商業(yè)銀行的規(guī)則業(yè)務(wù)匯總十篇

序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇商業(yè)銀行的規(guī)則業(yè)務(wù)范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

世界貿(mào)易組織規(guī)則對(duì)各國(guó)金融業(yè)開放的要求是原則性的。世界貿(mào)易組織的《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》（GATS）和70多個(gè)成員國(guó)達(dá)成的《金融服務(wù)貿(mào)易協(xié)議》確立了金融服務(wù)業(yè)對(duì)外開放的基本要求和基本規(guī)則。GATS關(guān)于金融服務(wù)業(yè)的規(guī)定旨在消除各國(guó)長(zhǎng)期存在的銀行業(yè)、證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)的貿(mào)易壁壘，確立多邊的、統(tǒng)一開放的規(guī)則。這些規(guī)定明確了金融服務(wù)業(yè)的具體和簽約方的權(quán)利與義務(wù)；其中最主要是明確了金融業(yè)對(duì)外開放的基本原則。這些原則是世界貿(mào)易組織基本原則在金融服務(wù)領(lǐng)域的具體表現(xiàn)，主要包括：（1）市場(chǎng)原則，要求締約方開放本國(guó)的金融服務(wù)業(yè)；（2）國(guó)民待遇原則，要求締約方給予金融服務(wù)提供者的待遇同等于國(guó)內(nèi)同業(yè)者；（3）最惠國(guó)待遇原則；（4）透明度原則，各成員國(guó)必需公布有關(guān)金融服務(wù)的法律法規(guī)、政策措施和習(xí)慣性做法；（5）逐步自由化原則，這一原則主要是關(guān)于家金融開放的特殊待遇和保護(hù)條款。GATS（1994）同時(shí)明確了“金融服務(wù)”的內(nèi)容，金融服務(wù)的內(nèi)容被概括為16項(xiàng)，囊括了金融領(lǐng)域幾乎所有的營(yíng)利性業(yè)務(wù)，涉及銀行、保險(xiǎn)、證券、融資租賃、資產(chǎn)管理、金融中介等業(yè)務(wù)。

遵循世界貿(mào)易組織的基本規(guī)則，中美經(jīng)過艱苦談判，中國(guó)承諾金融業(yè)將逐步開放。其中關(guān)于銀行業(yè)主要是承諾將逐步取消對(duì)外資銀行的限制，使外國(guó)銀行獲得充分的市場(chǎng)準(zhǔn)入。如：正式加入時(shí)，取消外資銀行辦理外匯業(yè)務(wù)的地域和客戶限制，外資銀行可以對(duì)中資和中國(guó)居民辦理外匯業(yè)務(wù)；逐步放寬外資銀行經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的地域限制，5年內(nèi)取消所有地域限制；逐步取消人民幣業(yè)務(wù)客戶對(duì)象限制，加入2年內(nèi)，允許外資銀行向中資企業(yè)辦理人民幣業(yè)務(wù)，5年內(nèi)取消包括居民在內(nèi)的所有客戶限制等等。

簡(jiǎn)言之，在銀行業(yè)領(lǐng)域，中美協(xié)議的核心是外資銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入，既允許外資銀行在中國(guó)開辦銀行業(yè)務(wù)，同時(shí)開放是逐步的，即允許外資銀行設(shè)立的地域、經(jīng)營(yíng)的貨幣幣種、經(jīng)營(yíng)的對(duì)象是逐步擴(kuò)大的，有一定時(shí)限的。

二、加入世界貿(mào)易組織：我國(guó)商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)

由于體制和的原因，我國(guó)的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)困難，加入世界貿(mào)易組織后，隨著外資銀行的進(jìn)入，我國(guó)的商業(yè)銀行將面臨著激烈的競(jìng)爭(zhēng)和巨大的挑戰(zhàn)。我國(guó)四大國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行在全儲(chǔ)蓄、存款、信貸資產(chǎn)總量中占有絕大的比例，開放銀行業(yè)對(duì)其影響首當(dāng)其沖。我國(guó)商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)主要表現(xiàn)在：1、人才流失。除關(guān)鍵的業(yè)務(wù)管理外，外資銀行在華業(yè)務(wù)的拓展主要還是依靠本地雇員，所以外資銀行與中資銀行在中國(guó)市場(chǎng)上競(jìng)爭(zhēng)，首先是人才的競(jìng)爭(zhēng)。外資銀行優(yōu)厚的工薪待遇和尊重人才的用人環(huán)境，將吸引一批優(yōu)秀的金融人才，并且這種人才的流失也可能帶走一部分的客戶。2、客戶流失。我國(guó)的商業(yè)銀行尚未真正成為金融企業(yè)，國(guó)有商業(yè)銀行盡管其分支機(jī)構(gòu)眾多，但它們?cè)诜?wù)質(zhì)量、工作效率、經(jīng)營(yíng)能力、技術(shù)條件等方面無法與發(fā)達(dá)國(guó)家實(shí)力雄厚的大銀行相競(jìng)爭(zhēng)，一旦外資銀行大量進(jìn)入，四大國(guó)有商業(yè)銀行將面臨著儲(chǔ)戶流失的嚴(yán)重。3、失業(yè)增多。中國(guó)四大國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的體制弊端十分嚴(yán)重，人浮于事，機(jī)構(gòu)臃腫，服務(wù)質(zhì)量低下是人所共知的事實(shí)。如果外資銀行大量進(jìn)入中國(guó)，現(xiàn)有四大銀行的機(jī)構(gòu)規(guī)模會(huì)被迫壓縮，銀行失業(yè)人員將會(huì)增多。4、缺乏透明。從近幾年來看，金融透明度日益降低，而造假數(shù)字、虛報(bào)情況的現(xiàn)象在四大國(guó)有商業(yè)銀行中尤其嚴(yán)重。四大銀行若不提高透明度并強(qiáng)化內(nèi)部制約監(jiān)督制度，就可能積聚系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。5、業(yè)務(wù)單一。根據(jù)我國(guó)的《商業(yè)銀行法》、《證券法》和《保險(xiǎn)法》，我國(guó)的金融業(yè)實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理的體制。商業(yè)銀行不能從事證券、信托和保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；我國(guó)《商業(yè)銀行法》將商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)限定在狹小的傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，并實(shí)行業(yè)務(wù)范圍法定的原則，使得商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍單一、狹窄。尤其是在國(guó)有企業(yè)仍然是國(guó)有商業(yè)銀行基本服務(wù)對(duì)象的條件下，這些銀行的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際更加集中和擴(kuò)大了，因?yàn)榇罅康膰?guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益低下。我國(guó)加入世界貿(mào)易組織后，外資銀行在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，他們的業(yè)務(wù)投向不會(huì)象中國(guó)的國(guó)有商業(yè)銀行那樣被限制在一個(gè)狹窄的范圍內(nèi)，這種事實(shí)上的不平等將使國(guó)有商業(yè)銀行面臨更為被動(dòng)的局面。

三、適應(yīng)世界貿(mào)易組織規(guī)則，完善我國(guó)商業(yè)銀行法律制度

運(yùn)用法律手段保障、促進(jìn)和規(guī)范金融業(yè)的運(yùn)行、推進(jìn)金融改革，是各國(guó)的一貫做法。由于我國(guó)的四大國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的資產(chǎn)比重和業(yè)務(wù)范圍在全國(guó)商業(yè)銀行中占有絕對(duì)的優(yōu)勢(shì)，其成敗關(guān)系著金融的全局；因此，完善我國(guó)的銀行法律制度，必須著眼于如何規(guī)范四大國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的行為，提高其競(jìng)爭(zhēng)力。

第一、為國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行股份化改造創(chuàng)造基礎(chǔ)。

明確國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行股份化的法律地位，允許國(guó)有機(jī)構(gòu)進(jìn)行股份化改造，包括向國(guó)內(nèi)非國(guó)有部門和境外投資者出售股權(quán)；并且應(yīng)當(dāng)允許國(guó)有銀行公開發(fā)行股票、成為上市公司。公司的精髓是股東的多元化和股權(quán)的分散化，股東和公司之間以及股東彼此之間相互制約，以達(dá)到?jīng)Q策和經(jīng)營(yíng)的化、民主化。我國(guó)的國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行投資主體是單一的；國(guó)有固有的資產(chǎn)所有者虛置及內(nèi)部人控制等弊端在國(guó)有銀行中仍然存在。要從根本上消除不良資產(chǎn)產(chǎn)生的制度性因素，只有走股份化道路，使商業(yè)銀行成為真正的股份有限公司，接受股東和公眾的監(jiān)督，真正進(jìn)行市場(chǎng)化的操作。我國(guó)的《商業(yè)銀行法》只是原則規(guī)定，商業(yè)銀行的組織形式適用《公司法》的規(guī)定，并且規(guī)定商業(yè)銀行的組織形式不符合《公司法》規(guī)定的，可以繼續(xù)沿用原有的規(guī)定，何時(shí)符合《公司法》的規(guī)定，由國(guó)務(wù)院規(guī)定。因此，我國(guó)的《商業(yè)銀行法》對(duì)銀行的股份制改造的規(guī)定是十分粗糙的。銀行是特殊的企業(yè)，在商業(yè)銀行股份化成為改革趨勢(shì)的今天，必須對(duì)商業(yè)銀行的股份改造進(jìn)行特殊而詳細(xì)的規(guī)定。

第二，擴(kuò)大商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍。

《商業(yè)銀行法》第3條規(guī)定了商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍，超過這些范圍的業(yè)務(wù)需要經(jīng)過中央銀行的批準(zhǔn)。這些業(yè)務(wù)都是商業(yè)銀行傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)。現(xiàn)階段，金融創(chuàng)新加快，金融衍生工具不斷涌現(xiàn)，我國(guó)對(duì)銀行的業(yè)務(wù)采取了近乎限定的原則，這是不符合金融業(yè)的趨勢(shì)的。的辦法是擴(kuò)大商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)范圍，將諸如基金托管、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)顧問、投資顧問、家庭銀行、消費(fèi)信貸、資產(chǎn)證券化等業(yè)務(wù)明確為法律保護(hù)的對(duì)象。同時(shí)中央銀行批準(zhǔn)法定之外業(yè)務(wù)的程序和時(shí)限必須有明確的規(guī)定。否則，商業(yè)銀行的創(chuàng)新熱情也會(huì)受到。

