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時間：2023-12-07 10:13:06
序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇信用風險管理的重要性范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。
一、信用、信用管理及商業(yè)銀行信用管理概念界定
關(guān)于信用，這是個既簡單而又復雜的問題。從經(jīng)濟學和金融學的角度探討，通常把信用界定為以償還和付息為基本特征的借貸行動，由此引起的資金運動則為信用資金運動。
信用管理則是指授信者對信用交易和受信主體的資信進行專門管理的活動，其目的是為了防范信用風險，確保信用資金運動順暢進行。信用管理的范圍包括以借貸為內(nèi)涵的信用資金管理，其著力點在資金管理上。
商業(yè)銀行信用管理是指它不是一個孤立的、單一的信用關(guān)系和信用業(yè)務(wù)經(jīng)營管理,而是將其全部信用業(yè)務(wù)集中起來,進行多重的、綜合的、整體的、系統(tǒng)的管理。它的管理目標是為實現(xiàn)銀行的“三性”目標服務(wù)的。
二、我國商業(yè)銀行信用風險的現(xiàn)狀及問題
風險管理是商業(yè)銀行經(jīng)營管理和可持續(xù)發(fā)展的核心問題，而信用風險是商業(yè)銀行最主要的風險之一。商業(yè)銀行的信用風險大致分為5類：a工商貸款信用風險b消費者貸款信用風險 c 票據(jù)業(yè)務(wù)信用風險 d 結(jié)算信息風險e信用價差風險我國商業(yè)銀行信用風險現(xiàn)狀：
（一）商業(yè)銀行不良資產(chǎn)比例過高
國際通行標準認為，金融機構(gòu)不良資產(chǎn)率警戒線為10%。據(jù)中國銀監(jiān)會的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，2008年中國主要商業(yè)銀行不良資產(chǎn)總額仍達12549.2億元，與外國銀行相比，不良貸款率偏高。
（二）商業(yè)銀行信用風險過于集中
2009年末中國銀行業(yè)總資產(chǎn)已達78.8萬億元，商業(yè)銀行貸款集中度很高，主要表現(xiàn)在“貸大、貸長、貸壟斷”。這些將在今后幾年形成銀行新的不良資產(chǎn)。
（三）城市商業(yè)銀行資本充足率堪憂
銀監(jiān)會2006年初對全國110家城市商業(yè)銀行進行風險分類，被列為風險性機構(gòu)即第四、五、六類的城商行共37家，這些風險類城商行資本充足率普遍在3%以下，且相當一部分處于多年虧損狀態(tài)，資本補充形勢相當嚴峻。
我國商業(yè)銀行信用風險管理存在的問題：
1.信用風險管理體制不健全
我國現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還沒有真正建立，實施有效風險管理所需的法律體系和市場制度需要進一步完善，信用風險管理缺乏一個完整的構(gòu)架，大部分商業(yè)銀行還沒有建立起獨立的信用風險管理部門，使得其難以對體系內(nèi)總體信用風險進行評估和測量。
2.信用風險管理模型落后
目前我國商業(yè)銀行還沒有真正建立自己的信用風險度量模型，現(xiàn)有的數(shù)庫、信息管理系統(tǒng)不能滿足復雜的風險計量要求，在很大程度上限制了信息系統(tǒng)的穩(wěn)定性和風險計量模型的準確性，而且國內(nèi)銀行的數(shù)據(jù)儲備嚴重不足、數(shù)據(jù)缺乏規(guī)范性、數(shù)據(jù)質(zhì)量不高，這些問題嚴重影響著信用風險管理模型的建立和運行。
3.信用文化比較薄弱
受傳統(tǒng)思維方式和原有經(jīng)營理念的影響,我國商業(yè)銀行對信用風險管理的理解還是在制度、方法和技術(shù)等較淺的層面上,對信用風險管理文化在公司治理和信用風險管理中的認識有限。當前信貸文化嚴重缺失主要表現(xiàn)在:一、重擔保,不重視主營業(yè)務(wù)收入；二、重貸輕管；三、風險意識淡薄。
三、提高中國銀行業(yè)信用風險管理水平的對策建議
目前，來自國外商業(yè)銀行的激烈競爭以及《新巴塞爾協(xié)議》的要求，對國內(nèi)銀行業(yè)的監(jiān)管環(huán)境也逐步趨于規(guī)范和嚴格，許多銀行都認識到了提高風險管理水平的重要性和緊迫性。
（一）加強信用風險基礎(chǔ)建設(shè)，推進信用評級行業(yè)發(fā)展。
信用評級體系是信用風險度量與管理模型中一個最基本的子模塊系統(tǒng)，信用風險度量模型中所采用的信用評級體系是否客觀合理，對信用風險的評估與預測的準確性，提高銀行貸款的質(zhì)量，降低不良資產(chǎn)等都會產(chǎn)生重要的影響。基于廣泛的信息集所建立起來的評級體系的代表是各類外部評級機構(gòu)所提供的評級體系，其具有客觀性、公正性和權(quán)威性。
（二）構(gòu)建良好信用風險文化
我國商業(yè)銀行應(yīng)重視信用文化的構(gòu)建，倡導和強化信用風險意識，培育形成關(guān)于信用價值風險的價值判斷體系。銀行應(yīng)樹立風險管理是銀行核心競爭力的體現(xiàn)，明確風險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展之間的關(guān)系，形成風險管理貫穿整個業(yè)務(wù)過程的思想。
（三）改進信用分析方法和技術(shù)，建立信用風險評估和定價模型
制定有效的激勵機制，引導并配合商業(yè)銀行跟隨國外新興信用風險管理技術(shù)，構(gòu)建符合我國實際的信用評估模型、破產(chǎn)預測模型等。商業(yè)銀行還應(yīng)能夠根據(jù)自得預期收益、籌資成本、管理費用及借款人的信用等級等構(gòu)建自己的信用定價模型，制定恰當?shù)亩▋r策略。
（四）培養(yǎng)高素質(zhì)的風險管理人才。
要提高信用風險管理水平，必須培養(yǎng)高素質(zhì)的人才隊伍。現(xiàn)代風險管理需要的是精通金融學、經(jīng)濟學、數(shù)學、計算機的復合型人才。
（五）強化金融監(jiān)管，提高銀行風險管理水平
目前我國商業(yè)銀行內(nèi)部評級系統(tǒng)不完善，更加凸顯了外部監(jiān)督的重要性。銀監(jiān)會要監(jiān)督檢查各商業(yè)銀行資本是否充足，確定監(jiān)管資本各類方法需要滿足的最低標準。要制定具體的信息披露辦法，強化銀行業(yè)信息披露，提高商業(yè)銀行信息披露的透明度和有效性，還要引導市場加強對于銀行信息的分析，逐步提高市場約束的力量，以此來提高我國商業(yè)銀行信用風險管理水平。
參考文獻：
1大數(shù)據(jù)技術(shù)與城商行信用風險管理概述
1.1大數(shù)據(jù)技術(shù)的相關(guān)內(nèi)容
計算機以及物聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展為大數(shù)據(jù)技術(shù)的發(fā)展提供了技術(shù)支持，使得我國大數(shù)據(jù)技術(shù)水平不斷強化提升，與其他發(fā)達國家相比，我國大數(shù)據(jù)技術(shù)發(fā)展比較晚，但是我國大數(shù)據(jù)技術(shù)的發(fā)展卻比較快，在眾多領(lǐng)域都有著廣泛的應(yīng)用，也推動了相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。隨著技術(shù)的進一步發(fā)展以及相關(guān)理論研究內(nèi)容的不斷增加，有關(guān)大數(shù)據(jù)技術(shù)應(yīng)用的深度和廣度也會得以進一步拓展。以下內(nèi)容是大數(shù)據(jù)技術(shù)的主要模塊，包括:數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)存取、基礎(chǔ)架構(gòu)、數(shù)據(jù)處理、統(tǒng)計分析、數(shù)據(jù)挖掘、模型預測以及結(jié)果呈現(xiàn)，城商行信用風險管理中應(yīng)用大數(shù)據(jù)技術(shù)則可以對影響信用風險的因素進行重點分析，提高信用風險管理的準確性，降低信用風險所造成的損失。
1.2城商行信用風險管理的相關(guān)內(nèi)容
城商行發(fā)展過程中所面臨的突出風險就是信用風險，雖然也有采取措施規(guī)避，但是效果微乎其微，而大數(shù)據(jù)技術(shù)的發(fā)展則為城商行信用風險管理提供了新的思路和可能性。
2大數(shù)據(jù)技術(shù)在城商行信用風險管理中應(yīng)用的重要性
其一，有利于建立科學完善的風險防范體系，城商行信用風險管理具有一定的復雜性，而且涉及的基礎(chǔ)信息比較多，在進行分析時難免會有考慮不周的地方，導致信用風險管理的措施不能有效規(guī)避風險。而大數(shù)據(jù)技術(shù)在其中的應(yīng)用則有利于建立科學完善的風險防范體系，對信用風險的影響因素分析以及相關(guān)信息的獲取更加科學準確，可以依據(jù)不同種類的風險，提出對應(yīng)的計算形式。通過對風險的計算、識別等，將金融風險的發(fā)生率及損害率等內(nèi)容進行有效監(jiān)管;其二，有利于提高信用風險管理水平和效率，大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用可以利用計算機對信用風險影響因素進行整合和分析，之后做出判斷，管理水平明顯提高;其三，大數(shù)據(jù)技術(shù)在城商行信用風險管理中應(yīng)用是社會發(fā)展的必然趨勢和必然結(jié)果，這些年，隨著人們對于大數(shù)據(jù)技術(shù)研究的不斷深入，其在信用風險管理層面的應(yīng)用無論是廣度還是深度都有所加深;其四，有利于滿足城商行服務(wù)模式的風險管理。當前，金融行業(yè)蓬勃發(fā)展，城商行是金融行業(yè)的主體，其信用風險的管理工作能夠滿足當前金融企業(yè)增強信用風險管理的要求。
3大數(shù)據(jù)技術(shù)在城商行信用風險管理中的應(yīng)用
3.1建立一個信用信息服務(wù)平臺
