宏觀微觀的區(qū)別匯總十篇

序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過(guò)程，我們?yōu)槟扑]十篇宏觀微觀的區(qū)別范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來(lái)更深刻的閱讀感受。

篇（1）

中圖分類號(hào)：G642.0

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：C

當(dāng)前，各個(gè)高等院校在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)學(xué)講解中，都采用了把微觀和宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)分開(kāi)講解的方式，微觀多置于宏觀之前，這主要是沿襲了凱恩斯以后西方經(jīng)濟(jì)學(xué)分為微觀和宏觀兩個(gè)流派的做法。微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)通過(guò)研究單個(gè)經(jīng)濟(jì)單位的經(jīng)濟(jì)行為來(lái)說(shuō)明價(jià)格機(jī)制如何解決社會(huì)的資源配置問(wèn)題；而宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)則更多地從整體上研究社會(huì)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，涉及國(guó)家如何管理社會(huì)經(jīng)濟(jì)的問(wèn)題和采取何種經(jīng)濟(jì)政策促進(jìn)實(shí)現(xiàn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、化解社會(huì)中不同利益的矛盾沖突，實(shí)現(xiàn)社會(huì)穩(wěn)定，主要關(guān)注資源利用問(wèn)題。

微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)與宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)在很多方面都有較大區(qū)別，但是又具有千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系，以下將從不同方面對(duì)這個(gè)問(wèn)題進(jìn)行論述。

1 微觀和宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的差異

微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)和宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)雖然同屬于經(jīng)濟(jì)學(xué)科，很多教材甚至把他們編著在同一本書(shū)里，但是兩者卻存在著很多方面的差異。

首先，兩者的基本假定具有較大差異，微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的幾個(gè)假設(shè)分別是：完全理性、市場(chǎng)出清和完全信息，總體是承認(rèn)市場(chǎng)的完善性，反對(duì)政府干預(yù)；而宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本假設(shè)是市場(chǎng)機(jī)制不完善和政府具有調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的能力。

其次，研究的內(nèi)容看，微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本內(nèi)容主要圍繞兩個(gè)市場(chǎng)（產(chǎn)品市場(chǎng)和生產(chǎn)要素市場(chǎng)）和兩個(gè)主體（企業(yè)和消費(fèi)者）來(lái)進(jìn)行論述的，主要研究的是最為基本的單位，居民、廠商、市場(chǎng)等個(gè)體對(duì)象。宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)主要的研究?jī)?nèi)容立足于經(jīng)濟(jì)體整體，把國(guó)民收入的決定理論作為主要研究?jī)?nèi)容，主要研究的是整個(gè)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行規(guī)律。兩者的研究對(duì)象的差異，導(dǎo)致了在研究方法上的差異，微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)采用個(gè)量分析的方法，考察個(gè)量的決定、變動(dòng)及其相互間的關(guān)系；宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)由于研究方法是總量分析，分析社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的總量的決定、變動(dòng)及其相互關(guān)系。

最后，兩者解決的問(wèn)題不同，核心理論差異很大。微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)主要解決的是資源的配置問(wèn)題，研究市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)如何使得資源配置優(yōu)化，進(jìn)而增加社會(huì)福利，微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的核心理論為價(jià)格理論，也就是我們一般所說(shuō)的“看不見(jiàn)的手理論”，其它內(nèi)容都是圍繞價(jià)格理論展開(kāi)的，微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)體系認(rèn)為市場(chǎng)是有效的，主張政府不要對(duì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行過(guò)多干預(yù)。宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)主要研究解決的是資源的利用問(wèn)題，研究使現(xiàn)有資源如何充分利用，較好地保持經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和增長(zhǎng)，宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的核心理論是國(guó)民收入決定理論，其它內(nèi)容也是圍繞國(guó)民收入的決定問(wèn)題這一核心理論展開(kāi)，并指出市場(chǎng)不能完善地解決經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，必須進(jìn)行政府的有效干預(yù)。

2 微觀和宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的相互聯(lián)系

微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)和宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)雖然有很多不同，但是也存在著極其緊密的聯(lián)系，兩者共同形成了一個(gè)完整的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析體系。

首先，兩者研究的目的都是探究市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的規(guī)律，從而對(duì)人們的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供正確的指導(dǎo)，使得整個(gè)資源得到最優(yōu)的配置和有效利用，最終實(shí)現(xiàn)整個(gè)社會(huì)福利的最大化。

其次，微觀和宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)在內(nèi)容上存在相互聯(lián)系和補(bǔ)充，微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的是假定資源已經(jīng)被充分利用的前提下如何最優(yōu)配置的問(wèn)題，而宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)則主要是研究資源是如何被充分利用的，因此兩者的研究?jī)?nèi)容缺一不可，缺失一個(gè)那么整個(gè)研究就會(huì)不完整，單一方面的研究也就無(wú)法進(jìn)行下去。

最后，微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)是宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的基礎(chǔ)，微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)為宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)提供了很多研究方法和思想，而宏觀的很多內(nèi)容必須依賴于對(duì)微觀的研究成果才能得到，同時(shí)，微觀和宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)都是實(shí)證經(jīng)濟(jì)學(xué)，不進(jìn)行價(jià)值判斷，只是對(duì)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題進(jìn)行實(shí)證分析和描述。

3 教學(xué)中如何利用微觀和宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的區(qū)別和聯(lián)系問(wèn)題

微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)和宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)有著很多差異，又存在著千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系，雙方總的來(lái)說(shuō)是作為一個(gè)整體出現(xiàn)在科學(xué)和教學(xué)體系中的，所以在教學(xué)中應(yīng)該特別注意兩者的關(guān)系。

在教學(xué)中，我們要在講解其中一門(mén)課的時(shí)候，有意識(shí)地涉及另外一門(mén)課的相關(guān)內(nèi)容，比如我們?cè)谥v解微觀的柯布道格拉斯生產(chǎn)函數(shù)的時(shí)候，應(yīng)該提及到宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中研究經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)時(shí)要應(yīng)用此函數(shù)。同樣，我們?cè)谥v解宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)時(shí)，也應(yīng)該對(duì)相關(guān)的微觀內(nèi)容進(jìn)行引用和比較，對(duì)兩者內(nèi)在的邏輯性給予必要的闡釋。

由于微觀和宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)在研究方法上很多地方具有統(tǒng)一性，因此很多微觀創(chuàng)立的思想在宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)方面也得到了非常廣泛的應(yīng)用，比如均衡的思想，是貫穿經(jīng)濟(jì)學(xué)的一個(gè)主要思想，它是由微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)所創(chuàng)立的，但是在宏觀的很多內(nèi)容研究上都得到了使用，尤其是在國(guó)民收入的決定問(wèn)題上，均衡思想被大量應(yīng)用，這樣在講解時(shí)，最好能夠把均衡思想在微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的使用和在宏觀經(jīng)濟(jì)的使用對(duì)比，聯(lián)系起來(lái)講解。

篇（2）

國(guó)家宏觀調(diào)控的依據(jù)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算，國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算是以國(guó)民經(jīng)濟(jì)為整體的核算，但所有核算包括生產(chǎn)核算、分配核算、流通核算和使用核算都是以基層單位即企業(yè)核算展開(kāi)的，因而企業(yè)核算是國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算的基地。在企業(yè)核算中，會(huì)計(jì)核算又處于十分重要的地位，占企業(yè)核算工作的很大比重。國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算與會(huì)計(jì)核算相比較，它們之同的差異主要體現(xiàn)在以下幾方面：

1．核算的總體范圍。國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算是將國(guó)民經(jīng)濟(jì)當(dāng)作一個(gè)總體的宏觀核算，而會(huì)計(jì)核算是將企業(yè)當(dāng)作一個(gè)總體的微觀核算。它們之間的關(guān)系從范圍上看是總體與個(gè)體的關(guān)系。宏觀總體的某個(gè)指標(biāo)數(shù)值與微觀個(gè)體之間并不是簡(jiǎn)單的匯總關(guān)系，如銷售收人這個(gè)指標(biāo)或科目，對(duì)企業(yè)來(lái)講，不考慮買者是誰(shuí)，只要出了企業(yè)范圍，就是銷售；而對(duì)部門(mén)、地區(qū)、國(guó)家來(lái)說(shuō)，部門(mén)、地區(qū)內(nèi)部的相互買賣就不應(yīng)該迸來(lái)。總體范圍的這種差異性決定了宏觀統(tǒng)計(jì)核算與微觀會(huì)計(jì)核算在許多方面的差異，從而決定會(huì)計(jì)核算無(wú)法直接為國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算提供各種數(shù)據(jù)。

2．核算的目的。國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算以整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過(guò)程為核算對(duì)象，通過(guò)制定一套反映國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的指標(biāo)體系、分類標(biāo)準(zhǔn)、的核算及相應(yīng)的表現(xiàn)形式，為國(guó)家宏規(guī)經(jīng)濟(jì)、決策、調(diào)控提供資料。會(huì)計(jì)核算則是以微觀基層單位的資金運(yùn)動(dòng)作為自己的對(duì)象，其目的在于為微觀活功單位的經(jīng)營(yíng)管理者、投資者、債權(quán)人及其他社合公眾了解微觀單位的財(cái)務(wù)信息提供服多。目的不同，所選的指標(biāo)（科目）也會(huì)不同，國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算與會(huì)計(jì)核算中某個(gè)指標(biāo)（或科目）即使在名稱上相同，大多救情況下口徑、范圍也不一樣。

3.核算的。從這方面講，國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算和會(huì)計(jì)核算既有相同的一面，也有互相區(qū)別的一面。就兩種核算中直接相互關(guān)聯(lián)的部分而言，主要區(qū)別表現(xiàn)在核算的概念與分類上。在概念方面，二者的區(qū)別表現(xiàn)為同一核算概念有時(shí)會(huì)有不同的含義。在分類方面，二者的區(qū)別表現(xiàn)為共同采用的分類所依據(jù)的原則和所劃分的類別不一致。

4．核算的方法。二者盡管都采用了復(fù)式記賬法，并借助賬戶形式加以表現(xiàn)，但兩者使用的賬戶有以下區(qū)別：（1）從登記主體來(lái)看，國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算以賬戶為主體，根據(jù)賬戶來(lái)確定收支；會(huì)計(jì)則以企業(yè)為主體，根據(jù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生所引起的各項(xiàng)會(huì)計(jì)要素的變動(dòng)，分別反映其增加及減少。②從登記項(xiàng)目來(lái)看，國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算中所有賬戶要登記的項(xiàng)目都是固定的，它不隨業(yè)務(wù)的文化而變動(dòng)；而會(huì)計(jì)賬戶要隨經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)變化，區(qū)分不同的賬戶登記實(shí)際發(fā)生額。（3）從賬戶類型來(lái)看，國(guó)民經(jīng)濟(jì)賬戶是根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)循壞過(guò)程來(lái)沒(méi)立賬戶，包括生產(chǎn)賬戶、收入支出賬戶、投資賬戶、對(duì)外交易賬戶、資產(chǎn)負(fù)債賬戶；而會(huì)計(jì)賬戶則根據(jù)它所反映的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容不同，分為資產(chǎn)賬戶和權(quán)益賬戶兩大類型，收入和支出要根據(jù)賬戶的不同類型進(jìn)行登錄。此外，國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算除復(fù)式記賬和四式記賬外，也采用單式平衡表和矩陣表進(jìn)行核算。

以上差異引發(fā)了國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算和會(huì)計(jì)核算的許多差別，如收入概念的差別、配比原則的差別、計(jì)價(jià)原則的差別等等。所有這些差別表明，試圖將微觀會(huì)計(jì)核算納入統(tǒng)一的國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算體系之內(nèi)缺乏足夠的依據(jù)，想從微觀核算到宏觀核算建立起逐級(jí)匯總體系，也是缺乏依據(jù)的。國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算所需要的資料只能由國(guó)家統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)從宏觀搜集，然后根據(jù)自己的需要進(jìn)行甄別、調(diào)整、加工和開(kāi)發(fā)。把國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算所需要的資料下放到企業(yè)去轉(zhuǎn)換并強(qiáng)求企業(yè)實(shí)現(xiàn)統(tǒng)計(jì)與會(huì)計(jì)的協(xié)調(diào)，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，是行不通的。

二、從會(huì)計(jì)目標(biāo)看會(huì)計(jì)的服務(wù)對(duì)象

會(huì)計(jì)作為一個(gè)以提供財(cái)務(wù)信息為主的經(jīng)濟(jì)信息系統(tǒng)，主要以財(cái)務(wù)報(bào)告的形式向使用者提供信息。使用者對(duì)會(huì)計(jì)信息的需求決定了企業(yè)應(yīng)當(dāng)提供的會(huì)計(jì)信息的內(nèi)容。會(huì)計(jì)信息使用者一般包括國(guó)家宏觀管理部門(mén)、投資者和債權(quán)人（包括的確和潛在的）、企業(yè)的管理當(dāng)局、其他相關(guān)利益集團(tuán)（如職工、客戶、供應(yīng)商）。從契約的觀點(diǎn)看，企業(yè)是“一系列契約的結(jié)合”，經(jīng)理人員所從事的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)總是受到各種各樣契約的約束。在企業(yè)所有權(quán)與控制權(quán)分離的背景下，委托人與人總會(huì)存在一定的利益沖突，出于這種原因的考慮，相關(guān)利益集團(tuán)會(huì)與經(jīng)理人員達(dá)成一定的契約，以保證經(jīng)理人員不會(huì)做出損害他們利益的決策。人們要求通過(guò)會(huì)計(jì)報(bào)告來(lái)監(jiān)督這種關(guān)系的假設(shè)成為受托責(zé)任概念，

受托責(zé)任現(xiàn)在問(wèn)世紀(jì)末和20世紀(jì)初是一個(gè)廣為接受的觀點(diǎn)。從以上分析可以看出，會(huì)計(jì)主要為相關(guān)利益集團(tuán)簽訂契約和監(jiān)督契約服務(wù)，這是企業(yè)會(huì)計(jì)最為基本的目標(biāo)之一。

