)行集中處理。還有一些小企業(yè)在實(shí)施財(cái)會(huì)外包之后就對整體的財(cái)務(wù)管理不再重視，這樣就導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理機(jī)制不僅沒有通過外包行為得到加強(qiáng)，反而使整體工作被弱化，這對公司來說是得不償失的。

四、小企業(yè)財(cái)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)的成因

在西方一些先進(jìn)國家和地區(qū)，財(cái)務(wù)外包業(yè)務(wù)被廣泛推廣，但在我國，這一層面的工作可以說是剛剛開始，尤其是對小企業(yè)來講，基本上處在一個(gè)對其不甚了解的狀態(tài)。財(cái)務(wù)外包在我國的小企業(yè)中進(jìn)展緩慢，究其原因，主要以下幾個(gè)方面的原因。

(一)財(cái)務(wù)外包市場發(fā)育遲緩，專業(yè)機(jī)構(gòu)能力不足

由于起步較晚，目前我國的財(cái)務(wù)外包市場還在發(fā)展之中，少數(shù)已經(jīng)開展此項(xiàng)業(yè)務(wù)的相關(guān)機(jī)構(gòu)既缺少相關(guān)的運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，又缺少專業(yè)駕馭能力和專門人才，甚至?xí)榱俗陨淼睦嫘枨蠖鴵p害合作公司的利益。這是一些小企業(yè)不想選擇財(cái)會(huì)外包的主要原因。此外，先行開展這項(xiàng)業(yè)務(wù)的承包機(jī)構(gòu)基本上是一些會(huì)計(jì)師事務(wù)機(jī)構(gòu)，但是由于這項(xiàng)業(yè)務(wù)煩瑣且經(jīng)營成效較低，這類機(jī)構(gòu)并不主動(dòng)去開拓市場，而是將精力放在和中型以上的企業(yè)進(jìn)行業(yè)務(wù)合作上。

(二)業(yè)務(wù)層次不高

當(dāng)前我國財(cái)務(wù)外包基本上還停留在記賬這個(gè)簡單的業(yè)務(wù)層面，有些經(jīng)營機(jī)構(gòu)甚至在財(cái)務(wù)外包業(yè)務(wù)上只能提供報(bào)表分析、納稅申報(bào)和簡單收支統(tǒng)計(jì)等基礎(chǔ)業(yè)務(wù)服務(wù)，難以適應(yīng)小企業(yè)財(cái)務(wù)外包的傾向性需求。承包方通常不會(huì)主動(dòng)地根據(jù)發(fā)包方財(cái)務(wù)信息的變動(dòng)情況去分析研究發(fā)包方的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，并為發(fā)包方經(jīng)營決策提供信息幫助和決策依據(jù)。

(三)缺少統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

在我國，財(cái)務(wù)外包是一個(gè)新興的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，國家和地方尚沒有對這項(xiàng)業(yè)務(wù)的具體收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施統(tǒng)一規(guī)定，因此如何收費(fèi)基本上是靠合作兩方的談判而定。但是，收費(fèi)問題直接影響著財(cái)會(huì)外包工作的成效。伴隨著財(cái)會(huì)外包業(yè)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展，肯定會(huì)有更多的高端專業(yè)人才加入，當(dāng)這種專業(yè)機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)規(guī)模發(fā)展之后，出現(xiàn)諸如審計(jì)市場之類的惡意競爭幾乎是一種必然。因此，從當(dāng)前來看，我國亟須制訂和實(shí)施財(cái)務(wù)外包統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

(四)管理理念陳舊，排斥外包

科學(xué)合理、規(guī)范高效的財(cái)務(wù)管理機(jī)制，不僅可以促進(jìn)小企業(yè)經(jīng)營利潤最大化，而且可以有效保障公司資產(chǎn)的系統(tǒng)安全。在小企業(yè)實(shí)施經(jīng)營管理的過程中，因?yàn)槭艿焦芾碚咦陨硭刭|(zhì)能力與管理理念的客觀局限，對財(cái)務(wù)管理認(rèn)識不足，導(dǎo)致公司的財(cái)務(wù)管理無序，財(cái)會(huì)信息披露嚴(yán)重失真，在客觀上對財(cái)務(wù)外包造成了實(shí)質(zhì)性的影響。

(五)財(cái)務(wù)信息反饋的滯后性

當(dāng)前，承接財(cái)務(wù)外包業(yè)務(wù)的專業(yè)機(jī)構(gòu)服務(wù)能力相對欠缺，工作人員難以隨時(shí)到小企業(yè)提供財(cái)會(huì)服務(wù)，一般是間隔一段時(shí)間進(jìn)行集中處理，很難及時(shí)向發(fā)包公司反饋財(cái)務(wù)狀況，就更別說提供相關(guān)的專業(yè)建議和分析。這種狀況導(dǎo)致承包機(jī)構(gòu)的服務(wù)和發(fā)包公司的經(jīng)營生產(chǎn)嚴(yán)重脫節(jié)，發(fā)現(xiàn)和解決財(cái)務(wù)管理中問題和難題明顯滯后，影響了兩方的繼續(xù)合作。

五、小企業(yè)財(cái)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)的防范策略

(一)簽訂完整合理的財(cái)務(wù)外包合同

小企業(yè)委托相關(guān)機(jī)構(gòu)實(shí)施財(cái)務(wù)外包，在簽訂協(xié)議或者合同之前一定要全面權(quán)衡，應(yīng)選擇一種更加符合公司經(jīng)營管理尤其是符合財(cái)務(wù)管理的外包模式，制定對兩方有相互監(jiān)督制衡作用的合同。另外，由于財(cái)務(wù)工作會(huì)涉及公司的商業(yè)機(jī)密，因此在簽訂合同的過程中，小企業(yè)不但要充分了解和分析承包機(jī)構(gòu)的社會(huì)信譽(yù)、管理和保密舉措等，而且要在合同或者協(xié)議中提出專項(xiàng)保密要求，并根據(jù)可能發(fā)生的政策機(jī)制變更等外部環(huán)境的變化制訂應(yīng)對方案，以保證財(cái)務(wù)外包活動(dòng)的順利實(shí)施。

(二)降低外包成本，增強(qiáng)小企業(yè)靈活度

小企業(yè)到底是否需要實(shí)施財(cái)務(wù)外包，關(guān)鍵要看實(shí)施這種決策是否能給自身的經(jīng)營管理尤其是財(cái)務(wù)管理質(zhì)量提升帶來明顯的成效，同時(shí)要看能否讓公司的成本得到降低。這就決定了公司在實(shí)施財(cái)務(wù)外包之前，管理者必須提前制定戰(zhàn)略決策的基本思路，進(jìn)而對勞動(dòng)力成本、一系列的隱性成本進(jìn)行全面的預(yù)測和評估，比如供應(yīng)企業(yè)的挑選、人力資源的布局、信息數(shù)據(jù)的傳遞、合作兩方的文化協(xié)同以及外包合同的簽訂等，都要進(jìn)行全面分析判斷。在科學(xué)合理地對上述成本進(jìn)行預(yù)測性計(jì)算的基礎(chǔ)上，結(jié)合勞動(dòng)力成本一起分析，才是公司實(shí)施這一行為之后的實(shí)際投入成本。只有確立這些內(nèi)容，財(cái)務(wù)外包才能使公司真正受益。

(三)合理確定財(cái)務(wù)外包業(yè)務(wù)的范圍

在決定實(shí)施財(cái)務(wù)外包之前，小企業(yè)應(yīng)該合理定位真正需要外包的業(yè)務(wù)。小企業(yè)實(shí)施財(cái)務(wù)外包的初衷在于保留核心的財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)，而將自身不具備管理優(yōu)勢或者不具備管理能力的財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)外包出去，以此來提高公司市場競爭能力。對于準(zhǔn)備對外承包的財(cái)會(huì)項(xiàng)目，也必須制訂風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對預(yù)案機(jī)制。比如在納稅申報(bào)這個(gè)項(xiàng)目中，就應(yīng)該確立納稅籌劃機(jī)制，防止承包機(jī)構(gòu)隨意套用納稅模式而導(dǎo)致公司納稅投入增加。

(四)完善防范措施

1．充分了解承包方的信譽(yù)狀況小企業(yè)在戰(zhàn)略化挑選財(cái)務(wù)外包合作機(jī)構(gòu)的過程中，必須選擇對公司的經(jīng)營特點(diǎn)尤其是財(cái)務(wù)運(yùn)作非常熟悉的專業(yè)機(jī)構(gòu)，而且這個(gè)機(jī)構(gòu)一定要有誠信且具備品牌實(shí)力。同時(shí)，還要對承包機(jī)構(gòu)的綜合實(shí)力進(jìn)行全面了解，如業(yè)務(wù)規(guī)模、專業(yè)能力、品牌形象、員工隊(duì)伍的素質(zhì)能力等。優(yōu)質(zhì)的承包機(jī)構(gòu)必須具備良好的品牌信譽(yù)和信息數(shù)據(jù)安全控制能力。在這個(gè)過程中，可以通過與這一機(jī)構(gòu)合作過的經(jīng)營公司進(jìn)行側(cè)面了解。還要對承包方進(jìn)行實(shí)地考察，了解其管理理念和專業(yè)能力，并加強(qiáng)溝通交流，通過簽訂安全協(xié)議防范各種風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。2．與承包方簽訂保密協(xié)議小企業(yè)在實(shí)施財(cái)務(wù)外包的過程中，必須與承包機(jī)構(gòu)就信息數(shù)據(jù)的使用與管理等進(jìn)行專項(xiàng)規(guī)定，對合作兩方的權(quán)利及義務(wù)進(jìn)行界定，要求承包機(jī)構(gòu)對信息數(shù)據(jù)的安全保證進(jìn)行承諾，并對承包機(jī)構(gòu)因管控乏力或者操作失誤等原因?qū)е碌男畔?shù)據(jù)泄露、被竊取和丟失風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行明文約定，標(biāo)注補(bǔ)救的方案及相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)賠償。由于當(dāng)前我國實(shí)施財(cái)會(huì)外包剛剛起步，相關(guān)的立法規(guī)定嚴(yán)重缺失，在操作上也難以做到規(guī)范，在這種情況下小企業(yè)與承包機(jī)構(gòu)簽訂細(xì)致嚴(yán)謹(jǐn)?shù)谋Ｃ軈f(xié)議至關(guān)重要。

(五)增強(qiáng)自身專業(yè)技能

小企業(yè)實(shí)施財(cái)務(wù)外包的目的在于運(yùn)用這種機(jī)制來克服自身的不足，獲得高端的專業(yè)服務(wù)，并在這個(gè)過程中進(jìn)行學(xué)習(xí)、借鑒。這一新模式的優(yōu)勢越來越明顯，已經(jīng)在很多企業(yè)中應(yīng)用，但是對于小企業(yè)來講，要想通過這種形式提升自身的市場競爭能力，前提是必須踏踏實(shí)實(shí)地提升自己的核心能力。1．注重長期化的利益獲得小企業(yè)實(shí)施部分財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)外包，可能導(dǎo)致公司長期依賴這種外部條件，時(shí)間一久勢必減弱自身財(cái)務(wù)管理能力。伴隨著公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的全面創(chuàng)新發(fā)展，公司自身構(gòu)建運(yùn)作高效的財(cái)務(wù)部門和培育具備高素質(zhì)能力的專業(yè)財(cái)會(huì)人員是一種必然趨勢，因此在實(shí)施部分財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)外包的過程中，應(yīng)該不斷健全完善自身的財(cái)務(wù)管理機(jī)制，重視自身的財(cái)務(wù)專業(yè)能力提升，以獨(dú)立處理一些重要的財(cái)務(wù)實(shí)務(wù)。只有將目光放長，注重長期化的利益獲得，才不失財(cái)務(wù)外包實(shí)施的價(jià)值意義。2．加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)實(shí)施財(cái)會(huì)外包并不表示公司的財(cái)會(huì)崗位人員就可以不對自己嚴(yán)格要求，而是更應(yīng)該強(qiáng)化學(xué)習(xí)，通過學(xué)習(xí)積淀來提升自己的專業(yè)能力，與承包機(jī)構(gòu)的相關(guān)人員進(jìn)行溝通交流，并進(jìn)行業(yè)務(wù)能力上的合理較量。從這個(gè)意義上來講，小企業(yè)應(yīng)該站在戰(zhàn)略發(fā)展的高度對財(cái)會(huì)人員進(jìn)行素質(zhì)能力和職業(yè)道德培訓(xùn)，積極打造優(yōu)秀財(cái)會(huì)專業(yè)人才隊(duì)伍，這樣才可以真正提升公司的財(cái)務(wù)管理能力，保障公司經(jīng)營利潤最大化。3．利用信息技術(shù)來實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)外包數(shù)據(jù)對接在信息化時(shí)代，小企業(yè)的管理層必須強(qiáng)化計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)科技操作能力，為實(shí)施財(cái)務(wù)外包隨時(shí)提供安全穩(wěn)定的對接平臺。對于已經(jīng)實(shí)施財(cái)務(wù)外包的小企業(yè)來講，由于公司和承包機(jī)構(gòu)之間財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息的傳遞非常頻繁，因此不宜再利用傳統(tǒng)的信息傳遞方式，而應(yīng)該利用快捷高效的網(wǎng)絡(luò)平臺實(shí)現(xiàn)技術(shù)信息化。公司要有效利用網(wǎng)絡(luò)平臺隨時(shí)對出去的相關(guān)財(cái)務(wù)信息實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，盡可能保證運(yùn)作質(zhì)量。小企業(yè)財(cái)務(wù)外包這一運(yùn)作模式在我國尚處在摸索階段，相關(guān)的運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)積累不足，只能在一系列的摸索實(shí)踐中按照法律法規(guī)逐步完善。小企業(yè)應(yīng)針對自己的實(shí)際狀況，進(jìn)行自我評估和分析，挑選信譽(yù)好、有實(shí)力、講誠信的財(cái)務(wù)承包機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識，并注重培養(yǎng)自身的財(cái)務(wù)管理人才，這樣才能實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn):