第三、完善商業(yè)銀行法人治理機(jī)構(gòu)。

《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行的組織機(jī)構(gòu)適用《公司法》的規(guī)定。但實(shí)踐中，商業(yè)銀行的法人治理結(jié)構(gòu)尚未完全建立起來，尤其是國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的治理機(jī)構(gòu)更待完善。依我國(guó)公司法的規(guī)定，國(guó)有獨(dú)資公司不設(shè)股東會(huì)，由國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國(guó)家授權(quán)的部門授權(quán)董事會(huì)行使股東會(huì)的部分職權(quán)，決定公司的重大事項(xiàng)。目前，國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的重大事項(xiàng)，由銀行黨組決定；行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)由國(guó)務(wù)院任命。所以，董事會(huì)這一公司的核心機(jī)構(gòu)在國(guó)有商業(yè)銀行中處于缺位狀態(tài)，不能發(fā)揮出其應(yīng)有的作用。

第四、提高商業(yè)銀行運(yùn)行的透明度。

GATS有兩條基本原則，即透明度和自由化。我國(guó)商業(yè)銀行的透明度動(dòng)作十分欠缺。我國(guó)商業(yè)銀行作假賬、向監(jiān)管部門報(bào)告假情況、假數(shù)字的情況時(shí)有發(fā)生，中央銀行和商業(yè)銀行內(nèi)部文件數(shù)量巨大；這些都不符合透明度要求。應(yīng)逐步建立商業(yè)銀行信息的強(qiáng)制披露制度，規(guī)定哪些信息必須向監(jiān)管部門報(bào)告，哪些信息必須向公眾披露，使監(jiān)管當(dāng)局心中有數(shù)，投資者和顧客的知情權(quán)得到落實(shí)。畢竟銀行是一種特殊企業(yè)，其經(jīng)營(yíng)的狀況既影響到國(guó)家金融局勢(shì)和金融安全也影響到公眾的利益。

第五、適應(yīng)世界貿(mào)易組織基本規(guī)則，實(shí)行國(guó)民待遇原則。

根據(jù)我國(guó)商業(yè)銀行法的規(guī)定，外資銀行、中外合資商業(yè)銀行、外國(guó)商業(yè)銀行分行優(yōu)先適用其他法律、行政法規(guī)的特殊規(guī)定，并不完全適用《商業(yè)銀行法》。我國(guó)現(xiàn)有的包括《外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》在內(nèi)的關(guān)于外資商業(yè)銀行的法律、法規(guī)使得中資和外資銀行存在差別待遇，不符合世界貿(mào)易組織基本求。我國(guó)現(xiàn)行的外資商業(yè)銀行的法律制度使得外資銀行既享受著“超國(guó)民待遇”，又遭受“非國(guó)民待遇”。

篇（2）

從商業(yè)銀行私人銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、客戶群和經(jīng)營(yíng)方式來看，其風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)高，因此在監(jiān)管過程中就需要認(rèn)真分析商業(yè)銀行私人銀行所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)特征，認(rèn)識(shí)到問題的復(fù)雜性和嚴(yán)重性，只有這樣，才能做到有的放矢，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。通常來講，我國(guó)商業(yè)銀行私人銀行的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具備下列特征：

(一)風(fēng)險(xiǎn)的多元性、復(fù)雜性私人銀行業(yè)務(wù)不是普通的理財(cái)業(yè)務(wù)，它是通過個(gè)性化的服務(wù)，為特殊客戶（具有高凈資產(chǎn)值的個(gè)人）提供個(gè)人資產(chǎn)服務(wù)，為私人資產(chǎn)的價(jià)值保駕護(hù)航。私人銀行的金融產(chǎn)品種類相當(dāng)復(fù)雜“其內(nèi)容涵蓋資產(chǎn)管理、投資、信托、稅務(wù)及遺產(chǎn)安排、收藏、拍賣、現(xiàn)金管理、繼承人教育安排等。”業(yè)務(wù)的多元化勢(shì)必導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的多元性，再加上各種風(fēng)險(xiǎn)之間互相交叉、互相抵補(bǔ)，使本來就相當(dāng)復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)源變得更加復(fù)雜。

(二)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性大越是復(fù)雜的事物，其存在的問題就越多。私人銀行也是如此，其業(yè)務(wù)的多元性和復(fù)雜性，決定了私人銀行發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性大。再加上我國(guó)私人銀行屬于剛剛開發(fā)的銀行業(yè)務(wù)，其內(nèi)部管理措施和相關(guān)法律尚不健全，這就導(dǎo)致私人銀行控制風(fēng)險(xiǎn)的能力低，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)會(huì)多。

(三)風(fēng)險(xiǎn)的難預(yù)測(cè)性、難計(jì)量性由于私人銀行所涉及到的業(yè)務(wù)非常多，并且相當(dāng)復(fù)雜，客戶的資料無法完全掌握等因素，就會(huì)導(dǎo)致私人銀行對(duì)將要發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)難以預(yù)測(cè)，甚至還會(huì)發(fā)生新的風(fēng)險(xiǎn)，而這些新的風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，所造成的損失由于缺乏相對(duì)應(yīng)的計(jì)量方法而無法計(jì)量。

二、商業(yè)銀行私人銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管存在的問題

(一)商業(yè)銀行私人銀行缺乏完善的法律監(jiān)管體系無論從我國(guó)的法律體系上，還是在銀監(jiān)會(huì)的相關(guān)管理?xiàng)l例上，對(duì)于商業(yè)銀行私人銀行，我國(guó)還沒有相對(duì)比較完善的監(jiān)管體系。因此，私人銀行在對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管的過程中只能參考商業(yè)銀行在其他理財(cái)業(yè)務(wù)上的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。但是，私人銀行和商業(yè)銀行的其他理財(cái)業(yè)務(wù)有很大的不同，硬性地將監(jiān)管其他理財(cái)業(yè)務(wù)的原則和條例套在私人銀行業(yè)務(wù)上，將會(huì)造成很大的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的其他相關(guān)理財(cái)產(chǎn)品管理的相關(guān)規(guī)定只是針對(duì)銀行的一種產(chǎn)品，一種風(fēng)險(xiǎn)制定的，可以規(guī)避該產(chǎn)品、該風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行造成的危害，而私人銀行的特點(diǎn)注定了這些相關(guān)規(guī)定在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的無效性。

(二)商業(yè)銀行私人銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管混亂盡管商業(yè)銀行私人銀行在相關(guān)業(yè)務(wù)上的監(jiān)管隸屬于銀監(jiān)會(huì)，但是，從實(shí)際的操作過程來看，對(duì)于私人銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管卻存在政出多門的現(xiàn)象。私人銀行要想開展業(yè)務(wù)必須得到不同監(jiān)管部門審批，如果有一個(gè)部門不能通過，那么這項(xiàng)業(yè)務(wù)就得不到開展。在審批過程中，由于監(jiān)管部門的交叉管理，這樣就會(huì)造成有的內(nèi)容多單位重復(fù)管理，有的內(nèi)容沒有單位管理，這種狀況的存在，肯定造成私人銀行在進(jìn)行業(yè)務(wù)往來中處處受限或者逃避監(jiān)管等現(xiàn)象的發(fā)生，從而導(dǎo)致私人銀行業(yè)務(wù)混亂。

(三)商業(yè)銀行私人銀行不能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，國(guó)與國(guó)之間的經(jīng)濟(jì)往來越來越頻繁，這樣就給私人銀行的業(yè)務(wù)監(jiān)管帶來了新的挑戰(zhàn)。特別是在美國(guó)金融危機(jī)和歐債危機(jī)造成世界經(jīng)濟(jì)劇烈波動(dòng)和金融投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)越來越高的情況下，缺乏業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的私人銀行必然要遭受到強(qiáng)大的沖擊。

三、商業(yè)銀行私人銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管的改進(jìn)措施

(一)大力加強(qiáng)商業(yè)銀行私人銀行法律監(jiān)管體系建設(shè)要想保證我國(guó)私人銀行的良性發(fā)展，必須加大有關(guān)法律法規(guī)的建設(shè)。要加大有關(guān)法律法規(guī)以及內(nèi)部規(guī)則的制定，要認(rèn)真研究當(dāng)前金融形勢(shì)，參考私人銀行在運(yùn)作過程中的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，并認(rèn)真分析西方先進(jìn)國(guó)家私人銀行在商業(yè)運(yùn)作過程中的經(jīng)驗(yàn)，以及相關(guān)的法律法規(guī)、內(nèi)部規(guī)則。在全面分析的基礎(chǔ)上建立適合我國(guó)國(guó)情，適合規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)銀行私人銀行法律監(jiān)管體系。

(二)規(guī)范商業(yè)銀行私人銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管規(guī)范商業(yè)銀行私人銀行的業(yè)務(wù)監(jiān)管，必須改變政出多門的現(xiàn)狀，擴(kuò)大證監(jiān)會(huì)對(duì)私人銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管的范圍。在對(duì)私人銀行的業(yè)務(wù)管理和審批上，要給予證監(jiān)會(huì)相對(duì)應(yīng)的權(quán)利，以便證監(jiān)會(huì)完成對(duì)私人銀行進(jìn)行監(jiān)管。這樣就不至于出現(xiàn)重復(fù)管理和真空管理的現(xiàn)象，使私人銀行業(yè)務(wù)更加規(guī)范。

篇（3）

JEL分類號(hào)：G21 中圖分類號(hào)：F832.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-1428（2012）07-0089-03

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)于2011年8月了《商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品銷售管理辦法》，要求商業(yè)銀行進(jìn)一步加強(qiáng)理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，按照理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)與客戶風(fēng)險(xiǎn)承受能力相匹配的原則推介和銷售理財(cái)產(chǎn)品，將適合的產(chǎn)品賣給適合的客戶，以保護(hù)投資者利益。本文基于我國(guó)的立法現(xiàn)狀，并結(jié)合域外立法經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于適合性規(guī)則作進(jìn)一步的分析。

一、商業(yè)銀行理財(cái)適合性規(guī)則的基本含義

適合性規(guī)則也稱為適當(dāng)性規(guī)則，起源于1930年代美國(guó)證券業(yè)的自律規(guī)則，屬于道德自律的范疇，其最初目的在于保護(hù)證券商。美國(guó)次貸危機(jī)暴露出早先的適合性規(guī)則的規(guī)定和實(shí)施存在一定的不足，因而美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)開始對(duì)原來的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行調(diào)整。2011年10月，成立于2007年并取代原美國(guó)證券交易商協(xié)會(huì)（NASD）和紐約證交所部分職能的美國(guó)金融業(yè)監(jiān)管局（FINRA）頒布了2090規(guī)則和2111規(guī)則。前者為“了解你的客戶”規(guī)則。后者為“適合于客戶”規(guī)則。此外。適合性規(guī)則也為其它國(guó)家立法所借鑒，如歐盟的《金融工具市場(chǎng)指令》、日本的《金融商品銷售法》和韓國(guó)的《金融投資服務(wù)及資本市場(chǎng)法》等都對(duì)這些規(guī)則作出了明確、詳細(xì)的規(guī)定。需要指出的是，適合性規(guī)則在美國(guó)是一種自律規(guī)則，而日、韓等國(guó)則上升為成文法規(guī)定。

