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序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過(guò)程，我們?yōu)槟扑]十篇金融法專題研究范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來(lái)更深刻的閱讀感受。
中圖分類(lèi)號(hào)：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
收錄日期：2013年11月13日
改革開(kāi)放30多年以來(lái)，新疆經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速增長(zhǎng)。從總體上看，綜合實(shí)力不斷增強(qiáng)，工業(yè)化、農(nóng)牧業(yè)現(xiàn)代化和新型城鎮(zhèn)化進(jìn)程不斷加快，經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)不斷穩(wěn)固，人民生活不斷改善，經(jīng)濟(jì)發(fā)展取得了巨大成就。2012年新疆經(jīng)濟(jì)先于全國(guó)企穩(wěn)回升向好，主要指標(biāo)實(shí)現(xiàn)歷史最高水平，2013年經(jīng)濟(jì)繼續(xù)良好的增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，經(jīng)濟(jì)總體處在加快發(fā)展的上升階段。雖然新疆經(jīng)濟(jì)有望繼續(xù)保持平穩(wěn)較快增長(zhǎng)，但經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不合理的深層次矛盾和問(wèn)題日趨顯著，經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變勢(shì)在必行。金融業(yè)作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的資金支持后盾，通過(guò)金融資源的合理配置，能夠在促進(jìn)企業(yè)產(chǎn)能升級(jí)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)結(jié)構(gòu)調(diào)整和綠色經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的建立中發(fā)揮舉足輕重的作用，最終實(shí)現(xiàn)推動(dòng)新疆經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)變。本文首先分析了新疆金融支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)狀，從中解讀出新疆金融支持經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型存在的不足之處，為金融促進(jìn)新疆經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變提供幾點(diǎn)建議。
一、金融支持新疆經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的現(xiàn)狀
（一）銀行業(yè)快速發(fā)展，大力支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。從近幾年來(lái)的年末金融機(jī)構(gòu)存、貸款余額可以看出新疆資金的總體實(shí)力。2013年6月末，新疆金融機(jī)構(gòu)人民幣各項(xiàng)存款余額13，455.7億元，高于上年同期2個(gè)百分點(diǎn)；人民幣各項(xiàng)貸款余額8，783.0億元，較年初增加858.3億元，同比增加90.9億元，增長(zhǎng)24.8%，高出全國(guó)平均水平10.6個(gè)百分點(diǎn)，增速居全國(guó)第二。銀行業(yè)加大了對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)行業(yè)和基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)的信貸支持力度，資金需求得到保障。2013年6月末，新疆制造業(yè)、交通運(yùn)輸倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)、電力熱力燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)、水利環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)、公共管理社會(huì)保障和社會(huì)組織五大行業(yè)貸款余額合計(jì)3，741.5億元，占全部行業(yè)貸款新增量的41.9%。由于南北疆地區(qū)發(fā)展的極度不平衡，信貸投向布局也得到了進(jìn)一步優(yōu)化，經(jīng)濟(jì)相對(duì)發(fā)達(dá)的北疆仍然作為信貸投放的主要地區(qū)，南疆三地州在政府多項(xiàng)政策支持下，經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展帶動(dòng)了當(dāng)?shù)刭J款的增長(zhǎng)，其增速持續(xù)高于全疆平均水平。
（二）證券業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行，為轉(zhuǎn)型企業(yè)服務(wù)能力增強(qiáng)。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，新疆證券業(yè)綜合實(shí)踐得到穩(wěn)步提升，總體融資能力增強(qiáng)。證券公司通過(guò)不斷拓展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，固定收益穩(wěn)步增加，綜合實(shí)力不斷提高；其他證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)利潤(rùn)也實(shí)現(xiàn)逐年增加，2012年新疆轄內(nèi)的2家法人期貨公司凈資本和凈資產(chǎn)均超過(guò)1億元。證券市場(chǎng)的發(fā)展為新疆的企業(yè)發(fā)展提供了多種融資渠道選擇，上市公司快速發(fā)展。2012年新疆浩源、天山生物首發(fā)上市，A股上市公司達(dá)39家，H股上市公司1家；通過(guò)資本市場(chǎng)融資204.3億元，同比增長(zhǎng)1.3倍，其中，青松建化、宏源證券等增發(fā)融資118.6億元，金風(fēng)科技、中泰化學(xué)等公司債融資78.8億元。新疆天宏、新農(nóng)開(kāi)發(fā)、天山紡織、西部建設(shè)4家上市公司加快重組，加強(qiáng)法人治理，內(nèi)控管理和風(fēng)險(xiǎn)防御能力明顯增強(qiáng)，不斷推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
（三）保險(xiǎn)業(yè)較快增長(zhǎng)，信貸支撐力增強(qiáng)。新疆的保險(xiǎn)業(yè)在近年來(lái)也快速發(fā)展，總資產(chǎn)規(guī)模邁上新臺(tái)階，2012年實(shí)現(xiàn)近500億元，同比增長(zhǎng)1.4%，保費(fèi)收入235.6億元，同比上漲15.7%增速居全國(guó)第三位。2012年新增一家省級(jí)壽險(xiǎn)公司——泰康養(yǎng)老，其營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)遍布城鄉(xiāng)，保險(xiǎn)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)一步健全完善，保險(xiǎn)密度和深度提高，保障服務(wù)作用和補(bǔ)償功能不斷增強(qiáng)，為新疆轉(zhuǎn)型企業(yè)的發(fā)展提供資金安全保障，增強(qiáng)銀行的信貸支撐力，保障企業(yè)的安全運(yùn)營(yíng)和發(fā)展。同時(shí)積極創(chuàng)新推動(dòng)小額信貸保險(xiǎn)，與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、農(nóng)村新型合作醫(yī)療保險(xiǎn)共同構(gòu)建多層次的農(nóng)村保險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)，推動(dòng)農(nóng)村、縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展轉(zhuǎn)型和城鎮(zhèn)化的建設(shè)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速增長(zhǎng)。
二、金融支持新疆經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變存在的問(wèn)題
（一）地方金融發(fā)展實(shí)力相對(duì)較弱，影響經(jīng)濟(jì)的全面發(fā)展。就新疆金融業(yè)的整體而言，近年來(lái)發(fā)展較快，但新疆本土的金融發(fā)展水平相對(duì)于全國(guó)其他各省，無(wú)論是在金融機(jī)構(gòu)數(shù)量還是從金融發(fā)展水平上，實(shí)力還是較弱。從新疆金融機(jī)構(gòu)數(shù)量上看，銀行、證券、基金機(jī)構(gòu)數(shù)量，都遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于沿海省市，新疆本地的金融機(jī)構(gòu)有：烏魯木齊城市商業(yè)銀行、昆侖銀行、宏源證券及2家期貨公司，目前為止還尚未建立本土的基金公司。從本地金融機(jī)構(gòu)發(fā)展水平上看，新疆本地的銀行機(jī)構(gòu)相對(duì)于本地其他入駐商業(yè)銀行，競(jìng)爭(zhēng)力、覆蓋力較薄弱，在全國(guó)市場(chǎng)范圍內(nèi)缺乏市場(chǎng)影響力，市場(chǎng)占比有限。2012年新疆的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額17，022.2億元，城商行的資產(chǎn)總額僅為2，634.8億元。雖然宏源證券的發(fā)展在近幾年內(nèi)快速提升，在全國(guó)范圍內(nèi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力增強(qiáng)、覆蓋范圍擴(kuò)大，2012實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)的利潤(rùn)值排名全國(guó)第11位，但從整體上來(lái)看，由于本土券商的缺乏，地方券商的實(shí)力還有待增強(qiáng)。因而，在新疆經(jīng)濟(jì)亟待轉(zhuǎn)型的情況下，新疆本地金融機(jī)構(gòu)的較小規(guī)模與較弱實(shí)力，給予轉(zhuǎn)型企業(yè)的支持有限，從而影響了新疆經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變。