我國(guó)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定，會(huì)計(jì)信息應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)管理的要求。但會(huì)計(jì)作為一個(gè)以提供財(cái)務(wù)信息為主的經(jīng)濟(jì)信息系統(tǒng)，是企業(yè)管理信息系統(tǒng)的一個(gè)子系統(tǒng)，會(huì)計(jì)所提供的信息限定在一個(gè)具有獨(dú)立性的單位之內(nèi)，是對(duì)該單位的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行的確認(rèn)和計(jì)量。也就是說(shuō)，會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)立足于微觀經(jīng)濟(jì)主體，主要為微觀經(jīng)濟(jì)主體服務(wù)，這是由會(huì)計(jì)本身特性所決定的。由于企業(yè)會(huì)計(jì)核算與國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算之間存在顯著的差異，會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)并不能提供直接有助于宏觀調(diào)控的信息，兩者之間需要一定的銜接。

三、運(yùn)用企業(yè)會(huì)計(jì)信息為國(guó)家宏觀調(diào)控服務(wù)的途徑--微觀統(tǒng)計(jì)核算與會(huì)計(jì)核算的協(xié)調(diào)

雖然國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算是對(duì)整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)進(jìn)行的全局性的整體核算，而會(huì)計(jì)核算僅針對(duì)一個(gè)特定企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，但是，會(huì)計(jì)核算仍是國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算的主要資料來(lái)源。然而，會(huì)計(jì)核算與國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算畢竟屬于兩個(gè)不同的核算范疇，在許多重要的方面，存在著不可忽視的根本差異，這就給國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算直接利用會(huì)計(jì)核算資料帶來(lái)了不便。而企業(yè)的微觀統(tǒng)計(jì)核算與會(huì)計(jì)核算在對(duì)象和目的上是一致的，統(tǒng)計(jì)核算與會(huì)計(jì)核算的協(xié)調(diào)統(tǒng)一應(yīng)在這一微觀層次上來(lái)討論，運(yùn)用企業(yè)會(huì)計(jì)信息為國(guó)家宏觀調(diào)控服務(wù)的途徑也只能從微觀統(tǒng)計(jì)核算與會(huì)計(jì)核算相結(jié)合的角度來(lái)尋找。

在微觀層次上統(tǒng)計(jì)與的協(xié)調(diào)，就是要建立以會(huì)計(jì)核算為基礎(chǔ)，以統(tǒng)計(jì)核算為綜合，以機(jī)為技術(shù)手段的會(huì)統(tǒng)并軌合一的新的核算制度，從而達(dá)到兩種核算職能上的結(jié)合及相對(duì)的統(tǒng)一。具體來(lái)說(shuō)，有以下要求：

1．會(huì)統(tǒng)協(xié)調(diào)應(yīng)以會(huì)計(jì)核算為基礎(chǔ)。宏觀統(tǒng)計(jì)核算與微觀統(tǒng)計(jì)核算的關(guān)系不存在自下而上層層匯總的關(guān)系，宏觀核算同企業(yè)會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)核算在核算目的、核算原則上都有區(qū)別。從國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算模式來(lái)看，其一整套規(guī)則同企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相比存在著多方面的差異，無(wú)論是會(huì)計(jì)核算還是企業(yè)的統(tǒng)計(jì)核算，在微觀上都是為企業(yè)管理服務(wù)的，把國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算所需要的資料下放到企業(yè)去轉(zhuǎn)換并強(qiáng)求企業(yè)實(shí)現(xiàn)統(tǒng)計(jì)與會(huì)計(jì)的協(xié)調(diào)是行不通的。因此，不能再以統(tǒng)計(jì)為中心進(jìn)行協(xié)調(diào)，更不能以兩者的獨(dú)立為前提，會(huì)統(tǒng)協(xié)調(diào)應(yīng)以會(huì)計(jì)核算為基礎(chǔ)。

2．必須轉(zhuǎn)變企業(yè)會(huì)計(jì)與統(tǒng)計(jì)的職能。應(yīng)將企業(yè)統(tǒng)計(jì)的核算職能歸并到會(huì)計(jì)核算之中，作為會(huì)計(jì)核算的一個(gè)分支，而統(tǒng)計(jì)則作為一種研究的方法和預(yù)測(cè)、決策、控制職能而存在。以會(huì)計(jì)核算為基礎(chǔ)，利用統(tǒng)計(jì)分析方法來(lái)彌補(bǔ)會(huì)計(jì)人員缺乏綜合分析能力的缺陷，這樣既可以消除企業(yè)核算數(shù)據(jù)多元化及重復(fù)勞動(dòng)的現(xiàn)象，又可以使會(huì)計(jì)核算體系的優(yōu)勢(shì)與統(tǒng)計(jì)綜合分析的特殊作用得以更好的發(fā)揮。

篇（3）

宏觀審慎監(jiān)管的主要內(nèi)容

宏觀審慎監(jiān)管有三方面內(nèi)容：一是識(shí)別系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，即發(fā)現(xiàn)、監(jiān)測(cè)和計(jì)量系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)及其潛在影響；二是降低系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率，即通過(guò)提高監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和針對(duì)性監(jiān)管措施等，預(yù)防系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)；三是緩解對(duì)金融體系和實(shí)體經(jīng)濟(jì)的溢出效應(yīng)，即在系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)后，限制破壞的程度和范圍，盡可能降低經(jīng)濟(jì)損失。

宏觀審慎監(jiān)管的對(duì)象是系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn),包括空間和時(shí)間兩個(gè)維度。空間維度關(guān)注跨領(lǐng)域問(wèn)題，即所有金融機(jī)構(gòu)共同面臨的風(fēng)險(xiǎn)暴露。時(shí)間維度關(guān)注周期性問(wèn)題，包括商業(yè)周期產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)波動(dòng)，以及風(fēng)險(xiǎn)敏感性監(jiān)管造成的順周期效應(yīng)。

宏觀審慎監(jiān)管框架分為宏觀審慎監(jiān)測(cè)框架和宏觀審慎監(jiān)管工具兩個(gè)部分。前者通過(guò)指標(biāo)體系識(shí)別和監(jiān)測(cè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，后者側(cè)重于研發(fā)干預(yù)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的政策工具。作為二者的基礎(chǔ)，還應(yīng)確立宏觀審慎監(jiān)管的制度安排，建立監(jiān)管主體之間的分工合作機(jī)制。

宏觀審慎監(jiān)管的由來(lái)

宏觀審慎監(jiān)管概念可追溯到20世紀(jì)70年代，經(jīng)歷了四個(gè)發(fā)展階段。第一階段始于1979年，起因是西方向新興市場(chǎng)發(fā)放的大量貸款。1979年6月，英格蘭銀行行長(zhǎng)庫(kù)克在庫(kù)克委員會(huì)（巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)前身）會(huì)議上首次使用這個(gè)概念。他認(rèn)為，微觀審慎問(wèn)題（單個(gè)銀行貸款）的集合可以成為宏觀審慎問(wèn)題。10月，歐洲貨幣常務(wù)委員會(huì)主席亞歷山大?拉法路西將單純針對(duì)市場(chǎng)個(gè)體的傳統(tǒng)監(jiān)管方法稱為“微觀審慎方法”，認(rèn)為必須輔之以“宏觀審慎方法”，將市場(chǎng)作為整體進(jìn)行監(jiān)管。這標(biāo)志宏觀審慎思想的萌芽。

第二階段始于1986年，起因是資本市場(chǎng)金融創(chuàng)新。歐洲貨幣常務(wù)委員會(huì)報(bào)告提出了“宏觀審慎政策”，用于“促進(jìn)廣義金融體系和支付系統(tǒng)的安全和穩(wěn)健”。這是宏觀審慎術(shù)語(yǔ)首次在公開(kāi)刊物上出現(xiàn)。

第三階段始于1997年，起因是亞洲金融危機(jī)，重點(diǎn)問(wèn)題是銀行監(jiān)管的順周期效應(yīng)。1998年，國(guó)際貨幣基金組織提出了“宏觀審慎分析”概念，建立“宏觀審慎指標(biāo)”，用于評(píng)估系統(tǒng)脆弱性，并將其納入金融部門(mén)評(píng)估項(xiàng)目（FSAP）。2000年，國(guó)際清算銀行總經(jīng)理安德魯?奈特在國(guó)際銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)會(huì)議上，全面闡述了宏觀審慎監(jiān)管方法。宏觀審慎監(jiān)管開(kāi)始從學(xué)術(shù)概念走向監(jiān)管實(shí)踐。

第四階段始于2008年的全球金融危機(jī)，金融機(jī)構(gòu)“大而不能倒”等系統(tǒng)性問(wèn)題受到廣泛關(guān)注。這個(gè)階段，宏觀審慎監(jiān)管概念得到明確，監(jiān)控框架趨于完善，監(jiān)管工具不斷拓展，監(jiān)管范圍擴(kuò)展到時(shí)間和空間兩個(gè)維度。宏觀審慎監(jiān)管受到了二十國(guó)集團(tuán)的高度關(guān)注，成為金融監(jiān)管改革的主題。

宏觀審慎監(jiān)管和微觀審慎監(jiān)管的關(guān)系

從宏觀審慎監(jiān)管的發(fā)展可以看出，無(wú)論是新興市場(chǎng)貸款、金融創(chuàng)新、順周期效應(yīng)，還是“大而不能倒”等問(wèn)題，它始終面向微觀活動(dòng)，并源于微觀活動(dòng)的集合效應(yīng)引發(fā)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，是與微觀審慎監(jiān)管相輔相成的一對(duì)概念。微觀審慎監(jiān)管即通常講的銀行、保險(xiǎn)和證券監(jiān)管。與宏觀審慎監(jiān)管關(guān)注整個(gè)金融體系不同，微觀審慎監(jiān)管主要關(guān)注金融個(gè)體。

宏觀審慎監(jiān)管和微觀審慎監(jiān)管的區(qū)別和聯(lián)系

區(qū)別

一是監(jiān)管目標(biāo)不同。前者維護(hù)金融穩(wěn)定，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)；后者保護(hù)消費(fèi)者利益，維持金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)穩(wěn)健性。二是監(jiān)管視野不同。前者將金融體系作為整體，自上而下監(jiān)管；后者關(guān)注單個(gè)個(gè)體，自下而上監(jiān)管。三是對(duì)跨機(jī)構(gòu)共同風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)的考慮不同。前者將其作為重點(diǎn)內(nèi)容，后者認(rèn)為不相關(guān)。四是對(duì)集中風(fēng)險(xiǎn)（Aggregation Risk）態(tài)度不同。前者認(rèn)為源于市場(chǎng)個(gè)體的集體行為，屬于市場(chǎng)內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)；后者認(rèn)為集中風(fēng)險(xiǎn)與集體行為無(wú)關(guān)，屬于外生風(fēng)險(xiǎn)。

聯(lián)系

一是風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源都主要是微觀活動(dòng)。比如,金融創(chuàng)新的所有開(kāi)發(fā)和銷售，都是微觀市場(chǎng)行為。二是風(fēng)險(xiǎn)載體主要是微觀主體。從“大而不能倒”的跨國(guó)金融集團(tuán)，到不受監(jiān)管的特殊目的機(jī)構(gòu)，都是微觀主體。三是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)很大程度依靠微觀市場(chǎng)數(shù)據(jù)。單純的宏觀數(shù)據(jù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足需要宏觀審慎監(jiān)管的需要，必須主要依靠微觀監(jiān)管數(shù)據(jù)。四是監(jiān)管手段主要是微觀監(jiān)管方法。無(wú)論是監(jiān)管資本要求，是風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定，還是集團(tuán)架構(gòu)要求，都是適用于微觀主體的監(jiān)管工具。

宏觀審慎監(jiān)管的職責(zé)分工

宏觀審慎監(jiān)管涉及銀行、證券、保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，以及中央銀行、稅收和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則機(jī)構(gòu)等多個(gè)監(jiān)管主體。由于宏觀審慎監(jiān)管的對(duì)象大多是微觀主體，監(jiān)管工具主要是微觀手段，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)自然成為宏觀審慎監(jiān)管架構(gòu)的核心。這客觀上要求金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)充分利用自身專長(zhǎng)，履行宏觀審慎監(jiān)管的主要職責(zé)，發(fā)揮主導(dǎo)性作用。

中央銀行可以利用開(kāi)展宏觀調(diào)控和最后貸款人的職能，承擔(dān)四項(xiàng)工作。一是控制流動(dòng)性總量，防止流動(dòng)性過(guò)度泛濫，降低資產(chǎn)泡沫化概率。二是監(jiān)測(cè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)變化，分析系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)變化與宏觀經(jīng)濟(jì)的相互影響。三是加強(qiáng)支付結(jié)算系統(tǒng)、征信系統(tǒng)等金融市場(chǎng)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。四是在危機(jī)時(shí)期提供流動(dòng)性，參與對(duì)危機(jī)機(jī)構(gòu)的緊急救助。稅收和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則機(jī)構(gòu)的職責(zé)相對(duì)比較清晰。在明確職責(zé)的基礎(chǔ)上，應(yīng)在金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間、金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)與其他機(jī)構(gòu)之間、境內(nèi)和境外監(jiān)管主體之間，建立跨境監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，對(duì)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)展全面監(jiān)管。

篇（4）

關(guān)鍵詞：宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)；內(nèi)容；發(fā)展；中國(guó)失業(yè)現(xiàn)象

中圖分類號(hào)：F015 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-026X（2013）10-0000-01

一、宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)概述

（一）什么是宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)

宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)（Macroeconomics），是通過(guò)研究整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)各種總量的變化，來(lái)說(shuō)明資源利用是如何得以優(yōu)化的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論。由于宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)主要研究就業(yè)總水平以及國(guó)民總收入等經(jīng)濟(jì)總量，因此，宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)又被稱之為就業(yè)理論、收入理論。