同理，商業(yè)銀行理財(cái)適合性規(guī)則可以分為兩個(gè)方面：

第一，了解客戶的信息。這是商業(yè)銀行理財(cái)?shù)氖滓x務(wù)。這也是提高理財(cái)產(chǎn)品透明度的必要方式。而且，只有充分了解客戶的相關(guān)信息，才能為商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試和評(píng)估提供參考依據(jù)。但中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于該項(xiàng)的規(guī)定較為分散。總結(jié)起來，主要包括：其一，自身信息的告知，包括商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)資質(zhì)、從業(yè)人員資格、經(jīng)營(yíng)情況、服務(wù)質(zhì)量和收費(fèi)水平等方面的說明。其二，了解客戶的基本信息，包括風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知能力財(cái)務(wù)狀況和承受能力等。其三，理財(cái)產(chǎn)品信息的披露，如產(chǎn)品特征、構(gòu)造、價(jià)格、流動(dòng)性、收益情況和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)等。其四，特定風(fēng)險(xiǎn)的告知，如復(fù)雜的結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品或掛鉤產(chǎn)品的特有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等。

第二，理財(cái)產(chǎn)品適合于客戶。這是適合性規(guī)則的核心內(nèi)容。具體包括：其一，對(duì)客戶進(jìn)行評(píng)估和測(cè)試。基本要素包括客戶年齡、財(cái)務(wù)狀況、投資經(jīng)驗(yàn)、投資目的、收益預(yù)期、風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動(dòng)性要求、風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)以及風(fēng)險(xiǎn)損失承受程度等。這也被稱為“風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估”。其二，遵循風(fēng)險(xiǎn)匹配原則，只能向客戶銷售風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)等于或低于其風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)級(jí)的理財(cái)產(chǎn)品。其三，不得勸誘和誤導(dǎo)客戶購(gòu)買與其風(fēng)險(xiǎn)承受能力不相符合的理財(cái)產(chǎn)品，不得提供利益擔(dān)保。其四，不得主動(dòng)向無相關(guān)交易經(jīng)驗(yàn)或經(jīng)評(píng)估不適宜購(gòu)買該產(chǎn)品的客戶推介或銷售市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較大的投資產(chǎn)品，特別是與衍生交易相關(guān)的投資產(chǎn)品。

二、商業(yè)銀行理財(cái)適合性規(guī)則的意義分析

第一，對(duì)于商業(yè)銀行而言，具有明確的行為指引作用和約束作用。法律上的權(quán)利和義務(wù)規(guī)定應(yīng)當(dāng)具有確定性和可預(yù)期性。這種確定性和可預(yù)期性可以明確地告訴商業(yè)銀行可以、該怎樣行為，不可以、不該怎樣行為以及必須怎樣行為。商業(yè)銀行可以根據(jù)法律的具體規(guī)則預(yù)先估計(jì)自己與他人之間該怎樣行為，并能夠預(yù)見到行為的后果以及法律的態(tài)度。“買者自負(fù)”的前提是“賣者有責(zé)”。商業(yè)銀行如果違反該項(xiàng)義務(wù)就應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任。

第二，對(duì)于投資者而言，具有特殊的保護(hù)作用。這些行為規(guī)則對(duì)投資者如何分析、鑒別、判斷商業(yè)銀行的行為是否規(guī)范也有了明確的法律依據(jù)。根據(jù)適合性規(guī)則，推介、建議或理財(cái)產(chǎn)品的銷售應(yīng)符合客戶的投資目標(biāo)、投資需求、投資經(jīng)驗(yàn)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、投資知識(shí)等等因素。投資者就可以判斷哪些理財(cái)產(chǎn)品或投資服務(wù)適合于自己。在理財(cái)服務(wù)中，投資者因信息不對(duì)稱、能力不對(duì)等而處于劣勢(shì)地位。理財(cái)產(chǎn)品具有風(fēng)險(xiǎn)性，投資者往往對(duì)于商業(yè)銀行的投資服務(wù)產(chǎn)生信賴。基于此，法律上對(duì)商業(yè)銀行課以相應(yīng)的義務(wù)要求，就是保護(hù)這種信賴關(guān)系。就是實(shí)現(xiàn)實(shí)質(zhì)意義上的公平正義。

第三，有利于形成正常的交易秩序。基于這種明確的行為規(guī)則，交易雙方對(duì)自身的行為和活動(dòng)都會(huì)充滿預(yù)期。交易雙方都可以預(yù)測(cè)到自己行為的相應(yīng)后果并根據(jù)這種預(yù)測(cè)決定自己的行動(dòng)。一方面。在理財(cái)服務(wù)中，該項(xiàng)行為規(guī)則對(duì)交易雙方的行為提供了明確的參照標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)交易雙方根據(jù)對(duì)這種規(guī)則的理性預(yù)期而進(jìn)行交易時(shí)，交易市場(chǎng)便實(shí)現(xiàn)了一種穩(wěn)定秩序；另一方面，當(dāng)商業(yè)銀行的行為違反這些規(guī)則從而破壞了投資者對(duì)其行為的法律預(yù)期時(shí)，法律將理性公正地對(duì)這種行為進(jìn)行矯正并予以制裁。這種矯正和制裁無疑將從根本上鞏固和加強(qiáng)投資者先前確立的法律預(yù)期，從而有益于金融市場(chǎng)交易秩序的有序構(gòu)建和健康發(fā)展。

第四，有利于準(zhǔn)確的執(zhí)法和司法。適合性規(guī)則不僅對(duì)于預(yù)防欺詐保護(hù)投資者具有積極作用，而且對(duì)于監(jiān)管機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)確執(zhí)法和司法機(jī)關(guān)的法律適用也提供了明確的法律依據(jù)。在行政執(zhí)法中，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行的合規(guī)檢查以及處罰措施就有了明確的標(biāo)準(zhǔn)，更具有可操作性。此外，自律組織如行業(yè)協(xié)會(huì)也可以根據(jù)這些規(guī)定加強(qiáng)行業(yè)自律。在司法上，這種確定性的規(guī)則也為法院的裁判提供了可預(yù)期性。有了明確的法律依據(jù)，不僅可以加大投資者的保護(hù)力度，而且也提高了司法效率、節(jié)約了司法資源。適合性規(guī)則有利于司法機(jī)關(guān)的準(zhǔn)確適用。

三、商業(yè)銀行理財(cái)適合性規(guī)則的監(jiān)管機(jī)制

1、行政監(jiān)管。

第一，準(zhǔn)入監(jiān)管。從監(jiān)管角度而言，對(duì)市場(chǎng)準(zhǔn)入的控制是保證金融業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展的有效的預(yù)防性措施。因此，建立完善的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度，可以從第一道防線將可能有損投資者利益的金融機(jī)構(gòu)、從業(yè)人員和理財(cái)產(chǎn)品拒之門外。這種準(zhǔn)入制度從另一角度而言。也是對(duì)商業(yè)銀行理財(cái)行為的監(jiān)管措施。具體又可以分為三個(gè)方面：其一，金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入，即監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于符合有關(guān)條件的商業(yè)銀行，允許其開辦理財(cái)業(yè)務(wù)。由于理財(cái)涉及不特定多數(shù)投資者的利益，直接影響到金融秩序和社會(huì)穩(wěn)定，因此應(yīng)當(dāng)采取嚴(yán)格的審批制度。未經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，任何組織和個(gè)人不得開辦理財(cái)業(yè)務(wù)。其二，理財(cái)產(chǎn)品準(zhǔn)入，是指監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于符合有關(guān)條件的具體理財(cái)產(chǎn)品，允許金融機(jī)構(gòu)推介和銷售，主要包括保證收益理財(cái)計(jì)劃、為開展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)而設(shè)計(jì)的具有保證收益性質(zhì)的新的投資性產(chǎn)品以及需經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的其他個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)。其三，從業(yè)人員準(zhǔn)入，是指監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于符合有關(guān)條件的人員，允許其在理財(cái)金融機(jī)構(gòu)從事工作。由于理財(cái)業(yè)務(wù)具有風(fēng)險(xiǎn)高和專業(yè)性強(qiáng)的特點(diǎn)，因此只有具備專業(yè)技能和道德品格的人員才能從事相關(guān)工作。

第二，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查。非現(xiàn)場(chǎng)檢查是指監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)章或指引。要求商業(yè)銀行將財(cái)務(wù)報(bào)告和業(yè)務(wù)報(bào)告等按照統(tǒng)一的格式和內(nèi)容要求按時(shí)報(bào)告給監(jiān)管機(jī)構(gòu)。現(xiàn)場(chǎng)檢查是指到現(xiàn)場(chǎng)對(duì)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)行為進(jìn)行檢查。兩者互為聯(lián)系、相互補(bǔ)充。商業(yè)銀行銷售理財(cái)產(chǎn)品的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管采用報(bào)告制形式。具體又可以分為：其一，銷售前的報(bào)告。商業(yè)銀行總行在銷售前10日，商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)在開始發(fā)售理財(cái)產(chǎn)品之日起5日內(nèi)，應(yīng)按照要求將理財(cái)產(chǎn)品的相關(guān)材料上報(bào)主管機(jī)關(guān)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確保報(bào)告材料的真實(shí)性和完整性。商業(yè)銀行報(bào)告期間，不得對(duì)報(bào)告的理財(cái)產(chǎn)品開展宣傳銷售活動(dòng)。這種銷售前采用報(bào)告制而非審批制的目的在于促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，增強(qiáng)市場(chǎng)效率。其二。銷售后的報(bào)告。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的規(guī)定對(duì)理財(cái)產(chǎn)品銷售進(jìn)行月度、季度和年度統(tǒng)計(jì)分析，報(bào)送中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)編制本年度理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展報(bào)告，應(yīng)當(dāng)至少包括銷售情況、投資情況、收益分配、客戶投訴情況等，于下一年度2月底前報(bào)送中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)。上述報(bào)告內(nèi)容和時(shí)間的詳細(xì)規(guī)定有利于監(jiān)管機(jī)構(gòu)及時(shí)掌握相關(guān)信息。