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［2］于強(qiáng)．我國財(cái)務(wù)外包企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范［J］．財(cái)會(huì)研究，2010(8)．

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依托近年來信息技術(shù)的快速發(fā)展，銀行結(jié)算服務(wù)不斷升級，非銀行支付服務(wù)組織異軍突起，越來越多的企事業(yè)單位通過資金結(jié)算平臺建設(shè)來提高資金的結(jié)算效率，以期降低成本，提高收益。具體來說，資金結(jié)算平臺就是連接企業(yè)內(nèi)部系統(tǒng)與銀行等支付服務(wù)組織的中間系統(tǒng)。企業(yè)的各類收支事項(xiàng)都可以通過資金結(jié)算平臺傳遞給銀行，銀行根據(jù)指令完成交易后再將結(jié)果反饋給企業(yè)。

筆者所在的單位是一家總、分、支三級組織結(jié)構(gòu)的全國性公司，分支機(jī)構(gòu)都不是獨(dú)立的法人，因此不存在集團(tuán)內(nèi)部子公司資金集中管理可能引起的法律責(zé)任問題。公司業(yè)務(wù)單一，財(cái)務(wù)管理方式統(tǒng)一，所以適合采用資金總部集中結(jié)算的方式。在資金結(jié)算平臺的搭建過程中，銀行賬戶管理貫穿了各個(gè)功能模塊，筆者沿著這個(gè)思路對資金結(jié)算平臺的實(shí)施經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行了總結(jié)。

一、銀行賬戶管理

銀行賬戶管理歷來都是資金管理工作的基礎(chǔ)。我公司實(shí)行賬戶管理集中審批的制度，通過資金結(jié)算平臺的銀行賬戶模塊進(jìn)行管理。分、支公司開設(shè)賬戶之前先在結(jié)算平臺上進(jìn)行申請，總公司資金管理人員審批通過后由公章保管員在開戶資料上加蓋公章。也就是說分公司公章是由總公司統(tǒng)一管理的，分公司賬戶的開立、變更等都需要向總公司提前申請，總公司審批后在開戶資料上蓋公章郵寄給分公司，這樣的管理方式最大程度上防止了分公司私自開戶或者變更的風(fēng)險(xiǎn)。

在沒有資金結(jié)算平臺的條件下，銀行賬戶的管理體現(xiàn)在對紙質(zhì)資料的簽批和存檔。資金結(jié)算平臺的賬戶管理模塊除了要實(shí)現(xiàn)賬戶的審批和紙質(zhì)資料的影像存儲之外，更重要的是將賬戶的生命周期管理納入到系統(tǒng)中來，從賬戶開立到賬戶的各種變更，再到賬戶使用結(jié)束后的注銷都要在資金結(jié)算平臺中體現(xiàn)，達(dá)到通過簡單的查詢就可以將全國各個(gè)分支公司的銀行賬戶使用情況清晰呈現(xiàn)出來的目的。從資金結(jié)算平臺的功能來看，銀行賬戶的生命周期是分成開立、變更、銷戶三個(gè)部分。

在銀行賬戶開立的時(shí)候，我們要確定銀行賬戶的用途，是用于費(fèi)用薪資支付，還是銷售收入存款，或者是對銀行的時(shí)點(diǎn)存款支持等等，不同的用途決定了這個(gè)賬戶的使用范圍和監(jiān)控方式。除了用途這個(gè)屬性之外，還有賬戶類型屬性，比如基本戶、一般戶、專用戶、臨時(shí)戶、定期戶等等，用來從銀行管理的角度對賬戶的使用進(jìn)行界定。還有就是“是否為內(nèi)部結(jié)算賬戶”的屬性，用來表示此賬戶是否僅用于記錄成員單位的在總部的資金余額，而并不發(fā)生真實(shí)的資金劃轉(zhuǎn)。銀行賬戶的這些屬性將與后續(xù)介紹的結(jié)算功能密切相關(guān)。

從銀行對賬戶變更的要求來看，賬戶變更涉及賬戶名稱、地址、電話、注冊資金、法定代表人等類型，在資金結(jié)算平臺上據(jù)此設(shè)置不同的賬戶變更類型，并輔助影像資料的存儲來進(jìn)行審批和記錄。從對資金結(jié)算平臺其他功能的影響來看，賬戶變更的事項(xiàng)可以分為兩種：一是影響資金結(jié)算等其他功能的，比如戶名變更和銀行賬號升級，這種變更發(fā)生的情況下，賬戶應(yīng)該暫停使用，直至變更完成，賬戶信息更新后才能繼續(xù)使用，否則資金結(jié)算交易就會(huì)失敗；另外一種就是不影響資金結(jié)算等其他功能的，比如單位地址變更或法人變更等，資金結(jié)算交易可以正常的進(jìn)行。

賬戶銷戶意味著賬戶使用的終結(jié)。資金結(jié)算平臺上的銷戶就要求不能有在途的結(jié)算交易，與此賬戶對應(yīng)的銀行余額調(diào)節(jié)表也必須封存，未達(dá)賬項(xiàng)必須清理完畢，結(jié)算交易都已完成會(huì)計(jì)記賬，關(guān)聯(lián)的空白票據(jù)都已作廢或者交由銀行收回，這些事項(xiàng)處理完結(jié)后才能進(jìn)行銷戶，這樣的先后處理順序在資金結(jié)算平臺內(nèi)進(jìn)行了限制，避免了出現(xiàn)類似賬戶已經(jīng)銷戶，結(jié)算交易還未完成的錯(cuò)誤情況。

二、資金監(jiān)控

對銀行賬戶的監(jiān)控體現(xiàn)了對資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的控制思路，公司根據(jù)銀企直連的狀況和資金管理的要求設(shè)置了兩類監(jiān)控。銀企直連是指企業(yè)和銀行簽訂銀企互聯(lián)協(xié)議，企業(yè)資金結(jié)算平臺可以與銀行系統(tǒng)對接。

1.直連和非直連賬戶屬性監(jiān)控。直連和非直連在資金結(jié)算平臺內(nèi)通過賬戶屬性來體現(xiàn)。直聯(lián)賬戶可以實(shí)時(shí)的從銀行獲得交易結(jié)果和余額情況，公司主要業(yè)務(wù)的收入和費(fèi)用支付等要求通過直聯(lián)賬戶進(jìn)行，資金監(jiān)控人員可以在資金結(jié)算平臺內(nèi)隨時(shí)查看各分支公司的交易和賬戶余額情況；非直連賬戶需要分支機(jī)構(gòu)人員通過網(wǎng)上銀行下載交易流水導(dǎo)入資金結(jié)算平臺，資金監(jiān)控人員每周檢查分支公司上一周的非直連賬戶交易和余額。

2.賬戶用途屬性監(jiān)控。對于業(yè)務(wù)收入戶來說，賬戶余額監(jiān)控是重點(diǎn)，制定歸集金額標(biāo)準(zhǔn)，如果該賬戶日終余額超過標(biāo)準(zhǔn)則會(huì)觸發(fā)監(jiān)控策略；對于業(yè)務(wù)支出戶來說，交易金額監(jiān)控是重點(diǎn)，單筆交易金額較大或者累計(jì)交易金額超過設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)會(huì)引起資金監(jiān)控人員的注意。

這兩類監(jiān)控對應(yīng)銀行賬戶的兩個(gè)屬性，一般都是共同來使用的。

三、系統(tǒng)支付

公司內(nèi)部存在著很多不同用途的系統(tǒng)，比如日常報(bào)銷系統(tǒng)、業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、人力管理系統(tǒng)等。這些系統(tǒng)通過與資金結(jié)算平臺對接，將交易發(fā)送給銀行，實(shí)現(xiàn)資金的最終結(jié)算。在資金結(jié)算平臺與系統(tǒng)對接的設(shè)計(jì)過程中，根據(jù)不同的賬戶設(shè)置方式產(chǎn)生了兩種思路，下面通過兩個(gè)比喻來進(jìn)行說明。

把資金結(jié)算平臺看作是一座橋梁的思路，賬戶就是不同車型的車道，要結(jié)算的交易就是需要運(yùn)送的貨物。同時(shí)，為了償還建設(shè)橋梁的貸款，橋梁上的收費(fèi)站對不同車道通過的車輛收取不同的費(fèi)用。當(dāng)我們需要運(yùn)送貨物時(shí)，我們先要將貨物進(jìn)行裝載，此時(shí)裝載的車型決定了我們通過的橋梁所要走的車道，進(jìn)而決定了過橋費(fèi)用。通過橋梁運(yùn)送貨物，我們會(huì)遇到哪些問題呢？

1.橋梁的某個(gè)車道限行，而我們運(yùn)送貨物的車輛又恰好要經(jīng)由該車道，這批貨物又有時(shí)效的限制，不能等待車道放行（企業(yè)結(jié)算中對時(shí)效的要求也往往較高）。這時(shí)，唯一的方法就是車輛返回卸貨，換另外的車型裝載，通過沒有限行的橋梁車道到目的地。

2.橋梁對不同的車道規(guī)定了不同的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（不同銀行對結(jié)算費(fèi)用的收取標(biāo)準(zhǔn)有差異），而企業(yè)購買了有限的車型來運(yùn)送貨物，無法在全部的車道中作出最優(yōu)選擇以降低運(yùn)輸成本。

3.企業(yè)采購了大型貨車，但因?yàn)橄迣挕⑾拗氐瘸^了橋梁設(shè)計(jì)要求，不能通過橋梁運(yùn)送貨物，導(dǎo)致企業(yè)只能小批量多批次運(yùn)送，工作量大（不同的資金收支事項(xiàng)單獨(dú)結(jié)算）。

如果將資金結(jié)算平臺比做是一座碼頭來設(shè)計(jì)會(huì)怎么樣呢？，結(jié)算賬戶自然成為船舶，結(jié)算費(fèi)用就是船票。我們在運(yùn)送貨物時(shí)，先利用車輛將貨物運(yùn)送至碼頭，然后由碼頭安排貨物裝船運(yùn)送到目的地。在這種情況下，碼頭通過詢價(jià)給貨物安排票價(jià)最低的船舶運(yùn)輸，降低運(yùn)輸費(fèi)用。同時(shí)，船舶的運(yùn)載量又遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過貨車，由此可以實(shí)現(xiàn)大批量運(yùn)送貨物。即便某艘船停運(yùn)，碼頭也可以選擇其他船只，而不用返回企業(yè)換其他車型重新裝載貨物。

回到資金結(jié)算平臺對接系統(tǒng)的情景中，選擇結(jié)算賬戶的權(quán)力歸屬?zèng)Q定了系統(tǒng)對接是采用“橋梁”模式還是“碼頭”模式。在“橋梁”模式下系統(tǒng)設(shè)置了賬戶信息，從一開始就選定了結(jié)算賬戶，傳遞給資金結(jié)算平臺將交易，交易結(jié)束后在系統(tǒng)內(nèi)可以的查到結(jié)算賬戶信息，便于系統(tǒng)與銀行對賬；在“碼頭”模式下，系統(tǒng)只傳遞對方賬戶信息，結(jié)算賬戶由資金結(jié)算平臺選定，實(shí)現(xiàn)了靈活的選擇結(jié)算賬戶，也可以對系統(tǒng)的交易進(jìn)行再次重組打包，這種模式對資金結(jié)算平臺的功能要求較高。

四、根據(jù)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)選擇結(jié)算賬戶

為保證資金結(jié)算不間斷進(jìn)行，公司與多家銀行和非銀行支付組織簽訂了合作協(xié)議。從銀行內(nèi)部的分工來看，資金結(jié)算可以由不同的部門通過自有的結(jié)算渠道發(fā)起，當(dāng)某個(gè)結(jié)算渠道出現(xiàn)問題（比如系統(tǒng)升級等），公司結(jié)算業(yè)務(wù)可以切換到其他渠道，借此實(shí)現(xiàn)了結(jié)算渠道的相互備份。不同的結(jié)算渠道提供了不同的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，在對私結(jié)算中以交易記錄數(shù)量為階梯的收費(fèi)方式比較常見。

舉例來說，A渠道4萬筆以下部分收費(fèi)1元/筆，4萬至10萬的部分0.9元/筆，10萬以上的部分0.6元/筆；B渠道5萬筆以下部分收費(fèi)1元/筆，5萬筆以上部分0.8元/筆。假設(shè)公司每月結(jié)算筆數(shù)在10萬筆以上，那么A、B渠道的選擇臨界筆數(shù)是12萬筆。在這里我們應(yīng)用了數(shù)學(xué)方法，通過方程式求A、B渠道總費(fèi)用相等時(shí)的總筆數(shù)，如果估計(jì)本月的業(yè)務(wù)量小于這個(gè)筆數(shù)，那么可以采用B渠道，大于這個(gè)筆數(shù)時(shí)采用A渠道，計(jì)算公式：4+6*0.9+（x-10）*0.6=5+（x-5）*0.8，求解得x=12。

結(jié)算費(fèi)用僅僅是選擇條件中的一個(gè)，不同支付渠道的結(jié)算實(shí)現(xiàn)方式也值得關(guān)注，這將直接影響結(jié)算的效率和準(zhǔn)確性。比如，如果我們的結(jié)算渠道選擇的是第三方支付組織，那么第三方支付是否與銀行直連還是通過人民銀行的小額支付系統(tǒng)，導(dǎo)致結(jié)算時(shí)效的快慢和退票的數(shù)量都差距較大。當(dāng)然隨著“超級網(wǎng)銀”的上線和小額支付系統(tǒng)的升級，通過人民銀行的結(jié)算交易將在準(zhǔn)確性和時(shí)效性上都會(huì)有很大的提高，所以我們對結(jié)算賬戶的選擇標(biāo)準(zhǔn)將隨著銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的升級而不斷變化。