其一，可以創(chuàng)建統(tǒng)一的信用信息服務(wù)平臺，實現(xiàn)大數(shù)據(jù)連接，能夠?qū)蛻舻母鞣矫嫘庞眯畔⑦M行全面的了解和掌握，實現(xiàn)多部門信息的整合。比如，政府部門了解其偷漏稅以及行政處罰情況;銀行了解客戶的交易信息，以判斷其誠信情況。總之，通過這些方面信息的獲取和整合便于城商行信用風險管理中對客戶的信用情況以及當前狀態(tài)做出準確的判斷;其二，建立客戶的完整圖像信息數(shù)據(jù)庫，對客戶信用的準確把握是城商行信用風險有效管理的重要舉措之一，大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用則會使城商行更加全面了解客戶的信用情況。這樣就可以避免進一步減少與失信客戶的合作，從源頭上對信用風險進行有效控制，降低信用風險出現(xiàn)的可能性，基于客戶信用數(shù)據(jù)制定有效的風險規(guī)避策略。
3.2創(chuàng)新風險控制模式
創(chuàng)新風險控制模式可以有效的對金融企業(yè)存在的風險進行控制，主要以可觀察到的交易，作為變量利用大數(shù)據(jù)進行分析計算，評判出存在的風險程度，將風險分為幾個不同等級。從客戶進行交易的第一個行為開始進行分析，與對應(yīng)的風險做出判斷并且及時采取方法控制風險，從而能夠有效控制風險進行科學決策，對其在風險高的交易可以形成預警以此開展調(diào)查。
3.3將智能決策與業(yè)務(wù)應(yīng)用流程進行合理的結(jié)合
在信用信息服務(wù)平臺數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上利用新型風險控制模式，采取相應(yīng)的業(yè)務(wù)策略，設(shè)計好合理的風險控制流程，在風險發(fā)生時，可以及時做出判斷并采取有效的方法控制風險。更新金融行業(yè)的相關(guān)制度，除了在事中對風險進行控制外，還要在事前對風險進行管控，通過各方數(shù)據(jù)整合，對于大數(shù)據(jù)技術(shù)做出計算，對風險進行預防。在解決相應(yīng)的風險后，對相關(guān)決策、管理、控制進行記錄并且及時總結(jié)，防止出現(xiàn)相同情況，只有明確風險控制流程才能在風險控制中有條不紊的進行各項工作
4如何加強大數(shù)據(jù)技術(shù)在城商行信用風險管理中的應(yīng)用
為了提高大數(shù)據(jù)技術(shù)在城商行信用風險管理中的應(yīng)用效果，要積極采取措施廣泛應(yīng)用，通過整合優(yōu)化風險管理組織架構(gòu);建立完善的制度保障，以先進的信用風險管理理念進行管理;培養(yǎng)高素質(zhì)的復合型人才，為信用風險管理提供人才支持;建立健全社會信用體系，規(guī)范客戶的信用等級評價等措施降低城商行的信用風險，實現(xiàn)城商行發(fā)展的可持續(xù)性。
4.1整合優(yōu)化風險管理組織架構(gòu)
城商行應(yīng)該對現(xiàn)有風險管理組織架構(gòu)進行整合優(yōu)化，建立更加完善的組織架構(gòu)。一般而言，風險組織架構(gòu)的整合優(yōu)化需要從總行以及分行兩個層面進行有效控制，在總行層面，需要有專門的信用風險管理人員，負責管理信用風險以及相關(guān)團隊，為了確保城商行信用風險管理的獨立性和集中性，應(yīng)該采取適合的風險管理模式，由總行向分行派駐風險管理人員，但是卻采用雙線匯報，既要對總行匯報，又要對分行領(lǐng)導匯報，以確保信用風險管理的系統(tǒng)性。在分行層面，也需要統(tǒng)一風險政策，建立科學的信用風險管理評價和考核機制，而且要注重對業(yè)務(wù)審核的專業(yè)性和科學性，確保有關(guān)業(yè)務(wù)的審核流程更加獨立科學，在一定程度上降低信用風險。除此之外，需要總行與分行之間相互協(xié)調(diào)，有關(guān)風險管理政策要統(tǒng)一，而且能夠確保信用風險管理措施切實貫徹執(zhí)行，避免風險管理組織架構(gòu)形同虛設(shè)，最大限度地發(fā)揮風險管理組織架構(gòu)的作用。
4.2建立完善的制度保障，以先進的信用風險管理理念進行管理
首先，城商行需要完善信用風險管理制度，對其中的一些內(nèi)容和步驟等進行合理的規(guī)范，以確保信用風險管理的規(guī)范和有效。要從制度層面出發(fā)，對其中的一些行為進行約束，為信用風險管理提供制度保障和支持。而且要避免信用風險管理制度形同虛設(shè)，這就需要建立完善的監(jiān)督體系，確保相關(guān)制度內(nèi)容的貫徹落實。城商行還需要以先進的信用風險管理理念進行管理，先進的風險管理理念以及風險文化是城商行進行信用風險管理中所必不可少的，既可以提升有關(guān)人員的團結(jié)性，有效提升業(yè)務(wù)效率，也是適應(yīng)時展的結(jié)果。城商行可以在內(nèi)部組織一些活動或者設(shè)置一些標語等正向激勵的方式進行信用風險理念的引導和文化的宣傳，從而使信用風險管理理念和文化潛移默化地對相關(guān)人員產(chǎn)生影響并且深入人心。與此同時，還需要與時俱進，不斷進行信用風險管理理念的更新，確保相關(guān)內(nèi)容能夠適應(yīng)新的變化和發(fā)展形式，從而達到內(nèi)化于心、外化于形。除此之外，還需要引導樹立良好的風險文化和合法合規(guī)文化，對員工的行為進行正確的引導。
4.3培養(yǎng)高素質(zhì)的復合型人才，為信用風險管理提供人才支持
大數(shù)據(jù)技術(shù)在信用風險管理中應(yīng)用效果的提高，需要培養(yǎng)高素質(zhì)的復合型人才，既要掌握信用風險管理的知識和內(nèi)容，還能夠?qū)Υ髷?shù)據(jù)分析和技術(shù)有所了解，能夠利用數(shù)據(jù)建模以及數(shù)據(jù)挖掘等能力，能夠有效利用大數(shù)據(jù)技術(shù)對信用風險的相關(guān)數(shù)據(jù)進行分析。因此，就需要培養(yǎng)和引進高素質(zhì)的復合型人才，為信用風險管理提供人才保障。其一，在人才培養(yǎng)方面要調(diào)整思路，重視和加大復合型人才的培養(yǎng)，當前城商行風險管理中仍然是以金融業(yè)人才為主，信息類人才在其中并沒有切實有效地發(fā)揮作用，這就需要在一定程度上打破信息技術(shù)人才與金融人才之間的界限，加強對金融人才的信息技能培訓，確保其能夠靈活地將大數(shù)據(jù)技術(shù)應(yīng)用到信用風險管理中，發(fā)揮復合型人才的作用;其二，需要適時引進高素質(zhì)復合型人才，加強人才儲備，人才引進不僅能夠?qū)⑾冗M的理念和技術(shù)引進吸收，還能夠通過人才引進促進員工之間的公平競爭，切實發(fā)揮鯰魚效應(yīng)，促進共同發(fā)展進步。
4.4建立健全的社會信用體系，規(guī)范客戶的信用等級評價
城商行還應(yīng)該建立健全的社會信用體系，規(guī)范客戶的信用等級評價，其一，設(shè)立專門的機構(gòu)進行相關(guān)信用信息的收集和整理工作，為大數(shù)據(jù)分析提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。與此同時，還需要確保收集到的信息能夠進行實時更新，便于城商行及時了解客戶的信用狀況，從而規(guī)避信用風險;其二，則需要城商行之間的信息共享，加強城商行之間的聯(lián)系和溝通，確保客戶的信用狀況能夠共享，這樣可以在很大程度上避免信息不暢而導致的多頭騙貸行為，降低城商行的信用風險;其三，通過專業(yè)的信用評定機構(gòu)對客戶和信用進行有效評定，城商行根據(jù)信用等級制定分層級的相關(guān)政策，確保信用管理工作的高效，也達到規(guī)避風險的目的。
5結(jié)論
綜上所述，城商行的發(fā)展與社會經(jīng)濟的發(fā)展息息相關(guān)，其經(jīng)濟效益與信用風險管理的效果也有著密切的關(guān)系，對信用風險進行有效控制和管理才能實現(xiàn)城商行的可持續(xù)發(fā)展。我國大數(shù)據(jù)技術(shù)還處于不斷發(fā)展和完善階段，在城商行信用風險管理中的應(yīng)用并不是盡善盡美的，仍然有需要改進的地方，但是大數(shù)據(jù)技術(shù)對信用風險管理的重要作用是不容忽視的。在未來，要順應(yīng)大數(shù)據(jù)的發(fā)展趨勢，提升大數(shù)據(jù)技術(shù)在城商行信用風險管理中應(yīng)用的深度和廣度，從而推動城商行信用風險體系的建立，實現(xiàn)經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。
參考文獻:
近年來，經(jīng)濟全球化使得風險管理的問題日益凸現(xiàn)。隨著世界經(jīng)濟的不斷發(fā)展，金融業(yè)在各國經(jīng)濟發(fā)展中所發(fā)揮的作用越來越重要。但由于金融監(jiān)管的放松，金融市場的波動性也在不斷加劇，特別是進入20世紀90年代后，在世界范圍內(nèi)發(fā)生了三次大的金融危機——歐洲貨幣危機、墨西哥金融危機和亞洲金融危機。這三次大的金融危機給全球經(jīng)濟帶來了巨大的影響和損失，引起了國際金融界對金融風險管理的高度重視，商業(yè)銀行的風險管理更成為國際、國內(nèi)金融界關(guān)注的焦點。信用風險是商業(yè)銀行主要的風險形式。信用風險的管理也成為當今風險管理領(lǐng)域中極具挑戰(zhàn)性的課題。因此，如何防范與降低信用風險已是當前我國商業(yè)銀行管理的迫切要求。
一、商業(yè)銀行信用風險的經(jīng)濟學解釋
商業(yè)銀行在經(jīng)營中會遇到很多中風險，其中信用風險是金融市場中最古老的也是最重要的金融風險形式之一，它是金融機構(gòu)、投資者和消費者所面臨的重大問題。社會的進步和歷史的發(fā)展影響著人們對信用風險概念的理解。
傳統(tǒng)觀點認為，信用風險是指交易對手（受信方）拒絕或無力按時、全額支付所欠債務(wù)時，給授信方（信用提供方）帶來的潛在損失。授信方可能是提供貸款的銀行，或是以信用方式銷售商品或提供服務(wù)的公司。授信方總是會更多地考慮信用風險問題，比如發(fā)放貸款的銀行，其風險是顯而易見的。在商業(yè)銀行的早期業(yè)務(wù)中，常常將信貸風險等同于信用風險。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的演變和發(fā)展，信用風險出現(xiàn)了廣義和狹義兩種概念：
從廣義上說，信用風險還包括由于各種不確定因素對銀行信用的影響，使銀行經(jīng)營實際結(jié)果與預期目標發(fā)生背離，從而導致銀行造成潛在損失的可能性；
從狹義上說，信用風險一般是指借款人到期不能或不愿意履行借款協(xié)議、償還本息而使銀行遭受損失的可能性。
信用風險可以分為兩種情況：一是借款人或債務(wù)人沒有能力或者沒有意愿履行還款義務(wù)而給債權(quán)人造成損失的可能性；另一個是指由于債務(wù)人信用等級或信貸資產(chǎn)評級的下調(diào)、信貸利差的擴大導致資產(chǎn)的經(jīng)濟價值或者市值下降的可能性。前者主要著眼于貸款是否違約，成為違約風險；后者則強調(diào)信貸資產(chǎn)質(zhì)量價值的潛在變化，所以通常稱為信貸利差風險。