（二）宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究?jī)?nèi)容

宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)是以整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)作為研究對(duì)象的，涉及到的內(nèi)容比較廣泛。縱觀宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)，研究?jī)?nèi)容可以分為三大部分：宏觀經(jīng)濟(jì)理論、宏觀經(jīng)濟(jì)政策、宏觀經(jīng)濟(jì)計(jì)量模型[1]。宏觀經(jīng)濟(jì)理論主要包括投資理論、貨幣理論、經(jīng)濟(jì)周期理論、消費(fèi)函數(shù)理論、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論、開(kāi)放經(jīng)濟(jì)理論、國(guó)民收入決定理論、失業(yè)與通貨膨脹理論等等。宏觀經(jīng)濟(jì)政策主要包括經(jīng)濟(jì)政策目標(biāo)、經(jīng)濟(jì)政策工具、經(jīng)濟(jì)政策機(jī)制、經(jīng)濟(jì)政策效用等。宏觀經(jīng)濟(jì)計(jì)量模型主要包括各派理論建立的不同的經(jīng)濟(jì)模型，主要用于經(jīng)濟(jì)理論的驗(yàn)證等。

二、宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展

宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展經(jīng)歷了一個(gè)漫長(zhǎng)的時(shí)期，總體說(shuō)來(lái)，它的產(chǎn)生發(fā)展大約經(jīng)歷了以下三個(gè)階段：第一階段：萌芽階段。凱恩斯之前，經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究主要集中在微觀領(lǐng)域，但是部分經(jīng)濟(jì)學(xué)家也開(kāi)始涉足宏觀經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，從經(jīng)濟(jì)整體角度來(lái)看待國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，這就是宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的萌芽階段，又被稱之為宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的古典學(xué)派。第二階段：形成階段。宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的形成與著名的凱恩斯革命是分不開(kāi)的。20世紀(jì)30年代，經(jīng)濟(jì)危機(jī)使古典宏觀經(jīng)濟(jì)理論陷入了困境，美國(guó)失業(yè)率在不斷上升，同時(shí)國(guó)民經(jīng)濟(jì)總產(chǎn)出在不斷下跌，在這一大背景下，越來(lái)越多的西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家開(kāi)始意識(shí)到失業(yè)率和總產(chǎn)出不是常量，而是變量。于是，以英國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家凱恩斯為代表的西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家積極探索宏觀經(jīng)濟(jì)理論，凱恩斯的《就業(yè)利息和貨幣通論》從理論上分析了失業(yè)長(zhǎng)期存在的原因，這標(biāo)志著現(xiàn)代宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的產(chǎn)生。第三階段：補(bǔ)充拓展階段。凱恩斯革命之后，越來(lái)越多的經(jīng)濟(jì)學(xué)家開(kāi)始關(guān)注起了宏觀經(jīng)濟(jì)，對(duì)現(xiàn)代宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)理論進(jìn)行了補(bǔ)充和拓展。著名的IS―LM模型、消費(fèi)投資與貨幣需求理論、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論、菲利普斯曲線等都是這一時(shí)期宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展成果。從20世紀(jì)60年代開(kāi)始，美國(guó)芝加哥大學(xué)教授M.Friedman提出了一個(gè)重要的觀點(diǎn)――現(xiàn)代貨幣主義。現(xiàn)代貨幣主義認(rèn)為，市場(chǎng)機(jī)制本身具有一定的恢復(fù)能力，主張政府應(yīng)實(shí)行平衡預(yù)算的財(cái)政政策，與此同時(shí)，中央銀行應(yīng)執(zhí)行貨幣供給原則，保持貨幣存量的穩(wěn)定增長(zhǎng)。現(xiàn)代貨幣主義是宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的進(jìn)一步發(fā)展。這些經(jīng)濟(jì)學(xué)理論構(gòu)成了現(xiàn)代宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本架構(gòu)。

三、宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)與微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的區(qū)別與聯(lián)系

（一）宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)與微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的聯(lián)系

宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)和微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)是有一定的聯(lián)系的。首先，兩者均采用了實(shí)證分析法，都屬于實(shí)證經(jīng)濟(jì)學(xué)。其次，兩者互為補(bǔ)充。宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)是從宏觀角度分析國(guó)民經(jīng)濟(jì)，微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)是從微觀角度分析國(guó)民經(jīng)濟(jì)，兩者互為補(bǔ)充，共同促進(jìn)社會(huì)資源的最優(yōu)化。最后，微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)是宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的基礎(chǔ)。宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)是在微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的，但宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)并不是微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的簡(jiǎn)單加總[2]。

（二）宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)與微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的區(qū)別

第一，研究對(duì)象不同。微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)以家庭、廠商等單個(gè)經(jīng)濟(jì)單位為主要研究對(duì)象；宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)則以整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)為主要研究對(duì)象，從整體角度分析國(guó)民經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行規(guī)律與特點(diǎn)。第二，研究方法不同。微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究方法是個(gè)量經(jīng)濟(jì)，即研究經(jīng)濟(jì)變量的單項(xiàng)數(shù)值；宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)研究方法則是總量分析，即運(yùn)用平均量或個(gè)量的總和來(lái)分析整體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況。第三，基本假設(shè)不同。對(duì)微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究是基于完全理性、充分信息等基本假設(shè)，假設(shè)“看不見(jiàn)的手”能夠自由調(diào)節(jié)實(shí)現(xiàn)資源配置最優(yōu)化；宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)假設(shè)市場(chǎng)機(jī)制是不完善的，政府有能力通過(guò)“看得見(jiàn)的手”調(diào)整市場(chǎng)機(jī)制的缺陷。第四，基本內(nèi)容不同。微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的中心理論是價(jià)格理論，圍繞這一中心理論還涉及到生產(chǎn)理論、分配理論、市場(chǎng)理論、產(chǎn)權(quán)理論、消費(fèi)者行為理論等；宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的中心理論是國(guó)民收入決定理論，具體包括開(kāi)放經(jīng)濟(jì)理論、失業(yè)與通貨膨脹理論、經(jīng)濟(jì)周期與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論等。

四、宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)論中國(guó)失業(yè)現(xiàn)象

（一）中國(guó)失業(yè)現(xiàn)象分析

根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的失業(yè)理論，失業(yè)主要分為三種類型：摩擦性失業(yè)、結(jié)構(gòu)性失業(yè)、周期性失業(yè)。不同的失業(yè)類型是由不同的原因引起的，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)就業(yè)反向惡化是中國(guó)失業(yè)現(xiàn)象的一大特色。下面就中國(guó)失業(yè)現(xiàn)象作簡(jiǎn)要分析：第一，摩擦性失業(yè)。摩擦性失業(yè)主要是指因季節(jié)性或技術(shù)性原因而引起的失業(yè)。造成中國(guó)摩擦性失業(yè)現(xiàn)象嚴(yán)重的一大原因就是求職者缺乏就業(yè)信息，求職者自身?xiàng)l件與工作崗位難以匹配。現(xiàn)階段中國(guó)失業(yè)現(xiàn)狀是：社會(huì)經(jīng)驗(yàn)不足、技術(shù)能力不強(qiáng)的高校畢業(yè)生難以滿足用人單位的用人需求；不少職員因各種原因而辭職失業(yè)；廣大農(nóng)民工盲目涌入城市而一時(shí)找不到合適的工作。這些都造成了摩擦性失業(yè)。第二，結(jié)構(gòu)性失業(yè)。結(jié)構(gòu)性失業(yè)主要是指勞動(dòng)力供需不匹配造成的失業(yè)。中國(guó)結(jié)構(gòu)性失業(yè)現(xiàn)象主要表現(xiàn)在兩個(gè)層面：一是求職者數(shù)量質(zhì)量與人才市場(chǎng)需求具有明顯的地域性特征，造成有的地區(qū)擁有大量工作職位卻無(wú)人求職，而有的地區(qū)則多人爭(zhēng)搶同一職位，如東西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)差異性造成東部地區(qū)人滿為患，西部地區(qū)無(wú)人問(wèn)津；二是求職者自身素質(zhì)較低，專業(yè)性人才短缺，一方面大量求職者苦于找不到合適的工作，另一方面企業(yè)苦于缺乏技術(shù)性人才。第三，周期性失業(yè)。周期性失業(yè)主要是指由于總需求不足而引起的短期失業(yè)，它一般出現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)周期的蕭條階段。2008年的經(jīng)濟(jì)危機(jī)造成中國(guó)失業(yè)人數(shù)增加就屬于周期性失業(yè)。

（二）中國(guó)失業(yè)現(xiàn)象的應(yīng)對(duì)措施

第一，多方位防止結(jié)構(gòu)性失業(yè)。加強(qiáng)勞動(dòng)力市場(chǎng)中介服務(wù)體系建設(shè)，充分利用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)打破地域界限，建立空崗報(bào)告制度，最大限度的披露空缺崗位，繼續(xù)完善市、區(qū)、街三級(jí)就業(yè)體系，促進(jìn)就業(yè)人員的流動(dòng)，全面提升就業(yè)者的專業(yè)性素質(zhì)等等都是防止結(jié)構(gòu)性失業(yè)的重要措施。第二，提高就業(yè)服務(wù)水平，防止摩擦性失業(yè)。高校是培養(yǎng)人才的搖籃。現(xiàn)階段中國(guó)各大高校頻頻擴(kuò)招，難免會(huì)造成人才質(zhì)量的下降。為了防止結(jié)構(gòu)性失業(yè)，必須完善高校教育體制，注重高校人才培養(yǎng)質(zhì)量，提高求職者的專業(yè)能力；加大社會(huì)職業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的資金投入，大力支持培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的人才培養(yǎng)工作；同時(shí)，完善農(nóng)村勞動(dòng)力的就業(yè)培訓(xùn)與職業(yè)指導(dǎo)，提高農(nóng)村勞動(dòng)力的職業(yè)素養(yǎng)。第三，加強(qiáng)政府宏觀調(diào)控，應(yīng)對(duì)周期性失業(yè)。為了應(yīng)對(duì)周期性失業(yè)，可以增加政府開(kāi)支、降低稅率、增加貨幣供給量等。我國(guó)要實(shí)行積極的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，深化企業(yè)改革，確保經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展，創(chuàng)造更多的就業(yè)機(jī)會(huì)：完成產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，大力扶持中小民營(yíng)企業(yè)發(fā)展，大力加強(qiáng)民生工作，解決消費(fèi)不足問(wèn)題，推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革，推行利率市場(chǎng)化等。同時(shí)，政府還可以建立社會(huì)保障體系，使退休工人可以得到養(yǎng)老金，失業(yè)者可以得到保險(xiǎn)金，子女年幼的母親、殘疾人可以得到補(bǔ)助等[3]。

五、結(jié)論

總而言之，宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)是將整個(gè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)看做一個(gè)整體，通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)總體行為的分析，研究一國(guó)經(jīng)濟(jì)的總體趨勢(shì)的一門(mén)經(jīng)濟(jì)學(xué)科。宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)理論不是一成不變的，它是隨著社會(huì)的進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的完善而不斷發(fā)展的，我們有理由相信，在不久的將來(lái)，宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)將會(huì)真正應(yīng)用于社會(huì)實(shí)踐，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的大發(fā)展大繁榮

參考文獻(xiàn)：

篇（5）

現(xiàn)代旅游經(jīng)濟(jì),是一個(gè)包括旅游消費(fèi)活動(dòng)、旅游企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、旅游市場(chǎng)活動(dòng)和宏觀旅游經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的經(jīng)濟(jì)子系統(tǒng),是國(guó)民經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的重要組成部分。從系統(tǒng)論角度分析,旅游經(jīng)濟(jì)系統(tǒng),既體現(xiàn)了旅游活動(dòng)相關(guān)的各組成要素的集合,以及它們之間的內(nèi)在聯(lián)系和運(yùn)行過(guò)程(見(jiàn)圖1),還從動(dòng)態(tài)角度反映了整個(gè)旅游活動(dòng)發(fā)生和發(fā)展的過(guò)程和規(guī)律性。

(一)旅游經(jīng)濟(jì)活動(dòng)

旅游經(jīng)濟(jì)活動(dòng),一般包括三個(gè)層面的活動(dòng),即旅游者的旅游活動(dòng)、旅游經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)服務(wù)活動(dòng)和旅游組織的管理活動(dòng)。第一個(gè)層面是旅游者的旅游活動(dòng),通常包括旅游者從購(gòu)買旅游產(chǎn)品并離開(kāi)居住地開(kāi)始,經(jīng)過(guò)一定距離的空間移動(dòng)而到達(dá)旅游目的地,通過(guò)在旅游目的地的活動(dòng)而滿足其旅游需求,再返回居住地的全部過(guò)程。這個(gè)過(guò)程大致可以劃分為三個(gè)組成部分:一是旅游者在旅游客源地選擇、決定和購(gòu)買旅游產(chǎn)品過(guò)程,只有當(dāng)旅游者購(gòu)買了旅游產(chǎn)品后才可能成為現(xiàn)實(shí)的旅游者;二是旅游者往返于旅游客源地和旅游目的地的空間移動(dòng)過(guò)程,實(shí)質(zhì)上就是旅游活動(dòng)中必不可少的旅行消費(fèi)過(guò)程;三是在旅游目的地所有旅游活動(dòng)的消費(fèi)過(guò)程,是滿足旅游者需求的主要內(nèi)容,也是旅游活動(dòng)的核心內(nèi)容。第二個(gè)層面是旅游經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)服務(wù)活動(dòng),主要指旅游企業(yè)為保證旅游者的旅游活動(dòng)順利有效進(jìn)行,直接提供各種旅游服務(wù)的所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程。由于旅游活動(dòng)內(nèi)容復(fù)雜、涉及面廣,因此必然涉及旅游客源地和旅游目的地的許多企業(yè)。按照現(xiàn)代旅游經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)模型分析,旅游經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)服務(wù)活動(dòng)可大致分為旅行商、長(zhǎng)途交通運(yùn)輸企業(yè)、旅游接待企業(yè)三部分。旅行商的經(jīng)營(yíng)服務(wù)活動(dòng)包括旅游客源地和旅游目的地兩部分,前者的主要職能是銷售旅游產(chǎn)品,招徠和組織旅游者的旅游活動(dòng);后者的主要職能是整合旅游目的地的旅游要素,做好旅游者的接待組織活動(dòng)等。長(zhǎng)途交通運(yùn)輸企業(yè)、旅游接待企業(yè)則按照旅行商安排的旅游線路,做好旅游者空間運(yùn)送及旅游活動(dòng)的所有接待服務(wù)活動(dòng)。主要從事旅游經(jīng)濟(jì)研究、旅游規(guī)劃設(shè)計(jì)和旅游行政管理。第三個(gè)層面是旅游組織的管理活動(dòng),主要是指旅游目的地政府旅游組織和其它非政府旅游組織,通過(guò)旅游行政管理、宏觀調(diào)控、行業(yè)自律和中介咨詢等活動(dòng),提供旅游信息服務(wù)、規(guī)范旅游市場(chǎng)秩序、規(guī)范旅游企業(yè)行為,為旅游者的旅游活動(dòng)和旅游經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)服務(wù)活動(dòng)創(chuàng)造良好的市場(chǎng)環(huán)境和環(huán)境,保證旅游者的旅游活動(dòng)順利而有效地進(jìn)行,實(shí)現(xiàn)旅游經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)服務(wù)目的和旅游組織的管理目標(biāo)。