第三，行政處罰。政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)檢查或調(diào)查等方式確定商業(yè)銀行的違反適合性規(guī)則的事實(shí)后，有權(quán)依據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定采取相應(yīng)的制裁措施。

2、內(nèi)部控制。

商業(yè)銀行的內(nèi)部控制是相對(duì)于外部控制而言的。政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)和自律組織等根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定以及自律規(guī)則進(jìn)行監(jiān)管，這是一種外部控制，因而是來自于外部的干預(yù)行為。但是，僅僅有外部的監(jiān)管是不夠的。外部的監(jiān)督和管理只能是一種“外在控制”，其實(shí)施效果在很大程度上還是依賴于微觀主體的自覺和自律。內(nèi)部控制是一種自我約束、自我調(diào)節(jié)和自我監(jiān)督的機(jī)制。內(nèi)部控制是實(shí)現(xiàn)目的的手段，而不是目的本身。其目標(biāo)是確保商業(yè)銀行合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。由此可見，內(nèi)部控制與外部控制各有獨(dú)特的功能，互為補(bǔ)充。

商業(yè)銀行開展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)時(shí)具有多重角色，如理財(cái)產(chǎn)品的開發(fā)商、銷售商、交易商、經(jīng)紀(jì)商等，與投資者存在利益沖突，因此應(yīng)建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和內(nèi)部控制制度。在總結(jié)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，《商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品銷售管理辦法》對(duì)此作了詳盡地規(guī)定。具體包括五個(gè)方面：第一，宣傳銷售文本管理，包括全面、客觀反映理財(cái)產(chǎn)品的重要特性以及語言表述的真實(shí)、準(zhǔn)確和真實(shí)。第二，理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，包括評(píng)級(jí)方法和等級(jí)分類。第三，客戶風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估。理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)與客戶風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估之間應(yīng)具有對(duì)應(yīng)關(guān)系。第四，銷售人員管理，包括業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德素質(zhì)。第五，銷售內(nèi)控制度，包括制度體系和檢查措施。

另外，商業(yè)銀行理財(cái)還需要對(duì)客戶進(jìn)行分類管理，但目前關(guān)于客戶的分類并沒有一個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。《商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品銷售管理辦法》的分類主要包括：一是主體標(biāo)準(zhǔn)，如將客戶分為“個(gè)人投資者”和“機(jī)構(gòu)投資者”。二是資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，如分為“私人銀行客戶”和“高資產(chǎn)凈值客戶”。三是風(fēng)險(xiǎn)承受標(biāo)準(zhǔn)，如由低到高至少包括五級(jí)。還可以進(jìn)一步細(xì)分。但上述分類中，經(jīng)驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)、主體標(biāo)準(zhǔn)都缺乏明確的界定。而此前有關(guān)規(guī)定還采納了“經(jīng)驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)”，如2009年7月銀監(jiān)會(huì)的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)投資管理有關(guān)問題的通知》要求商業(yè)銀行將理財(cái)客戶分為“有投資經(jīng)驗(yàn)客戶”和“無投資經(jīng)驗(yàn)客戶”。

篇（4）

一、商業(yè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的涵義

商業(yè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)通常是指一個(gè)國(guó)家或地區(qū)的商業(yè)銀行按照國(guó)際通行的慣例和規(guī)則，通過在國(guó)外開設(shè)的分支機(jī)構(gòu)或建立的關(guān)系，形成全球性的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，在國(guó)際范圍內(nèi)從事相關(guān)的金融服務(wù)，進(jìn)行銀行業(yè)務(wù)的跨國(guó)經(jīng)營(yíng)。商業(yè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)同商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)的發(fā)展密切相關(guān)。商業(yè)銀行的國(guó)際業(yè)務(wù)包括一個(gè)國(guó)家或地區(qū)商業(yè)銀行在國(guó)外開展的業(yè)務(wù)活動(dòng)和在本國(guó)內(nèi)從事的有關(guān)國(guó)際業(yè)務(wù)兩個(gè)方面。

商業(yè)銀行的早期國(guó)際業(yè)務(wù)以進(jìn)出口貿(mào)易融資為主，產(chǎn)生于13世紀(jì)金融服務(wù)出現(xiàn)的初期階段。19世紀(jì)中葉，由于國(guó)際貿(mào)易的迅速增長(zhǎng)與發(fā)展，商業(yè)銀行的國(guó)際業(yè)務(wù)也快速擴(kuò)展，但由于其業(yè)務(wù)主要還是局限于貿(mào)易融資，因此，當(dāng)時(shí)的商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)及其海外分支機(jī)構(gòu)發(fā)展仍然比較緩慢。進(jìn)入20世紀(jì)初期，發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行在國(guó)外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的也為數(shù)不多。直到20世紀(jì)60年代中期之后，商業(yè)銀行的國(guó)際業(yè)務(wù)及其在國(guó)外開設(shè)的分支機(jī)構(gòu)才有了飛速的發(fā)展。以美國(guó)為例，20世紀(jì)50年代初，美國(guó)總共只有7家銀行在國(guó)外合計(jì)建有115個(gè)分支機(jī)構(gòu)，貸款總額不到100億美元，發(fā)展到1987年底，美國(guó)在國(guó)外建有分支機(jī)構(gòu)的銀行即已增加到153家，國(guó)外分支機(jī)構(gòu)總數(shù)達(dá)到902個(gè)，貸款總額達(dá)到2980億美元。伴隨著這一巨大變化，商業(yè)銀行也由原來的被動(dòng)角色即由國(guó)際貿(mào)易需求推動(dòng)其發(fā)展，迅速轉(zhuǎn)向主動(dòng)地在國(guó)際范圍內(nèi)尋求發(fā)展。

縱覽商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)及其在國(guó)外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的發(fā)展歷程，可以清楚地看到，商業(yè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的內(nèi)涵與外延應(yīng)該包括銀行機(jī)構(gòu)國(guó)際化和銀行業(yè)務(wù)國(guó)際化兩個(gè)方面的基本內(nèi)容。由于銀行機(jī)構(gòu)國(guó)際化的形成與發(fā)展，必須以銀行業(yè)務(wù)國(guó)際化的存在和發(fā)展為前提，同樣，銀行業(yè)務(wù)國(guó)際化的深化發(fā)展，也有賴于銀行機(jī)構(gòu)國(guó)際化的推動(dòng)和促進(jìn)。因此，要求商業(yè)銀行的國(guó)際化經(jīng)營(yíng)，原則上應(yīng)同時(shí)重視這兩方面國(guó)際化的深化發(fā)展、并行推進(jìn)。但這并不意味著，商業(yè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)必須是銀行機(jī)構(gòu)國(guó)際化和銀行業(yè)務(wù)國(guó)際化同時(shí)存在、并行發(fā)展，對(duì)于一個(gè)高度開放的經(jīng)濟(jì)體來說，一些在國(guó)外沒有設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的中小銀行通過參與貿(mào)易融資、國(guó)際借貸和其他與外匯業(yè)務(wù)相關(guān)的國(guó)際業(yè)務(wù)活動(dòng)，也可認(rèn)為是商業(yè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的一種特例，屬于商業(yè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的范疇。

二、我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的必要性和意義

由銀行機(jī)構(gòu)國(guó)際化和銀行業(yè)務(wù)國(guó)際化所組成的銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)，是當(dāng)代商業(yè)銀行發(fā)展無以回避的必然選擇，正持續(xù)、不斷地以難以想象的速度向前推進(jìn)。世界銀行業(yè)領(lǐng)域已進(jìn)入一個(gè)巨變的時(shí)代。這種變化，對(duì)于中國(guó)經(jīng)濟(jì)和中國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展來說，既是一種挑戰(zhàn)，更是一種機(jī)遇。若能緊緊地抓住這一不可多得的機(jī)遇、有效地接受和應(yīng)對(duì)所面臨的挑戰(zhàn)，那么無論是從哪個(gè)角度考量，其意義怎樣估計(jì)都不為過。

1.我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展的助推器

我國(guó)經(jīng)濟(jì)經(jīng)過30多年來的快速發(fā)展，不但總量規(guī)模迅速擴(kuò)大，到2006年底已躋身于僅次于美、日、德的世界第四大經(jīng)濟(jì)體，而且對(duì)外開放程度和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的對(duì)外依存度也持續(xù)不斷地提高到一個(gè)空前的高度。1990年我國(guó)進(jìn)出口總值按當(dāng)年匯價(jià)折人民幣占當(dāng)年國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比重為29.8%，十年后的2000年提高到43.9%，到2006年更是達(dá)到67.3%。我國(guó)經(jīng)濟(jì)不再是幾十年前對(duì)外依存度低、總量規(guī)模不大的那樣一種形態(tài)的經(jīng)濟(jì)。我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展，對(duì)外依存程度的提高趨勢(shì)還將繼續(xù)下去，必然要求更多、更加有效地使用國(guó)外資源，在全球范圍內(nèi)進(jìn)行資源的合理配置。而要實(shí)現(xiàn)這樣的一種資源配置，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的全速發(fā)展無疑是諸多手段中最為重要的基本手段與方法之一。我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步高漲與發(fā)展的必要和必然選擇，足以成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展的助推器。

2.面對(duì)機(jī)遇和挑戰(zhàn)的重要選擇

在加入WTO的背景下，按照WTO的運(yùn)行規(guī)則，面對(duì)加速推進(jìn)的全球經(jīng)濟(jì)一體化和金融全球化發(fā)展趨勢(shì)，對(duì)于我國(guó)經(jīng)濟(jì)和商業(yè)銀行的發(fā)展來說，既有機(jī)遇，也不斷提出新的問題和挑戰(zhàn)。歷史上那種“你不想改變就沒有變化”的時(shí)代在我國(guó)早已不復(fù)存在，無論人們喜歡與否、意愿如何，每個(gè)組織都必須不斷地面對(duì)和經(jīng)歷來自外部及未來的各種各樣的沖擊波的沖擊，包括復(fù)雜的互動(dòng)循環(huán)、不確定性、不穩(wěn)定性、激烈的競(jìng)爭(zhēng)、難解的技術(shù)問題等，要求人們必須習(xí)慣于從全新的角度去觀察事物、解決問題。對(duì)于我國(guó)的商業(yè)銀行來說，適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化和金融全球化發(fā)展趨勢(shì)的要求，從過去熟悉的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域中進(jìn)入一個(gè)全新的領(lǐng)域，努力拓展與國(guó)際化直接相關(guān)的各種經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，無疑是抓住機(jī)遇、應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)的良策之一。