五、總結(jié)

本文從資金結(jié)算平臺的賬戶生命周期管理入手，談到了與賬戶屬性密切相關(guān)的資金監(jiān)控，接著闡述了結(jié)算賬戶設(shè)置與外部系統(tǒng)結(jié)算對接的關(guān)系，最后舉例說明了對私批量結(jié)算賬戶的選擇方法，貫穿始終的是賬戶管理這條主線，這也正是公司資金結(jié)算平臺的實(shí)施思路。

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汽車消費(fèi)貸款是銀行對在其特約經(jīng)銷商處購買汽車的購車者發(fā)放的人民幣擔(dān)保貸款的一種新的貸款方式，在國外已經(jīng)出現(xiàn)并發(fā)展了近百年，已經(jīng)成為個(gè)人消費(fèi)貸款中的支柱產(chǎn)品。在幫助金融業(yè)增加利潤的同時(shí)，還把汽車產(chǎn)業(yè)和消費(fèi)市場有機(jī)地結(jié)合在一起，為兩者提供了巨大的發(fā)展動(dòng)力。而在我國，汽車消費(fèi)貸款尚處于起步階段。

一.汽車消費(fèi)的現(xiàn)狀

近年來，我國的汽車產(chǎn)業(yè)一直處于增長態(tài)勢，相對而言，汽車的金融服務(wù)相對落后。汽車消費(fèi)信貸市場并沒有得到有效的開發(fā)，這對調(diào)節(jié)汽車供求情況、提升居民購買力度、拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長都有著消極的作用。我國尚處于汽車消費(fèi)信貸的起步階段，銀行機(jī)構(gòu)雖然出臺了一些關(guān)于汽車消費(fèi)信貸問題的規(guī)定，但是在目前，仍然存在著一些問題。

二.汽車消費(fèi)中的問題

1.消費(fèi)者對于信貸消費(fèi)的意識不強(qiáng)

由于長期以來受傳統(tǒng)消費(fèi)觀念的影響，我國大多數(shù)的居民仍然保留著保守性的消費(fèi)觀念。對于“超前消費(fèi)”的消費(fèi)信貸方式還不能立刻接受，有些居民甚至表示這種信貸消費(fèi)方式會(huì)給他們的生活帶來消極的影響，從而對這種消費(fèi)方式產(chǎn)生了抵觸情緒。與此同時(shí)，我國的社會(huì)保障制度尚在不斷完善的階段，這在側(cè)面增加了居民對于未來收支預(yù)期的不確定性。信貸消費(fèi)的方式給普通消費(fèi)者帶來了巨大的心理壓力。也正是因?yàn)檫@些原因，很多消費(fèi)者在進(jìn)行汽車消費(fèi)和信貸消費(fèi)的取舍時(shí)，因?yàn)閷τ谛刨J消費(fèi)的不信任，放棄了對于汽車的消費(fèi)。

2.貸款主體較為單一

商業(yè)銀行是我國開展汽車消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的主體機(jī)構(gòu)，幾乎占據(jù)了整個(gè)汽車貸款市場。財(cái)務(wù)公司或者汽車集團(tuán)的財(cái)務(wù)公司因?yàn)槭艿劫Y金來源的限制而很難在汽車消費(fèi)信貸產(chǎn)業(yè)占據(jù)一席之地。而在歐美的發(fā)達(dá)國家，汽車消費(fèi)的信貸主體就比國內(nèi)更加全面，其中包括了商業(yè)銀行、商家、銷售財(cái)務(wù)公司以及保險(xiǎn)公司。通過這些機(jī)構(gòu)的聯(lián)合，消費(fèi)者能得到的服務(wù)更為全面，貸款到達(dá)的也更為及時(shí)。在我國，雖然頒布的《汽車金融公司管理辦法》賦予了汽車金融公司信貸的資格，但是其中的限制也很多，國有的商業(yè)銀行仍然占據(jù)汽車消費(fèi)信貸業(yè)的主導(dǎo)地位。這樣的狀況使得汽車消費(fèi)貸款方面出現(xiàn)了產(chǎn)業(yè)壟斷的現(xiàn)象，在一定程度上還可能導(dǎo)致行業(yè)服務(wù)質(zhì)量不佳，效率低下，致使消費(fèi)者不能得到良好的服務(wù)，長此以往就必然導(dǎo)致消費(fèi)者參與熱情的降低。

3.個(gè)人信貸機(jī)制較為落后

我國的個(gè)人信用體系還不夠完善，社會(huì)的消費(fèi)信用環(huán)境也不夠成熟，這使得銀行很難對于貸款消費(fèi)者的個(gè)人信用狀況進(jìn)行全面調(diào)查，這就給汽車消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)帶來了一定的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，各大汽車廠商間的激烈競爭導(dǎo)致汽車價(jià)格下降速率加快，很多消費(fèi)者還貸的積極性也因此下降。針對以上出現(xiàn)的問題，各家商業(yè)銀行紛紛制定相關(guān)制度來防范風(fēng)險(xiǎn)。但是，在另一方面，信貸資格要求的提高、申請流程的復(fù)雜也在一定程度上降低了消費(fèi)者對于汽車消費(fèi)信貸的積極性。

4.汽車消費(fèi)信貸的擔(dān)保問題

目前我國的汽車消費(fèi)貸款絕大部分來自于自有房屋的抵押。而房產(chǎn)的價(jià)值需要貸款人支付高額的評估費(fèi)、找專業(yè)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估，這無疑是給貸款人增加了負(fù)擔(dān)。同時(shí)，我國因?yàn)檫€沒有建立起完善的汽車抵押登記和產(chǎn)權(quán)證相關(guān)制度，用所購汽車作為抵押物本身也很難實(shí)現(xiàn)，而且這種抵押本身因?yàn)闊o法從根本上避免重復(fù)抵押的問題，給負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的銀行也帶來了風(fēng)險(xiǎn)。而對于提及到的履約保證保險(xiǎn)，雖然很多銀行對此有涉及，但是有些地方的保險(xiǎn)公司根本不能提供此項(xiàng)任務(wù)。而即使在提供這種保險(xiǎn)的條件下，對于最難保證的道德風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司還是把責(zé)任歸屬轉(zhuǎn)移給銀行，在這樣的狀況下，銀行本身面對的信貸還款風(fēng)險(xiǎn)仍然沒有得到根本性的解決。

5.相關(guān)法規(guī)尚不健全

我國尚處于汽車消費(fèi)信貸的起步階段，銀行機(jī)構(gòu)雖然出臺了一些關(guān)于汽車消費(fèi)信貸問題的規(guī)定，但是還是不能形成很好的市場制度。我國出臺的《貸款通則》和《擔(dān)保法》也沒有針對消費(fèi)者信貸方面的條款。對于汽車消費(fèi)信貸，也沒有相關(guān)的、可執(zhí)行的法規(guī)。這就導(dǎo)致了商業(yè)銀行在開展汽車消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的時(shí)候沒有法律法規(guī)可以依循，而且一旦在后期還款時(shí)候出現(xiàn)問題，又不能有效解決，只能耗費(fèi)大量人力物力，導(dǎo)致執(zhí)行過程中的艱難。

三、汽車消費(fèi)問題的對策

1.提高消費(fèi)者對于信貸的認(rèn)識

為了提高汽車消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展水平，必須從根本上提高消費(fèi)者對于信貸的認(rèn)識。這就要求政府加大宣傳力度，有關(guān)部門通過媒介進(jìn)行廣泛宣傳，讓消費(fèi)者了解到適度超前消費(fèi)的優(yōu)勢，逐步扭轉(zhuǎn)傳統(tǒng)的消費(fèi)觀念，增強(qiáng)消費(fèi)者對于信貸行業(yè)的信心。

2.加強(qiáng)信貸工作相關(guān)服務(wù)

拓展汽車消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)，優(yōu)質(zhì)的服務(wù)是重中之重。由于目前我國個(gè)人信用體系尚未形成，可以采取汽車經(jīng)銷商與商業(yè)銀行聯(lián)手的服務(wù)方式。銀行也應(yīng)在業(yè)務(wù)申報(bào)、審批流程上進(jìn)行恰當(dāng)?shù)木啞＿@樣的聯(lián)合服務(wù)模式有助于提高服務(wù)效率，降低雙方各自成本。與此同步地，在行業(yè)內(nèi)部，也要采用統(tǒng)一的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，保障消費(fèi)者的權(quán)益。

3.建立完善的個(gè)人信用制度

目前我國汽車消費(fèi)市場發(fā)展緩慢與銀行過度的保護(hù)措施有關(guān)，而之所以發(fā)生這種狀況，根源還是在于個(gè)人信用制度不夠完善。所以當(dāng)務(wù)之急在于健全個(gè)人信用制度，而最有效的辦法無疑是建立相關(guān)法規(guī)，其次也應(yīng)著手完善個(gè)人的資信檔案，把個(gè)人的基本信息、個(gè)人信用歷史整合起來，設(shè)置信用資料庫，以便信貸機(jī)構(gòu)對于消費(fèi)者消費(fèi)能力、信用狀況的充分了解。這樣就能加速汽車消費(fèi)信貸行業(yè)的評估效率，也間接推動(dòng)了汽車消費(fèi)市場的發(fā)展。

4.完善貸款擔(dān)保制度

完善貸款擔(dān)保制度需要汽車經(jīng)銷商、銀行和保險(xiǎn)公司的通力合作。三者聯(lián)合起來以當(dāng)前市場形勢為基礎(chǔ)，制定出平衡三方風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保制度，同時(shí)嚴(yán)密監(jiān)控資金流向，對違規(guī)操作進(jìn)行嚴(yán)厲打擊。

5.制定相關(guān)法律法規(guī)

根據(jù)現(xiàn)有汽車消費(fèi)市場中無法可依的問題，政府部門應(yīng)發(fā)揮其效能和作用。政府部門應(yīng)該針對汽車消費(fèi)市場發(fā)展的現(xiàn)狀和趨勢制定出一套實(shí)用性強(qiáng)的法律法規(guī)，用以解決目前汽車消費(fèi)過程中關(guān)于法律缺失方面的困擾。

希望通過以上提及到的措施，能為汽車消費(fèi)信貸方面的發(fā)展提供參考，同時(shí)也希望在汽車經(jīng)銷商、商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司和政府的共同協(xié)調(diào)努力下，我國的汽車消費(fèi)現(xiàn)狀能夠不斷得到改善、水平也能不斷提高，為人民的幸福生活做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

結(jié)語：

汽車消費(fèi)貸款是銀行對在其特約經(jīng)銷商處購買汽車的購車者發(fā)放的人民幣擔(dān)保貸款的一種新的貸款方式，在幫助金融業(yè)增加利潤的同時(shí)，還把汽車產(chǎn)業(yè)和消費(fèi)市場有機(jī)地結(jié)合在一起，為兩者提供了巨大的發(fā)展動(dòng)力。而在我國，汽車消費(fèi)貸款尚處于起步階段，很多問題亟待解決，只有針對問題相應(yīng)地采取措施，才能保障汽車消費(fèi)穩(wěn)健、快速的發(fā)展！同時(shí)也希望在汽車經(jīng)銷商、商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司和政府的共同協(xié)調(diào)努力下，我國的汽車消費(fèi)現(xiàn)狀能夠不斷得到改善、水平也能不斷提高，為人民的幸福生活做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

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swot是一種分析方法，通過這種方法來確定企業(yè)本身的競爭優(yōu)勢、競爭劣勢、機(jī)會(huì)和威脅。從內(nèi)因和外因兩方面來分析企業(yè)在競爭中的優(yōu)勢、劣勢、機(jī)會(huì)、威脅和競爭地位，是一個(gè)客觀的分析方法，對于企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的制定有重要的意義。隨著現(xiàn)代金融業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展和我國金融業(yè)的全面對外開放，我國商業(yè)銀行面臨著國內(nèi)外同行業(yè)激烈的競爭，中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)之一，其發(fā)展的好壞是決定商業(yè)銀行在行業(yè)競爭中能否占據(jù)有利地位的重要因素。目前，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)雖然有了一定的發(fā)展，但是發(fā)展緩慢，存在很多問題。因此，本文通過swot分析方法對我國商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)面臨的各方面因素進(jìn)行分析，得出我國商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的最優(yōu)策略，以避免商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略的不正確選擇，并通過策略的實(shí)施推動(dòng)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展。

一、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)存在的主要問題

近年來，隨著銀行改制上市、打造現(xiàn)代銀行步伐的加快，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，表現(xiàn)在中間業(yè)務(wù)品種明顯增多、中間業(yè)務(wù)收入增長較快等方面。雖然我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)有了很大的發(fā)展，但是仍然存在很多問題，具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1　品種少、結(jié)構(gòu)單一。目前，我國商業(yè)銀行經(jīng)營的中間業(yè)務(wù)主要集中在匯兌結(jié)算、票據(jù)承兌、投資咨詢、代客理財(cái)、收付、發(fā)行和兌付證券以及信用卡、信用證等勞動(dòng)密集型產(chǎn)品，而在利用金融信息、技術(shù)和人才等軟件因素為客戶提供高質(zhì)量和高層次方面的服務(wù)還比較欠缺，尤其缺少咨詢服務(wù)類、投資金融類、衍生金融工具交易類與金融現(xiàn)代化的中間業(yè)務(wù)。目前，我國各商業(yè)銀行已經(jīng)開展的中間業(yè)務(wù)有420多個(gè)品種，而國外銀行中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品已達(dá)2萬多種。

2　業(yè)務(wù)規(guī)模小。我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)雖然有了一定規(guī)模。發(fā)展速度也比較快，但就總體而言，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占總收入比重較小，一般在10％左右。而西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占總收入的比重一般達(dá)到40％以上，且近1o年仍呈穩(wěn)步上升趨勢。