(二)宏觀旅游經(jīng)濟(jì)內(nèi)容和特點(diǎn)

在旅游經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中,宏觀旅游經(jīng)濟(jì)體現(xiàn)了宏觀旅游經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的內(nèi)在聯(lián)系和運(yùn)行過(guò)程,是旅游發(fā)展過(guò)程中各環(huán)節(jié)、各部門(mén)、各地區(qū)相互作用、相互制約而形成的綜合體,其主要包括以下三個(gè)方面的內(nèi)容和特點(diǎn)。

1.宏觀旅游經(jīng)濟(jì),是旅游再生產(chǎn)過(guò)程中生產(chǎn)、分配、交換和消費(fèi)等環(huán)節(jié)相互聯(lián)系、相互作用、相互制約而縱橫交錯(cuò)形成的綜合體。從橫向看,宏觀旅游經(jīng)濟(jì)活動(dòng)表現(xiàn)為生產(chǎn)、分配、交換和消費(fèi)各子系統(tǒng)活動(dòng)同時(shí)并存的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過(guò)程;從縱向看,宏觀旅游經(jīng)濟(jì)運(yùn)行像一般社會(huì)再生產(chǎn)一樣,是按照生產(chǎn)、分配、交換和消費(fèi)各子系統(tǒng)活動(dòng)依次進(jìn)行,并不斷循環(huán)往復(fù)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過(guò)程。因此,這種縱橫交錯(cuò)的旅游經(jīng)濟(jì)總量和結(jié)構(gòu)的運(yùn)行和化,就形成了旅游經(jīng)濟(jì)再生產(chǎn)過(guò)程中各環(huán)節(jié)相互聯(lián)系、相互作用、相互制約的宏觀旅游經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)。

2.宏觀旅游經(jīng)濟(jì),是旅游產(chǎn)業(yè)內(nèi)部各行業(yè)之間相互聯(lián)系、相互作用、相互制約而構(gòu)成的綜合體。旅游產(chǎn)業(yè)是由多種旅游服務(wù)要素構(gòu)成的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè),其既包括直接為旅游者服務(wù)的旅行社業(yè)、旅游住宿業(yè)、旅游餐飲業(yè)、旅游運(yùn)輸業(yè)、旅游景觀業(yè)、旅游娛樂(lè)業(yè)、旅游購(gòu)物業(yè)等,也包括部分或間接為旅游者服務(wù)的郵電通訊、醫(yī)療衛(wèi)生、金融保險(xiǎn)、文化科學(xué)、培訓(xùn)、城市建設(shè)、環(huán)境保護(hù)及工農(nóng)業(yè)等眾多行業(yè)。其從縱向上表現(xiàn)為各產(chǎn)業(yè)、行業(yè)和企業(yè)之間上下指導(dǎo)和執(zhí)行的經(jīng)濟(jì)層次關(guān)系,從橫向上表現(xiàn)為各產(chǎn)業(yè)和行業(yè)之間相互聯(lián)系、相互作用和相互協(xié)調(diào)的經(jīng)濟(jì)序列關(guān)系,從而形成多層次、多序列立體交叉的宏觀旅游經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)。

3.宏觀旅游經(jīng)濟(jì),是各區(qū)域旅游發(fā)展相互聯(lián)系、相互作用、相互制約的綜合體。任何旅游者、旅游企業(yè)和旅游行業(yè)的活動(dòng)都必然是在一定的空間中進(jìn)行的,因此一定的區(qū)域旅游布局構(gòu)成了宏觀旅游經(jīng)濟(jì)的空間表現(xiàn)形式。從縱向看,區(qū)域旅游布局主要表現(xiàn)為國(guó)家級(jí)、省級(jí)、地市級(jí)、縣級(jí)的上下聯(lián)系的區(qū)域旅游的層次布局結(jié)構(gòu),如不同級(jí)別的風(fēng)景區(qū)、度假區(qū)、森林公園和景區(qū)景點(diǎn)等;從橫向看,區(qū)域旅游布局主要表現(xiàn)跨省區(qū)、跨地市區(qū)、跨縣區(qū)等相互聯(lián)系、相互作用和相互制約的空間布局結(jié)構(gòu),體的旅游景區(qū)等,從而構(gòu)成多個(gè)旅游區(qū)域相結(jié)合的宏觀旅游經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)。

二、宏觀旅游管理的目標(biāo)

宏觀旅游管理,是指國(guó)家旅游管理機(jī)構(gòu)和相關(guān)部門(mén),按照客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律的要求和旅游發(fā)展的總體目標(biāo),運(yùn)用決策、規(guī)劃、組織、調(diào)控、監(jiān)督和服務(wù)等職能,統(tǒng)籌協(xié)調(diào)旅游發(fā)展中各環(huán)節(jié)、各部門(mén)、各地區(qū)之間的關(guān)系,實(shí)現(xiàn)宏觀旅游經(jīng)濟(jì)的良性運(yùn)行與發(fā)展,不斷提高旅游產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和生態(tài)環(huán)境效益,促進(jìn)旅游的可持續(xù)發(fā)展。加強(qiáng)宏觀旅游管理,首先必須明確宏觀旅游管理的目標(biāo)。所謂宏觀旅游管理目標(biāo),是指國(guó)家促進(jìn)旅游發(fā)展和調(diào)控旅游經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的總體目標(biāo)。由于旅游活動(dòng)是一種綜合性經(jīng)濟(jì)社會(huì)活動(dòng),其涉及面廣、環(huán)節(jié)多、層次多,因此宏觀旅游管理目標(biāo)也必然是多方面性和多層次性的。從總體上分析,宏觀旅游管理的目標(biāo)通常可以分為政治目標(biāo)、經(jīng)濟(jì)目標(biāo)、社會(huì)目標(biāo)和發(fā)展目標(biāo)四個(gè)方面。

1.政治目標(biāo)

宏觀旅游管理的政治目標(biāo),是按照“以人為本”的發(fā)展目標(biāo)和要求,在實(shí)現(xiàn)全面建設(shè)小康社會(huì)的過(guò)程中,通過(guò)旅游活動(dòng)的廣泛開(kāi)展,不斷滿足人們?nèi)找嬖鲩L(zhǎng)的物質(zhì)文化需求,不斷增強(qiáng)公民的愛(ài)國(guó)主義意識(shí),不斷提高人民群眾的科學(xué)文化素養(yǎng),從而促進(jìn)人的全面發(fā)展。同時(shí),還要充分發(fā)揮旅游的“民間外交”功能,通過(guò)大力發(fā)展國(guó)際旅游(包括出入境旅游),促進(jìn)與其他國(guó)家和地區(qū)之間的政治、經(jīng)濟(jì)、文化和科技的交流與合作,提升國(guó)家的國(guó)際地位和政治影響力,提高我國(guó)在國(guó)際上的國(guó)家競(jìng)爭(zhēng)力等。

2.經(jīng)濟(jì)目標(biāo)

宏觀旅游管理的經(jīng)濟(jì)目標(biāo),是通過(guò)有效配置旅游資源和生產(chǎn)要素,提供質(zhì)量高、數(shù)量多、類型全的旅游產(chǎn)精神文明的建設(shè)和協(xié)調(diào)發(fā)展。同時(shí),在有效滿足國(guó)內(nèi)外旅游者需求的同時(shí),為旅游經(jīng)營(yíng)者帶來(lái)更多的收益,促進(jìn)旅游目的地群眾收入增加,帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展,為國(guó)家增加更多的稅收和外匯收入,推動(dòng)旅游服務(wù)貿(mào)易和國(guó)際服務(wù)貿(mào)易,從而促進(jìn)整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)又快又好地發(fā)展。

3.社會(huì)目標(biāo)

宏觀旅游管理的社會(huì)目標(biāo),是通過(guò)旅游活動(dòng)和加強(qiáng)宏觀旅游管理,在滿足國(guó)內(nèi)外旅游者跨文化交流、增進(jìn)人們相互之間的友誼和理解的同時(shí),引進(jìn)先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)和文化知識(shí),改變傳統(tǒng)落后的生活方式和消費(fèi)觀念,促進(jìn)旅游企業(yè)文化建設(shè)和旅游行業(yè)職工素質(zhì)提高,增加旅游目的地的社會(huì)就業(yè),改善旅游目的地居民的生活水平和生活質(zhì)量,推動(dòng)與促進(jìn)旅游目的地各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)的繁榮興旺與發(fā)展等。

4.發(fā)展目標(biāo)

宏觀旅游管理的發(fā)展目標(biāo),是通過(guò)加強(qiáng)旅游宏觀管理,不斷豐富旅游活動(dòng)內(nèi)容,為旅游者創(chuàng)造良好的旅游環(huán)境,促進(jìn)旅游企業(yè)健康發(fā)展,推動(dòng)旅游業(yè)和相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展,促進(jìn)生態(tài)環(huán)境和文化遺產(chǎn)保護(hù),改善生活環(huán)境和生活質(zhì)量,不斷提高人們的生活水平,為實(shí)現(xiàn)旅游目的地及整個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造良好的條件。從宏觀旅游管理的階段性目標(biāo)看,一般可以分為近期目標(biāo)、中期目標(biāo)和遠(yuǎn)期目標(biāo)。近期目標(biāo)主要是實(shí)現(xiàn)旅游總供給和總需求之間的總量平衡和結(jié)構(gòu)平衡,更好地滿足人們的旅游需求;中期目標(biāo)主要是實(shí)現(xiàn)旅游行業(yè)結(jié)構(gòu)和旅游區(qū)域布局的合理化,實(shí)現(xiàn)旅游經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康地增長(zhǎng)與發(fā)展;遠(yuǎn)期目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)旅游經(jīng)濟(jì)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展,在滿足當(dāng)代人的需求同時(shí),還必須為后代人的發(fā)展創(chuàng)造良好的生存與發(fā)展的條件。

三、宏觀旅游管理的職能

宏觀旅游管理的主體是國(guó)家旅游管理組織,客體是宏觀旅游經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、運(yùn)行和發(fā)展,簡(jiǎn)言之,宏觀旅游管理就是國(guó)家對(duì)宏觀旅游經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和發(fā)展的管理。正確理解宏觀旅游管理的涵義,還必須注意宏觀旅游管理與微觀旅游管理、旅游市場(chǎng)管理之間的區(qū)別和聯(lián)系,并正確把握宏觀旅游管理的主要職能。

(一)宏觀旅游管理和微觀旅游管理的區(qū)別和聯(lián)系

宏觀旅游管理和微觀旅游管理的區(qū)別,主要是管理的對(duì)象不同。微觀旅游管理的對(duì)象,通常是指對(duì)旅游者活動(dòng)和旅游企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的管理,是以個(gè)體旅游活動(dòng)為客體的管理;而宏觀旅游管理則是對(duì)宏觀旅游經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和運(yùn)行的管理,是以旅游經(jīng)濟(jì)總量和結(jié)構(gòu)變化為客體的管理。宏觀旅游管理和微觀旅游管理的聯(lián)系,主要表現(xiàn)為兩者是互為前提的。微觀旅游活動(dòng)是宏觀旅游經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的細(xì)胞,宏觀旅游經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和運(yùn)行必須以微觀旅游活動(dòng)為基礎(chǔ),因此宏觀旅游管理是建立在微觀旅游管理基礎(chǔ)之上的;同時(shí),由于宏觀旅游經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和運(yùn)行直接影響著個(gè)體旅游活動(dòng)的進(jìn)行,因此宏觀旅游管理又是微觀旅游管理的重要前提條件,并對(duì)微觀旅游管理具有重要的指導(dǎo)和協(xié)調(diào)作用。旅游市場(chǎng)是連接個(gè)體旅游活動(dòng)和宏觀旅游經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的橋梁,決定了宏觀旅游管理和市場(chǎng)管理既有區(qū)別又有聯(lián)系。旅游市場(chǎng)管理,不僅包括對(duì)微觀旅游活動(dòng)的作用和影響,對(duì)旅游市場(chǎng)的規(guī)制、監(jiān)督和調(diào)控等,也包括在宏觀旅游管理指導(dǎo)下,對(duì)旅游市場(chǎng)機(jī)制和功能作用的有效發(fā)揮,因此旅游市場(chǎng)管理是宏觀旅游管理的對(duì)象。但是,在具體的旅游市場(chǎng)管理中,往往又包含了某些宏觀旅游管理的職能和內(nèi)容,如對(duì)微觀旅游活動(dòng)主體的監(jiān)管,對(duì)旅游市場(chǎng)供求的調(diào)控等,因此旅游市場(chǎng)管理與宏觀旅游管理又是密切聯(lián)系的。

(三)宏觀旅游管理的主要職能

宏觀旅游管理,通常是通過(guò)各種管理職能對(duì)宏觀旅游經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和運(yùn)行進(jìn)行管理。從旅游管理的實(shí)踐看,宏觀旅游管理的職能主要包括決策、規(guī)劃、組織、調(diào)控、監(jiān)督和服務(wù)等方面。