另外，商業(yè)銀行信用風險的主要特征有以下幾點：（1）道德風險與信息不對稱是形成信用風險的重要因素。（2）非系統(tǒng)性與系統(tǒng)性。（3）風險和收益的非對稱性。信用風險的收益分布具有典型的非對稱性。（4）信用風險的歷史交易數(shù)據(jù)難以獲取。
二、國內(nèi)外商業(yè)銀行信用風險監(jiān)管的現(xiàn)狀分析
隨著現(xiàn)代經(jīng)濟中信用活動的不斷發(fā)展和創(chuàng)新，信用風險所涉及領(lǐng)域和規(guī)模迅速擴大，因此，各個國家對商業(yè)銀行信用風險的管理都是非常重視的。
（一）國外先進商業(yè)銀行對信用風險管理的現(xiàn)狀
1、風險管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度，董事會直接負責風險管理政策的制定。近些年來，一些大銀行由于風險管理失敗而遭受了巨額損失，甚至破產(chǎn)倒閉，使得銀行股東、經(jīng)理們以及金融監(jiān)管當局領(lǐng)略和感受到銀行風險的嚴重后果，深刻地認識到現(xiàn)代風險管理對于銀行生存和發(fā)展的重要性。目前，國際上一些大銀行的最高決策層已把風險管理納入其發(fā)展戰(zhàn)略計劃，將之作為銀行內(nèi)部管理的一個組成部分，風險管理在整個管理體系中的地位已經(jīng)上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略的高度。
2、獨立的風險管理部門開始出現(xiàn)，風險管理趨于日常化和制度化。與風險管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度相適應(yīng)，現(xiàn)代銀行風險管理在組織制度上形成了由董事會、風險管理委員會直接領(lǐng)導的，以獨立風險管理部門為中心，與各個業(yè)務(wù)部緊密聯(lián)系的風險內(nèi)部管理體系。風險管理決策與業(yè)務(wù)決策的適度分離，改變了風險管理決策從屬于以盈利為首要目標的業(yè)務(wù)決策的傳統(tǒng)管理體制。同時，以獨立風險管理部門為中心的風險管理體系的運行是建立在管理日常化和制度化的基礎(chǔ)上的，這就進一步加強了商業(yè)銀行在復雜的風險環(huán)境中及時、有效地管理風險的能力。
3、更加重視全面風險管理。與主要重視信用風險的傳統(tǒng)風險管理不同，現(xiàn)代銀行風險管理還非常重視市場風險、流動性風險、操作風險等更全面的風險因素。而且不僅將可能的資金損失視為風險，還將銀行自身的聲譽和人才的損失也視為風險，提出了聲譽風險和人才風險的概念。
4、市場風險日益突出，市場風險管理技術(shù)得到迅速發(fā)展。二十世紀70年代以來，市場風險成為銀行風險環(huán)境中的重要因素。同時，金融自由化和銀行綜合化經(jīng)營的發(fā)展，使得商業(yè)銀行傳統(tǒng)的以信用風險為主的模式發(fā)生變化。信用風險和市場風險兩者，無論是在管理技術(shù)手段上，還是在管理理論上，都構(gòu)成了現(xiàn)代金融風險管理的兩個基本內(nèi)容。
5、風險管理技術(shù)趨于計量化和模型化，各種風險管理計量模型發(fā)展迅速，銀行風險管理的科學性日益增強。與傳統(tǒng)風險管理的特征不同，現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理越來越重視定量分析，大量運用數(shù)理統(tǒng)計模型來識別、衡量和監(jiān)測風險，使得風險管理越來越多地體現(xiàn)出客觀性和科學性的特征。
（二）我國商業(yè)銀行信用風險管理現(xiàn)狀
1、我國商業(yè)銀行尚未形成正確的信用風險管理理念。目前我國商業(yè)銀行多數(shù)工作人員對信用風險管理的認識不夠充分、信用風險管理理念比較陳舊。不能適應(yīng)新時期業(yè)務(wù)高速發(fā)展及風險環(huán)境復雜的需要。
2、信用風險管理的組織機構(gòu)不健全。在我國商業(yè)銀行中，負責信用風險管理的主要是貸款部門的信貸員，這遠遠不能滿足實際信用風險管理的需要。
3、不良貸款比例高，貸款資金趨向長期化、集中化。我國銀行業(yè)的貸款人多集中在房地產(chǎn)或其它人型資產(chǎn)投資項目上，且數(shù)額巨大。而貸款資金長期化將導致銀行資產(chǎn)的流動性降低，信貸資金周轉(zhuǎn)速度減慢。一旦累積的信用風險暴露出來，勢必會造成嚴重的信貸損失，對銀行的長遠發(fā)展是極為不利的。
4、內(nèi)部評級不完善，風險揭示不充分。與先進的國際性銀行相比，我國大多數(shù)商業(yè)銀行內(nèi)部評級無論是在評級方法、評級結(jié)果的檢驗，還是在評級組織結(jié)構(gòu)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫等方而都存在著相當大的差距，從而極大地限制了內(nèi)部評級在揭示和控制風險方而的作用。另外，由于會計信息不完備和真實性有待提高，以及缺乏衡量風險的技術(shù)方法，銀行信息披露的質(zhì)量和數(shù)量方而都遠不能適應(yīng)市場的要求。
三、針對我國現(xiàn)狀提出完善商業(yè)銀行信用風險監(jiān)管的建議
第一，提高商業(yè)銀行信用風險度量和管理技術(shù)水平。根據(jù)當前我國商業(yè)銀行信用風險管理的現(xiàn)狀，要盡快提高我國商業(yè)銀行信用風險管理水平。首先，各商業(yè)銀行應(yīng)積極開發(fā)以計算機為平臺的客戶信息系統(tǒng)，廣泛收集充分的客戶信息，建立起完善的數(shù)據(jù)庫。其次，我國商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)我國的國情，堅持定性分析與定量分析相結(jié)合的原則，積極開發(fā)出適合自身條件的信用風險度量模型。
第二，確立完善的商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系。完善的內(nèi)部控制體系可以保證商業(yè)銀行的風險管理策略得以落實。商業(yè)銀行要建立完善的內(nèi)部控制體系，應(yīng)根據(jù)中國銀監(jiān)會的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》在對各類業(yè)務(wù)的各環(huán)節(jié)風險進行識別的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度、程序、方法進行整合、梳理和優(yōu)化。首先，通過授權(quán)管理、崗位制衡等手段防止操作風險在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的出現(xiàn)。其次，通過標準化的內(nèi)部控制管理實現(xiàn)內(nèi)部控制的連續(xù)性和系統(tǒng)化，從而嚴格控制銀行內(nèi)的各項業(yè)務(wù)和管理活動。最后，通過不間斷的調(diào)整和改進，不斷提高商業(yè)銀行的風險管理水平，確保其經(jīng)營目標的實現(xiàn)。
第三，強化風險外部監(jiān)管，完善宏觀外部環(huán)境。強化風險外部監(jiān)管是完善風險控制體系的必然要求。首先是市場約束的要求，巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定最低資本要求、監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查、市場約束為金融監(jiān)管的三大支柱，強調(diào)銀行應(yīng)及時、準確地向市場披露銀行財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績、風險管理戰(zhàn)略和措施、風險敞口、會計政策以及業(yè)務(wù)、管理和公司治理6個方面的信息；其次，監(jiān)管當局必須在強化合規(guī)性監(jiān)管的同時重視安全性監(jiān)管，逐步強化對商業(yè)銀行資本充足率的約束。同時要對銀行風險評估體系的合理性、準確性及信息披露的可信性進行監(jiān)督，嚴格監(jiān)管紀律，推動商業(yè)銀行風險管理的科學化，實現(xiàn)從注重合規(guī)性監(jiān)管向注重風險性監(jiān)管的轉(zhuǎn)變，健全非現(xiàn)場監(jiān)督體系，并保持監(jiān)督的持續(xù)性。再次，要進一步建立健全銀行金融法律法規(guī)體系，形成有法必依，違法必究，執(zhí)法必嚴的金融法制環(huán)境。落實《物權(quán)法》，修訂完善《破產(chǎn)法》和《擔保法》等，在完善商業(yè)銀行的立法基礎(chǔ)上加大執(zhí)法力度，維護金融秩序。
第四，規(guī)范社會信用關(guān)系，推動社會信用文化建設(shè)。要建立健全有關(guān)社會信用的法律體系，推進信用文化建設(shè)。據(jù)有關(guān)機構(gòu)分析，社會信用指數(shù)每提高一個百分點，可以促進GDP增長0.9%，促進生產(chǎn)率提高0.7%。
參考文獻
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一、郵儲銀行信用風險管理中可能存在的問題
我省郵儲銀行信貸業(yè)務(wù)還處于試點階段，信用風險管理也僅限于培訓和自學，還未從實踐中得到檢驗升華。就目前而言，我認為郵儲銀行在信用風險管理中有以下問題亟待解決：
（一）、信貸隊伍人員配備不足。從省分行到市分行再到小額貸款營業(yè)部，從信貸管理人員到信貸員，都嚴重不足，尤其是縣支行多為兼職，勢必成為業(yè)務(wù)發(fā)展的瓶頸，監(jiān)管不到位，極易出現(xiàn)信用風險。
（二）、信貸隊伍專業(yè)人才缺乏。信用風險管理是一門科學，需要懂財務(wù)、金融、市場的專業(yè)性人才，通過他們對相關(guān)數(shù)據(jù)的分析，決定是否借款。目前，我們只能由省分行信貸部對信貸從業(yè)人員進行簡單培訓，這些人員的專業(yè)素質(zhì)顯然很難達到從根本上有效規(guī)避信用風險的要求。
（三）、信用風險管理方法偏于簡單，風險揭示不足。目前，我們對信用風險管理采用的是傳統(tǒng)的財務(wù)報表分析法。其特點是簡便易行，可操作性強。但這一方法存在明顯缺陷：管理基礎(chǔ)是過去的財務(wù)數(shù)據(jù)，而不是對未來償還能力的預測；對信貸員的依賴性過大；基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫有待充實，管理結(jié)果有待檢驗。由于郵儲銀行面對的主要是農(nóng)戶和微小企業(yè)主，很多財務(wù)資料無從搜集，可行性也大為降低。