3　管理缺乏統(tǒng)一規(guī)范。中間業(yè)務(wù)的開展需要有專門的機(jī)構(gòu)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃和協(xié)調(diào)。目前我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理缺乏統(tǒng)一規(guī)范，在缺乏統(tǒng)一的操作規(guī)范和科學(xué)有效的統(tǒng)計(jì)考核指標(biāo)體系的情況下，出現(xiàn)中間業(yè)務(wù)管理部門權(quán)限不清、職責(zé)不明，并與其他業(yè)務(wù)部門產(chǎn)生利益沖突，從而影響中間業(yè)務(wù)的開展。

4　服務(wù)技術(shù)與設(shè)施落后。以電子通訊和計(jì)算機(jī)為中心的金融電子化是中間業(yè)務(wù)發(fā)展的技術(shù)依托。發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的服務(wù)技術(shù)與設(shè)施科技化程度高，軟硬件設(shè)備先進(jìn)，支付應(yīng)用系統(tǒng)強(qiáng)大，管理信息系統(tǒng)健全，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)普及，家庭銀行、手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行等中間業(yè)務(wù)已經(jīng)有很大程度的發(fā)展，商業(yè)銀行正逐漸從傳統(tǒng)的實(shí)體經(jīng)營發(fā)展模式向虛擬的網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營發(fā)展模式轉(zhuǎn)變。相比之下。我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)手段則相對落后，科技化程度低。

5　專業(yè)人才較為匱乏。目前，國內(nèi)商業(yè)銀行從事中間業(yè)務(wù)的專業(yè)人才較為匱乏，這已成為我國商業(yè)銀行不能開展高技術(shù)含量的品種業(yè)務(wù)的“瓶頸”。而國外商業(yè)銀行則擁有一大批優(yōu)秀的中間業(yè)務(wù)人才，其從事的業(yè)務(wù)更集中于與資本市場相關(guān)、科技含量高、附加值大的中間業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

針對我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)存在的問題，我們有必要通過對商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)swot分析，全面分析商業(yè)銀行的優(yōu)勢、劣勢、機(jī)遇、威脅，構(gòu)建swot分析矩陣，選擇出目前適合我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略，并采取相關(guān)措施推動(dòng)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的開展。

二、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)拓展的swot分析

1　優(yōu)勢分析。優(yōu)勢因素主要從商業(yè)銀行的內(nèi)部優(yōu)勢出發(fā)來進(jìn)行分析。從目前來看。我國商業(yè)銀行拓展中間業(yè)務(wù)具有以下一些優(yōu)勢：

(1)眾多營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。銀行作為服務(wù)業(yè)中的重要行業(yè)，其中間業(yè)務(wù)是最能體現(xiàn)銀行這一特性的業(yè)務(wù)之一。服務(wù)業(yè)最本質(zhì)的一個(gè)要求是客戶至上。對銀行而言，能夠?yàn)榭蛻籼峁┍憷旖荨⑷轿坏姆?wù)是基本要求。截至2007年底。我國有4家國有商業(yè)銀行，13家股份制商業(yè)銀行，100余家城市商業(yè)銀行。各家商業(yè)銀行，尤其是國有商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)遍布大中小城市，眾多的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，使其能夠?yàn)榭蛻籼峁┘皶r(shí)便利的服務(wù)。為中間業(yè)務(wù)的開展提供了硬件上的有利條件。

(2)客戶資源豐富。我國商業(yè)銀行擁有廣大且穩(wěn)定的客戶群體。由于歷史和資本市場不發(fā)達(dá)等原因，我國的投資渠道較為單一，銀行是我國居民以及企業(yè)最主要的投資場所，因此匯集了豐富的客戶資源。

(3)部分中間業(yè)務(wù)已經(jīng)有一定程度的發(fā)展。目前，我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)已經(jīng)有了一定程度的發(fā)展。隨著中間業(yè)務(wù)的日益深入，一些與百姓生活關(guān)系密切的中間業(yè)務(wù)，發(fā)展十分迅速。中間業(yè)務(wù)在我國發(fā)展的二十年來，已有部分品牌擁有了較大的市場影響力，市場知名度較高，品牌效應(yīng)顯著。

2　劣勢分析。我國商業(yè)銀行在經(jīng)歷了幾十年的改革和發(fā)展之后，仍然存在著許多尚未解決的問題。主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

(1)經(jīng)營機(jī)制和管理體制的制約。目前我國實(shí)行的是分業(yè)經(jīng)營機(jī)制，銀行業(yè)務(wù)與非銀行金融業(yè)務(wù)之間有著較為嚴(yán)格的區(qū)分。雖然這種劃分在一定程度上能夠防止金融風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散，但卻在一定程度上限制了我國商業(yè)銀行拓展中間業(yè)務(wù)。由于經(jīng)營機(jī)制的制約，使得中間業(yè)務(wù)的品種擴(kuò)展范圍大大縮小，從而影響了我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的拓展。此外，我國商業(yè)銀行缺乏科學(xué)的管理經(jīng)營體制，在發(fā)展中間業(yè)務(wù)過程中沒有統(tǒng)一的規(guī)劃和管理，在一定程度上使中間業(yè)務(wù)的管理缺乏業(yè)務(wù)政策和決策的統(tǒng)一性、連貫性以及業(yè)務(wù)推動(dòng)的有效性，這嚴(yán)重制約了中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。

(2)中間業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不規(guī)范。決定我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的中間業(yè)務(wù)收費(fèi)依據(jù)主要有：一是中國人民銀行制定的有關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；二是各家商業(yè)銀行總行制定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；三是有關(guān)政府部門制定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；四是商業(yè)銀行的分支行自定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；五是商業(yè)銀行作為人，與委托人協(xié)商確定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。這種多頭制定的價(jià)格，多數(shù)情況下并沒有通過認(rèn)真測算某項(xiàng)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的成本和收益來確定合理的價(jià)格，帶有政策性、隨機(jī)性、自發(fā)性和盲目性，缺乏科學(xué)的定價(jià)依據(jù)，無法形成統(tǒng)一的市場定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。收費(fèi)行為不規(guī)范，影響了中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，破壞了公平競爭的原則，對中間業(yè)務(wù)的規(guī)范化發(fā)展影響很大。

(3)專業(yè)人才的匱乏。商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)具有集人才、技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)、資金和信用于一體的特征，技術(shù)含量較高，要求專門的人才進(jìn)行管理，而國內(nèi)卻缺乏這樣會(huì)經(jīng)營、懂管理的專業(yè)人才。專業(yè)人才的匾乏對于以人才和技術(shù)為支柱的中間業(yè)務(wù)拓展來說，無疑是一個(gè)亟待解決的問題。

(4)缺乏健全的金融市場。近幾年，我國金融市場發(fā)展迅速，但由于起步較晚，許多法規(guī)制度尚不健全，加之國家有關(guān)部門對金融市場的嚴(yán)格控制和管理，因此我國金融市場的自由化程度不高，業(yè)務(wù)開展受到諸多限制。與發(fā)展中間業(yè)務(wù)密切相關(guān)的衍生品市場發(fā)展緩慢，使許多商業(yè)銀行無法進(jìn)行中間業(yè)務(wù)的金融創(chuàng)新，期貨、期權(quán)業(yè)務(wù)的開展受到制約。金融衍生品市場發(fā)展的滯后成為制約商業(yè)銀行發(fā)展金融工具創(chuàng)新型中間業(yè)務(wù)的瓶頸。

3　機(jī)遇分析。機(jī)遇分析從另外一個(gè)角度——商業(yè)銀行經(jīng)營的外部環(huán)境進(jìn)行研究和分析。由于客觀環(huán)境的改善，為商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)提供了更加便利的條件，加速了中間業(yè)務(wù)的開展。

(1)宏觀經(jīng)濟(jì)持續(xù)保持快速增長。我國國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)多年保持較快速度的增長。2004年和2005年我國經(jīng)濟(jì)增長率超過9％，2006年和2007我國經(jīng)濟(jì)增長率均在10％以上，其中2007年經(jīng)濟(jì)增長率達(dá)到了11.4％，創(chuàng)14年來的新高。2008年上半年我國經(jīng)濟(jì)增長率達(dá)到10.4％，2008年8月cpi為4.9％。經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長、通貨膨脹壓力有所緩解，為商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)提供了良好的經(jīng)濟(jì)環(huán)境o

(2)金融混業(yè)經(jīng)營的趨勢。雖然我國還沒有明文規(guī)定混業(yè)經(jīng)營的經(jīng)營機(jī)制，但從一些政策法律法規(guī)的出臺可以看出，金融業(yè)有向混業(yè)經(jīng)營逐步轉(zhuǎn)變的趨勢，這無疑為商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的拓展開辟了新的空間。

(3)中間業(yè)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)的逐步完善。為了改善國內(nèi)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)開展的制度環(huán)境，中國人民銀行于2001年7月實(shí)施了《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》，對商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的概念、業(yè)務(wù)范圍、準(zhǔn)入制度和管理等內(nèi)容作了明確規(guī)定，從而在法律法規(guī)方面，為我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的拓展提供了保障。另外，一些金融政策的制定和出臺也間接地推動(dòng)了中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。2004年上半年，國務(wù)院出臺了《關(guān)于推進(jìn)資本市場改革開放和穩(wěn)定發(fā)展的若干意見》，資本市場利好政策不斷出臺，基金發(fā)行規(guī)模不斷擴(kuò)大，推動(dòng)了商業(yè)銀行與資本市場相關(guān)的基金、財(cái)務(wù)顧問、同業(yè)結(jié)算等中間業(yè)務(wù)收入的較快增長。

(4)科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步。互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與通訊技術(shù)的發(fā)展為銀行業(yè)拓展中間業(yè)務(wù)提供了更加便捷的手段，將中間業(yè)務(wù)拓展的觸角延伸到了網(wǎng)絡(luò)、通信等方面。網(wǎng)上銀行、電話銀行、移動(dòng)銀行的紛紛建立加速了中間業(yè)務(wù)的拓展。

4　威脅分析。我國商業(yè)銀行在拓展中間業(yè)務(wù)的過程中受到的威脅主要來自兩個(gè)方面：一是在中國開展業(yè)務(wù)的外資銀行；二是我國本土的非銀行金融機(jī)構(gòu)。

(1)潛在競爭者的進(jìn)入。商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)基本不涉及自有資本，主要以提供金融服務(wù)為主，因此許多資本規(guī)模不大的競爭者也可以進(jìn)入這一領(lǐng)域。例如，外資銀行或金融服務(wù)公司可以通過兼并、合作、入股等方式進(jìn)入中國市場，大型的公司、企業(yè)、集團(tuán)可以通過成立自己的財(cái)務(wù)公司的形式開展中間業(yè)務(wù)，而非銀行金融機(jī)構(gòu)如保險(xiǎn)、證券、郵政儲蓄也可以通過提供相應(yīng)的服務(wù)與傳統(tǒng)的商業(yè)銀行競爭。

(2)潛在替代產(chǎn)品的壓力。由于金融產(chǎn)品具有很強(qiáng)的同質(zhì)性和易模仿性，因此一旦有一家商業(yè)銀行率先推出了新的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品，其他商業(yè)銀行就有可能在短時(shí)間內(nèi)開發(fā)出類似的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品，這使得中間業(yè)務(wù)的競爭更加激烈。

5　我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)拓展的swot矩陣分析。基于上述對我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)拓展的swot分析，我們構(gòu)建出一個(gè)swot矩陣，從而形成我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)拓展的四種戰(zhàn)略。

就so戰(zhàn)略而言，這種戰(zhàn)略是在社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境較好，市場對中間業(yè)務(wù)有著較大需求，客觀條件有利于中間業(yè)務(wù)發(fā)展的條件下，商業(yè)銀行結(jié)合自身的優(yōu)勢因素所采取的中間業(yè)務(wù)拓展戰(zhàn)略。一般來說，在商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)拓展初期適宜采取這種戰(zhàn)略，它能夠使商業(yè)銀行迅速占領(lǐng)中間業(yè)務(wù)市場，擴(kuò)大市場份額，提高商業(yè)銀行的利潤率。

對戰(zhàn)略而言，這種戰(zhàn)略主要是依靠市場給予商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)拓展的機(jī)遇，把握市場機(jī)遇，克服自身不足，并努力將劣勢因素轉(zhuǎn)化為優(yōu)勢因素，繼而可以使商業(yè)銀行在中間業(yè)務(wù)拓展方面有更長足的發(fā)展。在商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)有了初步的發(fā)展，而銀行又希望能將此業(yè)務(wù)做進(jìn)一步更深入的拓展時(shí)。宜采取這種戰(zhàn)略。

對于st戰(zhàn)略而言，這種策略在充分利用商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)優(yōu)勢的同時(shí)，更關(guān)注到了競爭對手和來自銀行業(yè)外界的威脅。可以說，這種戰(zhàn)略是商業(yè)銀行在中間業(yè)務(wù)拓展較成熟階段應(yīng)該采取的戰(zhàn)略。它可以幫助商業(yè)銀行化解威脅，通過戰(zhàn)略結(jié)盟的方式，將外界威脅轉(zhuǎn)化為結(jié)盟者優(yōu)勢。

最后，在商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)拓展過程中劣勢因素大于優(yōu)勢因素，而此時(shí)又遭遇到外界威脅的時(shí)候，wt戰(zhàn)略是必然選擇。通過戰(zhàn)略結(jié)盟、收縮中間業(yè)務(wù)、對企業(yè)進(jìn)行重組、剝離不良資產(chǎn)等方法，將對中間業(yè)務(wù)拓展的不利因素各個(gè)擊破，在中間業(yè)務(wù)拓展不利時(shí)給予最大幫助。