3.促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展及其水平提高的必由之路

我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)在改革開放的30年中取得了令人矚目的進(jìn)步與發(fā)展，但與發(fā)達(dá)國(guó)家和一些新興工業(yè)化國(guó)家或地區(qū)的商業(yè)銀行相比較，在許多方面仍存在較大的差距。根據(jù)2004年10月中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部撰寫的《北京市中外資商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力比較調(diào)研報(bào)告》，在綜合競(jìng)爭(zhēng)力排名中，前12名沒有一家中資銀行。在中資銀行中排名最靠前的是招商銀行北京分行。在該排名清單上的37家銀行中，后13家全部為中資銀行。央行根據(jù)商業(yè)銀行外部環(huán)境、經(jīng)營(yíng)狀況、業(yè)務(wù)拓展能力、創(chuàng)新能力和組織管理能力五大類指標(biāo)進(jìn)行的這項(xiàng)排名，無論單項(xiàng)或是綜合指標(biāo)考察，在北京的中資銀行的競(jìng)爭(zhēng)力都低于外資銀行。我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展國(guó)際化經(jīng)營(yíng)，在國(guó)際金融市場(chǎng)上同外國(guó)銀行相競(jìng)爭(zhēng)，在競(jìng)爭(zhēng)中求生存、求發(fā)展、有效學(xué)習(xí)發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理與業(yè)務(wù)創(chuàng)新的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，能夠極大地促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行改善經(jīng)營(yíng)，不斷提高其競(jìng)爭(zhēng)與發(fā)展的能力。

參考文獻(xiàn)：

篇（5）

一、商業(yè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的涵義

商業(yè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)通常是指一個(gè)國(guó)家或地區(qū)的商業(yè)銀行按照國(guó)際通行的慣例和規(guī)則，通過在國(guó)外開設(shè)的分支機(jī)構(gòu)或建立的關(guān)系，形成全球性的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，在國(guó)際范圍內(nèi)從事相關(guān)的金融服務(wù)，進(jìn)行銀行業(yè)務(wù)的跨國(guó)經(jīng)營(yíng)。商業(yè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)同商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)的發(fā)展密切相關(guān)。商業(yè)銀行的國(guó)際業(yè)務(wù)包括一個(gè)國(guó)家或地區(qū)商業(yè)銀行在國(guó)外開展的業(yè)務(wù)活動(dòng)和在本國(guó)內(nèi)從事的有關(guān)國(guó)際業(yè)務(wù)兩個(gè)方面。

商業(yè)銀行的早期國(guó)際業(yè)務(wù)以進(jìn)出口貿(mào)易融資為主，產(chǎn)生于13世紀(jì)金融服務(wù)出現(xiàn)的初期階段。19世紀(jì)中葉，由于國(guó)際貿(mào)易的迅速增長(zhǎng)與發(fā)展，商業(yè)銀行的國(guó)際業(yè)務(wù)也快速擴(kuò)展，但由于其業(yè)務(wù)主要還是局限于貿(mào)易融資，因此，當(dāng)時(shí)的商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)及其海外分支機(jī)構(gòu)發(fā)展仍然比較緩慢。進(jìn)入20世紀(jì)初期，發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行在國(guó)外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的也為數(shù)不多。直到20世紀(jì)60年代中期之后，商業(yè)銀行的國(guó)際業(yè)務(wù)及其在國(guó)外開設(shè)的分支機(jī)構(gòu)才有了飛速的發(fā)展。以美國(guó)為例，20世紀(jì)50年代初，美國(guó)總共只有7家銀行在國(guó)外合計(jì)建有115個(gè)分支機(jī)構(gòu)，貸款總額不到100億美元，發(fā)展到1987年底，美國(guó)在國(guó)外建有分支機(jī)構(gòu)的銀行即已增加到153家，國(guó)外分支機(jī)構(gòu)總數(shù)達(dá)到902個(gè)，貸款總額達(dá)到2980億美元。伴隨著這一巨大變化，商業(yè)銀行也由原來的被動(dòng)角色即由國(guó)際貿(mào)易需求推動(dòng)其發(fā)展，迅速轉(zhuǎn)向主動(dòng)地在國(guó)際范圍內(nèi)尋求發(fā)展。

縱覽商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)及其在國(guó)外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的發(fā)展歷程，可以清楚地看到，商業(yè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的內(nèi)涵與外延應(yīng)該包括銀行機(jī)構(gòu)國(guó)際化和銀行業(yè)務(wù)國(guó)際化兩個(gè)方面的基本內(nèi)容。由于銀行機(jī)構(gòu)國(guó)際化的形成與發(fā)展，必須以銀行業(yè)務(wù)國(guó)際化的存在和發(fā)展為前提，同樣，銀行業(yè)務(wù)國(guó)際化的深化發(fā)展，也有賴于銀行機(jī)構(gòu)國(guó)際化的推動(dòng)和促進(jìn)。因此，要求商業(yè)銀行的國(guó)際化經(jīng)營(yíng)，原則上應(yīng)同時(shí)重視這兩方面國(guó)際化的深化發(fā)展、并行推進(jìn)。但這并不意味著，商業(yè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)必須是銀行機(jī)構(gòu)國(guó)際化和銀行業(yè)務(wù)國(guó)際化同時(shí)存在、并行發(fā)展，對(duì)于一個(gè)高度開放的經(jīng)濟(jì)體來說，一些在國(guó)外沒有設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的中小銀行通過參與貿(mào)易融資、國(guó)際借貸和其他與外匯業(yè)務(wù)相關(guān)的國(guó)際業(yè)務(wù)活動(dòng)，也可認(rèn)為是商業(yè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的一種特例，屬于商業(yè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的范疇。

二、我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的必要性和意義

由銀行機(jī)構(gòu)國(guó)際化和銀行業(yè)務(wù)國(guó)際化所組成的銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)，是當(dāng)代商業(yè)銀行發(fā)展無以回避的必然選擇，正持續(xù)、不斷地以難以想象的速度向前推進(jìn)。世界銀行業(yè)領(lǐng)域已進(jìn)入一個(gè)巨變的時(shí)代。這種變化，對(duì)于中國(guó)經(jīng)濟(jì)和中國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展來說，既是一種挑戰(zhàn)，更是一種機(jī)遇。若能緊緊地抓住這一不可多得的機(jī)遇、有效地接受和應(yīng)對(duì)所面臨的挑戰(zhàn)，那么無論是從哪個(gè)角度考量，其意義怎樣估計(jì)都不為過。

1.我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展的助推器

我國(guó)經(jīng)濟(jì)經(jīng)過30多年來的快速發(fā)展，不但總量規(guī)模迅速擴(kuò)大，到2006年底已躋身于僅次于美、日、德的世界第四大經(jīng)濟(jì)體，而且對(duì)外開放程度和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的對(duì)外依存度也持續(xù)不斷地提高到一個(gè)空前的高度。1990年我國(guó)進(jìn)出口總值按當(dāng)年匯價(jià)折人民幣占當(dāng)年國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比重為29.8%，十年后的2000年提高到43.9%，到2006年更是達(dá)到67.3%。我國(guó)經(jīng)濟(jì)不再是幾十年前對(duì)外依存度低、總量規(guī)模不大的那樣一種形態(tài)的經(jīng)濟(jì)。我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展，對(duì)外依存程度的提高趨勢(shì)還將繼續(xù)下去，必然要求更多、更加有效地使用國(guó)外資源，在全球范圍內(nèi)進(jìn)行資源的合理配置。而要實(shí)現(xiàn)這樣的一種資源配置，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的全速發(fā)展無疑是諸多手段中最為重要的基本手段與方法之一。我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步高漲與發(fā)展的必要和必然選擇，足以成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展的助推器。

2.面對(duì)機(jī)遇和挑戰(zhàn)的重要選擇

在加入WTO的背景下，按照WTO的運(yùn)行規(guī)則，面對(duì)加速推進(jìn)的全球經(jīng)濟(jì)一體化和金融全球化發(fā)展趨勢(shì)，對(duì)于我國(guó)經(jīng)濟(jì)和商業(yè)銀行的發(fā)展來說，既有機(jī)遇，也不斷提出新的問題和挑戰(zhàn)。歷史上那種“你不想改變就沒有變化”的時(shí)代在我國(guó)早已不復(fù)存在，無論人們喜歡與否、意愿如何，每個(gè)組織都必須不斷地面對(duì)和經(jīng)歷來自外部及未來的各種各樣的沖擊波的沖擊，包括復(fù)雜的互動(dòng)循環(huán)、不確定性、不穩(wěn)定性、激烈的競(jìng)爭(zhēng)、難解的技術(shù)問題等，要求人們必須習(xí)慣于從全新的角度去觀察事物、解決問題。對(duì)于我國(guó)的商業(yè)銀行來說，適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化和金融全球化發(fā)展趨勢(shì)的要求，從過去熟悉的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域中進(jìn)入一個(gè)全新的領(lǐng)域，努力拓展與國(guó)際化直接相關(guān)的各種經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，無疑是抓住機(jī)遇、應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)的良策之一。

3.促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展及其水平提高的必由之路

我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)在改革開放的30年中取得了令人矚目的進(jìn)步與發(fā)展，但與發(fā)達(dá)國(guó)家和一些新興工業(yè)化國(guó)家或地區(qū)的商業(yè)銀行相比較，在許多方面仍存在較大的差距。根據(jù)2004年10月中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部撰寫的《北京市中外資商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力比較調(diào)研報(bào)告》，在綜合競(jìng)爭(zhēng)力排名中，前12名沒有一家中資銀行。在中資銀行中排名最靠前的是招商銀行北京分行。在該排名清單上的37家銀行中，后13家全部為中資銀行。央行根據(jù)商業(yè)銀行外部環(huán)境、經(jīng)營(yíng)狀況、業(yè)務(wù)拓展能力、創(chuàng)新能力和組織管理能力五大類指標(biāo)進(jìn)行的這項(xiàng)排名，無論單項(xiàng)或是綜合指標(biāo)考察，在北京的中資銀行的競(jìng)爭(zhēng)力都低于外資銀行。我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展國(guó)際化經(jīng)營(yíng)，在國(guó)際金融市場(chǎng)上同外國(guó)銀行相競(jìng)爭(zhēng)，在競(jìng)爭(zhēng)中求生存、求發(fā)展、有效學(xué)習(xí)發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理與業(yè)務(wù)創(chuàng)新的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，能夠極大地促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行改善經(jīng)營(yíng)，不斷提高其競(jìng)爭(zhēng)與發(fā)展的能力。