二、對郵儲銀行信用風險管理的思考和建議
信用風險管理主要應(yīng)用在貸款決策、資產(chǎn)質(zhì)量管理、風險準備金管理、金融產(chǎn)品組合、貸款定價、授權(quán)管理以及成本利潤核算等方面，具有相當?shù)膹碗s性和長期性。筆者建議，從以下幾個方面加強郵儲銀行信用風險管理工作：
（一）、 增強風險意識，充分認識信用風險管理的重要性和緊迫性。郵儲銀行成立時間不長，要對信用風險管理引起足夠的關(guān)注和重視。必須首先在上層確立正確的發(fā)展觀，制定切實可行的發(fā)展戰(zhàn)略，把握穩(wěn)步與發(fā)展的平衡點，如果指導思想出現(xiàn)偏差，到基層就容易出現(xiàn)急功近利的行為。
隨著中國金融全球化進程的不斷加快，金融視角的全面對外開放，充分體現(xiàn)一個具有有序市場競爭性的銀行業(yè)有助于提高整個社會資源的配置效率和穩(wěn)定發(fā)展。不同于一般金融機構(gòu)，商業(yè)銀行作為高負債經(jīng)營行業(yè)，在提供金融服務(wù)賺取利潤的同時，也承擔著來自市場經(jīng)濟發(fā)展中的利率風險、操作風險、流動風險、市場風險以及信用風險。在各種風險之中，信用風險與銀行流動性、資產(chǎn)總量密切相關(guān)，對商業(yè)的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)、信用擔保業(yè)務(wù)、衍生產(chǎn)品交易等都起到影響。由此可見，信用風險管理水平?jīng)Q定著商業(yè)銀行的生存和發(fā)展方向。因此，在當前的金融全球化和市場波動激烈的經(jīng)濟環(huán)境條件下，首要任務(wù)是不斷提高我國商業(yè)銀行信用風險管理能力以及加強對信用風險管理的研究。
1商業(yè)銀行信用風險管理的內(nèi)容及特征
信用風險管理的首要環(huán)節(jié)是信用風險識別，信用風險識別是對信用風險的定性分析。銀行通過信用事項識別技術(shù)來分析信用的影響因素，并以此來判斷信用事項代表的風險與機會，為信用風險識別提供相關(guān)信息。第二個環(huán)節(jié)是信用風險計量和評估，它可以使管理者了解潛在事件對企業(yè)目標實現(xiàn)的影響。管理者主要從兩方面進行風險評估，即估算信用風險發(fā)生的可能性大小來預測信用風險帶來的影響。與此同時充足的數(shù)據(jù)來源和良好的信用風險模型是信用風險計量的重要依據(jù)。第三個環(huán)節(jié)是信用風險的控制，該環(huán)節(jié)是銀行根據(jù)其信用識別和計量的結(jié)果，銀行通過其自身所能承擔的信用風險能帶來的影響進行分析，對其具體的環(huán)節(jié)進行調(diào)整和優(yōu)化，以達到風險管理的最佳效果。最后一個環(huán)節(jié)是信用風險的監(jiān)測，包括內(nèi)部監(jiān)測與外部監(jiān)測。外部監(jiān)測主要是通過監(jiān)管部門的監(jiān)管，主要監(jiān)管銀行的風險資本金。通過內(nèi)部和外部的監(jiān)管來控制信用風險，以達到將損失降到最低的目標。信用風險具有客觀性、可控性、滯后性、可控性等特征。信用風險的客觀性表現(xiàn)為風險是普遍客觀存在的，是不會被完全消除的。但可采取相關(guān)措施將信用風險調(diào)控至可以承受的范圍內(nèi)，即信用風險的可控性。一般情況下，信用風險與借款人內(nèi)、外部因素息息相關(guān)，當某些外部因素發(fā)生變化，導致資金不能及時回籠，借款人不能時償還貸款，最終貸款成為不良貸款，而一定時間后信用風險才會凸顯，這便是信用風險的時滯性，因此運用科學有效的信用風險評估體系，能夠及時的在一定程度上降低信用風險給銀行所帶來的損失，這體現(xiàn)了信用風險也具有可控性。
2我國商業(yè)銀行信用風險管理的現(xiàn)狀
2.1商業(yè)銀行缺乏完善的信用風險評估體系
雖然開始早于2004年，五級分類制度已經(jīng)在我國商業(yè)銀行體系里面進行全面的推行使用。按照五級分類制度，商業(yè)銀行貸款的劃分可按照風險程度分為正常類貸款、次級類貸款、關(guān)注類貸款、可疑類貸款和損失類貸款。根據(jù)這五個等級貸款的違約情況和逾期情況進行監(jiān)控和記錄，根據(jù)監(jiān)控結(jié)果得出相應(yīng)指標，由于各類貸款分類標準不統(tǒng)一，界定不清晰，導致大多數(shù)貸款分類情況都按主觀分析。加上相關(guān)的度量方法和風險評估技術(shù)水平無法與快速發(fā)展的銀行業(yè)保持匹配性，銀行間大數(shù)據(jù)基礎(chǔ)平臺缺失性，籠統(tǒng)的指標并不能對信用風險和操作風險進行全面監(jiān)控。
2.2商業(yè)銀行信用風險管理流程具有缺陷性
從國際上先進風險管理經(jīng)驗可知信用風險管理流程決定了風險管理質(zhì)量，評估信用風險質(zhì)量存在滯后性。信用風險管理應(yīng)該在完整流程管理的基礎(chǔ)上，自上而下貫穿整個商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的全部流程，滲透業(yè)務(wù)發(fā)展。商業(yè)銀行應(yīng)堅持以信貸業(yè)務(wù)前控制、信貸業(yè)務(wù)早期控制和內(nèi)部消化等作為的信貸風險管理的三大原則，運用分析系統(tǒng)對客戶貸款進行動態(tài)式跟蹤調(diào)查，例如信貸風險識別系統(tǒng)、信貸風險量化系統(tǒng)和信貸風險控制系統(tǒng)等。為有效進行信用風險量化，很多商業(yè)銀行制定了清晰的信用風險控制流程，包括了銀行業(yè)務(wù)的拓展環(huán)節(jié)，授信的調(diào)查、審查、審批、發(fā)放環(huán)節(jié)，貸款發(fā)放后的管理環(huán)節(jié)，對不良資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)等。為促進信用風險的有效管理，設(shè)計了信貸控制流程，通過信貸業(yè)務(wù)前、信貸業(yè)務(wù)中、信貸業(yè)務(wù)后的風險管理措施來對信用風險進行控制或規(guī)避。但通過實踐，與領(lǐng)先國外同行相比，國內(nèi)大部分商業(yè)銀行的風險管理流程任存在不足，各部門只履行自己的職能，風險管理工作較難開展，影響著風險管理的效率和統(tǒng)一性。
2.3商業(yè)銀行信用風險管理治理架構(gòu)設(shè)置不科學目前中國大部分商業(yè)銀行銀行運用的是“三會一層”的風險管理架構(gòu)，管理體系由總行、一級、二級分行、一級、二級支行五個層次構(gòu)成。在總行中股東大會分立董事會和監(jiān)事會，董事會層面再分設(shè)風險管理及關(guān)聯(lián)交易控制委員會，高級管理層，審計委員會；經(jīng)營風險監(jiān)督控制委員會、風險資產(chǎn)管理委員會和授信審查委員會構(gòu)成了高級管理層；除二級支行外其他四個層次主要有行長室、綜合管理部、公司業(yè)務(wù)部、個人金融部、運營財會部、風險管理部、人力資源部、安保部等。這種管理體系這使得信息傳遞時間長、對形勢變化反應(yīng)不靈敏，造成決策效率低下，風險控制能力降低。另外，風險管理部門人員較少且年齡普遍偏大，部門地位常年沒有明顯提高，其他部門也不會完全配合風險管理部門的工作，使其很難獨立開展工作，未能實現(xiàn)獨立垂直的風險管理模式。
3加強商業(yè)銀行信用風險管理體系對策建議
為了有效推進商業(yè)銀行的信用風險體系優(yōu)化，應(yīng)首先從信用風險的管理架構(gòu)的優(yōu)化開始，在高級管理層統(tǒng)一部署，各個經(jīng)營層認真執(zhí)行，最終推動管理架構(gòu)的優(yōu)化。其次是風險管理文化、計量技術(shù)、風險管理流程等方面進行梳理優(yōu)化。不同的企業(yè)有著不同的風險管理文化，風險計量技術(shù)和管理流程，從這幾個方面提出建議對策。
3.1加強信用風險管理架構(gòu)優(yōu)化
商業(yè)銀行應(yīng)不斷完善信用風險體系，密切關(guān)注經(jīng)濟新常態(tài)，加強對重點行業(yè)、地區(qū)和重大風險事項的風險管理和識別，及時進行動態(tài)調(diào)整。了解各級組織部門的職責，完善信用風險管理措施，調(diào)整優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，強化管理信貸資產(chǎn)質(zhì)量，以促進戰(zhàn)略實施，優(yōu)化信用風險結(jié)構(gòu)，平衡風險、資本、收益為目標，學習借鑒新資本協(xié)議實施成果，優(yōu)化信貸組合管理措施。加強建設(shè)三道防線，完善產(chǎn)品管控機制，改善客戶管理體系，改進授權(quán)管理體系和流程，優(yōu)化風險管控技術(shù)，提高全面風險管理效率。加強風險案件治理，防范潛在的信用風險，保證資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)定。科學管理和衡量資產(chǎn)質(zhì)量，將信貸資產(chǎn)分為五類，次級、可疑、損失為不良貸款。同時商業(yè)銀行應(yīng)在風險管理架構(gòu)作出整改，調(diào)險控制部的設(shè)計。經(jīng)營風險監(jiān)督委員會監(jiān)督、管理全行范圍內(nèi)的信用分險，并負責審定信用風險的管理政策與信用風險限額；授信檢查委員會是業(yè)務(wù)交易中的最高決策機構(gòu)；信用風險監(jiān)測報告，管理措施的制定由風險管理部負責；表內(nèi)外業(yè)務(wù)的審查審批，授信審查和審批的由授信審查部，有效實現(xiàn)相關(guān)崗位的行政分離；負責風險資產(chǎn)部主要負責風險資產(chǎn)管理。另外，設(shè)立集中出賬部門，負責銀行業(yè)務(wù)出賬監(jiān)督管理和管理分支機構(gòu)；由授信審批部選派員工至分行，負責分行授信審批工作，分行選派審批員工至各支行負責相關(guān)授信審批工作，各分支行遵循全行的信用風險管理體制。這有效地實現(xiàn)信用風險的集中垂直管理。
3.2加強商業(yè)銀行信用風險管理文化優(yōu)化