根據(jù)上述我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)拓展的swot矩陣以及四種發(fā)展戰(zhàn)略的簡略評述，并結(jié)合我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)拓展的現(xiàn)狀，目前我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)拓展比較適宜采用s0戰(zhàn)略和wo戰(zhàn)略。這是因?yàn)槲覈虡I(yè)銀行正處于中間業(yè)務(wù)拓展的初期，在拓展中間業(yè)務(wù)過程中所遇到的威脅較少。雖然外資銀行在2006年底隨著中國金融業(yè)的全面開放加快了進(jìn)入中國的速度，但在短期內(nèi)國內(nèi)商業(yè)銀行還會(huì)占據(jù)有利地位，我國商業(yè)銀行可以充分利用這個(gè)過程改善經(jīng)營環(huán)境，拓展中間業(yè)務(wù)。另外，其他非銀行金融機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的沖擊也不會(huì)太大。一方面是因?yàn)殂y行業(yè)在中國特有的優(yōu)勢地位所決定的；另一方面也是因?yàn)榉倾y行金融機(jī)構(gòu)的規(guī)模與銀行業(yè)相比尚存在一定的差距。因此，我國商業(yè)銀行在拓展中間業(yè)務(wù)時(shí)宜采用so戰(zhàn)略和wo戰(zhàn)略，而采用st戰(zhàn)略和wt戰(zhàn)略的意義不大。

三、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展對策

通過上述對商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)拓展的swot矩陣分析，我國商業(yè)銀行在拓展中間業(yè)務(wù)時(shí)宜采用so戰(zhàn)略和wo戰(zhàn)略。為了有效地采取這兩種戰(zhàn)略，推動(dòng)我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，我們有必要采取以下對策：

1　提高認(rèn)識、更新觀念，把發(fā)展中間業(yè)務(wù)放在重要的戰(zhàn)略地位。面對新的國際國內(nèi)金融形勢，要統(tǒng)一思想、轉(zhuǎn)換觀念，從商業(yè)銀行戰(zhàn)略發(fā)展的高度上認(rèn)識拓展中間業(yè)務(wù)的重要性和迫切性。要充分認(rèn)識到中間業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)的關(guān)系，充分認(rèn)識到發(fā)展中間業(yè)務(wù)的重要性，協(xié)調(diào)發(fā)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)。為中間業(yè)務(wù)的發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)良好的環(huán)境。在工作中要不斷調(diào)整思路，采取多種方式真正把中間業(yè)務(wù)當(dāng)作改善服務(wù)、提高形象、增加效益的重要工作，從而實(shí)現(xiàn)效益最大化的目標(biāo)。

2　適度放松金融管制，實(shí)現(xiàn)金融業(yè)的混業(yè)經(jīng)營。這是目前我國金融業(yè)亟待解決的問題。能否實(shí)現(xiàn)金融業(yè)的混業(yè)經(jīng)營事關(guān)我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)能否快速發(fā)展。當(dāng)前，全球范圍內(nèi)，金融混業(yè)經(jīng)營已經(jīng)成為一種趨勢。然而，我國目前的金融業(yè)仍然堅(jiān)持著嚴(yán)格的金融分業(yè)經(jīng)營制度。近年來，隨著資本市場的壯大和其他金融機(jī)構(gòu)的興起，國內(nèi)商業(yè)銀行要面對眾多領(lǐng)域的競爭。制度因素使得中國的商業(yè)銀行在日益激烈的國際競爭中處于較為不利的地位，這就要求我們必須加快金融創(chuàng)新的步伐，盡快制定相關(guān)的制度和措施。逐步擺脫現(xiàn)行制度的束縛，實(shí)施多元化的經(jīng)營策略，努力實(shí)現(xiàn)范圍經(jīng)濟(jì)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)。

篇（7）

[中圖分類號]F233[文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A[文章編號]1009-9646（2011）09-0033-02

記賬通過會(huì)計(jì)團(tuán)隊(duì)專業(yè)化的服務(wù)，能夠以相對較低的會(huì)計(jì)核算成本，滿足中小企業(yè)會(huì)計(jì)核算的要求。借助記賬，中小企業(yè)還可以附帶享受記賬機(jī)構(gòu)提供的其他增值服務(wù)，包括會(huì)計(jì)和稅務(wù)咨詢等方面的服務(wù)。因而記賬是非常適用于中小型企業(yè)的一種較好的會(huì)計(jì)解決方案。但是，目前記賬市場監(jiān)管缺位，違規(guī)、惡意競爭的現(xiàn)象比較普遍，委托人的利益得不到有效保障。如何有效解決這些的問題，已成為進(jìn)一步壯大記賬行業(yè)實(shí)力、促進(jìn)其健康發(fā)展的燃眉之急。

一、我國記賬行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

從1994年財(cái)政部頒發(fā)《記賬管理暫行辦法》對記賬作出明確規(guī)定起，經(jīng)過十多年的發(fā)展，記賬行業(yè)逐漸發(fā)展起來，并且為中小企業(yè)發(fā)展作出了重要貢獻(xiàn)。

1.對中小企業(yè)發(fā)展的貢獻(xiàn)日益增強(qiáng)

中小企業(yè)數(shù)量占我國企業(yè)總數(shù)的99％，然而其中絕大多數(shù)屬于小型企業(yè)，由于規(guī)模小、人力資源短缺，適宜于將記賬作為替代的會(huì)計(jì)核算解決方案。記賬業(yè)的發(fā)展，有效地緩解了中小企業(yè)會(huì)計(jì)管理人才短缺的矛盾，滿足了其對規(guī)范的會(huì)計(jì)和財(cái)稅服務(wù)的強(qiáng)烈需求，為推動(dòng)中小企業(yè)健康快速發(fā)展作出了重要貢獻(xiàn)。

2.行業(yè)規(guī)模不斷壯大

目前，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)記賬行業(yè)發(fā)展很快，有些記賬機(jī)構(gòu)已經(jīng)達(dá)到了相當(dāng)?shù)囊?guī)模。例如，近幾年北京市記賬機(jī)構(gòu)的數(shù)量每年以100家以上的速度增加，截止去年末記賬機(jī)構(gòu)己達(dá)到上千家；南京市記賬機(jī)構(gòu)已有200多家，還不包括非法的“地下記賬機(jī)構(gòu)”。北京春雪會(huì)計(jì)公司服務(wù)范圍覆蓋北京所有區(qū)、縣，從業(yè)人員達(dá)600多人；北京信海誠財(cái)務(wù)公司客戶近千家；上海宜旺財(cái)務(wù)咨詢公司目前有客戶100多家，年?duì)I業(yè)收入達(dá)500萬元；江蘇太倉最大的會(huì)計(jì)服務(wù)公司已有30多個(gè)分部，記賬業(yè)務(wù)已經(jīng)延伸到鄉(xiāng)鎮(zhèn)。

3.行業(yè)監(jiān)管不斷加強(qiáng)

1994年《記賬管理暫行辦法》明確規(guī)定，凡不具備配備專職會(huì)計(jì)人員條件的小型經(jīng)濟(jì)組織，應(yīng)當(dāng)建賬的個(gè)體工商戶等，應(yīng)當(dāng)委托記賬公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所或者其他社會(huì)咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)，辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，為加強(qiáng)對記賬機(jī)構(gòu)的管理、規(guī)范記賬業(yè)務(wù)提供了依據(jù)。1999年修訂的《會(huì)計(jì)法》也強(qiáng)調(diào)，不具備設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)條件的單位，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立從事會(huì)計(jì)記賬業(yè)務(wù)的中介機(jī)構(gòu)記賬。2005年修訂的《記賬管理辦法》，更加全面地對記賬工作進(jìn)行了規(guī)范。目前已有10多個(gè)省、市相繼出臺了文件對記賬行業(yè)進(jìn)行了規(guī)范。這些法律和規(guī)范性文件，為記賬行業(yè)的健康發(fā)展提供了可靠的法律依據(jù)。

二、我國記賬行業(yè)發(fā)展中存在的問題

1.記賬機(jī)構(gòu)模小、業(yè)務(wù)單一、風(fēng)險(xiǎn)較高

記賬機(jī)構(gòu)規(guī)模普遍較小，主要局限于記賬這一單一的業(yè)務(wù)，很少延伸到稅務(wù)服務(wù)、內(nèi)部審計(jì)、財(cái)稅咨詢等高端服務(wù)領(lǐng)域，財(cái)稅一體化服務(wù)優(yōu)勢尚沒有發(fā)揮出來。例如，江蘇省鹽城市財(cái)政局批準(zhǔn)成立的88家記賬服務(wù)機(jī)構(gòu)中，有61家公司的從業(yè)人員都在5人以下，超過10人的僅有兩家，基本上沒有向客戶提供除記賬以外的咨詢服務(wù)。

機(jī)構(gòu)規(guī)模小的一個(gè)重要原因是社會(huì)對記賬的認(rèn)同度不高，對于記賬機(jī)構(gòu)的其他服務(wù)知之甚少，總希望招聘專職會(huì)計(jì)人員，認(rèn)為這樣既可以使會(huì)計(jì)人員全身心地為企業(yè)服務(wù)，又可以降低商業(yè)秘密外泄的風(fēng)險(xiǎn)。即便業(yè)務(wù)量很小，也愿意聘用專職會(huì)計(jì)人員，為了分?jǐn)偣べY成本，安排會(huì)計(jì)人員其兼職其他崗位工作，如后勤、辦公室等。另外，有些地區(qū)的稅務(wù)部門因稅金征收壓力大、征管手段落后等原因，在稅款征收上“重定額、輕建賬”，客觀上壓縮了會(huì)計(jì)市場空間，制約了記賬行業(yè)規(guī)模化經(jīng)營。

2.無序化競爭

由于缺乏高端服務(wù)項(xiàng)目，當(dāng)前記賬行業(yè)屬于服務(wù)同質(zhì)性比較高的行業(yè)，服務(wù)對象、服務(wù)價(jià)格的決定權(quán)掌握在委托方，具有明顯的買方市場特征。部分記賬機(jī)構(gòu)為了招攬業(yè)務(wù)，常常屈從于委托人的不合理要求，與委托人合謀制造假賬，偷逃稅款，而那些高質(zhì)量的記賬機(jī)構(gòu)卻有可能承接不到業(yè)務(wù)，從而出現(xiàn)“劣幣驅(qū)逐良幣”現(xiàn)象。此外，大量非法的“地下機(jī)構(gòu)”和個(gè)人兼職會(huì)計(jì)長期游離于政府監(jiān)督之外，加劇了記賬行業(yè)的無序競爭，進(jìn)一步壓低了記賬業(yè)的收入水平，也降低了記賬行業(yè)的執(zhí)業(yè)質(zhì)量。

3.行業(yè)監(jiān)管薄弱

小型企業(yè)會(huì)計(jì)產(chǎn)品也具有公共產(chǎn)品屬性，其信息具有一定的經(jīng)經(jīng)濟(jì)后果，是利益分配的工具和社會(huì)資源配置的依據(jù)。具體而言，企業(yè)會(huì)計(jì)信息通常是計(jì)算和繳納稅款的依據(jù)、向銀行融入資金的根據(jù)。而會(huì)計(jì)信息的提供者和使用者是分離的，即存在信息不對稱現(xiàn)象，所以對于會(huì)計(jì)信息既要借助于行業(yè)自律，還必須加強(qiáng)外部監(jiān)管。

記賬機(jī)構(gòu)的審批部門是財(cái)政部門，但由于財(cái)政部門日常事務(wù)較多，監(jiān)管力量不足，對記賬機(jī)構(gòu)的監(jiān)管常常停留在批準(zhǔn)和許可證年檢時(shí)的審核上，對記賬機(jī)構(gòu)的工作程序、業(yè)務(wù)質(zhì)量尚沒有進(jìn)行必要的督導(dǎo)，對記賬機(jī)構(gòu)的經(jīng)營情況、內(nèi)部管理、制度建設(shè)等也不能實(shí)施有效指導(dǎo)。記賬人員從業(yè)資格，后續(xù)教育，誠信記載等容易失控，不能保證單位會(huì)計(jì)質(zhì)量。

4.從業(yè)人員整體素質(zhì)不高

從業(yè)人員質(zhì)量與組織規(guī)模和收入水平有較高的相關(guān)度。記賬行業(yè)規(guī)模小、業(yè)務(wù)單一，收入相對較低，對優(yōu)質(zhì)會(huì)計(jì)人才缺乏吸引力。由于收入不高，專職人員少，兼職要員多，人員流動(dòng)性比較大。因而記賬機(jī)構(gòu)大都不愿意并且沒有能力負(fù)擔(dān)培訓(xùn)成本，短期行為比較強(qiáng)。導(dǎo)致現(xiàn)有記賬從業(yè)人員知識結(jié)構(gòu)老化，難以完整理解會(huì)計(jì)原則精神，從業(yè)質(zhì)量得不到保證。例如，江蘇省鹽城市記賬機(jī)構(gòu)從業(yè)人員中本科及以上學(xué)歷的僅占總數(shù)的8.7％；中專及以下學(xué)歷占總數(shù)的48%。

三、我國記賬行業(yè)規(guī)范發(fā)展的對策

1.嚴(yán)格執(zhí)行記賬業(yè)務(wù)準(zhǔn)人制度

對開展記賬的單位和個(gè)人，必須按照國家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，取得《營業(yè)執(zhí)照》、《記賬許可證》等，并對已經(jīng)批準(zhǔn)的準(zhǔn)入許可證件實(shí)施嚴(yán)格的年檢制度，規(guī)范企業(yè)業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)規(guī)范。限制個(gè)人兼職記賬，逐步減少乃至消除“地下代賬”、“兼職會(huì)計(jì)”等現(xiàn)象。

2.加強(qiáng)自身制度建設(shè)