參考文獻(xiàn)：

篇（6）

①外資銀行打響人才爭(zhēng)奪戰(zhàn)。隨著我國(guó)逐漸取消對(duì)外國(guó)金融機(jī)構(gòu)的各種限制，外國(guó)銀行也被允許開辦人民幣業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)銀行零售業(yè)的業(yè)務(wù)。雖然在業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)尚未完全拉開激烈的競(jìng)爭(zhēng)較量，但是一場(chǎng)殘酷的人才爭(zhēng)奪已經(jīng)拉開序幕。外資銀行豐厚的待遇、深厚的企業(yè)文化和人才培訓(xùn)計(jì)劃等人才保護(hù)和培養(yǎng)措施成為最能打動(dòng)青年人才的籌碼。相比之下，我國(guó)的商業(yè)銀行，尤其是城市中小商業(yè)銀行，重視高端人才的力度就明顯稍遜一籌。

②國(guó)際環(huán)境和規(guī)則導(dǎo)致銀行疏人才、重業(yè)務(wù)。中國(guó)加入WTO以后，國(guó)際法規(guī)和游戲規(guī)則也進(jìn)行了重組和修飾。中國(guó)的商業(yè)銀行走向國(guó)際化的市場(chǎng)是可以預(yù)見的，不難發(fā)現(xiàn)，已經(jīng)有一些股份制商業(yè)銀行參股或設(shè)置海外分支機(jī)構(gòu)。與此同時(shí)，如此繁重的業(yè)務(wù)要求和戰(zhàn)略計(jì)劃也導(dǎo)致了商業(yè)銀行走向疏人才的偏向道路。在培育人才、留住人才方面確實(shí)難以令人滿意。

③金融業(yè)務(wù)的多樣化分散高端人才。隨著金融業(yè)的發(fā)展，從最初的銀行業(yè)，到保險(xiǎn)業(yè)，再到如今火熱的證券行業(yè)及基金行業(yè)。來自這些后起金融行業(yè)豐厚的利潤(rùn)和工資待遇，以及豐富創(chuàng)新的工作挑戰(zhàn)，愈加吸引追求挑戰(zhàn)和向往高薪的青年人才。為此，以前紛紛愿意投奔銀行業(yè)的人才流也逐漸向證券和基金業(yè)靠近。

2人才流失的影響

①人才流失不利于員工的凝聚力的形成，致使員工消極對(duì)待工作。員工會(huì)根據(jù)自己工作的投入—產(chǎn)出獲得思考，做出決策。他們一般會(huì)選擇銀行內(nèi)部員工、其他銀行員工、其他行業(yè)的從業(yè)人員等作為參照物，以此比較自身情況。當(dāng)通過比較產(chǎn)生了對(duì)現(xiàn)有工作的不平衡感和不舒適感，那么通常會(huì)選擇消極怠工、歪曲他人績(jī)效，最極端的方式則是選擇跳槽。歸根結(jié)底還在于激勵(lì)機(jī)制不健全而導(dǎo)致員工工作積極性不高。員工消極對(duì)待工作或者做了對(duì)團(tuán)隊(duì)不利的舉措，都會(huì)對(duì)中小商業(yè)銀行發(fā)展不利。

②人才流失不利于人力資源成本的節(jié)約。中小商業(yè)企業(yè)為拓展業(yè)務(wù)，增大業(yè)務(wù)的工作量、增加業(yè)務(wù)拓展的難度，產(chǎn)生了一些急功近利盲目擴(kuò)展。但是，它們鮮于重視人力資源管理的重要性。一些業(yè)務(wù)骨干、專業(yè)人員和握有豐富客戶資源的客戶經(jīng)理因?yàn)槿狈κ蛊鋵?shí)現(xiàn)自我價(jià)值的激勵(lì)和引導(dǎo)，很容易被外資銀行的高薪條件而挖走。

③人才流失不利于拓展新興、國(guó)際化、多樣性的業(yè)務(wù)。一方面，我國(guó)對(duì)外資銀行開放了人民幣業(yè)務(wù)，同時(shí)，我國(guó)商業(yè)銀行也應(yīng)該走向國(guó)際化的道路。而在國(guó)際化的道路上，一批熟諳國(guó)際金融市場(chǎng)的高端人才是必不可少的。另一反面，新業(yè)務(wù)的拓展也表明著銀行的逐步成熟。再次，更不能僅僅依靠存貸利潤(rùn)差這一途徑獲取利益，中間服務(wù)業(yè)務(wù)的發(fā)展更能創(chuàng)造更高的價(jià)值。如果沒有有效的內(nèi)部機(jī)制而導(dǎo)致人浮于事或者人才缺失，都很難在國(guó)際化和多樣性的道路上走出去。

3應(yīng)對(duì)措施

篇（7）

一、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)披露失范現(xiàn)狀

商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)披露的規(guī)范性文件并不缺乏，例如人民銀行的《商業(yè)銀行表外風(fēng)險(xiǎn)管理指引》《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》等都規(guī)定了商業(yè)銀行開展表外業(yè)務(wù)的披露內(nèi)容。但是眾多的規(guī)范性文件并沒有帶來各商業(yè)銀行系統(tǒng)的、準(zhǔn)確的披露行為。我國(guó)現(xiàn)有商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)只對(duì)業(yè)務(wù)種類、期初期末余額、到期日等基本信息進(jìn)行了登記，不存在風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度、評(píng)價(jià)，更沒有提出有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。尤其在季報(bào)、年報(bào)等重要財(cái)務(wù)報(bào)告中，對(duì)表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)信息提示不夠，披露比較簡(jiǎn)單，披露方面沒有達(dá)到充分適當(dāng)?shù)囊蟆Ｔ诜审w系和政策制定層面，商業(yè)銀行表外信息披露業(yè)務(wù)還停留在原則性規(guī)范、指導(dǎo)性規(guī)范上，沒有形成相關(guān)具體規(guī)范和指引。由此致使表外業(yè)務(wù)所披露的會(huì)計(jì)信息不完整、不規(guī)范，主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：

具體準(zhǔn)則對(duì)大多數(shù)表外業(yè)務(wù)沒有披露標(biāo)準(zhǔn)。我國(guó)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)只涉及金融衍生工具，其他業(yè)務(wù)沒有與之相對(duì)應(yīng)的具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，這就造成了表外業(yè)務(wù)沒有明確指引的狀況。其他規(guī)范中對(duì)表外業(yè)務(wù)也只要求填列期初、期末余額，對(duì)發(fā)生額不要求填報(bào)明細(xì)情況，也不要求對(duì)重大問題進(jìn)行披露。這就造成了巨大風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù)，沒有對(duì)損失和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量和估計(jì)，甚至沒有客觀的評(píng)價(jià)和認(rèn)識(shí)。因此建立統(tǒng)一的披露標(biāo)準(zhǔn)至關(guān)重要。

需要披露的內(nèi)容沒有達(dá)成共識(shí)。商業(yè)銀行表外披露業(yè)務(wù)披露標(biāo)準(zhǔn)不一致主要表現(xiàn)在：第一，表外披露的定義和范圍不一致。商業(yè)銀行是否需要表外信息披露及披露的內(nèi)容表現(xiàn)出因公司不同而存在差異的現(xiàn)象，主觀性和伸縮性特征比較強(qiáng)。這樣會(huì)造成投資人對(duì)業(yè)務(wù)沒有真正了解，重大事件沒有真正反映，銀行業(yè)務(wù)不透明的現(xiàn)象。第二，表外披露的內(nèi)容有差異。目前，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)表外商業(yè)認(rèn)識(shí)不一，表外業(yè)務(wù)內(nèi)容也存在形式多樣、隱蔽性強(qiáng)的特點(diǎn)，交易集中，杠桿系數(shù)較大，這樣就使商業(yè)銀行面臨很大的風(fēng)險(xiǎn)。一旦風(fēng)險(xiǎn)變成現(xiàn)實(shí)，商業(yè)銀行將遭受巨大的經(jīng)濟(jì)損失，甚至有破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。

現(xiàn)有的披露也存在標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一的問題。目前表外披露沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行以監(jiān)管要求和自我判斷決定哪些披露哪些不披露。即使在商業(yè)銀行年報(bào)中，對(duì)相應(yīng)的表外業(yè)務(wù)進(jìn)行的披露涉及的新興產(chǎn)品也是很少，對(duì)一些創(chuàng)新性新產(chǎn)品的認(rèn)識(shí)需要有一個(gè)過程，不同商業(yè)銀行披露程度、口徑存在較大的差異。

二、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)披露失范的原因分析

商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)披露失范導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)信息缺乏可比性，會(huì)計(jì)信息使用人很難根據(jù)會(huì)計(jì)信息作出正確的決策，更不利于有關(guān)監(jiān)督管理部門進(jìn)行監(jiān)管活動(dòng)。究其原因，主要有以下幾個(gè)方面：

制度規(guī)范方面。需要在具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中加強(qiáng)對(duì)表外業(yè)務(wù)的規(guī)范力度。在披露規(guī)則中，《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中除了或有事項(xiàng)、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、金融工具涉及表外業(yè)務(wù)外，還需要加強(qiáng)其他披露規(guī)則的制定。同時(shí)還要加強(qiáng)對(duì)基本理論的研究，形成能夠及時(shí)反映表外業(yè)務(wù)新動(dòng)向的識(shí)別、確認(rèn)、規(guī)范性要求；加強(qiáng)原則性規(guī)范的制定，在缺乏規(guī)則的情況下可以依照原則進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。這樣不但可以使實(shí)際工作有章可循，同時(shí)也提供了相關(guān)監(jiān)管依據(jù)。

法律體系方面。目前雖然我國(guó)的監(jiān)管體系已初具規(guī)模，基本法律、行政法規(guī)、司法解釋等法律規(guī)范比較全面。但是相對(duì)于表外業(yè)務(wù)的急速擴(kuò)張，會(huì)計(jì)信息披露方面的立法嚴(yán)重滯后于實(shí)務(wù)的發(fā)展，因而留下了大量的法律空白。《人民銀行法》《商業(yè)銀行會(huì)計(jì)信息披露辦法》雖然在一定程度上緩解上述問題，有著基礎(chǔ)性的指導(dǎo)作用，但是在適用性、及時(shí)性方面存在巨大差距，表外業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)信息披露仍舊存在很大的缺陷，法律體系須盡快完善。