信用風險管理理念的優(yōu)化是對商業(yè)銀行風險管理靈魂的完善，先進的信用理念使員工自覺遵守管理政策和管理制度，也使制度約束和激勵員工行為。促使風險管理更有效力和生命力。管理政策的制定與實施過程與員工行為息息相關(guān)，銀行應(yīng)把風險管理理念貫穿到每個員工的思想里，形成風險意識和行動準則，懂得洞察在日常工作中的信用風險，減少信用風險發(fā)生的可能性。也要把風險管理理念注入到日常風險管理工作中，涵蓋全行的各項業(yè)務(wù)過程及每個環(huán)節(jié)，形成與企業(yè)文化相適應(yīng)的風險管理文化，規(guī)范銀行員工的職業(yè)操守，降低銀行工作員工的道德風險。發(fā)揮風險文化的約束、激勵、導向等作用，最大限度提高風險管理的有效力，保證銀行業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。但是風險管理意識是不可能一蹴而就的，需要定期在全行范圍內(nèi)進行相關(guān)培訓，讓每個員工都有專業(yè)意識，從而創(chuàng)造良好的文化氛圍。
3.3加強商業(yè)銀行信用風險控制流程優(yōu)化
商業(yè)銀行應(yīng)建立信用風險預警監(jiān)控模型，加強了對信用風險的分析識別。信用風險通過預警監(jiān)控模型發(fā)現(xiàn)時，通常還有機會采取補救措施挽救彌補銀行的資產(chǎn)損失，但如果被動地等待不良資產(chǎn)發(fā)生往往導致銀行資產(chǎn)的巨大損失。先進的預警監(jiān)控模型可以幫助銀行快速有效區(qū)分目標客戶，促進銀行信貸資金效率，也可以成功挑戰(zhàn)競爭對手。運用風險預警監(jiān)控模型對經(jīng)濟金融發(fā)展策略、銀行的信貸經(jīng)營管理工作進行有效指導。重大的行業(yè)技術(shù)變革、行業(yè)出現(xiàn)明顯衰退、政府調(diào)整行業(yè)政策，金融環(huán)境發(fā)生重大變化等都是影響行業(yè)預警信號的因素。密切關(guān)注各類信息的收集和反饋，加強風險預警，運用風險預警指導信貸業(yè)務(wù)發(fā)展，促進預警監(jiān)控模型的不斷完善。銀行業(yè)務(wù)的資產(chǎn)質(zhì)量是由分散的每筆資產(chǎn)業(yè)務(wù)組成的，因此銀行總體資產(chǎn)質(zhì)量狀況和銀行每筆貸款的質(zhì)量狀況相關(guān)。由此可見對每個客戶進行信用評級和信用限額尤為重要。進行信用限額主要包括三個方面：第一，要求銀行客戶提供的資料真實、完整，主要包括財務(wù)報告、資產(chǎn)價值的評估報告等，將銀行客戶提供的審計部門審計過的財務(wù)報表比對客戶納稅信息，確保資料的真實性；第二，擴大數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)來源，通過法律法規(guī)立形式，將所有政府部門系統(tǒng)相關(guān)數(shù)據(jù)交由征信機構(gòu)進行整理匯總，為商業(yè)銀行不同業(yè)務(wù)發(fā)展需求，提供更多詳細的高質(zhì)量信息；第三，加快信息管理系統(tǒng)的建設(shè)，吸收和引進國外先進技術(shù)，擴大資金投入力度，不斷梳理補充現(xiàn)有數(shù)據(jù)，為信用限額測算規(guī)則建立提供完整的數(shù)據(jù)支撐。同時商業(yè)銀行全面的掌握企業(yè)的真實信息，有助于及早發(fā)現(xiàn)風險信號，采取相應(yīng)補救措施，避免或減少信用風險的損失。積極推行風險報告機制是為經(jīng)營決策服務(wù)，為風險管理服務(wù)，為創(chuàng)造資產(chǎn)價值服務(wù)。充分發(fā)揮風險報告機制的作用依靠風險報告?zhèn)鬟f的效率和風險報告的質(zhì)量。
4結(jié)語
信用風險是銀行風險的重要組成部分，而銀行業(yè)是我國金融服務(wù)業(yè)的主要機構(gòu)。我國商業(yè)銀行逐漸意識到信用風險管理對銀行發(fā)展的重要性，但由于各種政治經(jīng)濟原因，我國商業(yè)銀行的信用風險管理還是存在許多不足之處，對商業(yè)銀行的有效管理迫在眉睫。在當前市場經(jīng)濟快速發(fā)展的情形下，分析我國商業(yè)銀行如何進行有效的信用風險管理順應(yīng)時代熱點。金融危機后信用風險管理環(huán)境不斷變化，商業(yè)銀行信用風險管理更加注重定量分析與模型運用，增強了信用風險管理決策的科學性；信用評級機構(gòu)在信用風險管理中的作用越來越重要；信用風險管理手段也日益豐富和發(fā)展，信用風險管理由靜態(tài)向動態(tài)發(fā)展。加強商業(yè)銀行信用風險管理將是中國金融業(yè)發(fā)展的長期課題。
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一、商業(yè)銀行信用風險管理的主要模型和方法
商業(yè)銀行傳統(tǒng)的信用風險度量方法主要有信貸決策的“5C”法和信用評分方法等。“5C”法是指由有關(guān)專家根據(jù)借款人的品德和聲望(Charac－ter)、資格與能力(Capacity)、資金實力(Capital)、擔保(Collat－eral)和經(jīng)營條件或商業(yè)周期(Condition)等5個因素評定其信用程度和綜合還款能力，決定是否最終發(fā)放貸款。信用評分方法主要有Z值模型等。Z值模型由Altman于1968年提出，采用五個財務(wù)指標進行加權(quán)計算，對借款企業(yè)實施信用評分，并將總分與臨界值進行比較，低于臨界值的企業(yè)被歸入不發(fā)放貸款的企業(yè)行列。
20世紀80年代末以來，隨著金融全球化趨勢及金融市場波動的加劇，金融機構(gòu)迫切需要更加有效的分析工具進行信用風險度量、研究者們開始把統(tǒng)計學、運籌學方法以及現(xiàn)代金融理論，引入到信用風險度量之中，在傳統(tǒng)信用評級的基礎(chǔ)上提出了一批新的信用風險模型。目前國際銀行業(yè)流行的信用風險管理模型主要包括：J．P．摩根的信用計量模型(CreditMetrics)、KMV模型、CSFP的信用風險附加模型(CreditRisk)和麥肯錫的信貸組合模型(Credit Portfolio View)。
與商業(yè)銀行傳統(tǒng)的信用風險管理相比，創(chuàng)新后的信用風險管理具有如下特點：1．從定性分析向定量分析轉(zhuǎn)變；2．從指標化向模型化轉(zhuǎn)變或二者相結(jié)合；3．從單個資產(chǎn)分析向資產(chǎn)組合分析轉(zhuǎn)變；4．從基于財務(wù)數(shù)據(jù)向基于資本市場信息轉(zhuǎn)變；5．從離散形式向連續(xù)形式度量轉(zhuǎn)變；6．從單一的風險度量模式向多樣化的風險度量模式轉(zhuǎn)變；7．積極運用現(xiàn)代金融理論研究成果，諸如資產(chǎn)組合選擇理論、資本資產(chǎn)定價理論和期權(quán)定價理論等；8)更多融入經(jīng)濟計量學、保險精算方法、最優(yōu)化理論等相關(guān)領(lǐng)域的最新研究成果。
二、我國商業(yè)銀行信用風險管理的現(xiàn)狀及不足
我國商業(yè)銀行目前已逐步建立起信用風險管理體系，但是與國際性銀行相比，在數(shù)據(jù)的采集、加工、度量方法的運用上都存在著相當?shù)牟罹啵绕涫秋L險的定量管理還很落后。從當前的實際情況來看，我國商業(yè)銀行在信用風險管理的理念、技術(shù)、體制等方面都存在著不足之處。與發(fā)達國家商業(yè)銀行相比較，我國商業(yè)銀行信用風險管理的不足主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
(一)我國商業(yè)銀行尚未形成正確的信用風險管理的理念
目前我國商業(yè)銀行依法、合規(guī)經(jīng)營意識比較淡薄，多數(shù)銀行工作人員對信用風險管理的認識不夠充分，信用風險管理理念比較陳舊，不能適應(yīng)新時期業(yè)務(wù)高速發(fā)展及風險環(huán)境復雜的需要。突出表現(xiàn)為如下幾個方面：第一，對銀行發(fā)展的眼前利益與長遠目標的協(xié)調(diào)認識不夠充分。第二，對銀行業(yè)發(fā)展與信用風險管理的關(guān)系認識不夠充分。第三，信用風險管理的意識在全行職員中和銀行經(jīng)營管理的全過程中貫徹得還不夠充分，讓銀行的職員產(chǎn)生了信用風險管理只是風險控制部門的職責的認識誤區(qū)。
(二)銀行信用風險定量管理落后，尚未建立商業(yè)銀行信用風險的度量與管理的先進技術(shù)
現(xiàn)代商業(yè)銀行的信用風險管理技術(shù)非常豐富，與傳統(tǒng)的信用風險管理不同的是，現(xiàn)代信用風險管理越來越注重定量分析，大量運用數(shù)理統(tǒng)計模型和金融工程技術(shù)。而我國商業(yè)銀行的量化管理還停留在資產(chǎn)負債指標管理和頭寸匹配管理的水平上，風險測算統(tǒng)計工作還未能實現(xiàn)制度化和科學化，在信用風險測量方面存在工作量過大、有效性不足、外部評級資料缺乏等現(xiàn)實挑戰(zhàn)，在信用風險管理的模型應(yīng)用和管理技術(shù)上還有待進一步的發(fā)展。
(三)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫有待充實，管理結(jié)果有待檢驗
根據(jù)歷史數(shù)據(jù)資料對不同信用級別的實際違約率和損失程度進行統(tǒng)計分析，是檢驗信用風險管理結(jié)果客觀性的重要手段：但是由于我國大多數(shù)銀行開展信用風險管理的時間較短，相關(guān)數(shù)據(jù)積累不足。同時，我國在信息披露、管理等方面與發(fā)達國家尚有相當大的差距，不少企業(yè)的財務(wù)資料無從搜集，已公開的一些企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)存在失真現(xiàn)象。這使得由于數(shù)據(jù)的質(zhì)量問題，導致分析的結(jié)果缺乏可信度，從而無法建立各種信用風險管理模型，無法把先進的信用風險管理技術(shù)運用到銀行實際的信用風險管理當中去。
(四)部評級方法比較簡單，側(cè)重于報表數(shù)據(jù)；評級對象不全面，風險揭示不充分；評級結(jié)果有待檢驗
首先，我國各商業(yè)銀行的內(nèi)部評級系統(tǒng)雖然各有側(cè)重，但評級的基本方法都很類似，采用的是簡單的打分法，缺乏客觀依據(jù)。其次，我國商業(yè)銀行開展客戶評級的時間較短，大多數(shù)銀行只對客戶進行信用評級，未對貸款進行評級。再次，目前我國各商業(yè)銀行的評級結(jié)果儀用于銀行內(nèi)部授信額度的確定，并未對外公開，這就使得評級結(jié)果的準確性難以判斷。最后，與先進的國際性銀行相比，我國大多數(shù)商業(yè)銀行內(nèi)部評級不論是在評級方法、評級結(jié)果的檢驗，還是在評級組織結(jié)構(gòu)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫等方面都存在著相當大的差距，從而極大地限制了內(nèi)部評級在揭示和控制風險方面的作用。