由于記賬機(jī)構(gòu)規(guī)模普遍比較小，很多記賬機(jī)構(gòu)沒有最基本的管理制度，更不用說系統(tǒng)和健全的內(nèi)部控制制度。主要表現(xiàn)為：業(yè)務(wù)分工不明確，操作程序不規(guī)范，員工行為守則、質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)普遍缺失，業(yè)務(wù)檔案管理混亂，承接業(yè)不簽定業(yè)務(wù)約定書。因而，記賬機(jī)構(gòu)當(dāng)務(wù)之急的是，要著手應(yīng)建立健全記賬業(yè)務(wù)規(guī)范，包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度和內(nèi)部管理制度，規(guī)范執(zhí)業(yè)行為，提升服務(wù)質(zhì)量。同時(shí)，還要強(qiáng)化服務(wù)意識，重視培養(yǎng)人才，不斷拓展業(yè)務(wù)范圍，在鞏固記賬業(yè)務(wù)的同時(shí)，進(jìn)一步提供高質(zhì)量的財(cái)稅咨詢服務(wù)，為中小企業(yè)發(fā)展助力，同時(shí)為自己贏得更大的生存空間。

3.加強(qiáng)行業(yè)自律

成立記賬行業(yè)協(xié)會(huì)，由行業(yè)協(xié)會(huì)制定行業(yè)準(zhǔn)則和監(jiān)管機(jī)制，促進(jìn)行業(yè)內(nèi)各經(jīng)營企業(yè)間聯(lián)系、協(xié)作及互相監(jiān)督。組織繼續(xù)教育，提高從業(yè)人員素質(zhì)，制定標(biāo)準(zhǔn)的工作指南，統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，在全國范圍內(nèi)培養(yǎng)一批有知名度的記賬機(jī)構(gòu)，樹立行業(yè)標(biāo)桿，帶動(dòng)整個(gè)行業(yè)的良性發(fā)展。

4.加強(qiáng)行政監(jiān)管

財(cái)政部門要進(jìn)一步細(xì)化記賬行業(yè)規(guī)范，加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管，包括加強(qiáng)記賬機(jī)構(gòu)備案制管理，定期開展執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查，建立健全懲罰和退出機(jī)制等，規(guī)范記賬機(jī)構(gòu)健康有序發(fā)展。為了提高記賬機(jī)構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量，可以考慮制定相關(guān)的法律法規(guī)，將為委托方建立健全會(huì)計(jì)監(jiān)督制度，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，定期披露財(cái)務(wù)報(bào)表等財(cái)務(wù)信息等。

5.培育良好的行業(yè)發(fā)展環(huán)境

財(cái)政部門在加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管的同時(shí)，還要強(qiáng)化服務(wù)功能，給記賬行業(yè)發(fā)展提供足夠的法律支撐，以保證其有序發(fā)展。與此同時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)有責(zé)任通過稅收征管方式的改變，引導(dǎo)和積極支持廣大的小型經(jīng)濟(jì)實(shí)行記賬，對符合查賬征收條件的納稅人，要強(qiáng)制執(zhí)行建賬工作，促進(jìn)代賬行業(yè)的發(fā)展。此外，政府還要加大政策扶持力度，通過稅收優(yōu)惠政策，支持和引導(dǎo)會(huì)計(jì)記賬機(jī)構(gòu)做大做強(qiáng)，更好地為中小企業(yè)提供財(cái)稅服務(wù)。

篇（8）

1．加強(qiáng)金融經(jīng)濟(jì)的信息互通。區(qū)金融辦依每月及時(shí)把錫山的經(jīng)濟(jì)發(fā)展及企業(yè)的動(dòng)態(tài)信息情況以及我區(qū)年銷售1億以下的中小企業(yè)基本情況及時(shí)向銀行傳遞，以供銀行發(fā)展信貸業(yè)務(wù)作參考性的基礎(chǔ)資料；同時(shí)積極為銀企合作發(fā)展做好銀行與企業(yè)的溝通工作，給予相關(guān)銀行必要的支持與幫助，極大地改善和提升我區(qū)金融環(huán)境。

2.組織駐區(qū)行長聯(lián)席會(huì)議。為充分發(fā)揮每季一次的行長聯(lián)席會(huì)議作用，做好銀、政、企的合作對接，一是向各銀行通報(bào)全區(qū)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，并把有融資需求的企業(yè)以及我區(qū)擬上市改制的企業(yè)名單向各銀行作了推薦介紹；二是共商《區(qū)20__年度金融工作要點(diǎn)》的主要工作。三是積極把我區(qū)投資項(xiàng)目及進(jìn)展情況積極提供給各銀行。

二、銀政企合作機(jī)制有效加強(qiáng)。

1、銀企對接活動(dòng)取得實(shí)效。今年以來，針對當(dāng)前企業(yè)急需融資的問題，區(qū)金融辦牽頭建立企業(yè)融資聯(lián)動(dòng)機(jī)制，形成條塊結(jié)合、快速反映、即時(shí)協(xié)調(diào)解決單個(gè)企業(yè)融資困難的綠色通道，建立了企業(yè)融資服務(wù)工作機(jī)制，搭建起“銀政企”合作的新平臺。積極組織開展了一系列金融推介授信活動(dòng)，進(jìn)一步促進(jìn)銀企合作，今年以來，分三批累計(jì)為37家企業(yè)落實(shí)新增授信13.762億元：

第一批：為無錫圣貝爾機(jī)電有限公司等4戶“三有一缺”（有市場、有效益、有信譽(yù)、缺資金）中小企業(yè)三月初解決落實(shí)新增授信1.1億元。

第二批：三月份在了解到大東格雷工程技術(shù)有限公司等13家急需融資的中小企業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)（項(xiàng)目）后，區(qū)金融辦通過多方溝通銜接，有效解決無錫東方國際輕紡集團(tuán)市場經(jīng)營管理有限公司等5戶企業(yè)的資金需求，落實(shí)新增授信金額1.06億元。

第三批：在前兩次的基礎(chǔ)上，再次對我區(qū)企業(yè)融資需求情況進(jìn)行了認(rèn)真的摸底調(diào)查，并向中國人民銀行無錫市中心支行推介了40家“三有一缺”企業(yè)，經(jīng)過市區(qū)14家金融機(jī)構(gòu)的實(shí)地調(diào)查和信貸審查，其中，無錫力揚(yáng)纖維有限公司等28家企業(yè)于九月底獲得了銀行11.602億元的授信額度。

2、“銀政農(nóng)”共建活動(dòng)深入推進(jìn)。為解決我區(qū)“三農(nóng)”發(fā)展資金難題，提高金融支農(nóng)的創(chuàng)新能力。根據(jù)駐區(qū)農(nóng)業(yè)銀行、錫州農(nóng)商行及郵政儲蓄銀行推行小額、簡便的涉農(nóng)信貸特點(diǎn)，我區(qū)農(nóng)辦、發(fā)改局、農(nóng)林局和上述三家銀行積極推行“銀政農(nóng)”共建活動(dòng)，把我區(qū)有融資需求的農(nóng)業(yè)企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社、種養(yǎng)殖戶的名單進(jìn)行了調(diào)查摸底。排查出我區(qū)有融資需求的農(nóng)民專業(yè)合作社6家，農(nóng)業(yè)企業(yè)5家，種養(yǎng)殖戶53家，并向銀行作了積極的推介。目前，共有4家農(nóng)民專業(yè)合作社，家農(nóng)業(yè)企業(yè)，家種養(yǎng)殖戶與錫州農(nóng)商行達(dá)成了貸款意向1411萬元。其中：羊尖鎮(zhèn)水產(chǎn)專業(yè)合作社50萬、綠羊花卉苗木專業(yè)合作社500萬、嚴(yán)家橋水產(chǎn)專業(yè)合作社100萬、新峰苗木專業(yè)合作社100萬、綠羊溫泉農(nóng)場500萬、綠羊園林有限公司100萬、羊尖花卉園藝場50萬、蝦蟹養(yǎng)殖專業(yè)戶5萬、水產(chǎn)養(yǎng)殖專業(yè)戶3萬、蔬菜養(yǎng)殖專業(yè)戶3萬。農(nóng)業(yè)銀行向東亭農(nóng)戶發(fā)放惠農(nóng)卡5000余張，郵政儲蓄銀行發(fā)放農(nóng)業(yè)貸款500萬元。

三、企業(yè)信貸危機(jī)協(xié)調(diào)機(jī)制有效構(gòu)建。

1、動(dòng)態(tài)掌握我區(qū)授信企業(yè)的信貸綜合情況。為真實(shí)反映我區(qū)信貸企業(yè)的綜合情況，區(qū)金融辦加強(qiáng)與銀行之間的信息溝通，每個(gè)季度對我區(qū)授信企業(yè)的信貸情況及時(shí)進(jìn)行匯總，全面掌握情況。對我區(qū)部分經(jīng)營狀況不穩(wěn)定的信貸企業(yè)加強(qiáng)預(yù)警，重點(diǎn)關(guān)注。

2、建立金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測預(yù)警聯(lián)絡(luò)員周報(bào)制度。為切實(shí)維護(hù)地區(qū)經(jīng)濟(jì)和金融穩(wěn)定，建立了金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測預(yù)警聯(lián)絡(luò)員周報(bào)制度，由開發(fā)區(qū)、各鎮(zhèn)（街道）對轄區(qū)內(nèi)可能或已經(jīng)出現(xiàn)并引發(fā)區(qū)域金融運(yùn)行不穩(wěn)定的有關(guān)事項(xiàng)，包括企業(yè)信貸突發(fā)事件、企業(yè)逃廢債、非法集資、集體退保、理財(cái)產(chǎn)品大額虧損引發(fā)群體性投訴等情況，密切監(jiān)控并及時(shí)匯總上報(bào)，力求在第一時(shí)間掌握動(dòng)態(tài)情況，積極采取措施。

3、做好區(qū)域內(nèi)企業(yè)信貸突發(fā)事件應(yīng)急處置的協(xié)調(diào)工作。協(xié)調(diào)神羊集團(tuán)貸款事宜。對神羊集團(tuán)及下屬貸款企業(yè)提出暫停付息的申請，我區(qū)加強(qiáng)與市金融辦、銀監(jiān)會(huì)、人民銀行以及債權(quán)銀行的協(xié)調(diào)溝通，配合牽頭銀行組織神羊集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)債權(quán)銀行協(xié)調(diào)會(huì)議，充分商討神羊集團(tuán)目前面臨的市場、資金和債務(wù)問題，為其他企業(yè)重組和恢復(fù)生產(chǎn)贏得時(shí)間，為下一階段工作奠定基礎(chǔ)。協(xié)調(diào)明特化纖貸款擔(dān)保事宜。我區(qū)自6月份接到華夏銀行懇請錫山區(qū)人民政府協(xié)調(diào)“無錫市中億化纖有限公司”銀行貸款外部擔(dān)保的函后，區(qū)金融辦積極做好協(xié)調(diào)工作，加強(qiáng)與市銀監(jiān)局、相關(guān)鎮(zhèn)政府、信貸企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)、擔(dān)保企業(yè)等的溝通協(xié)調(diào)，取得了較為圓滿的成效。同時(shí)，對雙益紡織因受明特?fù)?dān)保影響貸款被壓縮，影響了企業(yè)正常生產(chǎn)，及時(shí)向市銀監(jiān)分局協(xié)調(diào)交流，由銀監(jiān)分局出面做好農(nóng)業(yè)銀行和中信銀行的工作，使雙益紡織的貸款維持現(xiàn)狀而不受壓縮。通過總結(jié)我區(qū)神羊集團(tuán)、明特化纖集團(tuán)

財(cái)務(wù)危機(jī)經(jīng)驗(yàn)，建立了企業(yè)信貸突發(fā)事件預(yù)警及應(yīng)急處置機(jī)制，明確了處理信貸突發(fā)事件的責(zé)任主體、程序和措施等，為實(shí)現(xiàn)區(qū)域金融安全提供機(jī)制保障。四、農(nóng)村小額貸款試點(diǎn)工作進(jìn)展順利。

由我區(qū)紅豆集團(tuán)作為牽頭股東組建的阿福小額貸款公司自4月份正式開業(yè)運(yùn)營以來，已累計(jì)發(fā)放貸款1.61億元，其中小企業(yè)貸款1.1億元，農(nóng)戶及農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款4575萬元。另外，根據(jù)省、市金融工作辦公室根據(jù)小額貸款試點(diǎn)工作安排，我區(qū)雅迪科技有限公司順利通過市農(nóng)村小額貸款組織試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位的嚴(yán)格評標(biāo)，于九月份中標(biāo)組建我區(qū)小額貸款公司的資格，經(jīng)上報(bào)省農(nóng)村小額貸款組織試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室審核通過，于十一月三日正式批復(fù)同意籌建無錫市錫山裕民農(nóng)村小額貸款有限公司，經(jīng)一個(gè)多月的籌備，12月份已通過省金融的開業(yè)驗(yàn)收，至此，我區(qū)農(nóng)村小額貸款公司增至2家。另外，我區(qū)東方鋼材城也通過評標(biāo)，上報(bào)省金融辦審核報(bào)批通過，正在籌建中。

五、加強(qiáng)對金融政策的推介宣傳。

前期主要針對擔(dān)保業(yè)務(wù)方面的有關(guān)政策、農(nóng)村金融組織機(jī)構(gòu)的組建（如小額貸款公司、財(cái)務(wù)公司、典當(dāng)?shù)龋┫嚓P(guān)的組織優(yōu)惠政策和業(yè)務(wù)上的稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行的收集歸類，并加強(qiáng)與這些機(jī)構(gòu)的對接。

同時(shí)，根據(jù)近期無錫市出臺《關(guān)于幫助企業(yè)解決續(xù)貸過程中暫時(shí)性資金困難的意見》，以解決中小企業(yè)續(xù)貸過程中出現(xiàn)的“資金真空”難題，被稱為“過橋資金”。以及無錫人行今年初動(dòng)員各商業(yè)銀行研究、制定并報(bào)請市政府出臺相關(guān)規(guī)定，大幅降低相關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，通過公推票選方式，確定16家企業(yè)房地產(chǎn)評估報(bào)告通用評估機(jī)構(gòu)。今后這些通用評估機(jī)構(gòu)所出具的評估報(bào)告，將被錫城所有銀行認(rèn)可的相關(guān)精神通過各種渠道向基層進(jìn)行宣傳。