（二）融資結(jié)構(gòu)失衡，制約產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級(jí)。一直以來(lái)，新疆經(jīng)濟(jì)的發(fā)展大多依賴于銀行貸款，造成直接融資與間接融資的比例失調(diào)，金融融資結(jié)構(gòu)不平衡的狀況。這種局面一方面是由商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目的引起的，商業(yè)銀行秉著以較小的風(fēng)險(xiǎn)獲得穩(wěn)定收益的目的，對(duì)于同是需要資金的企業(yè)，銀行會(huì)更傾向于資金安全、收益穩(wěn)定的企業(yè)而非那些具有風(fēng)險(xiǎn)性的高科技產(chǎn)業(yè)，同理，國(guó)有大型企業(yè)因?yàn)樽陨淼囊?guī)模性與穩(wěn)定性相比非國(guó)有企業(yè)更具優(yōu)勢(shì)；另一方面由于新疆證券市場(chǎng)的不發(fā)達(dá)，使得一些不能通過(guò)間接融資獲得資金的企業(yè)，想要直接融資的目的難以實(shí)現(xiàn)。這種融資結(jié)構(gòu)的失衡就直接造成了產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的資金配置不合理的問(wèn)題，制約了企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級(jí)。
（三）中小金融機(jī)構(gòu)的缺乏不能滿足眾多中小企業(yè)的融資需求。新疆經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要主體與重要支撐就是新疆的中小企業(yè)，在增加就業(yè)崗位、提高產(chǎn)值，促進(jìn)新疆經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著重要的作用。然而，由于銀行基于成本和利潤(rùn)的原因，規(guī)模小、收益不穩(wěn)定的中小企業(yè)很難成為大型商業(yè)銀行的服務(wù)對(duì)象，同時(shí)由于中小企業(yè)很難滿足直接融資的一系列經(jīng)營(yíng)條件，中小企業(yè)的資金需求不能得到滿足。并且，新疆并沒(méi)有專門(mén)向中小企業(yè)提供資金支持的中小金融機(jī)構(gòu)，雖然近兩年來(lái)，新疆已經(jīng)有一些小額貸款公司和村鎮(zhèn)銀行開(kāi)展了個(gè)人信貸和小微企業(yè)信貸服務(wù)，但仍然難以滿足眾多中小企業(yè)的資金需求。
三、金融支持新疆經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的對(duì)策建議
（一）提高地方金融發(fā)展水平，提升支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的能力。新疆的本土金融機(jī)構(gòu)不完善，發(fā)展水平相比其他入駐金融機(jī)構(gòu)較弱，所以要完善本土的金融機(jī)構(gòu)，提高整體金融實(shí)力，為經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型提供更為便利的服務(wù)。首先，建立區(qū)域金融中心，在扶持本土金融機(jī)構(gòu)的同時(shí)，引導(dǎo)本地其他銀行的發(fā)展，并以優(yōu)厚的待遇吸引高層次的金融機(jī)構(gòu)入駐新疆，根據(jù)不同的金融發(fā)展目標(biāo)和扶持對(duì)象制定多種稅費(fèi)減免措施；其次，引進(jìn)高素質(zhì)的金融人才、積極培育本地的金融人才，同時(shí)予以優(yōu)厚的條件留住高層次金融領(lǐng)域的尖端人才，為新疆金融發(fā)展貢獻(xiàn)力量，使得新疆金融發(fā)展水平得到提高，繼續(xù)加大對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支持力度，加速轉(zhuǎn)型的步伐。
（二）優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，鼓勵(lì)和支持現(xiàn)代服務(wù)業(yè)和創(chuàng)新型科技產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)能耗高、效益低、污染嚴(yán)重的工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)型，是實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的必然選擇。直接融資相對(duì)于間接融資不僅能促進(jìn)改善公司治理結(jié)構(gòu)，而且還能鼓勵(lì)和引導(dǎo)社會(huì)投資、支持創(chuàng)新型企業(yè)發(fā)展、促進(jìn)產(chǎn)融結(jié)合。所以，應(yīng)該挖掘新疆證券市場(chǎng)的潛力，讓證券市場(chǎng)應(yīng)有的作用得到發(fā)揮和實(shí)現(xiàn)，支持有潛力和發(fā)展前景的創(chuàng)新型企業(yè)以及一些戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)，提供高效服務(wù)；同時(shí)，繼續(xù)合理安排信貸的排放總量和布局，制定差別化的信貸政策，加大對(duì)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)以及急需轉(zhuǎn)型的企業(yè)的信貸支持，合理配置金融資源，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)。
（三）建立完善的金融服務(wù)市場(chǎng)，滿足轉(zhuǎn)型企業(yè)的融資需求。多層次的金融市場(chǎng)的建立，需要新疆政府機(jī)構(gòu)在國(guó)家金融政策的基礎(chǔ)上，根據(jù)新疆金融業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況，合理規(guī)劃金融發(fā)展，加大對(duì)本土的金融機(jī)構(gòu)的支持力度。完善銀行、證券、期貨、保險(xiǎn)、信托和非銀行金融機(jī)構(gòu)的金融機(jī)構(gòu)體系（如信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)、融資租賃、小額貸款公司、財(cái)務(wù)公司、風(fēng)險(xiǎn)投資公司、產(chǎn)業(yè)投資基金公司等），均衡發(fā)展多層次金融市場(chǎng)，從政策上引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)支持企業(yè)轉(zhuǎn)型。積極鼓勵(lì)金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，推出多種靈活的市場(chǎng)融資工具，為轉(zhuǎn)型企業(yè)提供進(jìn)入金融市場(chǎng)的機(jī)會(huì)，滿足自身的資金需求；并且放寬金融市場(chǎng)的市場(chǎng)準(zhǔn)入限制，完善退出機(jī)制，為經(jīng)濟(jì)實(shí)體提供多層次金融服務(wù)。在國(guó)有商業(yè)銀行快速發(fā)展的同時(shí)，建立面對(duì)專門(mén)面對(duì)中小企業(yè)的中小金融機(jī)構(gòu)，合理有序地推動(dòng)本土金融機(jī)構(gòu)發(fā)展，共同支持新疆經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型，實(shí)現(xiàn)企業(yè)順利轉(zhuǎn)型升級(jí)。
主要參考文獻(xiàn)：
項(xiàng)目基金：陜西省高等職業(yè)教育和繼續(xù)教育教學(xué)改革研究項(xiàng)目（項(xiàng)目編號(hào)13J27）；陜西交通職業(yè)技術(shù)學(xué)院院級(jí)課題資助項(xiàng)目（項(xiàng)目編號(hào)：YJ12004）。
引言
在以能力為本位的人才培養(yǎng)目標(biāo)下，為了使酒店管理專業(yè)的課程更符合企業(yè)需求，滿足學(xué)生職業(yè)能力的培養(yǎng)。項(xiàng)目組研究人員以能力本位為目標(biāo)，以就業(yè)為導(dǎo)向，針對(duì)酒店管理專業(yè)人才面向的崗位群，通過(guò)對(duì)陜西、海南、廣州等地區(qū)多家四星、五星及以上酒店的企業(yè)調(diào)研，與企業(yè)專家、一線技術(shù)人員對(duì)該專業(yè)所面對(duì)的職業(yè)崗位工作過(guò)程、工作任務(wù)、內(nèi)容和要求進(jìn)行了深度訪談，由企業(yè)實(shí)踐專家、專業(yè)帶頭人、骨干教師組成專業(yè)委員會(huì)，在充分論證的基礎(chǔ)上確立了“服務(wù)管理遞進(jìn)、工學(xué)交替相融”人才培養(yǎng)模式，構(gòu)建了以培養(yǎng)學(xué)生“雙核”能力為主的酒店管理專業(yè)課程體系，在保證理論課教學(xué)必需、夠用的前提下，采取遞進(jìn)式課程體系，提高專業(yè)技能，突出崗位針對(duì)性、技能應(yīng)用性和操作實(shí)踐性，并研討了新課程的課程標(biāo)準(zhǔn)。
“服務(wù)管理遞進(jìn)、工學(xué)交替相融”人才培養(yǎng)模式內(nèi)涵