行政監(jiān)管體系方面。存在三方面的問題，第一是協(xié)調(diào)溝通不順暢。多頭監(jiān)管一直是我國(guó)行政比較普遍的現(xiàn)象，雖然監(jiān)管的部門多客觀上促進(jìn)了監(jiān)管取得較好的效果，但是加大了商業(yè)銀行會(huì)計(jì)信息披露的成本，同時(shí)行政監(jiān)管成本也隨之加大。第二是監(jiān)管效率較低。我國(guó)銀行監(jiān)管領(lǐng)域普遍存在著風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄、監(jiān)管理念落后的現(xiàn)象，監(jiān)管以檢查合規(guī)性為主，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略方面的監(jiān)管沒有涉獵。第三對(duì)監(jiān)管主體缺乏有效監(jiān)管和制衡。我國(guó)現(xiàn)有的行政體制下，監(jiān)管主體的權(quán)力與義務(wù)不對(duì)等，監(jiān)管主體很難受到監(jiān)管和制衡，這就使人們對(duì)監(jiān)管的有效性、方法論、效果和持久性信心不足。

三、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)披露失范的應(yīng)對(duì)措施

針對(duì)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)信息披露存在的上述問題，應(yīng)該從規(guī)范相關(guān)制度、完善外部法律環(huán)境、加強(qiáng)行政監(jiān)管體系建設(shè)三個(gè)方面采取措施，解決我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)信息披露在及時(shí)性、相關(guān)性方面存在的問題，改善我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)披露現(xiàn)狀。

篇（8）

從2007年開始，我國(guó)商業(yè)銀行私人銀行登上了歷史的舞臺(tái)，各家商業(yè)銀行紛紛成立私人銀行，私人銀行業(yè)務(wù)也日漸增多。我國(guó)商業(yè)銀行私人銀行是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下的一種全新的現(xiàn)象。因此，無論從法律手段上，還是從商業(yè)手段上，商業(yè)銀行私人銀行的監(jiān)管還都是處于摸索階段，各方面控制風(fēng)險(xiǎn)的手段尚不健全。為此，研究和探索商業(yè)銀行私人銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于制定和完善我國(guó)商業(yè)銀行私人銀行監(jiān)管制度，保證金融的安全，具有非常重要的意義。

一、商業(yè)銀行私人銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特征

從商業(yè)銀行私人銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、客戶群和經(jīng)營(yíng)方式來看，其風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)高，因此在監(jiān)管過程中就需要認(rèn)真分析商業(yè)銀行私人銀行所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)特征，認(rèn)識(shí)到問題的復(fù)雜性和嚴(yán)重性，只有這樣，才能做到有的放矢，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。通常來講，我國(guó)商業(yè)銀行私人銀行的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具備下列特征：

(一)風(fēng)險(xiǎn)的多元性、復(fù)雜性

私人銀行業(yè)務(wù)不是普通的理財(cái)業(yè)務(wù)，它是通過個(gè)性化的服務(wù)，為特殊客戶（具有高凈資產(chǎn)值的個(gè)人）提供個(gè)人資產(chǎn)服務(wù)，為私人資產(chǎn)的價(jià)值保駕護(hù)航。私人銀行的金融產(chǎn)品種類相當(dāng)復(fù)雜“其內(nèi)容涵蓋資產(chǎn)管理、投資、信托、稅務(wù)及遺產(chǎn)安排、收藏、拍賣、現(xiàn)金管理、繼承人教育安排等。”業(yè)務(wù)的多元化勢(shì)必導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的多元性，再加上各種風(fēng)險(xiǎn)之間互相交叉、互相抵補(bǔ)，使本來就相當(dāng)復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)源變得更加復(fù)雜。

(二)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性大

越是復(fù)雜的事物，其存在的問題就越多。私人銀行也是如此，其業(yè)務(wù)的多元性和復(fù)雜性，決定了私人銀行發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性大。再加上我國(guó)私人銀行屬于剛剛開發(fā)的銀行業(yè)務(wù)，其內(nèi)部管理措施和相關(guān)法律尚不健全，這就導(dǎo)致私人銀行控制風(fēng)險(xiǎn)的能力低，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)會(huì)多。

(三)風(fēng)險(xiǎn)的難預(yù)測(cè)性、難計(jì)量性

由于私人銀行所涉及到的業(yè)務(wù)非常多，并且相當(dāng)復(fù)雜，客戶的資料無法完全掌握等因素，就會(huì)導(dǎo)致私人銀行對(duì)將要發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)難以預(yù)測(cè)，甚至還會(huì)發(fā)生新的風(fēng)險(xiǎn)，而這些新的風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，所造成的損失由于缺乏相對(duì)應(yīng)的計(jì)量方法而無法計(jì)量。

二、商業(yè)銀行私人銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管存在的問題

(一)商業(yè)銀行私人銀行缺乏完善的法律監(jiān)管體系

無論從我國(guó)的法律體系上，還是在銀監(jiān)會(huì)的相關(guān)管理?xiàng)l例上，對(duì)于商業(yè)銀行私人銀行，我國(guó)還沒有相對(duì)比較完善的監(jiān)管體系。因此，私人銀行在對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管的過程中只能參考商業(yè)銀行在其他理財(cái)業(yè)務(wù)上的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。但是，私人銀行和商業(yè)銀行的其他理財(cái)業(yè)務(wù)有很大的不同，硬性地將監(jiān)管其他理財(cái)業(yè)務(wù)的原則和條例套在私人銀行業(yè)務(wù)上，將會(huì)造成很大的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的其他相關(guān)理財(cái)產(chǎn)品管理的相關(guān)規(guī)定只是針對(duì)銀行的一種產(chǎn)品，一種風(fēng)險(xiǎn)制定的，可以規(guī)避該產(chǎn)品、該風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行造成的危害，而私人銀行的特點(diǎn)注定了這些相關(guān)規(guī)定在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的無效性。

(二)商業(yè)銀行私人銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管混亂

盡管商業(yè)銀行私人銀行在相關(guān)業(yè)務(wù)上的監(jiān)管隸屬于銀監(jiān)會(huì)，但是，從實(shí)際的操作過程來看，對(duì)于私人銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管卻存在政出多門的現(xiàn)象。私人銀行要想開展業(yè)務(wù)必須得到不同監(jiān)管部門審批，如果有一個(gè)部門不能通過，那么這項(xiàng)業(yè)務(wù)就得不到開展。在審批過程中，由于監(jiān)管部門的交叉管理，這樣就會(huì)造成有的內(nèi)容多單位重復(fù)管理，有的內(nèi)容沒有單位管理，這種狀況的存在，肯定造成私人銀行在進(jìn)行業(yè)務(wù)往來中處處受限或者逃避監(jiān)管等現(xiàn)象的發(fā)生，從而導(dǎo)致私人銀行業(yè)務(wù)混亂。

(三)商業(yè)銀行私人銀行不能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，國(guó)與國(guó)之間的經(jīng)濟(jì)往來越來越頻繁，這樣就給私人銀行的業(yè)務(wù)監(jiān)管帶來了新的挑戰(zhàn)。特別是在美國(guó)金融危機(jī)和歐債危機(jī)造成世界經(jīng)濟(jì)劇烈波動(dòng)和金融投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)越來越高的情況下，缺乏業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的私人銀行必然要遭受到強(qiáng)大的沖擊。

三、商業(yè)銀行私人銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管的改進(jìn)措施

(一)大力加強(qiáng)商業(yè)銀行私人銀行法律監(jiān)管體系建設(shè)

要想保證我國(guó)私人銀行的良性發(fā)展，必須加大有關(guān)法律法規(guī)的建設(shè)。要加大有關(guān)法律法規(guī)以及內(nèi)部規(guī)則的制定，要認(rèn)真研究當(dāng)前金融形勢(shì)，參考私人銀行在運(yùn)作過程中的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，并認(rèn)真分析西方先進(jìn)國(guó)家私人銀行在商業(yè)運(yùn)作過程中的經(jīng)驗(yàn)，以及相關(guān)的法律法規(guī)、內(nèi)部規(guī)則。在全面分析的基礎(chǔ)上建立適合我國(guó)國(guó)情，適合規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)銀行私人銀行法律監(jiān)管體系。

(二)規(guī)范商業(yè)銀行私人銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管

規(guī)范商業(yè)銀行私人銀行的業(yè)務(wù)監(jiān)管，必須改變政出多門的現(xiàn)狀，擴(kuò)大證監(jiān)會(huì)對(duì)私人銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管的范圍。在對(duì)私人銀行的業(yè)務(wù)管理和審批上，要給予證監(jiān)會(huì)相對(duì)應(yīng)的權(quán)利，以便證監(jiān)會(huì)完成對(duì)私人銀行進(jìn)行監(jiān)管。這樣就不至于出現(xiàn)重復(fù)管理和真空管理的現(xiàn)象，使私人銀行業(yè)務(wù)更加規(guī)范。

(三)大力加強(qiáng)商業(yè)銀行私人銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系建設(shè)

加強(qiáng)商業(yè)銀行私人銀行監(jiān)管體制建設(shè)，首先必須認(rèn)真分析業(yè)務(wù)特點(diǎn)，查找業(yè)務(wù)存在的漏洞或者風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，然后在參考相關(guān)法律法規(guī)的前提下制定相關(guān)措施，從而強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系。在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系建設(shè)過程中，還要大力加強(qiáng)內(nèi)部控制制度、個(gè)人征信體制、私人賬戶等方面的建設(shè)等。同時(shí)，在私人銀行的業(yè)務(wù)往來過程中，私人銀行要規(guī)范自己的行為，嚴(yán)格按照規(guī)則辦事。

(四)加大市場(chǎng)研究力度

為適應(yīng)全球經(jīng)濟(jì)一體化，私人銀行要加大市場(chǎng)研究力度，摸清市場(chǎng)動(dòng)向，從而避免受到?jīng)_擊，造成損失。私人銀行要建立專門的市場(chǎng)研究團(tuán)隊(duì)，對(duì)國(guó)內(nèi)外的相關(guān)信息，特別是發(fā)達(dá)國(guó)家的金融信息進(jìn)行認(rèn)真的研究，并寫出可行性的報(bào)告，從而保證私人銀行能夠有效地應(yīng)對(duì)來自外部經(jīng)濟(jì)體的沖擊。