(五)尚未建立起一個健康的社會信用體系，企業(yè)信用情況難以真實反映
由于我國社會上普遍缺乏信用意識，企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)真實性不高，加上信用評級未完全在貸款決策，貸款定價中起到核心作用，而且基層信貸人員對信用風險管理的重要性認識不足，沒有積極去核準企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)，導致信用風險管理中的財務(wù)數(shù)據(jù)不全面、不準確，風險得不到真實反映，以至于信用評級的結(jié)果與企業(yè)的實際風險等級并不匹配，不能真正反映企業(yè)目前的真實經(jīng)營狀況。因此，我國商業(yè)銀行信用風險管理的外部環(huán)境還很不完善，它直
接給我國商業(yè)銀行的信用風險管理帶來了巨大的困難。
(六)信用風險管理人才匱乏，缺少相應(yīng)的技術(shù)專家
由于我國商業(yè)銀行開展信用風險管理的時間較短，無論是管理經(jīng)驗的積累，還是管理人才的培訓都相當匱乏，嚴重制約了國際先進信用風險管理模型和方法在我國的推廣和運用。
三、加強我國商業(yè)銀行信用風險管理的建議
盡管發(fā)達國家現(xiàn)代信用風險管理技術(shù)已經(jīng)比較成熟和完善，很多方法和技術(shù)值得我們借鑒，但絕不能照搬。因為目前我們利用發(fā)達國家商業(yè)銀行現(xiàn)代信用風險管理模式的條件還不具備。具體來說：一是數(shù)據(jù)的采集問題；二是相關(guān)的信用評級不夠權(quán)威；三是我國目前還沒有成熟的金融衍生產(chǎn)品，更沒有新興的信用衍生工具市場。
然而，隨著我國金融業(yè)競爭的加劇，金融風險的不斷增加，加強信用風險管理已經(jīng)成為一種必然的趨勢，只有借鑒發(fā)達國家信用風險管理的成功經(jīng)驗，結(jié)合我國銀行業(yè)的現(xiàn)狀認真研究和總結(jié)，才能有效地防范和控制金融風險，保持我國銀行業(yè)的健康發(fā)展。因此，筆者就加強我國商業(yè)銀行信用風險管理提出如下幾點建議：
(一)培育商業(yè)銀行信用風險管理文化
要使信用風險管理有效實施，除了制定適當?shù)男庞蔑L險管理的決策與適時監(jiān)督銀行整體的風險外，更為積極的一種方法就是促使信用風險管理的理念深植于商業(yè)銀行的組織文化中，讓銀行充滿著重視信用風險管理的文化。
(二)提高商業(yè)銀行信用風險度量和管理技術(shù)
新協(xié)議在信用風險的度量中納入了統(tǒng)計模型計算風險，這種數(shù)量化的計算模型代表的是系統(tǒng)的、科學化的處理方法。我國商業(yè)銀行短期內(nèi)可能無法建構(gòu)符合新協(xié)議規(guī)定的風險評估系統(tǒng)，但只要實事求是地建立起系統(tǒng)性的風險衡量方法，仍可達到風險度量的目標。新協(xié)議的核心內(nèi)容之一是內(nèi)部評級法，它體現(xiàn)了國際上現(xiàn)代商業(yè)銀行信用風險管理的先進成果。我國商業(yè)銀行不僅要學習其模型，更要學習其信用風險管理的理念。
(三)構(gòu)建商業(yè)銀行數(shù)據(jù)庫
商業(yè)銀行數(shù)據(jù)庫技術(shù)提供了信息整合的手段，是量化信用風險的基礎(chǔ)。而商業(yè)銀行數(shù)據(jù)庫恰恰是我國商業(yè)銀行所缺少的。當務(wù)之急是以四大國有商業(yè)銀行為主體構(gòu)建獨立的數(shù)據(jù)庫，為信用風險的度量與檢測提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持。
(四)建立科學有效的信用風險部評級系統(tǒng)，加強對部評級系統(tǒng)的管理，積累大量高質(zhì)量的數(shù)據(jù)；經(jīng)常對部評級系統(tǒng)進行檢驗、升級和維護；發(fā)展信用評估中介機構(gòu)，完善外部信用評級體系
目前我國信用評估中介機構(gòu)剛剛起步，覆蓋面小，技術(shù)性差，因此，商業(yè)銀行很難獲得外部評估中介機構(gòu)的信息支持。我們可以在加強商業(yè)銀行現(xiàn)有評估體系的同時發(fā)展獨立的信用評估中介機構(gòu)，運用外部力量加強對借款人進行監(jiān)督與評估，以增強市場信號的力度和透明度，解決信息不對稱問題。
(五)建立規(guī)范社會信用體系，推動社會信用文化建設(shè)
商業(yè)銀行全面風險管理主要目的是通過對風險管理和防范，最終實現(xiàn)價值提升，通過確定自身的風險承受能力，在總體經(jīng)營戰(zhàn)略目標的指引下，管理和運作風險，運用先進的風險管理技術(shù)和方法，降低損失概率，增加收益機會，從而實現(xiàn)利益最大化的戰(zhàn)略目標。
一、商業(yè)銀行全面風險管理的內(nèi)涵
商業(yè)銀行的全面風險管理，簡單的說就是對銀行所有風險進行管理，也就是意味著對商業(yè)銀行所有層次的部門和業(yè)務(wù)單位、全部種類的風險、所有銀行業(yè)務(wù)自始自終的每個環(huán)節(jié)和過程進行全面管理和風險監(jiān)控。
對商業(yè)銀行全面風險管理具有指導作用的兩個比較重要的文件：即《巴塞爾新資本協(xié)議》和COSO（全國虛假財務(wù)報告下屬的發(fā)起人委員會）《全面風險管理框架》。COSO的《全面風險管理框架》是針對所有企業(yè)的全面風險管理的一般指導原則，提出風險管理最終目的不是為了管理風險，而是為了創(chuàng)造價值。通過實施全面風險管理是將風險管理與其他管理職能進行統(tǒng)一，重組主體的管理流程，保證在不增加管理要素的基礎(chǔ)上實現(xiàn)風險管理和創(chuàng)造價值的統(tǒng)一，實現(xiàn)在可以承擔的風險基礎(chǔ)上得到相應(yīng)的收益。《巴塞爾新資本協(xié)議》是針對商業(yè)銀行全面風險管理的實施細則，以資本充足率為核心，風險控制為基礎(chǔ)，突出以商業(yè)銀行最低資本要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀律的共同約束，通過規(guī)范的風險評估技術(shù)，實現(xiàn)以信用風險、市場風險和操作風險并舉，信貸資產(chǎn)與非信貸資產(chǎn)并舉，組織流程再造與技術(shù)手段創(chuàng)新并舉的全面風險管理模式。
二、商業(yè)銀行全面風險管理的主要內(nèi)容
商業(yè)銀行經(jīng)營中面對各類復雜風險，有需要用監(jiān)管資本覆蓋的信用風險、市場風險、操作風險，也有流動性風險、政策風險、聲譽風險、道德風險、法律風險等。因此，商業(yè)銀行全面風險管理必須涵蓋表內(nèi)風險，又要包括表外風險；要涵蓋信貸資產(chǎn)風險，也要包括非信貸資產(chǎn)的風險。2011年，銀行業(yè)主要的監(jiān)管機構(gòu)銀監(jiān)會在部署2011年監(jiān)管工作時，首要強調(diào)“嚴密防范四大風險（即信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險），堅決守住風險底線”。
1、信用風險。信用風險是指債務(wù)人或交易對手未有履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險。信用風險是商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營中面臨的最基本的風險之一，既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)，也存在于信用擔保、貸款承諾等表外業(yè)務(wù)，還存在于衍生產(chǎn)品交易中。
2、市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使商業(yè)銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風險。市場風險主要存在于商業(yè)銀行的交易和非交易業(yè)務(wù)中，由于目前我國商業(yè)銀行從事股票和商業(yè)業(yè)務(wù)有限，因此市場風險主要體現(xiàn)為利率風險和匯率風險。
3、操作風險是因操作流程不完善、人為過失、系統(tǒng)故障或失誤以及外部事件造成損失的風險。包括了內(nèi)部欺詐、外部欺詐、就業(yè)政策和工作場所安全性，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作，實體資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷或系統(tǒng)失靈，交割及流程管理等損失事件導致的風險。同時，針對商業(yè)銀行的交易合約有可能不符合有關(guān)法律法規(guī)、或商業(yè)銀行正常業(yè)務(wù)和法律法規(guī)變化不相適應(yīng)，從而導致?lián)p失的可能性的法律風險也歸為操作風險。
4、流動性風險是指商業(yè)銀行無力為負債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資而造成破產(chǎn)的可能性。即當商業(yè)銀行流動性不足時，它無法以合理的成本迅速增加負債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金，從而引發(fā)流動性支付危機情況發(fā)生。
三、全面風險管理的重要性
1、實現(xiàn)全面風險管理可以增強創(chuàng)造價值的能力。全面風險管理是通過科學嚴密的組織形式，借助先進的風險管理技術(shù)手段，對信用風險、市場風險、操作風險等各類風險進行識別、計量和控制，在此基礎(chǔ)上計提撥備和有效分配資本，使風險得到全面覆蓋，從而可以有效地應(yīng)對各類不確定的風險和機會，增進創(chuàng)造價值的能力，在不增加管理要素的情況下實現(xiàn)風險管理與價值提升的有機統(tǒng)一。