“服務(wù)管理遞進(jìn)，工學(xué)交替相融”是學(xué)院和企業(yè)共同實(shí)施的教學(xué)過(guò)程，“服務(wù)管理遞進(jìn)”是指本專業(yè)課程體系中專業(yè)課程的設(shè)置，遵循從“服務(wù)員/服務(wù)師-領(lǐng)班（主管）-部門(mén)經(jīng)理”的職業(yè)成長(zhǎng)及認(rèn)知規(guī)律；“工學(xué)交替相融”是指從入學(xué)到就業(yè)，校內(nèi)學(xué)習(xí)與校外企業(yè)頂崗始終交替進(jìn)行。
課程開(kāi)發(fā)的總體思路及流程
在“能力本位”引領(lǐng)下，基于“服務(wù)管理遞進(jìn)、工學(xué)交替相融”人才培養(yǎng)模式的教學(xué)課程體系開(kāi)發(fā)的總體思路及流程如圖1。
酒店管理專業(yè)課程體系的構(gòu)建
1.酒店管理專業(yè)面對(duì)的主要就業(yè)崗位
通過(guò)對(duì)陜西、海南、廣州等地多家四星級(jí)以上涉外酒店的走訪調(diào)研，根據(jù)調(diào)查結(jié)果顯示，酒店業(yè)幾乎每個(gè)崗位都缺人，很多酒店人力資源部經(jīng)理坦言說(shuō)，目前他們既缺少基礎(chǔ)性人才，又缺少關(guān)鍵性管理人才。因此，在廣泛調(diào)研的基礎(chǔ)之上，針對(duì)行業(yè)需求，遵循酒店行業(yè)職業(yè)成長(zhǎng)規(guī)律，確立了該專業(yè)的主要就業(yè)崗位有酒店一線服務(wù)崗（如：客房服務(wù)員、餐飲服務(wù)員、前廳接待員等）和酒店的基層管理崗（如：各部門(mén)的領(lǐng)班、主管）、中層或高層管理崗（各部門(mén)的經(jīng)理、總監(jiān)、總經(jīng)理等）。
2.分析各崗位的典型工作任務(wù)
通過(guò)對(duì)行業(yè)的深度調(diào)研，按照四、五星級(jí)酒店前廳部、客房部、餐飲部、銷(xiāo)售部、人力資源部等崗位能力的需要，以“服務(wù)員/服務(wù)師-領(lǐng)班（主管）-部門(mén)經(jīng)理”的職業(yè)成長(zhǎng)及認(rèn)知規(guī)律為導(dǎo)向?qū)⒕频晷袠I(yè)各個(gè)崗位工作任務(wù)進(jìn)行分析、梳理、歸類(lèi)，劃分出該專業(yè)各主要就業(yè)崗位的典型工作任務(wù)。為了便于和課程開(kāi)發(fā)的后續(xù)工作較緊密地銜接，把各崗位的典型工作任務(wù)具體分解并進(jìn)行了簡(jiǎn)單的描述。
3.分析各崗位應(yīng)具備的職業(yè)能力
通過(guò)與實(shí)踐專家深度訪談，針對(duì)涉外酒店一線服務(wù)崗與管理崗位人才的職業(yè)成長(zhǎng)歷程、職業(yè)工作過(guò)程及涉外酒店前廳部、客房部、餐飲部、銷(xiāo)售部、人力資源部等崗位能力的需要確定出來(lái)的典型工作任務(wù)，進(jìn)一步分析，由酒店高層管理人員、專業(yè)帶頭人、骨干教師組成小組共同討論，歸納確定了涉外酒店一線服務(wù)崗、基層管理崗、中高層管理崗等崗位應(yīng)具備的職業(yè)能力。
通過(guò)對(duì)不同崗位的工作任務(wù)和職業(yè)能力的分析，歸納確定了該專業(yè)培養(yǎng)的兩項(xiàng)核心能力，即專業(yè)核心能力和職業(yè)核心能力。如圖2所示。
4.以培養(yǎng)“雙核”能力為目標(biāo)，構(gòu)建新的專業(yè)課程體系
由專業(yè)帶頭人、課程開(kāi)發(fā)專家組成小組，以 “雙核”能力為目標(biāo)，根據(jù)酒店各崗位的典型工作任務(wù)及各崗位所需的職業(yè)能力，結(jié)合國(guó)家職業(yè)技能標(biāo)準(zhǔn)要求，按照職業(yè)成長(zhǎng)規(guī)律與學(xué)習(xí)規(guī)律將職業(yè)能力從簡(jiǎn)單到復(fù)雜、從單一到綜合的教學(xué)論進(jìn)行整合，考慮多方面因素，在解構(gòu)原有課程體系的基礎(chǔ)上，以“服務(wù)管理遞進(jìn)、工學(xué)交替相融”人才培養(yǎng)模式為依托，重構(gòu)該專業(yè)領(lǐng)域的核心課程體系。
專業(yè)領(lǐng)域課程的構(gòu)建遵循酒店行業(yè)人才職業(yè)成長(zhǎng)規(guī)律，以工作任務(wù)為導(dǎo)向，注重課程教學(xué)與崗位實(shí)踐的緊密結(jié)合，構(gòu)成了“服務(wù)管理遞進(jìn)、工學(xué)交替相融”人才培養(yǎng)模式，以培養(yǎng)學(xué)生“雙核”能力為主的課程體系。
5.“服務(wù)管理遞進(jìn)、工學(xué)交替相融”人才培養(yǎng)模式下專業(yè)課程的實(shí)施
在“服務(wù)管理遞進(jìn)、工學(xué)交替相融”人才培養(yǎng)模式引領(lǐng)下，酒店管理專業(yè)課程的實(shí)施遵循由淺入深、由易到難的學(xué)習(xí)規(guī)律，遵循酒店行業(yè)“服務(wù)員/服務(wù)師-領(lǐng)班（主管）-部門(mén)經(jīng)理”的職業(yè)成長(zhǎng)及認(rèn)知規(guī)律，從該專業(yè)應(yīng)具備的基本職業(yè)素養(yǎng)――專業(yè)專項(xiàng)服務(wù)技能――專業(yè)管理技能的學(xué)習(xí)，層層遞進(jìn)、分階段提升，努力使學(xué)生在真實(shí)工作環(huán)境中切實(shí)掌握專業(yè)所需能力。具體實(shí)施步驟如圖3所示。
結(jié)論
對(duì)酒店管理專業(yè)的工作任務(wù)和學(xué)習(xí)領(lǐng)域課程之間進(jìn)行合理的鏈接，使學(xué)生在校專業(yè)課程的學(xué)習(xí)以酒店行業(yè)所需為目標(biāo)，按照酒店工作過(guò)程中不同層次崗位的活動(dòng)與知識(shí)的關(guān)系來(lái)設(shè)計(jì)課程，突出企業(yè)崗位需求在課程設(shè)置中的主導(dǎo)地位，按照工作過(guò)程的需要來(lái)選擇知識(shí)，以工作任務(wù)為中心整合理論與實(shí)踐，課程設(shè)置直指崗位需求，充分體現(xiàn)教與學(xué)的致用性。
以“服務(wù)管理遞進(jìn)、工學(xué)交替相融”人才培養(yǎng)模式為主，有效地進(jìn)行理論教學(xué)和實(shí)踐教學(xué)的分層遞進(jìn)，解決了學(xué)生學(xué)習(xí)知識(shí)的盲目性，提供給學(xué)生完全不同的學(xué)習(xí)體驗(yàn)，注重工作過(guò)程體驗(yàn)的針對(duì)性和完整性，有效提高學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性，通過(guò)分層遞進(jìn)式的理論學(xué)習(xí)和實(shí)踐體驗(yàn)，學(xué)生可以根據(jù)自身愛(ài)好靈活選擇酒店企業(yè)里適合自己的工作崗位，就業(yè)方向更加明晰，有助于提升學(xué)生專業(yè)發(fā)展?jié)摿Α＝Y(jié)合陜西交通職業(yè)技術(shù)學(xué)院三屆實(shí)驗(yàn)教學(xué)班，可以看出該課程教學(xué)的改革對(duì)于學(xué)生是適用的，通過(guò)崗位技能的學(xué)習(xí)和實(shí)踐，工學(xué)交替遞進(jìn)式推進(jìn)，學(xué)生學(xué)習(xí)積極主動(dòng)性和專業(yè)技能得到明顯提高，職業(yè)意識(shí)明顯增強(qiáng)。
參考文獻(xiàn)：
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作者簡(jiǎn)介：李英（1965-），女，北京人，華北電力大學(xué)人文與社會(huì)科學(xué)學(xué)院，教授；戴萍萍（1987－），女，山東煙臺(tái)人，華北電力大學(xué)人文與社會(huì)科學(xué)學(xué)院碩士研究生。（北京?102206）
中圖分類(lèi)號(hào)：G643.2?????文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A?????文章編號(hào)：1007-0079（2012）29-0066-02
一、目前我國(guó)國(guó)際經(jīng)濟(jì)法課程設(shè)置的現(xiàn)狀
從各院校法學(xué)院國(guó)際經(jīng)濟(jì)法研究生的培養(yǎng)計(jì)劃中可以看出，大多數(shù)的研究生教育課程體系結(jié)構(gòu)與本科基本一樣，總學(xué)分為30多學(xué)分，由必修課、選修課和公共課程組成，必修課和選修課中的專業(yè)課幾乎各占其一半以上的學(xué)分，必修課和選修課的學(xué)分各占總學(xué)分的大約六分之一，而公共課所占比例都高于必修課和選修課所占學(xué)分的比例。以中國(guó)人民大學(xué)法學(xué)院和北京大學(xué)法學(xué)院為例，國(guó)際經(jīng)濟(jì)法研究生課程設(shè)置大體與上述統(tǒng)計(jì)一致，設(shè)置了體現(xiàn)學(xué)院特色的“國(guó)際法專題研究”、“國(guó)際經(jīng)濟(jì)法與國(guó)際私法專題研究”、“國(guó)際知識(shí)產(chǎn)權(quán)與技術(shù)轉(zhuǎn)讓專題研究”、“國(guó)際經(jīng)濟(jì)法與國(guó)際私法原著研讀”、“國(guó)際貨物運(yùn)輸法律與實(shí)務(wù)”、“國(guó)際投資與技術(shù)貿(mào)易法律規(guī)則與實(shí)務(wù)”、“公司財(cái)務(wù)與法律”和“ 國(guó)際商事仲裁法”等相關(guān)課程；北京大學(xué)法學(xué)院國(guó)際經(jīng)濟(jì)法專業(yè)的課程設(shè)置則將國(guó)際經(jīng)濟(jì)法課程設(shè)置包含在國(guó)際法當(dāng)中，沒(méi)做細(xì)小的劃分。華北電力大學(xué)國(guó)際經(jīng)濟(jì)法專業(yè)的課程設(shè)置表由學(xué)位課、必修環(huán)節(jié)和選修課三大部分構(gòu)成，其中學(xué)位課包括公共課、學(xué)科基礎(chǔ)課、學(xué)科專業(yè)課。從課程分布來(lái)看，國(guó)際經(jīng)濟(jì)法專業(yè)研究生一年級(jí)上學(xué)期開(kāi)設(shè)了“國(guó)際貿(mào)易法專題”、“國(guó)際投資與金融法專題”、“國(guó)際法專題”和“國(guó)際經(jīng)濟(jì)爭(zhēng)端解決研究”，下學(xué)期開(kāi)設(shè)了“法律實(shí)務(wù)專題”、“專題課程”和“法學(xué)經(jīng)典文獻(xiàn)選讀”等相關(guān)課程。二年級(jí)幾乎不設(shè)任何的專業(yè)課程，主要由學(xué)生自己支配，撰寫(xiě)個(gè)人的畢業(yè)論文。