1.旅游決策職能

是指政府對(duì)旅游發(fā)展目標(biāo)、發(fā)展模式、發(fā)展重點(diǎn)和政策措施做出選擇和決定的職能,其貫穿于整個(gè)宏觀旅游管理的全過(guò)程。在現(xiàn)階段,由于我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制還處于完善過(guò)程中,因此政府決策職能在旅游發(fā)展中具有十分重要的地位和作用,由此形成了具有我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)特色的“政府主導(dǎo)型”旅游發(fā)展模式,各級(jí)政府在旅游發(fā)展目標(biāo)、發(fā)展重點(diǎn)和促進(jìn)旅游發(fā)展的各種措施方面,還發(fā)揮著重要的決策職能和主導(dǎo)作用。

2.旅游規(guī)劃職能

篇（6）

統(tǒng)計(jì)包括包括宏觀國(guó)民經(jīng)濟(jì)的核算，也包括微觀的企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的核算，微觀核算是宏觀核算的基礎(chǔ)，但并非所有指標(biāo)都存在自下而上層層匯總的關(guān)系。會(huì)計(jì)僅是從微觀角度對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況進(jìn)行核算，兩種核算主要在以下幾個(gè)方面存在差異。

（一）核算的總體范圍

統(tǒng)計(jì)核算是把國(guó)民經(jīng)濟(jì)當(dāng)做一個(gè)總體的宏觀核算，而會(huì)計(jì)核算是把企業(yè)當(dāng)做一個(gè)總體的微觀核算。它們之間的關(guān)系從范圍上看是總體與個(gè)體的關(guān)系。

（二）核算的目的

國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算以整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過(guò)程為核算對(duì)象，通過(guò)制定一套反映國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的指標(biāo)體系、分類標(biāo)準(zhǔn)、科學(xué)的核算方法及相應(yīng)的表現(xiàn)形式，為國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)分析、決策、調(diào)控提供資料。會(huì)計(jì)核算則以微觀基層單位的資金運(yùn)動(dòng)作為自己的研究對(duì)象，其目的在于為微觀活動(dòng)單位的經(jīng)營(yíng)管理、投資者、債權(quán)人及其他社會(huì)公眾了解微觀單位的財(cái)務(wù)信息提供服務(wù)。從理論上講，要求一個(gè)指標(biāo)（或科目）既能滿足企業(yè)的管理需要，也能滿足國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)分析、調(diào)控的需要，這樣的指標(biāo)不存在。

（三）核算的內(nèi)容

國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算和會(huì)計(jì)核算既有一致的一面，也有互相區(qū)別的一面。就其兩種核算中直接相互關(guān)聯(lián)的部分而言，主要的區(qū)別表現(xiàn)在核算的概念與分類上。在概念方面，二者的區(qū)別表現(xiàn)為同一核算概念有時(shí)會(huì)有不同的含義，如企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表之一的利潤(rùn)表中的收入和以整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)為對(duì)象編制的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值表和產(chǎn)品核算表中的收入，在含義上就不一樣。從國(guó)民核算的經(jīng)濟(jì)觀點(diǎn)來(lái)看，企業(yè)收入中只有那些同企業(yè)本身的生產(chǎn)活動(dòng)有關(guān)的收入才能作為國(guó)民收入的組成部分看待，國(guó)民收入不是國(guó)民經(jīng)濟(jì)范圍內(nèi)所有企業(yè)在內(nèi)的一切經(jīng)濟(jì)單位實(shí)際收入的簡(jiǎn)單算術(shù)和。在分類方面，二者的區(qū)別表現(xiàn)為共同采用的分類所依據(jù)的原則和所劃分的類別會(huì)不一致，例如，在企業(yè)會(huì)計(jì)中，成本項(xiàng)目的分類是按其經(jīng)濟(jì)職能或者按其性態(tài)等劃分的，而在國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算中，同這種分類相關(guān)聯(lián)的投入分類，則是根據(jù)投入的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容劃分的。從各自核算的目的看，這兩種互相關(guān)聯(lián)但又不同的分類都是適當(dāng)?shù)模瑹o(wú)從分其優(yōu)劣，也難以人為地加以統(tǒng)一。

（四）核算的方法

在國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算的五大核算及循環(huán)矩陣中使用了會(huì)計(jì)的復(fù)式記賬方法，正是在這個(gè)意義上人們才較多地討論統(tǒng)計(jì)核算與會(huì)計(jì)核算的協(xié)調(diào)統(tǒng)一問(wèn)題。但在國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算中應(yīng)用會(huì)計(jì)方法，主要表現(xiàn)為通過(guò)復(fù)式記賬方法和賬戶形式在所有核算表和核算指標(biāo)之間建立嚴(yán)格的核算關(guān)系，以便于從相互聯(lián)系中研究社會(huì)再生產(chǎn)過(guò)程的一切主要方面。因此，二者盡管都采用了復(fù)式記賬法，并借助賬戶形式加以表現(xiàn)，但二者使用的賬戶有以下區(qū)別：（1）從登記立場(chǎng)看，國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算賬戶以賬戶本身為主體，根據(jù)賬戶本身來(lái)確定收支，且包括了交易的雙方，雙方對(duì)同一項(xiàng)交易進(jìn)行描述，在賬戶記錄上體現(xiàn)為四式記賬，即交易雙方分別作復(fù)式記賬；而會(huì)計(jì)賬戶以企業(yè)為主體；根據(jù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生所引起的各項(xiàng)會(huì)計(jì)要素的變動(dòng)，分別反映其增加及減少。（2）從登記項(xiàng)目來(lái)看，國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算中所有賬戶要登記的項(xiàng)目都是固定的，它不隨業(yè)務(wù)的變化而變動(dòng)；而會(huì)計(jì)賬戶要隨經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)變化，區(qū)分不同的賬戶登記實(shí)際發(fā)生額。（3）從賬戶類型來(lái)看，國(guó)民經(jīng)濟(jì)賬戶是根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)循環(huán)過(guò)程來(lái)設(shè)立賬戶，包括生產(chǎn)賬戶、收入支出賬戶、投資賬戶、對(duì)外交易賬戶、資產(chǎn)負(fù)債賬戶；而會(huì)計(jì)賬戶則根據(jù)它所反映的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容不同，分為資產(chǎn)賬戶和權(quán)益賬戶兩大類型，收入和支出要根據(jù)賬戶的不同類型進(jìn)行登錄。此外，國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算除復(fù)式記賬和四式記賬外，也采用單式平衡表和矩陣表進(jìn)行核算。

二、微觀會(huì)計(jì)與統(tǒng)計(jì)的協(xié)調(diào)處理

篇（7）

（二）概念對(duì)比

1.分子和原子

區(qū)別：在化學(xué)反應(yīng)中分子可分成原子，原子重組后成為別種物質(zhì)的分子。而原子是物質(zhì)發(fā)生化學(xué)反應(yīng)時(shí)的最小微粒，在化學(xué)反應(yīng)中不可 再分，化學(xué)反應(yīng)前后，原子種類并沒(méi)有改變。

相似點(diǎn)：它們的質(zhì)量、體積都很小，處于永恒運(yùn)動(dòng)之中；同種分子（或原子）性質(zhì)相同，不同種分子（或原子）性質(zhì)各異。

相互關(guān)系：都是構(gòu)成物質(zhì)的微粒，分子是由原子構(gòu)成的， 在化學(xué)反應(yīng)中， 分子――原子――新分子，分子與構(gòu)成這種分子的原子相比，原子更小，但并不是說(shuō)原子都一定比分子小。

2. 原子與元素

原子既表示種類，又講個(gè)數(shù)，有數(shù)量多少的含義。元素著眼于種類，不表示個(gè)數(shù)，沒(méi)有數(shù)量多少的含義。

應(yīng)用范圍及舉例：原子應(yīng)用于描述物質(zhì)的微觀結(jié)構(gòu)。例：一個(gè)水分子是由兩個(gè)氫原子和一個(gè)氧原子構(gòu)成的，但不能說(shuō)一個(gè)水分子是由氫元素和氧元素組成的。元素應(yīng)用于描述物質(zhì)的宏觀組成。例：水是由氫元素和氧元素組成的，但不能說(shuō)水是由兩個(gè)氫元素和一個(gè)氧元素組成的。

3. 原子和離子

區(qū)別：（1）結(jié)構(gòu)上，原子中，核內(nèi)質(zhì)子數(shù)=核外電子數(shù)；離子中，陽(yáng)離子核內(nèi)質(zhì)子數(shù)>核外電子數(shù)，陰離子核內(nèi)質(zhì)子數(shù)

聯(lián)系：原子和離子都是構(gòu)成物質(zhì)的微粒，同種元素的原子和離子，它們的核電荷數(shù)相同，但核外電子數(shù)不同，它們?cè)谝欢l件下可相互轉(zhuǎn)化，即：

三、物質(zhì)的分類

（一）概念網(wǎng)絡(luò)

（二）概念對(duì)比

1. 混合物和純凈物

區(qū)別：混合物，宏觀上由兩種或多種物質(zhì)混合而成，微觀上由不同種分子構(gòu)成，一般無(wú)固定的組成和性質(zhì)，各成分保持自己原有的性質(zhì)。純凈物，宏觀上由同種物質(zhì)組成，微觀上由同種分子構(gòu)成，有固定的組成和性質(zhì)，其組成元素具有固定的比例。

篇（8）

中圖分類號(hào)：G642.0 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1674-9324（2014）29-0156-02

以薩繆爾森為代表的新古典綜合學(xué)派把傳統(tǒng)的西方經(jīng)濟(jì)學(xué)當(dāng)作研究個(gè)量問(wèn)題的微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)，認(rèn)為微觀以充分就業(yè)為分析前提。因而，兩種理論是相輔相成的，可以被納入同一體系之中。這一理論體系在戰(zhàn)后的西方經(jīng)濟(jì)學(xué)界一直居于正統(tǒng)地位，確立了西方經(jīng)濟(jì)學(xué)教材和教學(xué)的基本框架。但由于微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)和宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)研究對(duì)象的不同，使得兩者共同使用的一些概念卻有著不同的內(nèi)涵和應(yīng)用，例如“短期”與“長(zhǎng)期”這一組概念。

一、“短期”與“長(zhǎng)期”概念在微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中的應(yīng)用

1.微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中的涉及短期與長(zhǎng)期區(qū)分的理論。微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中多個(gè)理論涉及到短期和長(zhǎng)期的區(qū)分。例如生產(chǎn)理論中的短期成本理論和長(zhǎng)期成本理論；成本理論中的短期成本曲線和長(zhǎng)期成本曲線；不同市場(chǎng)結(jié)構(gòu)下廠商或行業(yè)的短期供給曲線和長(zhǎng)期供給曲線以及不同市場(chǎng)結(jié)構(gòu)下廠商或行業(yè)的短期均衡和長(zhǎng)期均衡等。這些理論的短期和長(zhǎng)期區(qū)分并非如字面上簡(jiǎn)單表現(xiàn)為時(shí)期上的區(qū)別，更重要的是理論含義的差異。以完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)下廠商短期和長(zhǎng)期均衡為例，在完全競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)下，廠商短期均衡的條件為短期邊際成本等于邊際收益，均衡條件下廠商的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)可能大于零、等于零或小于零；而廠商長(zhǎng)期均衡的條件為長(zhǎng)期邊際成本等于邊際收益且等于市場(chǎng)價(jià)格，均衡條件下廠商的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)必定等于零。

2.微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中短期與長(zhǎng)期的界定。微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)研究資源配置問(wèn)題，從生產(chǎn)的角度來(lái)看，為了解決經(jīng)濟(jì)資源的稀缺性和人類需要的無(wú)限性之間的矛盾，便涉及“生產(chǎn)什么、生產(chǎn)多少、如何生產(chǎn)和為誰(shuí)生產(chǎn)”的問(wèn)題。“如何生產(chǎn)”是指生產(chǎn)要素在企業(yè)內(nèi)部的配置問(wèn)題。企業(yè)調(diào)整經(jīng)濟(jì)資源（即生產(chǎn)要素）配置，追求利潤(rùn)最大化過(guò)程中，經(jīng)濟(jì)資源（即生產(chǎn)要素）數(shù)量是否可以變動(dòng)便是微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中區(qū)分短期與長(zhǎng)期的依據(jù)。微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中常假設(shè)生產(chǎn)中僅使用勞動(dòng)與資本兩種要素，因此可以用一種可變要素的生產(chǎn)函數(shù)考察短期生產(chǎn)理論，假設(shè)資本要素固定，勞動(dòng)要素可變，則有短期生產(chǎn)函數(shù)：Q=f（L，K）。理論上講，我們也可以假定勞動(dòng)要素固定，資本要素可變，則有短期生產(chǎn)函數(shù)Q=f（L，K）。特別說(shuō)明的是，微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)所說(shuō)的短期和長(zhǎng)期并不是指具體時(shí)間的長(zhǎng)短，而是以能否變動(dòng)全部生產(chǎn)要素投入的數(shù)量作為劃分標(biāo)準(zhǔn)，其時(shí)間長(zhǎng)短視具體情況而定。