2、實施全面風險管理是符合監(jiān)管要求的必由之路。 2011年4月銀監(jiān)會出臺了《中國銀監(jiān)會關(guān)于中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準的指導意見》，要求新將使監(jiān)管標準從2012年1月1日開始執(zhí)行，系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)分別于2013年底和2016年底前達到新的資本監(jiān)管標準。近年來，依照銀行業(yè)發(fā)展要求，監(jiān)管部門確立了微觀審慎和宏觀審慎相結(jié)合的金融監(jiān)管新模式，大幅度提高了商業(yè)銀行監(jiān)管資本要求，陸續(xù)出臺各項監(jiān)管措施和風險管理指引，要求加強對商業(yè)銀行風險管理能力的監(jiān)管。因此，逐步建立適應(yīng)新監(jiān)管要求的風險管理體系，全面計量、監(jiān)測風險，合理分配資本，覆蓋風險，以達到監(jiān)管要求，增強銀行業(yè)經(jīng)營穩(wěn)健性。
3、實施全面風險管理是提升商業(yè)銀行核心競爭力的重要途徑。 商業(yè)銀行要實現(xiàn)持續(xù)、健康、快速發(fā)展，提升核心競爭力，必須從管理風險層次上升到通過風險管理來增強盈利能力、提升風險管控能力，有效實現(xiàn)風險管理與創(chuàng)造價值有機統(tǒng)一上來。
四、對地方性商業(yè)銀行推行全面風險管理的一點思考
1、堅持循序漸進，統(tǒng)籌兼顧的原則。全面風險管理是近幾年發(fā)展起來的，目前并無一套成熟模式可供借鑒，且各地方性商業(yè)銀行發(fā)展情況、內(nèi)部風險管理程度等方面也參差不齊，為此，在推進全面風險管理時應(yīng)堅持循序漸進、統(tǒng)籌兼顧原則，從面臨的最主要的信用風險、操作風險、流動性風險和市場風險逐步入手，從分別篩查相關(guān)風險的風險點著手，對各風險類別通過列舉風險點來逐步實施風險的識別和計量，進而逐步完善或建立起信用風險管理體系、操作風險管理體系、流動性風險管理體系和市場風險管理體系，并最終由這些相對完善的管理體系共同構(gòu)筑商業(yè)銀行的全面風險管理體系。
一、前言
商業(yè)銀行面臨的最重大、最復雜的風險種類之一就是信用風險。根據(jù)世界銀行的一項調(diào)查表明，導致銀行業(yè)危機的最常見的就是信用風險。實踐也表明，在近30多年以來世界各國的銀行危機中，所有倒閉、被政府接管的銀行，無一例外地都是因為在風險管理出現(xiàn)了嚴重問題。根據(jù)《新巴塞爾協(xié)議》，信用風險就是因交易對手違約給商業(yè)銀行造成損失的風險，是銀行業(yè)固有的風險。信用風險，從狹義上來講，它一般是指借款人到期不能或不愿履行還本付息協(xié)議，致使銀行金融機構(gòu)遭受損失的可能性，即它實際上是一種違約風險。從廣義上說，信用風險是指由于各種不確定因素對銀行信用的影響，使銀行金融機構(gòu)經(jīng)營的實際收益結(jié)果與預期目標發(fā)生背離，從而導致銀行金融機構(gòu)在經(jīng)營活動中遭受損失或獲取額外收益的一種可能性。
二、文獻研究綜述
國外方面，當前用于定量測度信用風險的綜合模型可以分為兩類：一類是組合理論模型，比如J.P.摩根的Credit Metrics，KMV模型等；另一類是違約模型，如瑞士第一信貸銀行的Credit Risk模型、麥肯錫公司的Credit Portfolio View模型等。兩類模型最大的區(qū)別是，違約模型是基于理論分析估計組合未來的違約分布，而組合理論模型則從歷史數(shù)據(jù)中估計組合的未來違約分布，這些信用風險度量模型的出現(xiàn)適應(yīng)了信貸市場的新變化。在美國和歐洲，出現(xiàn)了信用衍生產(chǎn)品市場，而且傳統(tǒng)貸款的證券化有了前所未有的增長。這些模型為其提供了極有價值的概念性框架，有利于證券實時定價，使銀行能夠積極管理信用風險，消除組合中的信用風險點，在經(jīng)濟周期的不同階段調(diào)整組合，有效地采取識別、減小信用風險的策略。
從國內(nèi)的研究情況看，目前我國商業(yè)銀行的信用風險度量水平還處于初期階段，因此國內(nèi)學者對銀行信用風險量化管理的研究課題集中在銀行內(nèi)部評級方面，圍繞信用評級為基礎(chǔ)展開的風險內(nèi)控機制創(chuàng)新建設(shè)和比較研究方面的研究成果較多。彭書杰、詹原瑞（2002）對Credit risk+模型與我國貸款風險度量方法進行了比較，并對風險度量方法提出了合理化見解。韓立巖、謝朵（2003）根據(jù)KMV模型的思想，改進信用風險模型，對資金信托違約風險進行了度量。朱小宗、張宗益（2004）從多方面分析評價了比較著名的風險管理模型，并提出了管理建議。馬蔚華（2005）指出信用風險管理是商業(yè)銀行風險管理體系重要組成部分，強調(diào)信用風險管理的重要性。沈沛龍（2005）構(gòu)建了適合我國商業(yè)銀行風險管理框架體系。程功等（2006）根據(jù)Credit Metrics技術(shù)提出了信用風險的動態(tài)測量方法。
三、我國商業(yè)銀行信用風險管理步驟
我國商業(yè)銀行目前的不良貸款率自2009年開始已大幅下降，各商業(yè)銀行不斷改善貸款質(zhì)量，效果明顯。從圖一中可以看出隨著時間的推移，我國商業(yè)銀行不良貸款余額、不良貸款率都在不斷的下降。根據(jù)銀監(jiān)會公布數(shù)據(jù)，截止2010年末，我國主要商業(yè)銀行不良貸款余額約為3646.1億元人民幣，占全部貸款比例的1.15%。大型商業(yè)銀行即中國四大行不良貸款余額為3081億元人民幣，占全部不良貸款的84.5%，不良貸款占全部貸款比例的1.31。然2007年，我國商業(yè)銀行不良貸款率還處在比較高的水平。2007年年末，我國主要商業(yè)銀行業(yè)不良貸款余額約12009.9億元人民幣，其中約11149.5億（約占不良貸款總額的92.84%）存在于國有商業(yè)銀行，不良貸款率為8.05%；股份制商業(yè)銀行不良貸款率為2.15%o所以不管是不良貸款余額還是不良貸款率，國有商業(yè)銀行都要比同期的股份制銀行高。
我國商業(yè)銀行信用風險管理主要包括以下幾點：
（一）獨立審批人制度
從信貸業(yè)務(wù)流程看，信貸審批已經(jīng)成為商業(yè)銀行風險管理中的環(huán)節(jié)，并成為商業(yè)銀行風險文化的重要部分。就我國商業(yè)銀行而言主要經(jīng)過了經(jīng)營機構(gòu)層級審批轉(zhuǎn)變?yōu)閷Ｂ氋J款審批人獨立審批的階段。審批人的職責是根據(jù)國家有關(guān)方針、政策、法規(guī)和總行、省分行確定的信貸經(jīng)營戰(zhàn)略，從商業(yè)銀行的利益出發(fā)審查每一筆上報審批的信貸業(yè)務(wù)的技術(shù)、經(jīng)濟和商業(yè)可行性。貸款審批人遵循商業(yè)銀行利益至上原則、獨立審批決策原則，不得受包括借款人在內(nèi)的任何其他人的不正當影響。每筆信貸業(yè)務(wù)必須確定一名審批牽頭人，該審批牽頭人即為該筆信貸業(yè)務(wù)的審批主責任人。審批牽頭人可由行領(lǐng)導、信貸業(yè)務(wù)相關(guān)部門負責人擔任。
（二）客戶評價
“先評級，后授信，再使用”是各家商業(yè)銀行信貸投放的三步驟，客戶評價則是客戶準入的第一步。信用評級是對客戶因償債能力變化而可能導致的違約風險進行預測、分析和評價。國內(nèi)商業(yè)銀行的客戶評價系統(tǒng)逐年修善，并從定性分析走向定量分析。參照巴塞爾新資本協(xié)議中內(nèi)部評級法的技術(shù)標準，國內(nèi)商業(yè)銀行客戶評價系統(tǒng)一般啟用定量模型，從系統(tǒng)性風險、財務(wù)風險、信用記錄和基本面風險等方面進行評價。
（三）信貸審批
信貸審批環(huán)節(jié)是商業(yè)銀行風險管理中的重要環(huán)節(jié)。信用風險限額是商業(yè)銀行按照有關(guān)客戶信用評級辦法的規(guī)定，測算出未來一段時期內(nèi)本行能夠承受的客戶最大信用風險總量。原則上授信額度不能超過信用風險限額。授信額度不僅受限于風險限額，還需要依賴貸款審批人通過判斷客戶外部環(huán)境和客戶分析評價，作出授信審查和決策。客戶外部環(huán)境的認知判斷依靠貸款審批人對宏觀、區(qū)域、行業(yè)的分析能力，這是貸款審批人宏觀分析的內(nèi)功；客戶分析評價能力依賴于貸款審批人對企業(yè)基本面、財務(wù)狀況的分析能力；在面對單一授信項目時，運用宏觀分析、客戶分析能力及其他技巧和能力，最終得出審批決策的過程。
（四）風險監(jiān)控
風險監(jiān)控包括風險的日常檢測和對超出容忍范圍之外風險狀態(tài)的控制。這是商業(yè)銀行及時掌握日常風險狀況，并防止承擔過度風險的主要管理工具。在信用風險監(jiān)控方面，我國商業(yè)銀行正在逐步改變過去單純對不良貸款額、不良貸款率的考核，轉(zhuǎn)變?yōu)閷︼L險動態(tài)變化及授信質(zhì)量遷徙情況的動態(tài)監(jiān)控，引入Baseln預期損失（EL）作為債項評級的核心變量。債項風險評級，以違約損失率（LGD）為核心變量，違約損失率的計量對象是每一筆信貸合同，通過債項風險計算器完成。通過內(nèi)部評級系統(tǒng)的逐步深化計算得到客戶風險，再結(jié)合每筆信貸合同的其他關(guān)鍵風險因素，測算出債項的風險程度，最終實現(xiàn)評級、預警、組合分析的統(tǒng)一。
四、我國商業(yè)銀行的信用風險管理的評價
長期以來，我國商業(yè)銀行在這些信用風險分析與計量軟件方面運用方面還不是特別的成熟，且這些計量模型也存在著缺陷，如VaR模型是潛在的順周期性工具，而且有些時候并不能很好地發(fā)揮作用，特別是經(jīng)濟壓力時期。本文結(jié)合我國商業(yè)銀行目前的市場風險控制的實踐活動，對有效防范商業(yè)銀行市場風險提出以下幾點措施和意見。
（一）健全市場管理體制，打造社會信用環(huán)境
健全的市場管理體制，良好的社會信用環(huán)境，是我國銀行業(yè)信用風險管理的重要基礎(chǔ)。市場制度缺陷是社會信用漏洞百出的重要原因。只有制訂強有力的市場游戲規(guī)則，才能充分發(fā)揮市場的資源配置作用。二要加大行政執(zhí)法打假力度。一些地方政府為了片面追求地方經(jīng)濟發(fā)展，甚至是為了保住既得利益，監(jiān)管不力，打假手軟。為了遏制瘋狂的造假甚至護假行為，打假理應(yīng)成為工作重心。三要進一步發(fā)揮社會輿論監(jiān)督作用。要借助媒體力量，讓造假護假行為徹底暴光。總之，通過上述措施，促進社會風氣的根本好轉(zhuǎn)，鍛造誠信文明的現(xiàn)代社會。
（二）加強信用風險的度量工作