從以上各院校國(guó)際經(jīng)濟(jì)法專業(yè)研究生的課程設(shè)置來(lái)看，大體存在以下特點(diǎn)：各院校基本上是按照教學(xué)大綱上的教學(xué)要求來(lái)進(jìn)行課程設(shè)置；對(duì)國(guó)際經(jīng)濟(jì)法細(xì)小專業(yè)的劃分涉及不深；某些院校在學(xué)生研一階段的課程設(shè)置密集，實(shí)踐課設(shè)置稀疏等。
二、國(guó)際經(jīng)濟(jì)法研究生課程設(shè)置存在的主要問(wèn)題
任何學(xué)科的課程設(shè)置都是為實(shí)現(xiàn)教學(xué)目的服務(wù)的，國(guó)際經(jīng)濟(jì)法也不例外。但目前我國(guó)的國(guó)際經(jīng)濟(jì)法專業(yè)的研究生課程設(shè)置與當(dāng)前的社會(huì)發(fā)展需要存在嚴(yán)重的脫節(jié)，這一點(diǎn)從研究生畢業(yè)時(shí)的就業(yè)狀況就可以看出。本專業(yè)學(xué)生就業(yè)時(shí)為何屢遭閉門(mén)羹，經(jīng)過(guò)高層次的研究生教育階段學(xué)到的知識(shí)為何到了社會(huì)上卻慘遇死穴·以下從多方面探討國(guó)際經(jīng)濟(jì)法專業(yè)研究生課程設(shè)置存在的問(wèn)題。
1.國(guó)際經(jīng)濟(jì)法課程體系不合理
國(guó)際經(jīng)濟(jì)法法學(xué)研究生課程一般分為公共必修課程、專業(yè)必修課程和選修課程，總學(xué)分為30多分。其中英語(yǔ)、政治等公共課課時(shí)較多，都超過(guò)了專業(yè)課所占學(xué)時(shí)，這樣學(xué)生就把大量的時(shí)間花在了與本專業(yè)無(wú)關(guān)的理論知識(shí)的學(xué)習(xí)上。公共課與專業(yè)課設(shè)置比例失調(diào)是該專業(yè)課程體系的明顯缺陷，公共課上學(xué)生哈欠連連，甚至逃課也是經(jīng)常出現(xiàn)的現(xiàn)象，長(zhǎng)此以往這種潛在的厭學(xué)情緒會(huì)影響到學(xué)生們對(duì)專業(yè)課的學(xué)習(xí)。培養(yǎng)單位為了按時(shí)完成培養(yǎng)計(jì)劃，普遍采用減少專業(yè)課程門(mén)數(shù)和內(nèi)容等方式，導(dǎo)致專業(yè)課程數(shù)量不足，學(xué)分要求相對(duì)偏低，不利于研究生寬廣深厚專業(yè)基礎(chǔ)的形成。[1]
以華北電力大學(xué)研究生院課程設(shè)置為例，包括國(guó)際經(jīng)濟(jì)法在內(nèi)，所有的法學(xué)課程都必須在研一階段全部修完，這樣就大大增加了在研一階段法學(xué)研究生的課程壓力，學(xué)生就會(huì)為了修滿學(xué)分而上課，日甚一日的學(xué)習(xí)疲憊狀態(tài)影響了學(xué)生們的學(xué)習(xí)質(zhì)量。其他很多兩年制院校的研究生一年級(jí)的教學(xué)大綱上排滿了學(xué)生的課程，二年級(jí)幾乎不設(shè)任何課程；三年制的很多院校也是如此，研究生一年級(jí)的課程很多，任務(wù)很重，二年級(jí)大量遞減，三年級(jí)的課程幾乎為零。這樣的課程設(shè)置安排似乎是留出充足的時(shí)間為國(guó)際經(jīng)濟(jì)法研究生將來(lái)的就業(yè)做好準(zhǔn)備，但從整體看來(lái)這樣的課程安排其實(shí)是值得商榷的。
2.國(guó)際經(jīng)濟(jì)法課程內(nèi)容沿襲本科階段
國(guó)際經(jīng)濟(jì)法學(xué)研究生階段的某些課程沿襲本科階段的課程設(shè)置，課程的難易程度沒(méi)有做明顯的區(qū)分。以華北電力大學(xué)為例，國(guó)際經(jīng)濟(jì)法專業(yè)的研究生在研一上學(xué)期選過(guò)一門(mén)“行政法與行政訴訟法”課程，但這門(mén)課程幾乎所有法學(xué)專業(yè)的學(xué)生在本科階段都已學(xué)過(guò)，此課程也并沒(méi)有對(duì)本科階段學(xué)到的知識(shí)做深層次的挖掘，知識(shí)水平并沒(méi)有得到提高。正如謝安邦教授所說(shuō)，“研究生教育部分課程內(nèi)容的高深層級(jí)性只是體現(xiàn)在對(duì)本科生課程內(nèi)容在橫向?qū)用嫔献髌矫媸降臄U(kuò)展上，而并沒(méi)有凸顯研究生教育在課程內(nèi)容上的要求和特色”。[2]
3.國(guó)際經(jīng)濟(jì)法專業(yè)課程劃分不夠細(xì)致
2011年10月13日，中方就美國(guó)反傾銷(xiāo)歸零世貿(mào)爭(zhēng)端案提起設(shè)立世界貿(mào)易組織專家組請(qǐng)求。這是該起世貿(mào)爭(zhēng)端案的最新進(jìn)展，一度引發(fā)了又一輪對(duì)于"歸零法"違法性的熱烈討論與深度思考。
在這起世貿(mào)爭(zhēng)端案中，中方主要是控訴美國(guó)在反傾銷(xiāo)調(diào)查中采取了違反世貿(mào)規(guī)則的歸零做法，不當(dāng)征收了高額反傾銷(xiāo)稅，損害了中國(guó)暖水蝦和金剛石鋸片企業(yè)的正當(dāng)權(quán)利。基本案情主要是：2004年12月8日，美國(guó)對(duì)中國(guó)出口的暖水蝦采取反傾銷(xiāo)措施的公告，這是當(dāng)時(shí)中國(guó)農(nóng)產(chǎn)品遭遇的最大一起反傾銷(xiāo)案。終裁以后，中國(guó)出口企業(yè)先后3次將美反傾銷(xiāo)裁決至美國(guó)國(guó)際貿(mào)易法院。2010年7月29日，中方獲得最終稅率，分別為5.07%和8.45%。美國(guó)雖表態(tài)今后不再采取歸零做法，但實(shí)際上始終沒(méi)有糾正錯(cuò)誤。中方認(rèn)為，美國(guó)商務(wù)部在反傾銷(xiāo)調(diào)查中的歸零做法不公平地?cái)U(kuò)大了傾銷(xiāo)幅度，對(duì)中國(guó)出口商征收高額反傾銷(xiāo)稅，損害了中國(guó)暖水蝦企業(yè)的正當(dāng)權(quán)利。雖然經(jīng)過(guò)多次交涉但是美國(guó)始終未能解決中方的關(guān)注。2011年2月28日，中方就美國(guó)對(duì)華暖水蝦反傾銷(xiāo)案采用歸零做法提起世界貿(mào)易組織爭(zhēng)端解決。2011年7月22日，中方提出補(bǔ)充磋商請(qǐng)求，要求將2009年11月4日美國(guó)對(duì)華金剛石鋸片反傾銷(xiāo)案采用歸零做法也納入該爭(zhēng)端案。2011年10月13日，中方就美國(guó)反傾銷(xiāo)歸零世貿(mào)爭(zhēng)端案提起設(shè)立世界貿(mào)易組織專家組請(qǐng)求。
那么，究竟"歸零法"對(duì)于反傾銷(xiāo)調(diào)查的影響有何影響，或者有多大影響？筆者將以引發(fā)這起世貿(mào)爭(zhēng)端案的美國(guó)對(duì)華暖水蝦反傾銷(xiāo)案為例來(lái)具體闡述。
"歸零法"是反傾銷(xiāo)調(diào)查中認(rèn)定傾銷(xiāo)以及計(jì)算傾銷(xiāo)幅度的一種方法，即調(diào)查機(jī)構(gòu)在反傾銷(xiāo)調(diào)查中，將受調(diào)查產(chǎn)品的出口價(jià)格低于正常價(jià)值的部分認(rèn)定為正的傾銷(xiāo)幅度（存在傾銷(xiāo)），而將出口價(jià)格高于正常價(jià)值的部分（無(wú)傾銷(xiāo)）歸為零，不與其他正的傾銷(xiāo)幅度相抵消。"歸零法"又具體分為簡(jiǎn)單歸零、類(lèi)型歸零和階段歸零。其實(shí)，關(guān)于出口價(jià)格與正常價(jià)值的比較方法在實(shí)踐中各有不同。對(duì)此，WTO《反傾銷(xiāo)協(xié)定》"用強(qiáng)有力的措詞限制了以往各種備受批評(píng)的做法。"《反傾銷(xiāo)協(xié)定》第2.4.2條規(guī)定了3種傾銷(xiāo)幅度的比較方法，即加權(quán)平均對(duì)加權(quán)平均、單個(gè)交易對(duì)單個(gè)交易以及加權(quán)平均對(duì)單個(gè)交易。但實(shí)際上反傾銷(xiāo)調(diào)查中很少有企業(yè)在調(diào)查期間內(nèi)僅有一筆調(diào)查產(chǎn)品出口至調(diào)查國(guó)。實(shí)踐中，調(diào)查機(jī)關(guān)往往將確定的調(diào)查期分成若干時(shí)間段或交易日，分別計(jì)算出各階段或交易日受調(diào)查產(chǎn)品的傾銷(xiāo)幅度，然后在加權(quán)平均的基礎(chǔ)上計(jì)算出整個(gè)調(diào)查期內(nèi)產(chǎn)品的傾銷(xiāo)幅度；或者在受調(diào)查產(chǎn)品存在不同型號(hào)的情況下，調(diào)查機(jī)關(guān)首先在型號(hào)對(duì)型號(hào)的基礎(chǔ)上計(jì)算出每種型號(hào)的傾銷(xiāo)幅度，然后在加權(quán)平均的基礎(chǔ)上計(jì)算出整個(gè)受調(diào)查產(chǎn)品的傾銷(xiāo)幅度。"歸零法"對(duì)調(diào)查申請(qǐng)人有利而對(duì)受調(diào)查人不利，因?yàn)樵撟龇o(wú)形中壓低了受調(diào)查產(chǎn)品的平均價(jià)格，提高了受調(diào)查產(chǎn)品的傾銷(xiāo)幅度水平，極易對(duì)傾銷(xiāo)存在作出肯定性的認(rèn)定，進(jìn)而導(dǎo)致對(duì)受調(diào)查人為地征收較高的反傾銷(xiāo)稅。