3.微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中短期與長(zhǎng)期區(qū)分的意義。微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)短期與長(zhǎng)期的區(qū)分主要體現(xiàn)在生產(chǎn)理論中。通過(guò)構(gòu)建短期生產(chǎn)理論和長(zhǎng)期生產(chǎn)理論，微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的刻畫(huà)更為全面和準(zhǔn)確。尤其是隨著生產(chǎn)力的大發(fā)展，現(xiàn)代生產(chǎn)這樣一種“迂回生產(chǎn)”方式，采用了大量的機(jī)器設(shè)備，資本規(guī)模在一個(gè)較長(zhǎng)的周期中保持穩(wěn)定。在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，為實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化，企業(yè)在短期決策和長(zhǎng)期決策面臨的約束條件存在很大差異。因此，要深刻分析企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，分別構(gòu)建短期生產(chǎn)理論和長(zhǎng)期生產(chǎn)理論顯得非常重要。而對(duì)于微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的學(xué)習(xí)，理解短期和長(zhǎng)期的區(qū)分，更有助于理論與實(shí)踐的結(jié)合。學(xué)習(xí)微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)通常會(huì)有的一個(gè)困惑就在于理論與現(xiàn)實(shí)之間的差異，很多的時(shí)候會(huì)覺(jué)得相關(guān)理論知識(shí)與生活中體驗(yàn)的現(xiàn)實(shí)好像并不一致。例如，通過(guò)對(duì)完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)均衡理論或壟斷競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)均衡理論的學(xué)習(xí)，我們知道在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的條件下，每個(gè)企業(yè)長(zhǎng)期均衡時(shí)的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)總是為零。也就是說(shuō)，長(zhǎng)期均衡條件下，企業(yè)家能獲得的利潤(rùn)恰好等于企業(yè)家本人去其他企業(yè)打工的工資收入，不會(huì)高于這一工資收入，當(dāng)然也不低于。這就產(chǎn)生了兩個(gè)疑問(wèn)：①如果創(chuàng)業(yè)和打工收入水平相當(dāng)，為什么會(huì)有無(wú)數(shù)的創(chuàng)業(yè)者投身創(chuàng)業(yè)大潮；②為什么現(xiàn)實(shí)中，在類似于完全競(jìng)爭(zhēng)或壟斷競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)的無(wú)數(shù)企業(yè)利潤(rùn)并不一致，有的企業(yè)賺得盆滿缽滿，有的企業(yè)血本無(wú)歸？以上兩個(gè)問(wèn)題的回答都有賴于對(duì)市場(chǎng)均衡利潤(rùn)理論進(jìn)行短期和長(zhǎng)期的區(qū)分。競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)長(zhǎng)期均衡時(shí)之所以經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)等于零，是因?yàn)槎唐谥袕S商會(huì)因經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)與虧損的驅(qū)動(dòng)而進(jìn)入與退出一個(gè)行業(yè)。某一行業(yè)，短期中利潤(rùn)大于零時(shí)，會(huì)有新的企業(yè)進(jìn)入行業(yè)，從而導(dǎo)致行業(yè)供給增加，行業(yè)經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)減少趨向于零；短期利潤(rùn)小于零時(shí)，行業(yè)中會(huì)有企業(yè)退出，從而導(dǎo)致行業(yè)供給減少，行業(yè)經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)增加趨向于零。短期均衡時(shí)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)的利潤(rùn)可能大于零也可能小于零，而企業(yè)經(jīng)濟(jì)收益依賴的是短期行為而不是長(zhǎng)期行為。正是追逐短期經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)的勇氣與實(shí)際能力，誘使了創(chuàng)業(yè)者投身創(chuàng)業(yè)大潮。也由于短期均衡時(shí)可能出現(xiàn)的盈利或虧損使得企業(yè)出現(xiàn)優(yōu)勝劣汰。

二、“短期”與“長(zhǎng)期”概念在宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中的應(yīng)用

1.宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中的涉及短期與長(zhǎng)期區(qū)分的理論。宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中涉及到短期和長(zhǎng)期區(qū)分有兩種情況：第一種情況與微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)類似，相關(guān)理論直接區(qū)分為短期和長(zhǎng)期理論。例如，短期總供給曲線和長(zhǎng)期總供給曲線；短期菲利普斯曲線和長(zhǎng)期菲利普斯曲線。這些理論的短期理論和長(zhǎng)期理論也不僅是如字面上簡(jiǎn)單表現(xiàn)為時(shí)期上的區(qū)別，更重要的是理論含義的差異。例如長(zhǎng)期總供給曲線的形狀總是垂直的，而不同的宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)流派對(duì)短期總供給曲線的描述是不一樣的，凱恩斯主義的短期總供給曲線是水平的，常規(guī)總供給曲線是向右上方傾斜的，古典主義的短期總供給曲線是垂直的。第二章情況下，相關(guān)理論的短期和長(zhǎng)期區(qū)分不是那么明顯，對(duì)同一問(wèn)題的短期和長(zhǎng)期研究分屬不同的理論。例如，國(guó)民收入決定理論可分為短期國(guó)民收入決定和長(zhǎng)期國(guó)民收入決定。短期國(guó)民收入決定理論主要是運(yùn)用簡(jiǎn)單國(guó)民收入決定理論、IS-LM模型、AD-AS模型和IS-LM-BP模型四個(gè)模型分別介紹了不同條件下短期國(guó)民收入決定理論；而長(zhǎng)期國(guó)民收入決定主要是指經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)關(guān)于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的代表性理論主要有哈羅德多馬模型，新古典增長(zhǎng)模型，內(nèi)生增長(zhǎng)模型等。

篇（9）

關(guān)鍵詞：化學(xué)概念 初中化學(xué)

一、教學(xué)生學(xué)會(huì)聯(lián)系生活，從實(shí)際出發(fā)辨析概念

根據(jù)新課標(biāo)的要求，化學(xué)教學(xué)要注重聯(lián)系生活實(shí)際，培養(yǎng)學(xué)生學(xué)化學(xué)用化學(xué)的意識(shí)。例如日常生活中的食物腐敗和瓷碗破碎等變化究竟是物理變化還是化學(xué)變化呢？教師可以聯(lián)系生活實(shí)際分析，食物腐敗之前可以供食用，腐敗之后不能食用。為什么食物腐敗之后不能食用呢，引導(dǎo)學(xué)生得出食物腐敗過(guò)程中有新物質(zhì)生成，所以該變化屬于化學(xué)變化；瓷碗破碎之前是陶瓷，瓷碗破碎之后還是陶瓷，只不過(guò)它的形狀發(fā)生了變化，所以該變化是物理變化。從而得出物理變化和化學(xué)

變化的本質(zhì)區(qū)別為有無(wú)新物質(zhì)生成。

二、教學(xué)生學(xué)會(huì)從宏觀表象深入微觀實(shí)質(zhì)的認(rèn)識(shí)方法

教師在進(jìn)行第三單元分子、原子教學(xué)時(shí)，學(xué)生對(duì)“摸不著，看不見(jiàn)”的微觀粒子感到很難理解，更難將微觀粒子的運(yùn)動(dòng)與物質(zhì)的宏觀現(xiàn)象聯(lián)系起來(lái)。例如，為了引出原子概念，證明分子的可分性，可在教學(xué)中增加電解水的演示實(shí)驗(yàn)。在實(shí)驗(yàn)中，學(xué)生看到兩電極上產(chǎn)生氣泡，用帶火星的木條檢驗(yàn)正極產(chǎn)生的氣體，看到其復(fù)燃，點(diǎn)燃負(fù)極產(chǎn)生的氣體，看到氣體燃燒時(shí)產(chǎn)生淡藍(lán)色火焰。然后引導(dǎo)學(xué)生思考：這些現(xiàn)象說(shuō)明了什么問(wèn)題？教師結(jié)合圖像進(jìn)行直觀分析：水分子可以再分，水分子是由更小的微粒子構(gòu)成的，這些微粒在化學(xué)變化中不能再分，是化學(xué)變化中的最小微粒，我們稱這些微粒為原子。最后進(jìn)行總結(jié)：水電解得到氧氣和氫氣兩種物質(zhì)，氧分子由氧原子構(gòu)成，氫分子由氫原子構(gòu)成，所以水分子是由氧原子和氫原子構(gòu)成的。這樣可以使學(xué)生把宏觀物質(zhì)和微觀粒子――分子、原子聯(lián)系起來(lái)，在腦子里形成微觀粒子的概念。

三、教學(xué)生學(xué)會(huì)抓住關(guān)鍵字詞，準(zhǔn)確理解概念涵義

化學(xué)概念有著極強(qiáng)的嚴(yán)密性和準(zhǔn)確性，教師在教學(xué)過(guò)程中，要充分把握化學(xué)概念的特點(diǎn)。這樣，可以使學(xué)生深刻領(lǐng)會(huì)概念的含義。例如，在講“單質(zhì)”與“化合物”這兩個(gè)概念時(shí)，一定要強(qiáng)調(diào)概念中的“純凈物”三個(gè)字。因?yàn)閱钨|(zhì)或化合物首先應(yīng)是一種純凈物，即是由一種物質(zhì)組成的，然后再根據(jù)它們組成元素種類的多少來(lái)判斷其是單質(zhì)或者是化合物，否則學(xué)生就容易錯(cuò)將一些物質(zhì)如金剛石、石墨的混合物看成是單質(zhì)，同時(shí)又可誤將食鹽水等混合物看成是化合物。

四、教學(xué)生學(xué)會(huì)從不同角度去分析理解同一個(gè)概念

教學(xué)生學(xué)會(huì)分別從宏觀、微觀的不同角度去分析、理解同一個(gè)概念，往往能使學(xué)生獲得一種“立體感覺(jué)”。比如，對(duì)物理變化和化學(xué)變化兩個(gè)概念的理解：從宏觀角度看，有新物質(zhì)生成的變化就是化學(xué)變化，而沒(méi)有生成其他物質(zhì)的變化是物理變化；從微觀角度理解，分子本身發(fā)生改變的是化學(xué)變化，而分子本身并沒(méi)有變化，只是分子間的間隔發(fā)生變化的是物理變化。這樣就能更好地區(qū)分物理變化和化學(xué)變化兩個(gè)概念。又如，對(duì)質(zhì)量守恒的理解：從宏觀角度看，參加化學(xué)反應(yīng)的各物質(zhì)的質(zhì)量總和等于反應(yīng)后生成的各物質(zhì)的質(zhì)量總和；從微觀角度看，化學(xué)變化前后原子的種類、原子數(shù)目、原子質(zhì)量都沒(méi)有改變。由此而獲得質(zhì)量守恒概念的“立體感覺(jué)”，能使學(xué)生更深刻、更全面地理解質(zhì)量守恒定律。

五、教學(xué)生學(xué)會(huì)聯(lián)系、對(duì)比不同概念形成知識(shí)結(jié)構(gòu)

教材中的概念呈現(xiàn)是零散的，但實(shí)質(zhì)上概念之間有著千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系。教學(xué)生學(xué)會(huì)從縱向、橫向等多個(gè)方面尋找概念間的聯(lián)系，能使學(xué)生從各種角度形成知識(shí)結(jié)構(gòu)。

1、從物質(zhì)變化的角度引出不同的概念；

2、根據(jù)從屬關(guān)系將物質(zhì)分類；

3、在知識(shí)結(jié)構(gòu)中呈現(xiàn)有對(duì)立關(guān)系的概念；

4、呈現(xiàn)有共生關(guān)系的概念：催化劑催化作用；

5、呈現(xiàn)有因果關(guān)系的概念：吸水性干燥劑附性吸附劑（脫色劑、除臭劑、濾毒劑）；

6、對(duì)比呈現(xiàn)易混淆的概念。

篇（10）

中圖分類號(hào)：F830.2文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-1770(2010)011-017-05

當(dāng)前全球性金融危機(jī)表明，僅僅依賴微觀審慎監(jiān)管不足以維護(hù)金融穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，因?yàn)槲⒂^審慎監(jiān)管將經(jīng)濟(jì)波動(dòng)視為外生風(fēng)險(xiǎn)，忽視了金融機(jī)構(gòu)行為本身的系統(tǒng)性內(nèi)涵，因而，應(yīng)當(dāng)對(duì)現(xiàn)有金融監(jiān)管體系進(jìn)行結(jié)構(gòu)性調(diào)整（Lo, 2009）。美國(guó)、英國(guó)以及歐盟等重要國(guó)家和地區(qū)的金融改革建議和立法草案，也紛紛將宏觀審慎監(jiān)管作為核心內(nèi)容加以強(qiáng)調(diào)，大都要求設(shè)立或明確宏觀審慎監(jiān)管職責(zé)行使者，建構(gòu)宏觀審慎監(jiān)管框架；從而將其置于極為重要的位置。本文試圖對(duì)宏觀審慎監(jiān)管的必要性、實(shí)現(xiàn)方式及其作用限度加以分析。

一、微觀審慎監(jiān)管緣何失敗

（一）監(jiān)管目標(biāo)與監(jiān)管實(shí)踐脫節(jié)，宏觀目標(biāo)形同虛設(shè)

縱觀金融發(fā)展和金融監(jiān)管史，在世界主要國(guó)家的金融監(jiān)管立法中，維護(hù)金融體系穩(wěn)定而非確保單個(gè)金融機(jī)構(gòu)的安全是監(jiān)管者的主要價(jià)值取向。相關(guān)國(guó)際組織的典型文件如巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的《有效銀行監(jiān)管核心原則》（2006年修訂版）別指出，有效的銀行監(jiān)管并不要求單個(gè)銀行不能倒閉，而是確保整個(gè)銀行體系的穩(wěn)健運(yùn)行。從這個(gè)意義上說(shuō)，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)性穩(wěn)定本身就應(yīng)當(dāng)是金融監(jiān)管題中應(yīng)有之義（參見(jiàn)表1）。在這些國(guó)家或地區(qū)的監(jiān)管立法中，保護(hù)金融體系穩(wěn)定性始終是監(jiān)管目標(biāo)中最重要的內(nèi)容之一，換言之，就目標(biāo)而言，傳統(tǒng)監(jiān)管模式（至少在立法條文中）并沒(méi)有否認(rèn)或忽視宏觀目標(biāo)即系統(tǒng)性穩(wěn)定的重要性。

盡管監(jiān)管目標(biāo)中不乏宏觀考量，但在過(guò)去幾十年的監(jiān)管實(shí)踐中，金融監(jiān)管在很大程度上體現(xiàn)為對(duì)單個(gè)機(jī)構(gòu)穩(wěn)健狀況的關(guān)注，微觀實(shí)體的安全在很大程度上被錯(cuò)誤地等同于金融穩(wěn)定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，比如忽略國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)層面的大國(guó)博弈而片面從技術(shù)性環(huán)節(jié)對(duì)單個(gè)銀行資本充足率的過(guò)分強(qiáng)調(diào)。（周仲飛，2009、2010）。