20__年工作計(jì)劃：

、繼續(xù)深化銀企合作機(jī)制。力爭年內(nèi)貸款不低于去年水平，存貸比達(dá)到全市平均水平。為確保上述任務(wù)完成，年底將組織對全區(qū)企業(yè)（特別是中小企業(yè)）20__年的融資需求全面調(diào)查摸底，為開展多層次、多批次銀行與企業(yè)“點(diǎn)對點(diǎn)”對接活動(dòng)提供依據(jù)，切實(shí)緩解我區(qū)中小企業(yè)融資難問題。力爭20__年存貸比水平不低于全市平均水平。

篇（9）

2、替代品。隨著金融競爭的日趨加劇，中間業(yè)務(wù)以其低風(fēng)險(xiǎn)、高收益的特征，日益成為各個(gè)商業(yè)銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種、拓寬業(yè)務(wù)領(lǐng)域、增強(qiáng)核心競爭力、提高收益水平的主要手段。國有銀行和股份制銀行已經(jīng)開始認(rèn)識到這一點(diǎn)，紛紛開展中間業(yè)務(wù)，創(chuàng)新自己的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品。但是金融創(chuàng)新在我國還處于模仿階段，中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品沒有太多的獨(dú)創(chuàng)性，而且品種單一，可替代性高，導(dǎo)致市場競爭非常激烈。股份制商業(yè)銀行對收益高、風(fēng)險(xiǎn)低的票據(jù)業(yè)務(wù)非常重視，光大、民生、華夏銀行等都將票據(jù)業(yè)務(wù)作為增加收益的重點(diǎn)。民生銀行2000年到2003年的票據(jù)業(yè)務(wù)使得這些年的利潤主要來自這里，但從2004年，票據(jù)業(yè)務(wù)的競爭導(dǎo)致收益大幅下降，業(yè)務(wù)總量下降到了200億，而最高時(shí)民生銀行一年做到過1900多億。在成都市場也是如此。成都市各商業(yè)銀行在豐富中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的同時(shí)也不斷加大自身的建設(shè)，以求推動(dòng)中間業(yè)務(wù)的全面開展。民生銀行成都分行自成立以來不斷推出新的人民幣理財(cái)產(chǎn)品，同本市證券公司聯(lián)合推出銀證轉(zhuǎn)賬，并聯(lián)合其他股份制商業(yè)銀行推出各類銀行卡產(chǎn)品，其銀行卡無論從外觀和使用上都越來越成熟。但是在信用卡營銷方面，招商銀行更占先機(jī)。財(cái)經(jīng)報(bào)道稱，2005年招行信用卡市場占有率已超過1/3,成為國內(nèi)發(fā)卡量最大的雙幣信用卡，而民生銀行卡產(chǎn)品存在同質(zhì)性的問題，在競爭中不能顯現(xiàn)出優(yōu)勢。

3、購買方。按照金融業(yè)普遍存在的“二八”法則，銀行80％的利潤來自于20％的優(yōu)良客戶。作為四川省的省會(huì)城市，成都市的資源有國家級的大企業(yè)、省級機(jī)構(gòu)、市級機(jī)構(gòu)、高新技術(shù)開發(fā)區(qū)的優(yōu)質(zhì)大中型企業(yè)大集團(tuán)等。隨著競爭強(qiáng)度的不斷升級，省會(huì)城市銀行業(yè)爭奪客戶的競爭出現(xiàn)多極化的特點(diǎn)。國有銀行之間的競爭逐漸側(cè)重于集約化競爭，也就是對于“二八”法則中20％的“重量級”客戶進(jìn)行差別服務(wù)或無差異的柜面服務(wù)，降低成本，提高效率。歷史較長的股份制商業(yè)銀行如交通銀行將重點(diǎn)集中于“中量級”客戶群體中擴(kuò)大市場份額，中小股份制商業(yè)銀行將重點(diǎn)集中于中小企業(yè)和零售業(yè)務(wù)，提高中小企業(yè)以及個(gè)人客戶的依賴度。外資銀行將重點(diǎn)放在優(yōu)勢明顯的外匯業(yè)務(wù)上，因此在大公司，涉外的企業(yè)，優(yōu)秀海外上市公司等和中資銀行開展競爭。市場格局越來越向多層次多元化的方向發(fā)展。我國加入WTO之后，商業(yè)銀行的競爭不僅僅是業(yè)務(wù)的競爭，更重要的是人才的爭奪，培育具有創(chuàng)新意識和創(chuàng)新能力的高素質(zhì)人才是商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的根本。為了吸收和留住人才，各個(gè)銀行都相繼建立了行之有效的激勵(lì)機(jī)制。尤其是對客戶經(jīng)理的績效獎(jiǎng)金，是對人才很大的激勵(lì)。據(jù)了解，民生銀行成都分行合格客戶經(jīng)理的年薪能夠達(dá)到15萬左右，在成都屬于高收入階層。

4、供應(yīng)商。加入WTO之后，我國清理了一大批與市場經(jīng)濟(jì)和世貿(mào)規(guī)則相抵觸的法規(guī)，同時(shí)出臺了一系列鼓勵(lì)金融創(chuàng)新的規(guī)則，比如《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理規(guī)定》、《網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理暫行辦法》等等，有力地推動(dòng)了我國的金融創(chuàng)新。同時(shí)，也為各商業(yè)銀行進(jìn)一步開展中間業(yè)務(wù)提供了政策性的指導(dǎo)。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2003年第1號令：《關(guān)于調(diào)整銀行市場準(zhǔn)入管理方式和程序的決定》為提高市場準(zhǔn)入效率，促進(jìn)金融創(chuàng)新，對銀行市場準(zhǔn)入管理方式和程序進(jìn)行調(diào)整：取消對中資商業(yè)銀行國內(nèi)保理、證券資金結(jié)算（銀證轉(zhuǎn)賬）、保險(xiǎn)、證券公司受托投資托管、信托資產(chǎn)托管、企業(yè)年金托管的審批；取消對中資商業(yè)銀行對買方或協(xié)議息票據(jù)貼現(xiàn)、法人賬戶透支、信托產(chǎn)品資金收付的備案。《決定》的實(shí)施有利于金融監(jiān)管和金融創(chuàng)新更好地互動(dòng)起來，保障金融創(chuàng)新產(chǎn)品向健康的方向發(fā)展。

5、現(xiàn)有競爭者。目前，成都市經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)有16家以上，另外還有成都市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、租賃公司、郵政儲匯局、信托投資公司、財(cái)務(wù)公司等非銀行性的金融機(jī)構(gòu)。從總體上來看，當(dāng)前的市場競爭主要體現(xiàn)在國有商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)間在人才、客戶和特定業(yè)務(wù)上的競爭；發(fā)展態(tài)勢朝有利于股份制商業(yè)銀行的方向發(fā)展，但是國有商業(yè)銀行的地位仍然是不可動(dòng)搖的。隨著信息網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的到來，中小股份制商業(yè)銀行、外資銀行將把大力發(fā)展依托于虛擬網(wǎng)絡(luò)的電子銀行、網(wǎng)上銀行，作為克服網(wǎng)點(diǎn)制約瓶頸的突破口。股份制商業(yè)銀行借助于四大國有商業(yè)銀行的ATM機(jī)、POS機(jī)，將通過發(fā)行銀行卡，實(shí)現(xiàn)增加存款、增加中間業(yè)務(wù)收益的目的。在銀行卡業(yè)務(wù)方面，招商銀行在成都搶占了先機(jī)。隨著對金融業(yè)的全面開放，中間業(yè)務(wù)的收費(fèi)環(huán)境和業(yè)務(wù)限制逐漸規(guī)范化，中間業(yè)務(wù)將成為未來成都市銀行業(yè)改善業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大利潤來源的重要業(yè)務(wù)。另外，外資銀行在中間業(yè)務(wù)的發(fā)展上有經(jīng)驗(yàn)，尤其是投資理財(cái)、顧問咨詢等投行類業(yè)務(wù)，技術(shù)含量高，利潤率高。那么中間業(yè)務(wù)必然會(huì)成為競爭的焦點(diǎn)。招商銀行成都分行。招商銀行是元老級的股份制商業(yè)銀行，在股份制商業(yè)銀行中接受新事物的能力是比較強(qiáng)的。招行在銀行卡業(yè)務(wù)方面全國領(lǐng)先。成都招行依托高科技實(shí)力和招商銀行的兩大知名金融品牌――“一卡通”、“一網(wǎng)通”積極拓展銀行業(yè)務(wù)，對公對私業(yè)務(wù)雙管齊下，調(diào)查稱招商銀行的銀行卡業(yè)務(wù)，大概占據(jù)了成都1/3以上的市場。其市場嗅覺很敏銳，是民生銀行一個(gè)強(qiáng)大的競爭對手。各家外資銀行也是重要的競爭對手。2007年4月2日匯豐、東亞、渣打和花旗四家外資銀行的成都分行正式開業(yè)。由于對人民幣業(yè)務(wù)的限制，目前四川外資銀行60％的收入來自于中間業(yè)務(wù)和創(chuàng)新業(yè)務(wù)。隨著外資銀行相繼進(jìn)入，理財(cái)市場的競爭將越來越強(qiáng)烈。而渣打銀行已經(jīng)針對不同客戶推出了“優(yōu)先理財(cái)”和“創(chuàng)智理財(cái)”，其客戶群均為高端客戶。由于銀行業(yè)盈利的“二八原則”，高端客戶市場的占有對銀行是至關(guān)重要的。

篇（10）

銀行理財(cái)經(jīng)理年終工作總結(jié)

今年以來，各商業(yè)銀行之間的存款競爭日趨白熱化，尤其是進(jìn)入二季度以來，工商銀行長治分行儲蓄存款呈現(xiàn)持續(xù)大幅波動(dòng)的不穩(wěn)定態(tài)勢，穩(wěn)存增存壓力較大。對此，長治分行多措并舉，采取有效措施確保下半年實(shí)現(xiàn)儲蓄存款余額和增量同業(yè)占比穩(wěn)中有升。

一、提高認(rèn)識，明確目標(biāo)，力求完成保底任務(wù)。將儲蓄存款的穩(wěn)定持續(xù)增長作為日常工作來抓，緊緊圍繞發(fā)展中高端客戶的經(jīng)營思路，努力拓展客戶規(guī)模，優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)，提高重點(diǎn)業(yè)務(wù)客戶滲透率，促進(jìn)個(gè)人客戶資產(chǎn)穩(wěn)定增長，在確保一季末儲蓄存款余額的基礎(chǔ)上做好穩(wěn)存增存工作。

二、加大私人銀行客戶拓展力度，全面落實(shí)“一行一季一戶”的工作要求。中高端客戶競爭是我行確定的201_年四項(xiàng)重點(diǎn)工作之一，對此，要求各支行務(wù)必統(tǒng)一思想，高度重視，增強(qiáng)高端客戶競爭發(fā)展的緊迫感、使命感。一是要認(rèn)真落實(shí)高端客戶發(fā)展規(guī)劃，充分運(yùn)用高端客戶維護(hù)、拓展專項(xiàng)激勵(lì)機(jī)制和政策，推進(jìn)全行中高端客戶快速發(fā)展。二是做好存量客戶的服務(wù)與維護(hù)工作。目前，全行已基本完成存量私人銀行客戶的簽約工作，要求各支行要加強(qiáng)與客戶的溝通交流，充分了解客戶需求，及時(shí)了解產(chǎn)品發(fā)行、客戶活動(dòng)等信息，同時(shí)還要加大私人銀行專屬產(chǎn)品配備力度，通過產(chǎn)品穩(wěn)固客戶，防止出現(xiàn)客戶資產(chǎn)下降的情況。三是積極捕捉市場信息，抓好私人銀行客戶的規(guī)模擴(kuò)張。以“煤炭資源整合、上市及擬上市企業(yè)高管、中小企業(yè)主和私營業(yè)主、第三方存管、房地產(chǎn)商”五大板塊為重點(diǎn)，實(shí)施名單制管理和維護(hù)，加大高凈值客戶拓展力度。

三、全力維護(hù)和發(fā)展財(cái)富客戶，努力完成全年目標(biāo)任務(wù)。一是以全行開展的“大學(xué)習(xí)、大聯(lián)動(dòng)、大營銷”活動(dòng)為契機(jī)，持續(xù)快速推進(jìn)優(yōu)質(zhì)企事業(yè)單位工資業(yè)務(wù)發(fā)展，帶動(dòng)財(cái)富客戶數(shù)量和資產(chǎn)的增長。二是要深入挖掘存量潛力客戶，確定發(fā)展目標(biāo)，努力將其培育發(fā)展成我行財(cái)富客戶和私人銀行客戶。三是加強(qiáng)前臺柜員和客戶經(jīng)理的客戶推薦對接工作，采勸接對子”的方式，前臺柜員發(fā)現(xiàn)的目標(biāo)客戶要及時(shí)有效地推薦給客戶經(jīng)理做營銷和后續(xù)維護(hù)，確保客戶資源不丟失，不外流。

四、發(fā)揮理財(cái)產(chǎn)品與儲蓄存款的互動(dòng)作用，實(shí)現(xiàn)二者同步協(xié)調(diào)發(fā)展。一是大力營銷保本理財(cái)產(chǎn)品，將其作為理財(cái)產(chǎn)品重中之重進(jìn)行全力營銷，在增加理財(cái)產(chǎn)品余額的同時(shí)增加儲蓄存款余額，實(shí)現(xiàn)二者同步發(fā)展。二是要提前做好月末、季末和年末到期理財(cái)產(chǎn)品的銜接和存款轉(zhuǎn)化工作。三是全力營銷理財(cái)產(chǎn)品的同時(shí)，要積極挖轉(zhuǎn)他行客戶和他行資產(chǎn)，穩(wěn)定本行儲蓄存款余額，避免出現(xiàn)此增彼減的情況。