在美國(guó)對(duì)華暖水蝦反傾銷(xiāo)案中，美國(guó)商務(wù)部即采用了歸零做法。在反傾銷(xiāo)調(diào)查時(shí)，美方將涉案產(chǎn)品分成不同的產(chǎn)品組。當(dāng)計(jì)算傾銷(xiāo)幅度時(shí)，需要首先比較每一組產(chǎn)品的加權(quán)平均出口價(jià)格和加權(quán)平均正常價(jià)值。若正常價(jià)值高于出口價(jià)格，其差額就被認(rèn)定為傾銷(xiāo)幅度。若正常價(jià)值低于出口價(jià)格，傾銷(xiāo)幅度則被視為零。據(jù)此，美國(guó)商務(wù)部通常在其計(jì)算成本后認(rèn)定一個(gè)特定蝦產(chǎn)品的正常價(jià)值是4.00美元/磅，則將會(huì)對(duì)以3.50美元/磅出售產(chǎn)品的外國(guó)公司征收反傾銷(xiāo)稅。如果一個(gè)公司以4.25美元/磅的價(jià)格出售50萬(wàn)磅，以3.50美元/磅的價(jià)格出售10萬(wàn)磅，則美國(guó)商務(wù)部將以3.50美元/磅作為其出口價(jià)格，從而對(duì)其征收12.5%到100％的反傾銷(xiāo)稅。但實(shí)際上，這家公司的平均銷(xiāo)售價(jià)格是4.125美元/磅，高于正常價(jià)值4.00美元/磅。顯然，美國(guó)商務(wù)部的歸零做法人為地壓低了蝦產(chǎn)品的平均價(jià)格，提高了蝦產(chǎn)品的傾銷(xiāo)幅度水平，從而征收較高的反傾銷(xiāo)稅。
雖然"歸零法"如此不合理，但包括美國(guó)的在內(nèi)的不少國(guó)家在反傾銷(xiāo)調(diào)查中仍然繼續(xù)使用歸零做法。問(wèn)題在于，GATT 1994第6條和WTO《反傾銷(xiāo)協(xié)定》都未對(duì)傾銷(xiāo)幅度的計(jì)算制定明確的規(guī)則，沒(méi)有指出進(jìn)口產(chǎn)品的正、負(fù)傾銷(xiāo)幅度是否可以相互抵消，因此也未明確禁止成員方采用歸零做法。長(zhǎng)期以來(lái)，歐盟、加拿大、印度、巴西等許多世界貿(mào)易組織的成員國(guó)都曾就美國(guó)在反傾銷(xiāo)調(diào)查中濫用"歸零法"提起過(guò)訴訟，世界貿(mào)易組織爭(zhēng)端解決機(jī)構(gòu)DSB也不只一次作出過(guò)禁用"歸零法"的裁決。第一次涉及"歸零法"合法性的世貿(mào)爭(zhēng)端案是1998年印度訴歐共體棉質(zhì)床上用品反傾銷(xiāo)稅案（European Communities-Anti-dumping Duties on Imports of Cotton-Type Bed Linen from India）。專家組認(rèn)為，調(diào)查機(jī)關(guān)只能就所爭(zhēng)議的整個(gè)產(chǎn)品而非該產(chǎn)品的各個(gè)具體類(lèi)別或各項(xiàng)交易來(lái)確定傾銷(xiāo)幅度。歐共體在計(jì)算受調(diào)查產(chǎn)品的最后加權(quán)平均傾銷(xiāo)幅度時(shí)，并未與全部可比較的出易的加權(quán)平均價(jià)格進(jìn)行比較；將負(fù)傾銷(xiāo)幅度歸零的做法，實(shí)際上修改了某些出易的價(jià)格，或者說(shuō)在效果上改變了在正常價(jià)值與出口價(jià)格之間進(jìn)行比較的結(jié)果。因此，采用"歸零法"計(jì)算產(chǎn)品整體上的傾銷(xiāo)幅度，不符合WTO《反傾銷(xiāo)協(xié)定》第2.4.2條的要求，同時(shí)也違反了WTO《反傾銷(xiāo)協(xié)定》第2.4條有關(guān)公平比較的要求。歐共體就此提出了上訴，但上訴機(jī)構(gòu)維持了專家組的裁決。隨后發(fā)生的一些反傾銷(xiāo)歸零世貿(mào)爭(zhēng)端的相關(guān)案例，如巴西訴歐共體管道配件反傾銷(xiāo)案（European Communities-Anti-dumping Duties on Malleable Cast Iron Tube or Pipe Fittings from Brazil）、加拿大訴美國(guó)軟木反傾銷(xiāo)案（United States-Final Dumping Determination on Softwood Lumber from Canada）等，都遵循了歐共體床上用品案的推理過(guò)程與裁決意見(jiàn)。但是，由于這些裁定只針對(duì)"歸零法"在個(gè)案中的具體運(yùn)用，并未動(dòng)搖"歸零法"本身的地位，所以盡管歐共體此后通過(guò)修改其法律停止使用"歸零法"，美國(guó)卻依然在反傾銷(xiāo)調(diào)查中繼續(xù)使用"歸零法"。直到2004年歐共體訴美國(guó)"歸零法"案（United States-Laws, Regulations and Methodology for Calculating Dumping Margins），歐共體對(duì)美國(guó)在反傾銷(xiāo)調(diào)查中采用歸零做法本身的合法性提出質(zhì)疑，DSB最后裁定美國(guó)在調(diào)查階段和評(píng)估階段采用歸零做法本身可以受到質(zhì)疑并構(gòu)成違法，但卻沒(méi)有對(duì)在調(diào)查階段使用"歸零法"本身的違法性作出判斷和理由說(shuō)明。最終打破這一格局的是2007年日本訴美國(guó)"歸零法"和日落復(fù)審案。專家組認(rèn)為，在初始調(diào)查搞"多重平均"的情形下，美國(guó)商務(wù)部采用"歸零法"來(lái)計(jì)算傾銷(xiāo)幅度不符合WTO《反傾銷(xiāo)協(xié)定》第2.4.2條，但未支持日本關(guān)于定期復(fù)審、新發(fā)貨商復(fù)審、情勢(shì)變更復(fù)審以及日落復(fù)審都應(yīng)當(dāng)禁止"歸零法"的主張。日本就此提出了上訴，上訴機(jī)構(gòu)從WTO《反傾銷(xiāo)協(xié)定》的基本概念"傾銷(xiāo)"、"傾銷(xiāo)幅度"著手，圍繞"歸零法"本身可否在世界貿(mào)易組織爭(zhēng)端解決機(jī)制下受到挑戰(zhàn)和"歸零法"是否符合WTO《反傾銷(xiāo)協(xié)定》等焦點(diǎn)問(wèn)題展開(kāi)分析，徹底論證了調(diào)查階段使用"歸零法"本身的違法性，同時(shí)也對(duì)定期復(fù)審、新發(fā)貨商復(fù)審和日落復(fù)審等不同階段的反傾銷(xiāo)程序中使用"歸零法"的違法性作出認(rèn)定。這標(biāo)志著美國(guó)等少數(shù)WTO 成員方在反傾銷(xiāo)調(diào)查中使用"歸零法"的慣常做法被徹底否定。在此后的一些反傾銷(xiāo)歸零世貿(mào)爭(zhēng)端案中，美國(guó)已經(jīng)分別在韓國(guó)、加拿大、歐盟、日本、墨西哥等的11起案件中敗訴。
最新的中美反傾銷(xiāo)歸零世貿(mào)爭(zhēng)端案雖然還沒(méi)有裁定結(jié)果，但是美國(guó)在之前的多起相關(guān)案件中相繼敗訴為中國(guó)此次的訴訟增添了不少勝算。美國(guó)于2004年對(duì)從中國(guó)、巴西、厄瓜多爾、泰國(guó)、越南以及印度的暖水蝦提起反傾銷(xiāo)調(diào)查，該案涉案金額為3.8億美元。其中，在反傾銷(xiāo)歸零世貿(mào)爭(zhēng)端案獲勝的最新案例是越南輸美凍蝦反傾銷(xiāo)案。2011年7月11日，世界貿(mào)易組織仲裁委員會(huì)判決認(rèn)為，美國(guó)采用"歸零法"來(lái)計(jì)算越南凍蝦出口美國(guó)的反傾銷(xiāo)稅違反了國(guó)際貿(mào)易原則，這也意味著美國(guó)在對(duì)越南凍蝦進(jìn)行行政調(diào)查時(shí)將不得再使用該方法計(jì)算反傾銷(xiāo)稅。越南輸美凍蝦反傾銷(xiāo)案的勝訴無(wú)疑對(duì)中美反傾銷(xiāo)歸零世貿(mào)爭(zhēng)端案有一定的積極效用。雖然這起世貿(mào)爭(zhēng)端案目前仍處于階段，但此次提出了補(bǔ)充磋商請(qǐng)求，進(jìn)一步強(qiáng)化了中方在有關(guān)"歸零法"問(wèn)題上的立場(chǎng)和態(tài)度。此外，隨著中國(guó)國(guó)際貿(mào)易的增長(zhǎng)，利用世界貿(mào)易組織爭(zhēng)端解決機(jī)制處理貿(mào)易爭(zhēng)端越來(lái)越普遍。近年來(lái)，在中國(guó)參與的世貿(mào)爭(zhēng)端案件中，中國(guó)主動(dòng)的并最終獲得勝訴的案件也不斷增多。2011年3月11日，DSB裁定"中國(guó)訴美國(guó)反傾銷(xiāo)反補(bǔ)貼措施案"，中方勝訴。2011年7月15日，DSB裁定"中國(guó)訴歐緊固件反傾銷(xiāo)案"，中方勝訴。這又為中國(guó)在此次的中美反傾銷(xiāo)歸零世貿(mào)爭(zhēng)端案獲勝增添了不少信心。
總之，盡管世界貿(mào)易組織關(guān)于反傾銷(xiāo)規(guī)則的改革談判尚處于初級(jí)階段，有關(guān)"歸零法"的重大立法突破還為使尚早，然而"歸零法"本質(zhì)上的違法性卻是不容質(zhì)疑的。"歸零法"的原罪就在于調(diào)查機(jī)關(guān)往往將受調(diào)查產(chǎn)品分成不同的調(diào)查期或者不同的產(chǎn)品類(lèi)型，而在對(duì)分割后的調(diào)查期或產(chǎn)品類(lèi)型分別計(jì)算傾銷(xiāo)幅度后，又在累加匯總階段忽略了傾銷(xiāo)幅度為負(fù)的交易。這使得產(chǎn)品的正常價(jià)值和出口價(jià)格無(wú)法進(jìn)行公平地對(duì)稱比較，進(jìn)而導(dǎo)致產(chǎn)品的平均價(jià)格被無(wú)形中壓低，傾銷(xiāo)幅度被人為地?cái)U(kuò)大，傾銷(xiāo)存在的可能性被大幅提高，最終損害了出口企業(yè)的合法權(quán)益。從一些典型的歸零世貿(mào)爭(zhēng)端案中，我們可以看到，DSB不僅認(rèn)定在反傾銷(xiāo)調(diào)查階段中應(yīng)禁止使用"歸零法"，而且在定期復(fù)審、新發(fā)貨商復(fù)審和日落復(fù)審等不同階段的反傾銷(xiāo)程序中禁止使用"歸零法"。但是，同一案件的專家組和上訴機(jī)構(gòu)對(duì)于"歸零法"的法律地位往往存在不同的意見(jiàn)。不過(guò)，無(wú)論存在何種分歧，可以肯定的是，"歸零法"在WTO框架內(nèi)的違法性已經(jīng)在大多數(shù)國(guó)家中達(dá)成共識(shí)。