（二）片面強(qiáng)調(diào)微觀審慎監(jiān)管導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)行為模式雷同，使金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)承受能力和自我糾錯(cuò)能力下降

微觀審慎監(jiān)管以安全性和穩(wěn)定性為重心，以商業(yè)銀行為重點(diǎn)，主要關(guān)注信用違約概率（PD）以及違約損失率，參見(jiàn)圖1所示矩陣。在監(jiān)管者看來(lái)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以由此二者組成的矩陣來(lái)比照分析自身的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，減少和消除矩陣中右上角資產(chǎn)，而努力增加左下角資產(chǎn)。微觀審慎監(jiān)管的這種做法會(huì)導(dǎo)致兩大問(wèn)題：一是合成謬誤。具體又存在兩種情形：(1)同樣或類似的監(jiān)管規(guī)定使得各金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)承受能力和風(fēng)險(xiǎn)偏好趨于同質(zhì)化，從而在整體上助漲殺跌，客觀上成為宏觀經(jīng)濟(jì)周期的放大器和助推器；(2)忽視系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的積累。假設(shè)一個(gè)銀行獲得為期一周的存款，然后向其他銀行發(fā)放為期兩周的貸款，后者又向第三家銀行發(fā)放為期三周的貸款并按此模式周而復(fù)始繼續(xù)下去……片面強(qiáng)調(diào)微觀審慎監(jiān)管就難以發(fā)現(xiàn)這個(gè)漫長(zhǎng)的資產(chǎn)鏈條最終系于一筆短期存款上，從而忽視了期限錯(cuò)配給整個(gè)系統(tǒng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。二是導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)的分散化投資策略效果減弱。一個(gè)機(jī)構(gòu)的分散化策略是否有效在很大程度上依賴于其他機(jī)構(gòu)的相關(guān)策略。由于微觀審慎監(jiān)管者對(duì)“風(fēng)險(xiǎn)”存在著較為狹隘甚至僵化的理解，忽視了風(fēng)險(xiǎn)與承受能力的匹配程度。在這個(gè)意義上，微觀與宏觀審慎監(jiān)管的區(qū)別就類似于投資管理中的單一資產(chǎn)管理管理與資產(chǎn)組合管理的區(qū)別。

因而，傳統(tǒng)上對(duì)微觀審慎監(jiān)管的過(guò)度傾斜在一定程度上減少了金融機(jī)構(gòu)的異質(zhì)性，增加了系統(tǒng)的整體風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)生性地削弱了系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和自我糾錯(cuò)能力。

（三）在微觀審慎監(jiān)管框架下，單個(gè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)負(fù)外部性不負(fù)責(zé)任，導(dǎo)致“公地悲劇”

在微觀審慎監(jiān)管體系下，每個(gè)機(jī)構(gòu)都承擔(dān)著風(fēng)險(xiǎn)，但沒(méi)有一個(gè)機(jī)構(gòu)可以單獨(dú)采取行動(dòng)有效地管理這種風(fēng)險(xiǎn)，由此帶來(lái)了金融系統(tǒng)顯著的負(fù)外部性。這些溢出效應(yīng)不僅隨著機(jī)構(gòu)自身的膨脹而加劇，而且機(jī)構(gòu)間的相互傳播也趨于頻密，并在金融危機(jī)等極端情形下帶來(lái)社會(huì)福利的重大損失，從而導(dǎo)致“太大而不能倒”（too big to fail）或“聯(lián)系太緊密而不能倒”，形成了典型的“公地悲劇”。

在金融創(chuàng)新、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇、以及科技進(jìn)步等多因素復(fù)合作用下，各金融機(jī)構(gòu)之間聯(lián)系的增強(qiáng)和交易復(fù)雜程度的提升，使得整個(gè)體系的穩(wěn)定性對(duì)單個(gè)機(jī)構(gòu)的穩(wěn)定狀況十分敏感，任何一個(gè)小的擾動(dòng)都可能帶來(lái)極為嚴(yán)重的類似“蝴蝶效應(yīng)”的后果，這導(dǎo)致整個(gè)系統(tǒng)變得十分脆弱。比如，2008年AIG、貝爾斯登、雷曼兄弟的重組與破產(chǎn)就對(duì)金融系統(tǒng)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)造成了嚴(yán)重后果（IMF, 2009）。

在聯(lián)系日趨復(fù)雜和緊密的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)下，假定單個(gè)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況的簡(jiǎn)單加總就是系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的這種線性監(jiān)管思路面臨著根本性挑戰(zhàn)，在這種框架下，推行市場(chǎng)自律和基于原則的監(jiān)管反倒會(huì)加劇系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的形成，增強(qiáng)系統(tǒng)的脆弱性。

二、尋找“宏觀審慎”的邊界

金融穩(wěn)定政策的目標(biāo)是保證金融業(yè)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)提供穩(wěn)定的金融服務(wù)供給，比如支付服務(wù)、信用媒介和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等，這就要求減少信用和流動(dòng)性供給過(guò)程中產(chǎn)生大的波動(dòng)（Bank of England, 2009）。因此，宏觀審慎監(jiān)管的目標(biāo)就是保證金融服務(wù)實(shí)際供給與實(shí)體經(jīng)濟(jì)對(duì)金融服務(wù)的現(xiàn)實(shí)需求基本平衡，既要避免因?yàn)榻鹑诜?wù)供給的波動(dòng)引起實(shí)體經(jīng)濟(jì)的動(dòng)蕩，也要防范實(shí)體經(jīng)濟(jì)對(duì)信用和信貸需求的變化對(duì)金融業(yè)構(gòu)成劇烈沖擊。然而，“宏觀”意味著一個(gè)宏大的概念，其范圍最終確定需考慮以下幾點(diǎn)：

（一）經(jīng)濟(jì)危機(jī)和金融危機(jī)的關(guān)系

宏觀審慎監(jiān)管的提出反映了金融穩(wěn)定與實(shí)體經(jīng)濟(jì)間的緊密關(guān)聯(lián)，但是在對(duì)具體存在著何種關(guān)聯(lián)的問(wèn)題上卻存在著非常不同的看法，而這又直接影響到應(yīng)當(dāng)建立的宏觀審慎監(jiān)管的目標(biāo)及其延伸的范圍邊界。這種爭(zhēng)論所涉及的基本問(wèn)題是，究竟是實(shí)體經(jīng)濟(jì)危機(jī)引發(fā)了金融危機(jī)，還是金融危機(jī)引發(fā)了實(shí)體經(jīng)濟(jì)危機(jī)。持前說(shuō)者進(jìn)而認(rèn)為，宏觀審慎監(jiān)管的使命就在于保證金融系統(tǒng)免受經(jīng)濟(jì)危機(jī)的沖擊，確保其彈性和活力；持后說(shuō)者認(rèn)為，宏觀審慎監(jiān)管應(yīng)當(dāng)定位于為實(shí)體經(jīng)濟(jì)提供穩(wěn)定有效的信用供給，保證實(shí)體經(jīng)濟(jì)免受金融業(yè)波動(dòng)的影響（FSA, 2009）。在我們看來(lái)，它們之間的關(guān)系類似于雞與蛋孰先孰后的關(guān)系，一定要鑒別出先后順序意義不大，事實(shí)上在不同的發(fā)展階段，它們的關(guān)系也存在著差異。比如，在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)階段，適當(dāng)收緊資本和流動(dòng)性要求，熨平信用周期就有利于保持金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債表的平穩(wěn)增長(zhǎng)，從而增加金融系統(tǒng)穩(wěn)健運(yùn)行的持續(xù)性。而在經(jīng)濟(jì)下行階段，穩(wěn)定金融系統(tǒng)對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的信用供給目標(biāo)就可能與微觀審慎監(jiān)管的目標(biāo)相沖突。此時(shí)，如果監(jiān)管者只是關(guān)注單個(gè)機(jī)構(gòu)的安全性和穩(wěn)健性就很可能導(dǎo)致信用緊縮，從而客觀上加劇實(shí)體經(jīng)濟(jì)危機(jī)。在這種情形下，宏觀審慎監(jiān)管政策的主要任務(wù)就是通過(guò)利用在繁榮時(shí)期儲(chǔ)備的資本維持信用的平穩(wěn)供給。

（二）宏觀審慎監(jiān)管、貨幣政策與微觀審慎監(jiān)管之間的關(guān)系

盡管微觀審慎監(jiān)管與貨幣政策之間存在著某些重疊之處，宏觀審慎監(jiān)管政策與貨幣政策在目標(biāo)上存在顯著差別：貨幣政策的目標(biāo)是穩(wěn)定物價(jià)，而宏觀審慎旨在確保金融系統(tǒng)在整體上保持活力，從而保證金融服務(wù)的穩(wěn)定供應(yīng)。

比如，在過(guò)去20年中，英國(guó)名義需求的增長(zhǎng)與經(jīng)濟(jì)的供給能力大體上相一致，商品價(jià)格相對(duì)穩(wěn)定。但是英國(guó)的資產(chǎn)負(fù)債表和海外銀行資產(chǎn)增長(zhǎng)迅速，從而出現(xiàn)了“不影響通脹目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的金融失衡”，貨幣政策實(shí)際上對(duì)此無(wú)能為力，參見(jiàn)圖2。那些認(rèn)為中央銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)資產(chǎn)價(jià)格的變動(dòng)或經(jīng)濟(jì)失衡負(fù)起更大作用的看法，會(huì)在操作中遭遇很多障礙：（1）短期無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率對(duì)金融系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)傾向的影響尚不明確。盡管在通常情形下，貨幣政策對(duì)資產(chǎn)價(jià)格的影響是貨幣傳導(dǎo)機(jī)制中的關(guān)鍵因素，但是當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)利差迅速調(diào)整時(shí)，這種影響的大小就很難確定，也就使得無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率對(duì)風(fēng)險(xiǎn)行為及風(fēng)險(xiǎn)利差的影響能力大大削弱。（2）僅僅依賴貨幣政策控制流動(dòng)性，防范銀行資產(chǎn)負(fù)債表擴(kuò)張的成本巨大，甚至可能導(dǎo)致實(shí)體經(jīng)濟(jì)的動(dòng)蕩，并使得物價(jià)穩(wěn)定目標(biāo)形同虛設(shè)（IMF, 2009）。（3）利用利率工具來(lái)防范資產(chǎn)泡沫風(fēng)險(xiǎn)會(huì)動(dòng)搖市場(chǎng)的價(jià)格預(yù)期，削弱央行貨幣政策的可信度。

我們認(rèn)為，宏觀審慎監(jiān)管處于微觀審慎政策和貨幣政策之間，并居間發(fā)揮紐帶作用：（1）要保證金融業(yè)對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的金融服務(wù)供給的總量要求，就必須考慮對(duì)貨幣政策的影響進(jìn)行定量和定性分析；（2）宏觀審慎監(jiān)管目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)又不同于貨幣政策目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，有必要以微觀審慎監(jiān)管工具為基礎(chǔ)實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。總體上看，保證金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性與靈活性就要求在經(jīng)濟(jì)上升通道中穩(wěn)定信用供給的數(shù)量和成本，而在下行通道時(shí)，宏觀審慎監(jiān)管的主要作用就需要利用和調(diào)整監(jiān)管資本來(lái)保證金融系統(tǒng)對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的借貸不過(guò)分縮減。

（三）對(duì)監(jiān)管目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的其他限制性因素

這些因素包括：（1）在資本自由流動(dòng)、跨境借貸日益便捷和各經(jīng)濟(jì)體相互依賴深化的背景下，試圖通過(guò)對(duì)本國(guó)金融體系的監(jiān)管來(lái)嚴(yán)格控制國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的信用總量很難實(shí)現(xiàn)。（2）盡管信用供給主要與銀行有關(guān)，因而監(jiān)管銀行對(duì)抑制資產(chǎn)泡沫、防止金融失衡有一定的作用，但一方面有時(shí)泡沫和失衡與銀行的信用供給關(guān)系不大，另一方面最近十幾年來(lái)“影子銀行”體系發(fā)展迅速，這就會(huì)使得宏觀審慎監(jiān)管工具難以見(jiàn)效。比如本世紀(jì)初網(wǎng)絡(luò)泡沫的爆發(fā)就主要由機(jī)構(gòu)投資者推動(dòng)起來(lái)，銀行信用并不是它的主要融資渠道。因此，網(wǎng)絡(luò)股災(zāi)難對(duì)傳統(tǒng)金融系統(tǒng)并沒(méi)有產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性后果，反倒是緊隨其后的電信泡沫破滅引發(fā)的違約潮對(duì)銀行業(yè)的系統(tǒng)穩(wěn)定造成了很大沖擊（Bank of England, 2000）。（3）宏觀審慎監(jiān)管目標(biāo)不應(yīng)當(dāng)偏離或阻礙實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)的信用效應(yīng)。比如，在全球?qū)嶋H利率降低時(shí)，信用就傾向于擴(kuò)張；由于全球資金成本的降低來(lái)自于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展（如亞洲國(guó)家的高額儲(chǔ)蓄），這時(shí)就不能用宏觀審慎政策來(lái)平衡這種信用擴(kuò)張效果，這也同樣適用于生產(chǎn)力提高帶來(lái)的資本需求膨脹。但是，在經(jīng)濟(jì)基本面導(dǎo)致負(fù)債率過(guò)度上升時(shí)，就需要宏觀審慎監(jiān)管政策對(duì)此做出反應(yīng)。

三、宏觀審慎監(jiān)管的實(shí)現(xiàn)：以資本要求為中心的分析

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在危機(jī)爆發(fā)后提出了一系列積極的改革思路，比如加強(qiáng)對(duì)銀行交易賬戶的資本要求，提高資本質(zhì)量，引入杠桿率指標(biāo)，設(shè)計(jì)國(guó)際流動(dòng)性標(biāo)準(zhǔn)等。我們認(rèn)為，以資本要求為中心的監(jiān)管工具可以成為完善監(jiān)管改革的重要突破點(diǎn)和便捷方式，理由是：（1）金融機(jī)構(gòu)的資本是聯(lián)系風(fēng)險(xiǎn)與資產(chǎn)的樞紐，以資本金為基礎(chǔ)進(jìn)行杠桿化操作，以實(shí)現(xiàn)金融資源的跨期和跨境配置是金融業(yè)區(qū)別于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的重要特征。對(duì)資本的定量和定性要求的松緊程度可以降低金融服務(wù)的杠桿率和價(jià)格，從而事倍功半地影響金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)與風(fēng)險(xiǎn)偏好，進(jìn)而影響金融業(yè)對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的金融服務(wù)供給。（2）資本監(jiān)管歷史悠久，監(jiān)管者對(duì)其有著豐富的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，通過(guò)對(duì)傳統(tǒng)資本監(jiān)管加以修正，完全有可能藉此實(shí)現(xiàn)宏觀審慎目標(biāo)。