五、充分發(fā)揮營銷團(tuán)隊(duì)的作用，做好客戶分層維護(hù)工作。一是各支行行長、個(gè)金業(yè)務(wù)分管行長要親自參與本行私人銀行客戶、財(cái)富客戶的維護(hù)，定期聯(lián)系和拜訪客戶。每季度組織一次有針對性的財(cái)富客戶定向營銷活動(dòng)，每年組織一次較大規(guī)模的營銷活動(dòng)。二是各支行個(gè)人客戶經(jīng)理要做好中高端客戶的日常維護(hù)工作。做好客戶大額現(xiàn)金提娶預(yù)約服務(wù)、泊車、理財(cái)規(guī)劃等方面的安排，確保服務(wù)質(zhì)量;了解客戶日常金融需求，與客戶建立長期、穩(wěn)定的關(guān)系，提高客戶滿意度和忠誠度。三是建立個(gè)人高端客戶維護(hù)的雙線聯(lián)系、分層維護(hù)機(jī)制。加強(qiáng)與市分行財(cái)富管理崗、私人銀行部太原分部的聯(lián)系，從不同層面上共同維護(hù)。

六、認(rèn)真落實(shí)相關(guān)激勵(lì)措施，加強(qiáng)監(jiān)測通報(bào)管理，實(shí)行大額資金報(bào)告制度。各支行要落實(shí)市分行儲蓄存款的相關(guān)激勵(lì)措施并加強(qiáng)動(dòng)態(tài)監(jiān)測，尤其對高端客戶、大額資金的流動(dòng)要責(zé)成專人予以關(guān)注，行長、分管行長要親自過問。營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜面遇有大額資金向他行通兌情況，經(jīng)辦行要在辦理業(yè)務(wù)前向開戶行通報(bào)，開戶行要積極進(jìn)行客戶關(guān)系維護(hù)，確保資金不外流。

銀行理財(cái)經(jīng)理年終工作總結(jié)

一、加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)絡(luò)、溝通、協(xié)作。

1.加強(qiáng)金融經(jīng)濟(jì)的信息互通。區(qū)金融辦依每月及時(shí)把錫山的經(jīng)濟(jì)發(fā)展及企業(yè)的動(dòng)態(tài)信息情況以及我區(qū)年銷售1億以下的中小企業(yè)基本情況及時(shí)向銀行傳遞，以供銀行發(fā)展信貸業(yè)務(wù)作參考性的基礎(chǔ)資料;同時(shí)積極為銀企合作發(fā)展做好銀行與企業(yè)的溝通工作，給予相關(guān)銀行必要的支持與幫助，極大地改善和提升我區(qū)金融環(huán)境。

2.組織駐區(qū)行長聯(lián)席會(huì)議。為充分發(fā)揮每季一次的行長聯(lián)席會(huì)議作用，做好銀、政、企的合作對接，一是向各銀行通報(bào)全區(qū)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，并把有融資需求的企業(yè)以及我區(qū)擬上市改制的企業(yè)名單向各銀行作了推薦介紹;二是共商《區(qū)201_年度金融工作要點(diǎn)》的主要工作。三是積極把我區(qū)投資項(xiàng)目及進(jìn)展情況積極提供給各銀行。

二、銀政企合作機(jī)制有效加強(qiáng)。

1、銀企對接活動(dòng)取得實(shí)效。今年以來，針對當(dāng)前企業(yè)急需融資的問題，區(qū)金融辦牽頭建立企業(yè)融資聯(lián)動(dòng)機(jī)制，形成條塊結(jié)合、快速反映、即時(shí)協(xié)調(diào)解決單個(gè)企業(yè)融資困難的綠色通道，建立了企業(yè)融資服務(wù)工作機(jī)制，搭建起“銀政企”合作的新平臺。積極組織開展了一系列金融推介授信活動(dòng)，進(jìn)一步促進(jìn)銀企合作，今年以來，分三批累計(jì)為37家企業(yè)落實(shí)新增授信13.762億元：

第一批：為無錫圣貝爾機(jī)電有限公司等4戶“三有一缺”(有市場、有效益、有信譽(yù)、缺資金)中小企業(yè)三月初解決落實(shí)新增授信1.1億元。

第二批：三月份在了解到大東格雷工程技術(shù)有限公司等13家急需融資的中小企業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)(項(xiàng)目)后，區(qū)金融辦通過多方溝通銜接，有效解決無錫東方國際輕紡集團(tuán)市場經(jīng)營管理有限公司等5戶企業(yè)的資金需求，落實(shí)新增授信金額1.06億元。

第三批：在前兩次的基礎(chǔ)上，再次對我區(qū)企業(yè)融資需求情況進(jìn)行了認(rèn)真的摸底調(diào)查，并向中國人民銀行無錫市中心支行推介了40家“三有一缺”企業(yè)，經(jīng)過市區(qū)14家金融機(jī)構(gòu)的實(shí)地調(diào)查和信貸審查，其中，無錫力揚(yáng)纖維有限公司等28家企業(yè)于九月底獲得了銀行11.602億元的授信額度。

2、“銀政農(nóng)”共建活動(dòng)深入推進(jìn)。為解決我區(qū)“三農(nóng)”發(fā)展資金難題，提高金融支農(nóng)的創(chuàng)新能力。根據(jù)駐區(qū)農(nóng)業(yè)銀行、錫州農(nóng)商行及郵政儲蓄銀行推行小額、簡便的涉農(nóng)信貸特點(diǎn)，我區(qū)農(nóng)辦、發(fā)改局、農(nóng)林局和上述三家銀行積極推行“銀政農(nóng)”共建活動(dòng)，把我區(qū)有融資需求的農(nóng)業(yè)企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社、種養(yǎng)殖戶的名單進(jìn)行了調(diào)查摸底。排查出我區(qū)有融資需求的農(nóng)民專業(yè)合作社6家，農(nóng)業(yè)企業(yè)5家，種養(yǎng)殖戶53家，并向銀行作了積極的推介。目前，共有4家農(nóng)民專業(yè)合作社，家農(nóng)業(yè)企業(yè)，家種養(yǎng)殖戶與錫州農(nóng)商行達(dá)成了貸款意向1411萬元。其中：羊尖鎮(zhèn)水產(chǎn)專業(yè)合作社50萬、綠羊花卉苗木專業(yè)合作社500萬、嚴(yán)家橋水產(chǎn)專業(yè)合作社100萬、新峰苗木專業(yè)合作社100萬、綠羊溫泉農(nóng)場500萬、綠羊園林有限公司100萬、羊尖花卉園藝場50萬、蝦蟹養(yǎng)殖專業(yè)戶5萬、水產(chǎn)養(yǎng)殖專業(yè)戶3萬、蔬菜養(yǎng)殖專業(yè)戶3萬。農(nóng)業(yè)銀行向東亭農(nóng)戶發(fā)放惠農(nóng)卡5000余張，郵政儲蓄銀行發(fā)放農(nóng)業(yè)貸款500萬元。

三、企業(yè)信貸危機(jī)協(xié)調(diào)機(jī)制有效構(gòu)建。

1、動(dòng)態(tài)掌握我區(qū)授信企業(yè)的信貸綜合情況。為真實(shí)反映我區(qū)信貸企業(yè)的綜合情況，區(qū)金融辦加強(qiáng)與銀行之間的信息溝通，每個(gè)季度對我區(qū)授信企業(yè)的信貸情況及時(shí)進(jìn)行匯總，全面掌握情況。對我區(qū)部分經(jīng)營狀況不穩(wěn)定的信貸企業(yè)加強(qiáng)預(yù)警，重點(diǎn)關(guān)注。

2、建立金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測預(yù)警聯(lián)絡(luò)員周報(bào)制度。為切實(shí)維護(hù)地區(qū)經(jīng)濟(jì)和金融穩(wěn)定，建立了金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測預(yù)警聯(lián)絡(luò)員周報(bào)制度，由開發(fā)區(qū)、各鎮(zhèn)(街道)對轄區(qū)內(nèi)可能或已經(jīng)出現(xiàn)并引發(fā)區(qū)域金融運(yùn)行不穩(wěn)定的有關(guān)事項(xiàng)，包括企業(yè)信貸突發(fā)事件、企業(yè)逃廢債、非法集資、集體退保、理財(cái)產(chǎn)品大額虧損引發(fā)群體性投訴等情況，密切監(jiān)控并及時(shí)匯總上報(bào)，力求在第一時(shí)間掌握動(dòng)態(tài)情況，積極采取措施。

3、做好區(qū)域內(nèi)企業(yè)信貸突發(fā)事件應(yīng)急處置的協(xié)調(diào)工作。協(xié)調(diào)神羊集團(tuán)貸款事宜。對神羊集團(tuán)及下屬貸款企業(yè)提出暫停付息的申請，我區(qū)加強(qiáng)與市金融辦、銀監(jiān)會(huì)、人民銀行以及債權(quán)銀行的協(xié)調(diào)溝通，配合牽頭銀行組織神羊集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)債權(quán)銀行協(xié)調(diào)會(huì)議，充分商討神羊集團(tuán)目前面臨的市場、資金和債務(wù)問題，為其他企業(yè)重組和恢復(fù)生產(chǎn)贏得時(shí)間，為下一階段工作奠定基礎(chǔ)。協(xié)調(diào)明

特化纖貸款擔(dān)保事宜。我區(qū)自6月份接到華夏銀行懇請錫山區(qū)人民政府協(xié)調(diào)“無錫市中億化纖有限公司”銀行貸款外部擔(dān)保的函后，區(qū)金融辦積極做好協(xié)調(diào)工作，加強(qiáng)與市銀監(jiān)局、相關(guān)鎮(zhèn)政府、信貸企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)、擔(dān)保企業(yè)等的溝通協(xié)調(diào)，取得了較為圓滿的成效。同時(shí)，對雙益紡織因受明特?fù)?dān)保影響貸款被壓縮，影響了企業(yè)正常生產(chǎn)，及時(shí)向市銀監(jiān)分局協(xié)調(diào)交流，由銀監(jiān)分局出面做好農(nóng)業(yè)銀行和中信銀行的工作，使雙益紡織的貸款維持現(xiàn)狀而不受壓縮。通過總結(jié)我區(qū)神羊集團(tuán)、明特化纖集團(tuán)財(cái)務(wù)危機(jī)經(jīng)驗(yàn)，建立了企業(yè)信貸突發(fā)事件預(yù)警及應(yīng)急處置機(jī)制，明確了處理信貸突發(fā)事件的責(zé)任主體、程序和措施等，為實(shí)現(xiàn)區(qū)域金融安全提供機(jī)制保障。

四、農(nóng)村小額貸款試點(diǎn)工作進(jìn)展順利。

由我區(qū)紅豆集團(tuán)作為牽頭股東組建的阿福小額貸款公司自4月份正式開業(yè)運(yùn)營以來，已累計(jì)發(fā)放貸款1.61億元，其中小企業(yè)貸款1.1億元，農(nóng)戶及農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款4575萬元。另外，根據(jù)省、市金融工作辦公室根據(jù)小額貸款試點(diǎn)工作安排，我區(qū)雅迪科技有限公司順利通過市農(nóng)村小額貸款組織試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位的嚴(yán)格評標(biāo)，于九月份中標(biāo)組建我區(qū)小額貸款公司的資格，經(jīng)上報(bào)省農(nóng)村小額貸款組織試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室審核通過，于十一月三日正式批復(fù)同意籌建無錫市錫山裕民農(nóng)村小額貸款有限公司，經(jīng)一個(gè)多月的籌備，12月份已通過省金融的開業(yè)驗(yàn)收，至此，我區(qū)農(nóng)村小額貸款公司增至2家。另外，我區(qū)東方鋼材城也通過評標(biāo)，上報(bào)省金融辦審核報(bào)批通過，正在籌建中。

五、加強(qiáng)對金融政策的推介宣傳。

前期主要針對擔(dān)保業(yè)務(wù)方面的有關(guān)政策、農(nóng)村金融組織機(jī)構(gòu)的組建(如小額貸款公司、財(cái)務(wù)公司、典當(dāng)?shù)?相關(guān)的組織優(yōu)惠政策和業(yè)務(wù)上的稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行的收集歸類，并加強(qiáng)與這些機(jī)構(gòu)的對接。

同時(shí)，根據(jù)近期無錫市出臺《關(guān)于幫助企業(yè)解決續(xù)貸過程中暫時(shí)性資金困難的意見》，以解決中小企業(yè)續(xù)貸過程中出現(xiàn)的“資金真空”難題，被稱為“過橋資金”。以及無錫人行今年初動(dòng)員各商業(yè)銀行研究、制定并報(bào)請市政府出臺相關(guān)規(guī)定，大幅降低相關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，通過公推票選方式，確定16家企業(yè)房地產(chǎn)評估報(bào)告通用評估機(jī)構(gòu)。今后這些通用評估機(jī)構(gòu)所出具的評估報(bào)告，將被錫城所有銀行認(rèn)可的相關(guān)精神通過各種渠道向基層進(jìn)行宣傳。

銀行理財(cái)經(jīng)理年終工作總結(jié)

一、迅速按《__省融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定準(zhǔn)備好相關(guān)資料，爭取盡早到省金融辦把經(jīng)營許可證辦下來。

二、加強(qiáng)與銀行溝通，選定合作銀行，簡化貸款手續(xù)，充分發(fā)揮擔(dān)保公司的作用。先由單一合作銀行再向多家合作銀行發(fā)展，推進(jìn)與金融機(jī)構(gòu)合作機(jī)制與信息溝通機(jī)制的形成，積極落實(shí)“利益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”機(jī)制和進(jìn)行適當(dāng)?shù)睦收{(diào)整，從而建立公平合理的協(xié)作關(guān)系，為企業(yè)融資牽線搭橋。

三、建立和完善中小企業(yè)信用體系