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現(xiàn)代民法理論，之所以將法律行為分為要因行為(有因行為)和不要因行為(無(wú)因行為)，目的和意義無(wú)外乎從人們普遍存在著的對(duì)事物和行為的認(rèn)知必考察前因后果的習(xí)慣中，分離出觀察民事法律行為的獨(dú)特視角，強(qiáng)調(diào)如果民事法律行為是不要因行為，則與其原因關(guān)系相分離，不以原因?yàn)橐灰蛟蜿P(guān)系的欠缺或瑕疵使該法律行為本身的效力受影響；而如果民事法律行為是要因行為的話，則與其原因不能分離。原因不存在時(shí)，該法律行為不成立。[1](P266)雖然近現(xiàn)代各國(guó)或地區(qū)的民商事立法、學(xué)說(shuō)及判例，對(duì)物權(quán)行為、債權(quán)契約的無(wú)因性見(jiàn)仁見(jiàn)智，爭(zhēng)議頗大，但票據(jù)行為卻被民法理論界及世界各國(guó)票據(jù)立法公認(rèn)為無(wú)因行為，并以票據(jù)行為的無(wú)因性理論為基礎(chǔ)構(gòu)造各國(guó)的票據(jù)法體系。
但是，從"有因說(shuō)"到"絕對(duì)無(wú)因說(shuō)"，人們從票據(jù)法律制度在實(shí)務(wù)中的應(yīng)用，痛苦地發(fā)現(xiàn)仍然無(wú)法解決票據(jù)的流通效率和使用安全之間的矛盾。我們?cè)谄睋?jù)的使用安全屢遭破壞的現(xiàn)狀面前，不得不對(duì)票據(jù)行為無(wú)因性的應(yīng)有內(nèi)涵以及該原則的具體應(yīng)用進(jìn)行反思和再認(rèn)識(shí)。于是，票據(jù)行為無(wú)因性原則具有相對(duì)性的理念逐步萌發(fā)，成為思考票據(jù)法律制度的新視角。本文試圖從對(duì)票據(jù)無(wú)因性原則進(jìn)行歷時(shí)性考察入手，思考票據(jù)無(wú)因性理論的應(yīng)有內(nèi)涵及具體適用時(shí)的"射程距離"[2](P148)等問(wèn)題。
一、票據(jù)無(wú)因性原則的緣起
(一)票據(jù)無(wú)因性理論的創(chuàng)設(shè)
德國(guó)法學(xué)家薩維尼創(chuàng)設(shè)的無(wú)因性概念和理論，不僅對(duì)德國(guó)近現(xiàn)代民法產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響，為德國(guó)民法典所采納，同時(shí)，也深深影響了當(dāng)時(shí)的許多學(xué)者。德國(guó)學(xué)者Kuntze在其巨作《票據(jù)法》一書(shū)中，詳細(xì)描述了債權(quán)行為無(wú)因性思想中的無(wú)因債務(wù)概念的形成過(guò)程，以及票據(jù)無(wú)因性原則從無(wú)因債務(wù)范疇中獨(dú)立出來(lái)的過(guò)程。他認(rèn)為是Gneist、Liebe和Unger最早創(chuàng)立了這一概念的雛形。隨著世界上最早的票據(jù)法--1848年德國(guó)票據(jù)條例的頒行，幾乎所有的德國(guó)法院均認(rèn)識(shí)到票據(jù)"結(jié)算"是一種特殊的法律行為，應(yīng)當(dāng)與債務(wù)原因相分離。在這種背景下，當(dāng)時(shí)的德國(guó)學(xué)者巴爾(Bahr)在其著作《關(guān)于以承認(rèn)作為債務(wù)負(fù)擔(dān)的原因》中，在對(duì)傳統(tǒng)的否定無(wú)因性思想的"否定主義"表示質(zhì)疑的同時(shí)，全面闡述了他關(guān)于無(wú)因債權(quán)契約及票據(jù)行為無(wú)因性的思想，將票據(jù)無(wú)因性原則發(fā)展成為私法的一項(xiàng)基本理論，并逐步為世界各國(guó)的票據(jù)立法、學(xué)說(shuō)及實(shí)務(wù)所公認(rèn)。
薩維尼和巴爾生活在19世紀(jì)中葉，正處于自由資本主義競(jìng)爭(zhēng)時(shí)期，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，信用經(jīng)濟(jì)始見(jiàn)成長(zhǎng)卻未臻成熟。他們之所以能夠極具超前意識(shí)地抽象出法律行為無(wú)因性原則，是與當(dāng)時(shí)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)迫切要求促進(jìn)信用經(jīng)濟(jì)發(fā)展的社會(huì)背景分不開(kāi)的，其宗旨是既要在物權(quán)契約中保護(hù)"所有權(quán)之移轉(zhuǎn)的意思的合致"，又要在債權(quán)行為下使債權(quán)人的權(quán)利順利實(shí)現(xiàn)。票據(jù)行為作為具有顯現(xiàn)信用經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平功能的"個(gè)別的法律行為"，更被賦予了無(wú)因性。因?yàn)?匯票自開(kāi)始出現(xiàn)之日起，就是融資的一種手段。除即期匯票外，它實(shí)際上是一種信貸工具，由銀行或金融機(jī)構(gòu)作為受票人、付款人、背書(shū)人或持票人對(duì)匯票進(jìn)行議付、貼現(xiàn)、托收或承付。銀行家們對(duì)于導(dǎo)致產(chǎn)生匯票的交易并不感興趣。對(duì)購(gòu)買(mǎi)羊毛、木材或無(wú)核小葡萄干而開(kāi)出的匯票是否有對(duì)價(jià)關(guān)系，這對(duì)他們來(lái)說(shuō)是無(wú)關(guān)緊要的。對(duì)于處理票據(jù)的金融界人士來(lái)說(shuō)，匯票究竟由賣(mài)方開(kāi)出，還是由買(mǎi)方的擔(dān)保人開(kāi)出，同樣也是無(wú)關(guān)緊要的。票據(jù)交易的典型特征是：它作為一種純粹的金融交易，完全脫離了交易的最終目的，按它自己的是非曲直做出判斷。對(duì)于銀行家來(lái)說(shuō)，重要的事是考慮票據(jù)的形式是否得當(dāng)。匯票票面必須有效，不應(yīng)過(guò)期，并不得以不承兌或不付款為由而拒付。"[3](P65)因此，"所謂票據(jù)行為的無(wú)因性，并不是說(shuō)票據(jù)行為之所以發(fā)生，其本身不存在原因關(guān)系，而是說(shuō)，是基于現(xiàn)實(shí)的需要，在法律上將二者予以分離，從而形成票據(jù)行為的無(wú)因性特征。換言之，票據(jù)行為的無(wú)因性，乃是基于社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活對(duì)票據(jù)所提出的要求，而由法律即票據(jù)法所特別賦予的。而并非票據(jù)行為所固有的。"[4](P60)也就是說(shuō)，票據(jù)行為的無(wú)因性，并不是票據(jù)行為自身法律邏輯的必然產(chǎn)物，是法律為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)生活的需要而特別創(chuàng)設(shè)的，是立法技術(shù)的處理結(jié)果。所以，無(wú)論是從票據(jù)行為的對(duì)外效力闡釋無(wú)因性的概念與原則，還是從票據(jù)行為的自身內(nèi)容--內(nèi)部的抗辯機(jī)制闡釋無(wú)因性概念及原則，都離不開(kāi)無(wú)因性理論的創(chuàng)立宗旨。
(二)票據(jù)無(wú)因性的基本涵義
德國(guó)票據(jù)法理論從分析票據(jù)關(guān)系與原因關(guān)系之間關(guān)系的角度出發(fā)，認(rèn)為票據(jù)行為無(wú)因性，是指票據(jù)上的權(quán)利并不依賴作為票據(jù)關(guān)系之基礎(chǔ)關(guān)系的原因關(guān)系，原因關(guān)系即使無(wú)效或被撤銷(xiāo)，對(duì)票據(jù)上的權(quán)利也不產(chǎn)生任何影響。
英美法系的票據(jù)法理論注重票據(jù)的流通作用，且強(qiáng)調(diào)"對(duì)價(jià)"和"正當(dāng)持有人或善意持有人"概念，所以，一般都是結(jié)合票據(jù)流通、支付對(duì)價(jià)及善意取得三個(gè)方面，對(duì)票據(jù)無(wú)因性的內(nèi)涵進(jìn)行解釋。英國(guó)學(xué)者杜德萊·理查遜就將票據(jù)無(wú)因性解釋為：票據(jù)作為一種權(quán)利財(cái)產(chǎn)，其完全的合法權(quán)利可以僅憑交付(或許要有轉(zhuǎn)讓人的背書(shū))票據(jù)來(lái)轉(zhuǎn)讓。只要受讓人取得票據(jù)時(shí)是善意的，并支付了對(duì)價(jià)給轉(zhuǎn)讓人，他便獲得該票據(jù)及其所代表的全部財(cái)產(chǎn)的完全的所有權(quán)而不受其他權(quán)益的約束。[5](P15)
日本及我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)的票據(jù)法理論，雖然承襲了德國(guó)票據(jù)法理論的基本觀點(diǎn)和原則，但對(duì)票據(jù)行為無(wú)因性理論的闡釋較德國(guó)票據(jù)法更為詳盡和清晰。日本著名商法學(xué)者龍?zhí)锕?jié)認(rèn)為，票據(jù)上的債務(wù)是基于票據(jù)行為自身而發(fā)生和存在的，和作為票據(jù)授受原因的法律行為(買(mǎi)賣(mài)、消費(fèi)借貸等)存在或有效與否無(wú)任何關(guān)系。即使買(mǎi)賣(mài)契約無(wú)效或被解除，由此產(chǎn)生的票據(jù)債務(wù)也不受影響。[6](P177)臺(tái)灣學(xué)者李欽賢進(jìn)一步解釋到，票據(jù)法律關(guān)系雖因基礎(chǔ)法律關(guān)系而成立、發(fā)生，但票據(jù)行為本身決非將基礎(chǔ)法律關(guān)系中的權(quán)利義務(wù)表彰于票據(jù)上，而是依票據(jù)法的規(guī)定，為創(chuàng)設(shè)另一新的權(quán)利義務(wù)之法律關(guān)系，因此，基礎(chǔ)法律關(guān)系的權(quán)利義務(wù)，與票據(jù)行為所創(chuàng)設(shè)的權(quán)利義務(wù)，系個(gè)別獨(dú)立存在的，相互間不發(fā)生影響。[7](P299)梁宇賢更把票據(jù)行為無(wú)因性的含義總結(jié)為："無(wú)因證券者，乃票據(jù)執(zhí)票人得不明示其原因所在而主張享有證券上之權(quán)利謂也。票據(jù)如已具備法定要件，其權(quán)利即行成立，至其法律行為發(fā)生之原因如何，在所不問(wèn)"。[8](P11)