（一）動(dòng)態(tài)準(zhǔn)備金制度（Dynamic Provisioning）

危機(jī)爆發(fā)后，最先于2000年在西班牙實(shí)施的動(dòng)態(tài)準(zhǔn)備金制度引起了監(jiān)管界的極大興趣。傳統(tǒng)準(zhǔn)備金制度僅對(duì)已出現(xiàn)的損失計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備，是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的事后估計(jì)，提取比例的差異反映損失程度不同，這在一定程度上扭曲了銀行的利潤(rùn)和清償能力。20世紀(jì)七八十年生的銀行危機(jī)，促使西班牙監(jiān)管當(dāng)局重新審視對(duì)銀行的監(jiān)管制度和銀行的不良貸款問(wèn)題，并自2000年開(kāi)始實(shí)施動(dòng)態(tài)準(zhǔn)備金制度，即在傳統(tǒng)的一般和專項(xiàng)準(zhǔn)備金的基礎(chǔ)上，引入動(dòng)態(tài)準(zhǔn)備，以反映對(duì)潛在信用風(fēng)險(xiǎn)的事前估計(jì)。經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張時(shí)期，不良貸款比例低，事后計(jì)提的專項(xiàng)準(zhǔn)備小于潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)，銀行應(yīng)建立動(dòng)態(tài)準(zhǔn)備金；經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)，不良貸款比例高，專項(xiàng)準(zhǔn)備不足以覆蓋貸款損失，動(dòng)用事前提取的動(dòng)態(tài)準(zhǔn)備金補(bǔ)齊差額。動(dòng)態(tài)準(zhǔn)備金制度涵蓋了對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)周期的預(yù)測(cè)，是潛在風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)值與實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)值的差額。潛在風(fēng)險(xiǎn)可以由銀行運(yùn)用內(nèi)部模型法估計(jì)，也可采用監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)法算出；實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)值就是當(dāng)期準(zhǔn)備金。動(dòng)態(tài)準(zhǔn)備每季從損益賬戶中提取，有助于熨平傳統(tǒng)準(zhǔn)備金的親周期波動(dòng)。參見(jiàn)圖3。該制度所蘊(yùn)含的動(dòng)態(tài)性、前瞻性和逆周期性特征，對(duì)增強(qiáng)銀行業(yè)的彈性，促使銀行針對(duì)特定類型貸款提取準(zhǔn)備金很有幫助，從而有利于從整體上提高金融系統(tǒng)的安全性（Bank of England, 2009）。

（二）系統(tǒng)性資本附加費(fèi)制度（Systemic Capital Surcharge）

由于現(xiàn)有的監(jiān)管制度僅僅關(guān)注單個(gè)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)疏于監(jiān)管，這變相地鼓勵(lì)了金融機(jī)構(gòu)的冒險(xiǎn)行為，加劇了道德風(fēng)險(xiǎn)和公地悲劇，并為金融機(jī)構(gòu)提供了隱性政府擔(dān)保。為此，BIS(2009)提出，在微觀審慎監(jiān)管所要求的資本充足率規(guī)定基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)對(duì)可能引發(fā)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)甚至整個(gè)行業(yè)征收資本附加費(fèi)，這種資本要求關(guān)注的重心是整個(gè)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與信用狀況。類似于“誰(shuí)污染誰(shuí)付費(fèi)”原則，避免由全體納稅人為金融機(jī)構(gòu)的冒險(xiǎn)行為負(fù)責(zé)。

和動(dòng)態(tài)準(zhǔn)備金制度類似，系統(tǒng)性資本附加費(fèi)同樣應(yīng)當(dāng)具有逆周期特征，在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)征收防止信用濫用，在經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)減少對(duì)信用供給的阻礙（Tucker, 2009）。附加費(fèi)的征收應(yīng)當(dāng)包含兩個(gè)主要部分：（1）行業(yè)集中度附加費(fèi)，即針對(duì)不同行業(yè)的發(fā)展走勢(shì)和在宏觀經(jīng)濟(jì)中的比重設(shè)定不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，并據(jù)此收取附加費(fèi)，以實(shí)現(xiàn)在宏觀上調(diào)控金融機(jī)構(gòu)對(duì)不同行業(yè)授信的邊際成本，從而有助于監(jiān)管者提早預(yù)防危機(jī)的爆發(fā)。（2）機(jī)構(gòu)重要性附加費(fèi)，即針對(duì)那些對(duì)可能構(gòu)成系統(tǒng)性威脅的金融機(jī)構(gòu)提出額外的資本要求。不同于前者，這種附加費(fèi)并不是根據(jù)機(jī)構(gòu)本身的風(fēng)險(xiǎn)狀況來(lái)征收的，而是根據(jù)機(jī)構(gòu)可能導(dǎo)致的負(fù)外部性加以收取，其目的是降低那些具有系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)失敗的概率，促使金融機(jī)構(gòu)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表，比如縮小規(guī)模或者減少與其他金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)交叉，以避免產(chǎn)生可能危及系統(tǒng)穩(wěn)定性的損失。

確定系統(tǒng)性資本附加費(fèi)的具體標(biāo)準(zhǔn)需要對(duì)收費(fèi)基準(zhǔn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)、系統(tǒng)重要性參數(shù)、可能的違約損失、具體行業(yè)或機(jī)構(gòu)的額外資本等一系列標(biāo)準(zhǔn)加以確定。這個(gè)過(guò)程不僅需要定量依據(jù)，在很多時(shí)候還需要定性判斷；不僅需要單一指標(biāo)，常常需要根據(jù)多個(gè)目標(biāo)綜合決策；不僅需要做出靜態(tài)的收費(fèi)指標(biāo)，而且要根據(jù)經(jīng)濟(jì)中長(zhǎng)期發(fā)展趨勢(shì)做出動(dòng)態(tài)調(diào)整。

（三）監(jiān)管資本評(píng)估制度（Supervisory Capital Assessment Program, SCAP）

SCAP即通常所謂的“壓力測(cè)試”，是美國(guó)聯(lián)邦銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)（包括美聯(lián)儲(chǔ)、貨幣監(jiān)理署、聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司）在2009年2月至5月期間對(duì)轄下資產(chǎn)超過(guò)1000億美元的銀行控股公司（BHCs）實(shí)施的監(jiān)管舉措。該制度假設(shè)了一個(gè)比預(yù)期走勢(shì)更為惡劣的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，進(jìn)而考察BHCs的資本能否支持其繼續(xù)向具有信用能力的貸款人發(fā)放貸款。那些在評(píng)估中被監(jiān)管者認(rèn)為資本不足的機(jī)構(gòu)，需要在公開(kāi)市場(chǎng)或通過(guò)財(cái)政部的資本援助項(xiàng)目發(fā)行強(qiáng)制轉(zhuǎn)換債券湊集并補(bǔ)足。

SCAP的實(shí)施過(guò)程是：（1）監(jiān)管機(jī)構(gòu)給定基本環(huán)境假設(shè)和惡劣環(huán)境假設(shè)，前者為2009年2月對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展預(yù)期所達(dá)成的共識(shí)，后者設(shè)定為比基本環(huán)境惡劣得多的宏觀經(jīng)濟(jì)；在這兩種假定下，金融機(jī)構(gòu)分別預(yù)測(cè)自身的損失、收入和貸款損失準(zhǔn)備金情況。（2）監(jiān)管機(jī)構(gòu)獲得初始預(yù)測(cè)值后，對(duì)其加以審查和調(diào)整，并從金融機(jī)構(gòu)收集大量有關(guān)其貸款與證券組合、交易賬戶、衍生品頭寸等數(shù)據(jù)，監(jiān)管者據(jù)此對(duì)金融機(jī)構(gòu)的未來(lái)收支以及準(zhǔn)備金做出獨(dú)立預(yù)測(cè)；之后，由150多名經(jīng)濟(jì)學(xué)家、金融分析師、律師、會(huì)計(jì)師等專業(yè)人士對(duì)最后預(yù)測(cè)值進(jìn)行審查和分析。（3）監(jiān)管者把2010年設(shè)定為更為惡劣的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，在此環(huán)境下利用最終預(yù)測(cè)值比較和計(jì)算金融機(jī)構(gòu)的資本的數(shù)量和構(gòu)成，凡是一級(jí)資本總值低于風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的6%或者一級(jí)資本中的普通權(quán)益資本低于風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的4%的機(jī)構(gòu)都需要額外補(bǔ)充資本金。參見(jiàn)圖4（Board of Governors of the Federal Reserve System, 2009）。

SCAP通過(guò)設(shè)定經(jīng)濟(jì)環(huán)境，最終將資本要求落實(shí)到金融機(jī)構(gòu)，將宏觀與微觀審慎監(jiān)管熔于一爐，兼顧總體信用供給的宏觀目標(biāo)和單個(gè)機(jī)構(gòu)穩(wěn)健運(yùn)行的目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)了對(duì)單個(gè)機(jī)構(gòu)的宏觀審慎監(jiān)管。此外，這種監(jiān)管工具和手段具有覆蓋范圍的全面性、監(jiān)管執(zhí)行的一致性、評(píng)估過(guò)程的獨(dú)立性和評(píng)估角度的多元性、目標(biāo)與行動(dòng)的清晰和可預(yù)測(cè)性、過(guò)程與結(jié)果的透明性等諸多鮮明特征。

四、啟示與借鑒

（一）對(duì)宏觀審慎監(jiān)管與微觀審慎監(jiān)管之間的關(guān)系要有清楚的認(rèn)識(shí)，避免不加具體分析地實(shí)施“別人感冒我吃藥”的“跟風(fēng)式”改革

如前所述，宏觀審慎監(jiān)管與其說(shuō)是一種監(jiān)管模式，不如說(shuō)是一種監(jiān)管理念，而這種理念已經(jīng)很清楚地體現(xiàn)在金融監(jiān)管立法目標(biāo)中。這次金融危機(jī)反映的不是整個(gè)監(jiān)管體系的失敗，而是忽視宏觀目標(biāo)的微觀審慎監(jiān)管措施本身具

有的內(nèi)生缺陷及其不可持續(xù)性。因此，目前首要的工作是立足國(guó)情，分析宏觀監(jiān)管目標(biāo)的具體內(nèi)容和實(shí)現(xiàn)方式。

（二）提高金融監(jiān)管政策工具的宏觀取向，將宏觀目標(biāo)嵌入微觀監(jiān)管措施

目前，以“一行三會(huì)”為基本架構(gòu)的我國(guó)現(xiàn)行金融監(jiān)管體系所采取的政策工具與世界上主要國(guó)家的做法并無(wú)根本差異，同樣面臨在微觀措施的制定與執(zhí)行過(guò)程中缺乏對(duì)宏觀考量的弊病，比如套用巴塞爾資本協(xié)議的規(guī)定客觀上導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)的順周期性等。為此，我國(guó)應(yīng)未雨綢繆，將國(guó)外成功的監(jiān)管改革措施融入到我國(guó)的監(jiān)管實(shí)踐中，尤其是要避免過(guò)于注重微觀審慎監(jiān)管而導(dǎo)致的內(nèi)生性風(fēng)險(xiǎn)，比如，考慮引入系統(tǒng)性資本附加費(fèi)制度，從而通過(guò)融資成本工具實(shí)現(xiàn)對(duì)過(guò)熱經(jīng)濟(jì)部門(mén)的宏觀調(diào)控和風(fēng)險(xiǎn)管理；考慮引入杠桿率監(jiān)管制度和逆周期資本附加制度，控制監(jiān)管套利行為的實(shí)施，努力熨平或緩解金融體系和實(shí)體經(jīng)濟(jì)的順周期性。

(三）加強(qiáng)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局、財(cái)政部、國(guó)家發(fā)展改革委等宏觀經(jīng)濟(jì)部門(mén)與一行三會(huì)的信息共享和共同分析機(jī)制，探索建立宏觀金融監(jiān)控指標(biāo)

在我國(guó)，國(guó)家統(tǒng)計(jì)局負(fù)責(zé)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀與趨勢(shì)的數(shù)據(jù)收集和分析，財(cái)政部負(fù)責(zé)實(shí)施財(cái)政政策，發(fā)改委負(fù)責(zé)國(guó)家宏觀投資計(jì)劃的審批，上述工作對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控與金融監(jiān)管目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)具有重要的支撐性作用。金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與前述宏觀調(diào)控部門(mén)積極合作，充分利用后者的信息優(yōu)勢(shì)，積極甄別對(duì)金融穩(wěn)定具有重要意義的控制變量，探索我國(guó)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)和金融危機(jī)之間的互動(dòng)關(guān)系。這種合作機(jī)制和研究是建立有效的早期預(yù)警體系的基石，也是有效改造現(xiàn)有微觀審慎監(jiān)管措施的必然要求。

注：

本文僅代表作者個(gè)人觀點(diǎn)，出于學(xué)術(shù)探討目的，不代表所在單位觀點(diǎn)，特此聲明。

參考文獻(xiàn)：

1.陳文君，2008，逆向傾斜下的金融監(jiān)管研究[J]，上海金融，第12期.

2.周仲飛，2009，資本充足率：一個(gè)被神化了的銀行法制度[J]，法商研究，第3期.

3.周仲飛，2010，銀行法研究[M]，上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2010年7月.

4.Bank for International Settlements, 2009, 79th Annual Report.

5. Bank of England, 2000, Financial Stability Review, June.