風險度量是風險管理的前提，目前，我國商業(yè)銀行對信用風險的管理尚處于不成熟階段，度量方法比較簡單，而國際上許多大銀行在信用度量與管理上積累了較為豐富的經(jīng)驗，但是現(xiàn)有的市場風險度量模型大多是靜態(tài)模型，是對已經(jīng)發(fā)生的風險的被動反應(yīng)，不能及時反映商業(yè)銀行管理活動對風險狀況的影響。因此，對我國商業(yè)銀行而言，要加強信用風險度量的度量工作，創(chuàng)建更為精確的信用風險度量模型。
（三）重視風險管理人才隊伍的培養(yǎng)
我國商業(yè)銀行應(yīng)致力于人才的培養(yǎng)，包括風險條線各層級的管理及技術(shù)人員的培養(yǎng)與培訓。在風險管理戰(zhàn)略中應(yīng)提出對不同層級、不同專業(yè)、不同崗位人才的素質(zhì)和數(shù)量要求，每年各層級均在按照矩陣式素質(zhì)框架補充和培訓專業(yè)的風險管理隊伍。高素質(zhì)人才隊伍的建設(shè)同樣是提高風險管理水平的重要基礎(chǔ)性舉措。
（四）強化信用風險控制部門的管理職責
由于我國政策、金融環(huán)境和技術(shù)等方面的限制，各商業(yè)銀行的評級體系和風險控制體系與國外商業(yè)銀行存在一定的差距。在各商業(yè)銀行實施給予VaR的信用風險控制管理之前，各商業(yè)銀行需要對專職的信用風險控制部門進行明確的職責分工：銀行必須建立獨立的信用風險控制部門，負責內(nèi)部評級體系的設(shè)計或選擇、實施和業(yè)績表現(xiàn)。這個部門必須獨立于負責管理發(fā)放貸款的部門和人員。信用風險控制部門負責的領(lǐng)域。
參考文獻
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關(guān)鍵詞：信用風險管理 內(nèi)部評級體系 管理戰(zhàn)略
一、商業(yè)銀行信用風險管理體系的概述
1．商業(yè)銀行信用風險。商業(yè)銀行信用風險一般定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。它由兩部分組成，一部分是違約風險(default risk)，指交易一方不愿或無力支付約定款項而致使交易另一方遭受損失的可能性；另一部分是信用價差風險(credit spread risk)，指由于信用品質(zhì)的變化引起信用價差的變化而導致的損失。以銀行實際的風險資本配置為參考，信用風險占銀行總體風險暴露的60％，而市場風險和操作風險則僅各占20％。狹義的信用風險通常指信貸風險。由于商業(yè)銀行本身以經(jīng)營信用為基礎(chǔ)，作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，其信貸風險與生俱來。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，商業(yè)銀行需要管理的風險也逐步增多，其信用風險依然是最大風險，以我國為例，據(jù)了解在剝離大量不良資產(chǎn)的前提下，2005年末，全國商業(yè)銀行不良貸款13133．6億元，不良貸款率為8．6l％，其中國有銀行不良貸款高達10274億元，不良貸款率高達10．49％。并且，在開放的市場中，新增的各種經(jīng)營風險都將最終表現(xiàn)為信用風險。
2．商業(yè)銀行信用風險管理體系的產(chǎn)生與發(fā)展趨勢。
(1)商業(yè)銀行信用風險管理體系的產(chǎn)生。縱觀商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展，風險管理從產(chǎn)生到發(fā)展已經(jīng)完成了從傳統(tǒng)風險管理至現(xiàn)代風險管理的重大轉(zhuǎn)折。傳統(tǒng)的風險管理可以追溯到20世紀50年代前期，主要經(jīng)歷了負債管理、資產(chǎn)管理和資產(chǎn)負債的綜合管理三個階段。現(xiàn)代風險管理源于2O世紀80年代初期，國際上多家銀行受信用風險的影響而紛紛倒閉，商業(yè)銀行由此開始普遍重視對信用風險的防范和管理的研究，我國尤其在1997年的亞洲金融危機爆發(fā)后，更深刻意識到：商業(yè)銀行的風險管理理念、體系已經(jīng)到了必須重新研究的階段，于是商業(yè)銀行的全面風險管理體系建設(shè)在這樣的背景應(yīng)運而生。
(2)商業(yè)銀行信用風險管理體系的發(fā)展趨勢。商業(yè)銀行信用風險管理體系在當前又有了新的發(fā)展趨勢，如管理理念由保守型向進取型轉(zhuǎn)變，由單純控制信用風險轉(zhuǎn)變?yōu)殪`活運用信用風險。銀行業(yè)越來越傾向于積極地、富有進取地管理信用風險，以在可接受的信用風險暴露下，實現(xiàn)風險調(diào)整收益率最大化；管理方式由人工管理發(fā)展到運用計算機系統(tǒng)進行管理，而且信息透明度越來越高，銀行業(yè)可充分共享包括銀行在內(nèi)的借貸信息和政府有關(guān)機構(gòu)的公開記錄等；管理工具由內(nèi)部控制工具發(fā)展到外部交易工具；管理手段由靜態(tài)向動態(tài)方向發(fā)展；管理內(nèi)容由單一資產(chǎn)的信用風險管理向資產(chǎn)組合的信用風險管理發(fā)展，并更加注重全面風險管理。銀行更注重將信用風險、市場風險和其他多種風險納入到統(tǒng)一的體系中，進行全面的風險管理；由各自為政向市場化、法制化方向發(fā)展；建立了完善的信用管理機構(gòu)和有效的個人、企業(yè)信用評估體系。
3．商業(yè)銀行信用風險管理體系的影響因素。信用風險管理體系是外部因素和內(nèi)部因素共同作用的結(jié)果。外部因素指由外界決定、商業(yè)銀行無法控制的因素，如國家經(jīng)濟狀況改變、社會政治因素變動以及自然災害等不可抗拒因素。內(nèi)部因素是指商業(yè)銀行對待信貸風險的態(tài)度，它直接決定了信貸資產(chǎn)質(zhì)量高低和信貸風險大小，這種因素滲透到商業(yè)銀行的貸款政策、信用分析和貸款監(jiān)督等信貸管理的各個方面。
4．商業(yè)銀行信用風險管理體系的內(nèi)容。風險管理是一項系統(tǒng)工程滲透在所有業(yè)務(wù)中和銀行管理的所有層次。目前，國際活躍銀行普遍采用金字塔式的風險管理體系，如圖1：
該體系可以涵蓋信用風險、市場風險、操作風險、戰(zhàn)略風險、聲譽風險及業(yè)務(wù)風險等各種風險；此外，風險管理體系還引入了風險偏好、風險容忍度、風險對策、壓力測試、情景分析等概念和方法。隨著改革開放的進一步深入和中國加入WTO，外資金融機構(gòu)開始進入國內(nèi)，國外先進的風險管理理念和管理方法逐漸傳人我國，一些對銀行風險管理比較重視、觀念比較先進的國內(nèi)銀行開始認識到對全行風險管理進行統(tǒng)籌規(guī)劃的重要性，開始慢慢嘗試建立自己的風險管理模式。例如，中國銀行率先在總行成立全球風險統(tǒng)一管理部，對中國銀行的全球業(yè)務(wù)進行統(tǒng)一的風險管理。
二、商業(yè)銀行信用風險管理體系建設(shè)中存在的問題
信用風險的發(fā)生通常具有突發(fā)性、不可逆性和傳遞性特點，而銀行信用風險管理體系存在的較多問題，使信用風險的控制能力是有限的。商業(yè)銀行信用風險管理存在較大問題，主要還是由于銀行自身風險管理缺乏系統(tǒng)性和實效性所致。
1．運用現(xiàn)代風險度量模型計量信用風險時存在著主客觀因素的制約。主觀上。商業(yè)銀行信用風險度量的主觀評價色彩濃厚，長期以來采取的是由信貸主管人員在分析借款對象財務(wù)報表和近期往來結(jié)算記錄后進行信貸決策的主觀評價色彩濃厚的傳統(tǒng)方法，是靜態(tài)和被動的管理方式。客觀上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我國商業(yè)銀行為例，目前我國大部分的征信公司經(jīng)營規(guī)模小、收入低、效益差，業(yè)務(wù)開展上也不盡如人意：個人征信剛剛起步，征信的數(shù)據(jù)量很小，限制了其使用范圍；企業(yè)之間信息不互通，透明度差，很多企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)無從搜集，已公開的一些大企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)也存在著失真現(xiàn)象。
美國次貸危機給我們講述的正是這么一個競爭與風險的故事。從發(fā)放次貸的層面看,放貸銀行在傳統(tǒng)按揭貸款市場已經(jīng)形成充分競爭的壓力下進入風險更大的次級按揭貸款領(lǐng)域以開拓新的市場競爭空間。而支持他們擴張次級按揭的條件除了有利的宏觀經(jīng)濟背景(主要是高房價和低利率)以外,主要還有近些年來風險計量和風險轉(zhuǎn)移技術(shù)的發(fā)展。這使得他們一方面可以通過風險定價(Risk-Based Pricing)提高利率要求,同時可以通過資產(chǎn)證券化來轉(zhuǎn)移和控制信用風險。同樣的道理,與次貸相關(guān)的證券化產(chǎn)品近些年來廣受各種投資者的青睞,也是因為對收益率要求的競爭壓力使得投資機構(gòu)可以容忍更高的風險。同時他們認為,現(xiàn)代風險計量技術(shù)(包括信用評級和信用計量模型)和控制技術(shù)(包括結(jié)構(gòu)化安排的風險分層控制技術(shù)和信用衍生產(chǎn)品的風險轉(zhuǎn)移和信用提升技術(shù))使得他們可以依賴現(xiàn)代風險管理手段有效地控制風險。
然而遺憾的是,這個美麗的故事在西方金融界流傳多年之后卻逐漸被夸大而形成了次貸泡沫,并在2007年宏觀經(jīng)濟形勢變化(主要是美國房價下跌和利率上升)的背景下破滅,導致了次貸危機。這里根本的問題并不在于競爭導致創(chuàng)新和風險承擔增加,而是在于風險管理本身的挑戰(zhàn)性和人們對風險管理發(fā)展過于樂觀的認識。盡管過去十多年以來市場風險和信用風險的衡量和管理技術(shù)及產(chǎn)品都有了很大的發(fā)展,然而這絲毫也沒有降低風險管理的挑戰(zhàn)性。相反,不僅這些風險技術(shù)和產(chǎn)品還沒有經(jīng)歷一個完整的經(jīng)濟周期的考驗,而且資產(chǎn)證券化所帶來的風險轉(zhuǎn)移及其對系統(tǒng)性風險的影響更是新的挑戰(zhàn)。例如,在針對次貸危機的討論和反思中,人們普遍關(guān)注的問題是對次貸證券化產(chǎn)品的風險衡量問題,尤其是信用評級機構(gòu)對于結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品的評級等級問題,還有信用風險轉(zhuǎn)移形成的貸款“發(fā)放和分銷”(Originate and Distribute)的新金融模式可能導致放款銀行對借款者審核標準的下降和貸后監(jiān)督的放松。