我國(guó)大陸的票據(jù)法理論及實(shí)務(wù)基本上繼受了德國(guó)、日本及臺(tái)灣地區(qū)票據(jù)法理論關(guān)于票據(jù)無(wú)因性的理解。認(rèn)為所謂票據(jù)的無(wú)因性，是指票據(jù)如果具備票據(jù)法上的條件，票據(jù)權(quán)利就成立，至于票據(jù)行為賴以發(fā)生的原因，在所不問(wèn)。[9][4][10]
從上述各國(guó)對(duì)票據(jù)無(wú)因性概念涵義的理解，可以看出，票據(jù)無(wú)因性理論是以民法上的無(wú)因性理論為基礎(chǔ)的，是民法的無(wú)因性理論給了票據(jù)無(wú)因性思想以發(fā)軔、形成和獨(dú)立的空間。但也應(yīng)該看出，正是由于民法傳統(tǒng)無(wú)因性理論的影響，一般多僅從無(wú)因性原則的外在效力闡釋票據(jù)的無(wú)因性原則。但是，無(wú)因性原則應(yīng)當(dāng)是指法律行為外在無(wú)因性和內(nèi)在無(wú)因性的統(tǒng)稱。它不僅僅是指法律行為的有效性，獨(dú)立于產(chǎn)生該法律行為的原因的有效性，其發(fā)生及存續(xù)皆不受后者的影響(外在無(wú)因性)；也是指產(chǎn)生法律行為的原因從該法律行為中抽離，不構(gòu)成該法律行為的內(nèi)容，當(dāng)形成債權(quán)債務(wù)關(guān)系時(shí)，原則上，債務(wù)人不得以原因關(guān)系所產(chǎn)生的抗辯事由對(duì)抗債權(quán)人應(yīng)當(dāng)行使的權(quán)利(內(nèi)在無(wú)因性)。[2](P138-139)我們對(duì)票據(jù)無(wú)因性的理解也應(yīng)該從外在無(wú)因性和內(nèi)在無(wú)因性兩方面入手。具體說(shuō)來(lái)，票據(jù)無(wú)因性應(yīng)該包括以下內(nèi)容：(1)票據(jù)的無(wú)因性實(shí)際上是指票據(jù)行為的無(wú)因性，即票據(jù)行為所產(chǎn)生的法律效果。其與所產(chǎn)生的票據(jù)法律關(guān)系和所由產(chǎn)生的基礎(chǔ)關(guān)系(特別是原因關(guān)系)之間的關(guān)系。所以，對(duì)票據(jù)無(wú)因性涵義的理解實(shí)際上就是對(duì)這些關(guān)系的解釋。(2)票據(jù)行為的外在無(wú)因性正如上所述，是指票據(jù)行為的效力獨(dú)立存在，其效力如何，完全取決于該行為在形式上是否符合票據(jù)法的要求，而不受由基礎(chǔ)關(guān)系(特別是實(shí)質(zhì)原因關(guān)系)引起的法律行為的效力的影響。持票人不負(fù)證明給付原因的責(zé)任，只要依票據(jù)法的規(guī)定，能夠證明票據(jù)債權(quán)的真實(shí)成立和存續(xù)，就當(dāng)然可以行使票據(jù)權(quán)利。(3)票據(jù)行為的內(nèi)在無(wú)因性是指引起票據(jù)行為、產(chǎn)生票據(jù)關(guān)系的實(shí)質(zhì)原因從票據(jù)行為中抽離，不構(gòu)成票據(jù)行為的自身內(nèi)容。所以，當(dāng)形成票據(jù)債權(quán)債務(wù)關(guān)系時(shí)，原則上票據(jù)債務(wù)人不得以基礎(chǔ)關(guān)系所生的抗辯事由對(duì)抗票據(jù)債權(quán)的行使。
二、關(guān)于票據(jù)無(wú)因性原則射程距離的思考
(一)票據(jù)無(wú)因性原則法律效力之所及
無(wú)論是確定票據(jù)無(wú)因性原則效力所及的范圍，還是其效力所不及的范圍，均要以票據(jù)無(wú)因性的涵義及其創(chuàng)設(shè)目的為基礎(chǔ)。只有這樣，才能正確劃定票據(jù)無(wú)因性原則的射程距離。
1.對(duì)通行觀點(diǎn)的檢討。依我國(guó)票據(jù)法學(xué)界的通說(shuō)，票據(jù)無(wú)因性原則在票據(jù)法上的一個(gè)重要體現(xiàn)或曰一個(gè)重要作用就是阻隔了票據(jù)債務(wù)人對(duì)票據(jù)債權(quán)人的抗辯，使票據(jù)債務(wù)人不得以基礎(chǔ)原因關(guān)系所生的抗辯對(duì)抗持票人。即所謂的抗辯切斷。[4][8]
但是，應(yīng)該注意的是，票據(jù)債權(quán)與原因債權(quán)是基于不同的法律行為而產(chǎn)生的兩個(gè)不同的請(qǐng)求權(quán)。原因債權(quán)是基于一般意義上的民事法律行為(如合同、清償、贈(zèng)與)等而產(chǎn)生的民事權(quán)利，票據(jù)債權(quán)則是基于票據(jù)行為而產(chǎn)生的票據(jù)權(quán)利。或者說(shuō)，雖然票據(jù)行為是為了實(shí)現(xiàn)原因行為的目的才進(jìn)行的，票據(jù)行為本身亦為民事法律行為的一種，但票據(jù)債權(quán)和原因債權(quán)畢竟是兩個(gè)不同的民事法律行為產(chǎn)生的兩種不同的權(quán)利。所以，基礎(chǔ)原因關(guān)系所生的抗辯僅應(yīng)附隨于原因債權(quán)。當(dāng)原因關(guān)系中的債務(wù)人為清償原因債務(wù)簽發(fā)票據(jù)給債權(quán)人，債權(quán)人又將該票據(jù)依票據(jù)法規(guī)定的轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓給他人時(shí)，其轉(zhuǎn)讓的只是依原因關(guān)系債務(wù)人的出票行為而產(chǎn)生的票據(jù)債權(quán)，原因債權(quán)并未隨之移轉(zhuǎn)。這樣，附隨于原因債權(quán)之上的原因關(guān)系的抗辯也就并未隨票據(jù)債權(quán)的移轉(zhuǎn)而轉(zhuǎn)讓給受讓人。于是，票據(jù)債務(wù)人當(dāng)然不得以原因關(guān)系所生的抗辯對(duì)抗持票人。如A為清償對(duì)B的價(jià)金債務(wù)，簽發(fā)票據(jù)給B，B為清償對(duì)C的債務(wù)，將該票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓給C。此時(shí)，B轉(zhuǎn)讓給C的只是票據(jù)債權(quán)，其對(duì)A的原因債權(quán)并未轉(zhuǎn)讓給C。由于基于原因關(guān)系所生的抗辯僅存在于原因債權(quán)之上，依民事權(quán)利的本意，固不得以某一權(quán)利存在的瑕疵對(duì)抗另一權(quán)利的行使。所以，無(wú)需票據(jù)的無(wú)因性原則，原因關(guān)系所生的抗辯即不得作用于受讓人。
只是如此說(shuō)來(lái)，既然不得以一權(quán)利的瑕疵對(duì)抗另一權(quán)利的行使，而即使在直接當(dāng)事人之間亦存在票據(jù)債權(quán)和原因債權(quán)兩種不同的權(quán)利。如前述在A、B之間同時(shí)存在價(jià)金債權(quán)及票據(jù)債權(quán)兩種民事權(quán)利，是否A亦不得以原因關(guān)系所生的抗辯對(duì)抗B呢?依臺(tái)灣學(xué)者陳自強(qiáng)的觀點(diǎn)，A亦不得以基礎(chǔ)原因關(guān)系所生的抗辯對(duì)抗B的票據(jù)請(qǐng)求。但可以通過(guò)不當(dāng)?shù)美目罐q、權(quán)利濫用的抗辯或目的限定的抗辯，間接予以對(duì)抗。如此一來(lái)，這時(shí)的抗辯就已非附隨于原因債權(quán)之上，可以說(shuō)是對(duì)票據(jù)債權(quán)行使上的限制。那么，就可以隨票據(jù)債權(quán)的移轉(zhuǎn)而移轉(zhuǎn)。[2](P143)只是如果這樣的話，票據(jù)的流通性必然受到極大的阻礙，有違票據(jù)法促進(jìn)票據(jù)流通、保證票據(jù)流通簡(jiǎn)便迅捷的立法宗旨。所以我國(guó)票據(jù)法第13條明文加以限制，以保護(hù)善意第三人的利益。只是依前述票據(jù)無(wú)因性的內(nèi)涵，此種限制與票據(jù)的無(wú)因性并無(wú)直接聯(lián)系。
票據(jù)法第13條規(guī)定的另一種抗辯限制是票據(jù)債務(wù)人不得以與出票人之間的抗辯事由對(duì)抗持票人。這一般發(fā)生在以匯票清償原因債務(wù)的情形。如A為了清償與B的價(jià)金債務(wù)，簽發(fā)匯票給B，委托自己的債務(wù)人C對(duì)該匯票進(jìn)行付款，付款人C對(duì)該匯票進(jìn)行了承兌。此時(shí)票據(jù)并未依票據(jù)法規(guī)定的轉(zhuǎn)讓方式進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，也就無(wú)所謂保護(hù)票據(jù)流通的問(wèn)題。但是為了保證票據(jù)的支付和信用，票據(jù)法同樣對(duì)此種票據(jù)債務(wù)人C可以行使的抗辯進(jìn)行了限制。兩種抗辯限制雖然目的不同，但同樣無(wú)需票據(jù)的無(wú)因性原則即可解決。
在出票人A簽發(fā)票據(jù)給持票人B，委托自己的債務(wù)人C進(jìn)行付款時(shí)，存在著兩個(gè)法律關(guān)系。一個(gè)是A、B之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，另一個(gè)是A、C之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。在持票人B和付款人C之間并未因出票人A的出票行為而產(chǎn)生某種法律關(guān)系。是C的承兌行為，才在B、C之間建立了票據(jù)法律關(guān)系，才產(chǎn)生了B對(duì)C的票據(jù)債權(quán)。根據(jù)我國(guó)票據(jù)法第38條的規(guī)定，C的承兌行為并不是向A表明接受其付款委托的契約行為，而是C表明承擔(dān)票據(jù)債務(wù)的單獨(dú)行為。可見(jiàn)，B、C之間的票據(jù)債權(quán)債務(wù)關(guān)系與A、C之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系并無(wú)必然的牽連關(guān)系，是兩個(gè)不同的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。依債的相對(duì)性原理，C固不得以與他人關(guān)系所生的抗辯對(duì)抗票據(jù)債權(quán)人B。[1](P145)
既然抗辯限制與票據(jù)的無(wú)因性原理并無(wú)直接聯(lián)系，或可以通過(guò)其他法律原理加以解決。那么票據(jù)的無(wú)因性原則法律效果到底體現(xiàn)在哪里呢?
2.票據(jù)無(wú)因性原則的法律效果雖然票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系可以分為票據(jù)原因關(guān)系、票據(jù)資金關(guān)系和票據(jù)預(yù)約關(guān)系，但票據(jù)的無(wú)因性原則一般僅體現(xiàn)于票據(jù)關(guān)系與基礎(chǔ)關(guān)系中的票據(jù)原因關(guān)系之間的相互關(guān)系中，[11](P41)并最常發(fā)生于票據(jù)的轉(zhuǎn)讓過(guò)程中。如前所述，正是基于促進(jìn)票據(jù)流通、減輕持票人的審查義務(wù)、降低交易風(fēng)險(xiǎn)的立法目的，票據(jù)法才特別規(guī)定了無(wú)因性原則。所以，票據(jù)無(wú)因性原則的法律效力體現(xiàn)在：
首先，即使票據(jù)發(fā)行或轉(zhuǎn)讓的原因不存在或者無(wú)效、被撤銷(xiāo)，只要在票據(jù)上所為的票據(jù)行為依法成立，票據(jù)行為人就須承擔(dān)票據(jù)義務(wù)，持票人就得享有票據(jù)權(quán)利。
其次，票據(jù)關(guān)系中的權(quán)利義務(wù)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)依票據(jù)文義，即使票據(jù)上的記載內(nèi)容與票據(jù)原因關(guān)系的內(nèi)容不一致或不完全一致，也不能以票據(jù)外的事實(shí)來(lái)改變票據(jù)關(guān)系的內(nèi)容。
再次，票據(jù)無(wú)因性原則在當(dāng)事人(包括有直接原因關(guān)系的當(dāng)事人)之間發(fā)生舉證責(zé)任的轉(zhuǎn)換的法律效果。持票人在主張票據(jù)債權(quán)時(shí)，無(wú)需證明原因關(guān)系的存在，只要依票據(jù)上的記載內(nèi)容即可向票據(jù)債務(wù)人主張相應(yīng)的票據(jù)權(quán)利。反之，如果票據(jù)債務(wù)人欲對(duì)抗權(quán)利人的權(quán)利主張，則需舉證證明存在符合票據(jù)法規(guī)定的、足以對(duì)抗權(quán)利人權(quán)利主張的抗辯事由。
可以說(shuō)，上述三種無(wú)因性原則的法律效果，就是票據(jù)無(wú)因性原則效力所及的范圍，也是無(wú)因性原則射程所及的距離。
(二)票據(jù)無(wú)因性原則法律效力之所不及
原因債權(quán)與票據(jù)債權(quán)之間，畢竟具有經(jīng)濟(jì)上的一體性，而非風(fēng)馬牛不相及的二個(gè)獨(dú)立請(qǐng)求權(quán)。特別是在票據(jù)尚未依票據(jù)法規(guī)定的轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓之前，并不存在對(duì)善意交易相對(duì)人的保護(hù)問(wèn)題，那么，票據(jù)債權(quán)的行使，是否絲毫不受基礎(chǔ)原因關(guān)系的影響?更進(jìn)一步講，即使票據(jù)債權(quán)業(yè)經(jīng)轉(zhuǎn)讓，基礎(chǔ)原因關(guān)系就一定不影響票據(jù)關(guān)系嗎?這就涉關(guān)票據(jù)行為到底是絕對(duì)無(wú)因，還是相對(duì)無(wú)因，亦即票據(jù)無(wú)因性原則的射程距離到底有多遠(yuǎn)的問(wèn)題。
關(guān)于票據(jù)無(wú)因性原則的例外，現(xiàn)有的論著、文章和講義一般認(rèn)為惟有在授受票據(jù)的直接當(dāng)事人之間存在抗辯的情形，才不得以票據(jù)的無(wú)因性法則加以排除，此外，別無(wú)他論。[12][13]其實(shí)，概括說(shuō)來(lái)，票據(jù)無(wú)因性原則的例外情形可以體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
1.在授受票據(jù)的直接當(dāng)事人之間，票據(jù)原因關(guān)系的效力直接影響他們之間票據(jù)關(guān)系的效力。由于在授受票據(jù)的直接當(dāng)事人之間，既不牽涉票據(jù)轉(zhuǎn)讓的第三人的問(wèn)題，又無(wú)關(guān)票據(jù)的流通。為體現(xiàn)私法領(lǐng)域的"帝王條款"--誠(chéng)實(shí)信用原則，同時(shí)減少訟爭(zhēng)，節(jié)約訴訟成本。所以當(dāng)原因關(guān)系和票據(jù)關(guān)系同時(shí)存在于同一對(duì)當(dāng)事人之間時(shí)，根據(jù)我國(guó)票據(jù)法第13條第2款的規(guī)定，票據(jù)債務(wù)人可以對(duì)票據(jù)債權(quán)人以基于原因關(guān)系所生的事由進(jìn)行抗辯。
2.持票人取得票據(jù)未給付對(duì)價(jià)或未給付相當(dāng)對(duì)價(jià)的，票據(jù)債務(wù)人可以以與持票人前手之間的抗辯事由，對(duì)抗持票人。票據(jù)對(duì)價(jià)來(lái)源于合同對(duì)價(jià)，但由于票據(jù)是一種極具流通性的證券，所以為保護(hù)交易安全，票據(jù)法只以善意持票人為保護(hù)對(duì)象，排斥非善意或未給付相當(dāng)代價(jià)的持票人。所以，票據(jù)對(duì)價(jià)并不完全等同于合同對(duì)價(jià)，它要求，第一，票據(jù)對(duì)價(jià)不僅要真實(shí)，而且要與持票人所獲得的權(quán)利相對(duì)應(yīng)。支付明顯不對(duì)等的代價(jià)而取得票據(jù)的持票人，票據(jù)法推定為惡意持票人；第二，原有的債務(wù)或責(zé)任，可以構(gòu)成票據(jù)的有效代價(jià)；第三，票據(jù)對(duì)價(jià)實(shí)際上是票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系中持票人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的義務(wù)，可以是現(xiàn)在的債務(wù)，也可以是過(guò)去或?qū)?lái)的債務(wù)；第四，持票人持有票據(jù)，法律原則上就推定其已經(jīng)支付了對(duì)價(jià)，票據(jù)債務(wù)人如提出無(wú)對(duì)價(jià)的抗辯，應(yīng)負(fù)舉證責(zé)任。
持票人有無(wú)給付對(duì)價(jià)原屬票據(jù)原因關(guān)系上的問(wèn)題，票據(jù)的取得亦不以對(duì)價(jià)的存在為必要條件。但作為原因關(guān)系的對(duì)價(jià)還是會(huì)對(duì)票據(jù)權(quán)利發(fā)生一定的影響。一般說(shuō)來(lái)，如果持票人取得票據(jù)時(shí)給付了對(duì)價(jià)，就能享有優(yōu)于其前手的權(quán)利。即使其前手并不享有票據(jù)權(quán)利，持票人作為善意第三人，亦會(huì)受到票據(jù)法的保護(hù)。票據(jù)債務(wù)人不得以其前手的抗辯事由，對(duì)抗持票人。反之，如果持票人取得票據(jù)沒(méi)有給付對(duì)價(jià)，原則上不享有票據(jù)權(quán)利。在法定特殊情況下(如因繼承、稅收、贈(zèng)與)而取得票據(jù)，則不享有優(yōu)于其前手的權(quán)利(我國(guó)票據(jù)法第11條)。票據(jù)債務(wù)人可以以對(duì)持票人前手的抗辯事由對(duì)抗持票人。票據(jù)對(duì)價(jià)所達(dá)到的法律效果，是票據(jù)關(guān)系與原因關(guān)系相互牽連的一種體現(xiàn)，同時(shí)也是票據(jù)無(wú)因性原則效力所不及的情形之一。
3.持票人取得票據(jù)手段不合法即不享有票據(jù)權(quán)利，票據(jù)債務(wù)人得對(duì)該持票人提出"惡意抗辯"。在票據(jù)原因關(guān)系上，如果持票人系以欺詐、偷盜、脅迫等非法手段或方式取得票據(jù)，或因重大過(guò)失或明知其前手票據(jù)權(quán)利的瑕疵仍接受票據(jù)轉(zhuǎn)讓的，該持票人不得享有票據(jù)權(quán)利。但票據(jù)債務(wù)人對(duì)持票人提出此種抗辯時(shí)，應(yīng)負(fù)舉證責(zé)任。這一方面是票據(jù)無(wú)因性的體現(xiàn)，同時(shí)亦是票據(jù)無(wú)因性原則的例外情形。
4.當(dāng)持票人的票據(jù)權(quán)利因票據(jù)時(shí)效的完成而消滅時(shí)，該持票人可以對(duì)因時(shí)效完成而受有利益的票據(jù)當(dāng)事人，行使利益償還請(qǐng)求權(quán)。由于持票人享有該權(quán)利的前提是票據(jù)權(quán)利已罹于票據(jù)時(shí)效而消滅，因此，該權(quán)利不屬于票據(jù)權(quán)利。此項(xiàng)權(quán)利的行使是基于票據(jù)原因關(guān)系中的民事權(quán)利義務(wù)，這又是票據(jù)關(guān)系與原因關(guān)系相分離的一個(gè)例外。
以上，通過(guò)對(duì)票據(jù)無(wú)因性原則在票據(jù)法中的體現(xiàn)及其例外情況的逐項(xiàng)"掃描"，這一原則的射程距離及輪廓已清晰可辨。其效力所及和所不及之處正是其是否具有絕對(duì)性的最好體現(xiàn)。我們正是通過(guò)對(duì)其效力不及之處的明確，來(lái)探尋堅(jiān)持票據(jù)無(wú)因性原則適當(dāng)方式的途徑。
(三)票據(jù)無(wú)因性原則相對(duì)性的思考
雖然票據(jù)法的制定和發(fā)展，更多的是出于促進(jìn)票據(jù)流通、方便商品交易、繁榮市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的技術(shù)上的考慮。票據(jù)法本身亦是一種技術(shù)性較強(qiáng)的法律。固然基于這種考慮，世界上絕大多數(shù)國(guó)家及地區(qū)的票據(jù)法將"方便"、"快捷"、"效率"置于比"穩(wěn)定"、"安全"、"秩序"更高的地位。所以才規(guī)定了票據(jù)的無(wú)因性原則。但是如果一味地追求"方便"、"快捷"、"效率"，忽視對(duì)公平和誠(chéng)實(shí)信用的追求，忽視對(duì)票據(jù)使用所需"穩(wěn)定"、"安全"、"秩序"的保障，也是不可取的。正如臺(tái)灣學(xué)者鐘兆民所言："依票據(jù)法的規(guī)定，票據(jù)固為不要因證券，若絕對(duì)堅(jiān)持這一原則，亦足以妨害票據(jù)的流通性。按票據(jù)法之所以規(guī)定票據(jù)為不要因證券者，原在保護(hù)票據(jù)的流通性。若今為保障執(zhí)票人之權(quán)利而輕易舍棄發(fā)票人或執(zhí)票人前手權(quán)利之保護(hù)于不顧，自非本部分法條之本意。"[14]故為追求法律的妥當(dāng)性和衡平性，在堅(jiān)持票據(jù)無(wú)因性原則的基礎(chǔ)上，兼顧該原則的效力不及之處；在對(duì)該原則進(jìn)行普遍適用的同時(shí)，對(duì)該原則的例外情形予以嚴(yán)格適用，即堅(jiān)持票據(jù)無(wú)因性原則具有相對(duì)性的原則，才能實(shí)現(xiàn)票據(jù)法促進(jìn)票據(jù)流通、保護(hù)交易安全的雙重立法目的。
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