總之，在全球經(jīng)濟(jì)一體化的今天，商業(yè)銀行私人銀行要想獨(dú)立運(yùn)行是不可能的，必然要受到來自于各個(gè)方面的沖擊。為此，商業(yè)銀行私人銀行必須認(rèn)真研究市場(chǎng)特征，制定相關(guān)措施，只有這樣，才能加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)的監(jiān)管能力，才能保證商業(yè)銀行私人銀行的健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

篇（9）

1、重行為監(jiān)管，審慎監(jiān)管不足。銀行監(jiān)管的范圍主要包括兩個(gè)方面：一是審慎性監(jiān)管，也就是要確保銀行體系的安全和銀行機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)；二是經(jīng)營(yíng)行為監(jiān)管，也就是通過規(guī)范商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)行為，保障消費(fèi)者（銀行的所有客戶，特別是存款人）權(quán)益。由于進(jìn)行審慎性監(jiān)管所需技術(shù)的難度與經(jīng)營(yíng)行為監(jiān)管所需技術(shù)的難度相比相對(duì)較高，監(jiān)管成效的反應(yīng)時(shí)滯也相對(duì)較長(zhǎng)，因此監(jiān)管者存在行為監(jiān)管偏好，即使行為監(jiān)管嚴(yán)重消耗監(jiān)管資源也在所不惜，從而不可避免地走向了重行為監(jiān)管、輕審慎監(jiān)管的誤區(qū)。

2、重運(yùn)行監(jiān)管，準(zhǔn)入監(jiān)管不足。根據(jù)商業(yè)銀行的生命周期，銀行監(jiān)管可以分為市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管、市場(chǎng)運(yùn)作監(jiān)管和市場(chǎng)退出監(jiān)管等三個(gè)階段。按照現(xiàn)行監(jiān)管組織制度安排，商業(yè)銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入（高管人員及業(yè)務(wù)的市場(chǎng)準(zhǔn)入）的監(jiān)管基本上集中于銀行管理司（處）負(fù)責(zé)，但由于監(jiān)管資源（人力資源及制度資源等）具有稀缺性特征，現(xiàn)行監(jiān)管制度安排導(dǎo)致市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管資源相對(duì)不足，特別是對(duì)高管人員的監(jiān)管只能注重學(xué)歷、資歷的靜態(tài)監(jiān)管，往往難以對(duì)高管人員能力、道德水平進(jìn)行全方位的動(dòng)態(tài)監(jiān)管。目前對(duì)于商業(yè)銀行市場(chǎng)運(yùn)作的監(jiān)管則集中了相當(dāng)?shù)谋O(jiān)管資源，在大區(qū)分行設(shè)有工、農(nóng)、中、建、股份制、城市商業(yè)銀行等6個(gè)監(jiān)管部門，十分明顯地存在重運(yùn)作監(jiān)管輕準(zhǔn)入監(jiān)管的偏好。個(gè)別大區(qū)分行為加強(qiáng)對(duì)高管人員的動(dòng)態(tài)監(jiān)管，不得不將屬于市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管的任務(wù)分解到現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管處室，讓人產(chǎn)生“分工不明、職責(zé)不清”的錯(cuò)覺。

3、重合規(guī)監(jiān)管，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管不足。在我國(guó)，無論國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行還是股份制銀行，其產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)中的主導(dǎo)者要么是中央政府，要么是地方政府，中央或地方政府是商業(yè)銀行喪失流動(dòng)清償能力或資本清償能力的最終風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者，只要政府支持就無風(fēng)險(xiǎn)可言，在這樣一種既定前提下，作為監(jiān)管者在理論上已經(jīng)喪失了風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的激勵(lì)約束機(jī)制，合規(guī)監(jiān)管也就自然成為銀行監(jiān)管的“重中之重”了。

4、重現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管不足。監(jiān)管者與被監(jiān)管者之間始終存在信息不對(duì)稱的問題，商業(yè)銀行無論是有意還是無意都不可能將自己的市場(chǎng)運(yùn)作信全面真實(shí)地傳遞到人民銀行的監(jiān)管部門，作為監(jiān)管部門也難以完全相信商業(yè)銀行報(bào)送的各種業(yè)務(wù)運(yùn)作信息（數(shù)據(jù)），因?yàn)楸O(jiān)管者不知道商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控能力有多高，不知道商業(yè)銀行愿意在多大程度上履行和遵守監(jiān)管規(guī)則，不知道商業(yè)銀行的剩余風(fēng)險(xiǎn)有多少，希望通過現(xiàn)場(chǎng)檢查掌握真實(shí)和全面信息，真實(shí)性檢查就是明證。正因?yàn)槿绱耍F(xiàn)行監(jiān)管理念和行動(dòng)都是以現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管為主，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管為輔，在監(jiān)管資源的配置上也是向現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管傾斜。

5、重外部監(jiān)管，自律監(jiān)管不足。人民銀行對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管只是一種外在力量（外因），商業(yè)銀行內(nèi)部的自律性管理才是內(nèi)在力量（內(nèi)因），從唯物主義的哲學(xué)原理來看，內(nèi)因起決定作用，外因只能通過內(nèi)因而起作用。美國(guó)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管水平應(yīng)當(dāng)說是比較高的，但美國(guó)自20世紀(jì)90年代以來，全國(guó)最大的25家銀行利潤(rùn)平均下降13%，200家大銀行中35家存在嚴(yán)重問題，全美商業(yè)銀行中有1000家被列入“有問題銀行”名單。看來，銀行外部監(jiān)管不是萬能的，商業(yè)銀行內(nèi)部的自律性監(jiān)管才是決定因素。我國(guó)的銀行監(jiān)管走入了誤區(qū)，重視對(duì)商業(yè)銀行的外部監(jiān)管，即重視商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)結(jié)果的監(jiān)管，如不良資產(chǎn)及盈利狀況的真實(shí)性檢查，而很少?gòu)闹贫葘用嫔蠈?duì)商業(yè)銀行的內(nèi)控制度、風(fēng)險(xiǎn)管理、公司治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行全方位評(píng)估和動(dòng)態(tài)監(jiān)管，很少采取切實(shí)可行措施幫助商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

6、重嚴(yán)處，促進(jìn)發(fā)展不足。在我國(guó)，一談銀行監(jiān)管，就是嚴(yán)處，搞了多少次現(xiàn)場(chǎng)檢查，處理了多少高級(jí)管理人員，不可否認(rèn)其必要性，但從來沒有談及到如何為商業(yè)銀行的穩(wěn)健發(fā)展創(chuàng)造寬松的環(huán)境。商業(yè)銀行發(fā)展的動(dòng)力來自金融創(chuàng)新，但是來自于銀行監(jiān)管的滯后約束和過度監(jiān)管，導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行金融創(chuàng)新乏力：過于嚴(yán)厲的合規(guī)性監(jiān)管因?yàn)榉梢?guī)章相對(duì)滯后而壓制了商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的主觀能動(dòng)性，較為嚴(yán)重的金融管理扼制了商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的有效空間。金融監(jiān)管好比“生產(chǎn)關(guān)系”，金融創(chuàng)新好比“生產(chǎn)力”，現(xiàn)在是“生產(chǎn)關(guān)系”難以適應(yīng)“生產(chǎn)力”的發(fā)展，“生產(chǎn)關(guān)系”制約了“生產(chǎn)力”的發(fā)展。我國(guó)商業(yè)銀行金融創(chuàng)新水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于西方發(fā)達(dá)國(guó)家，西方國(guó)家中間業(yè)務(wù)收入在銀行營(yíng)業(yè)收入中的占比已普遍超過25%，而我國(guó)工、農(nóng)、中、建四家國(guó)有商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入在其全部營(yíng)業(yè)收入中的占比在1%-5%之間；我國(guó)M[，2]/GDP比率高于美英等國(guó)，是因?yàn)槲覈?guó)金融創(chuàng)新落后，金融工具品種過少，信用集中于銀行存貸款而使然。雖然我國(guó)商業(yè)銀行金融創(chuàng)新水平低下與商業(yè)銀行自身有關(guān)，但不可否認(rèn)的是，監(jiān)管部門沒有建立金融創(chuàng)新的激勵(lì)與保護(hù)機(jī)制也是不爭(zhēng)的事實(shí)。

7、重監(jiān)管模式變革，游戲規(guī)則修訂不及時(shí)。中國(guó)人民銀行自單獨(dú)行使央行職能以來，分行一級(jí)的銀行監(jiān)管模式經(jīng)歷了三種形態(tài)：1985年－1998年的管監(jiān)分離模式，其機(jī)構(gòu)設(shè)置是“稽核處＋銀行監(jiān)管處”；1999年－2001年8月的管監(jiān)合一模式，撤銷稽核處，將其現(xiàn)場(chǎng)檢查職能完全移交相應(yīng)的監(jiān)管處室；2001年9月以后新的監(jiān)管分離模式，其機(jī)構(gòu)設(shè)置是“銀行管理處＋工、農(nóng)、中、建、股份制、城市商業(yè)銀行監(jiān)管處”，銀行管理處主要從事商業(yè)銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入及市場(chǎng)退出監(jiān)管，其他監(jiān)管處室負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。現(xiàn)行監(jiān)管模式的弊端是顯而易見的：（1）監(jiān)管處室之間信息不對(duì)稱，負(fù)責(zé)市場(chǎng)準(zhǔn)入的銀行管理處所掌握的信息顯然要少于其他負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)檢查的監(jiān)管處室；（2）權(quán)責(zé)不對(duì)稱，銀行管理處是權(quán)力大于責(zé)任，其他監(jiān)管處室特別是工、農(nóng)、中、建監(jiān)管處室都是責(zé)任大于權(quán)力，銀行機(jī)構(gòu)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)多半要追究現(xiàn)場(chǎng)檢查不力的責(zé)任；（3）功效不對(duì)稱，銀行監(jiān)管的成本與收益是不對(duì)等的，現(xiàn)行銀行監(jiān)管的人力資源、制度資源成本在成倍增長(zhǎng)，但銀行監(jiān)管收益卻難以成倍增長(zhǎng)，邊際收益遞減。回頭再來看看銀行監(jiān)管使用頻率最多的游戲規(guī)則：《中國(guó)人民銀行法》自1995年3月18日施行以來至今未作修改，盡管中國(guó)人民銀行的職責(zé)已經(jīng)發(fā)生較大變化；《商業(yè)銀行法》和《票據(jù)法》1995年5月10日通過，7月1日施行，至今未作任何修訂；《貸款通則》1996年6月28日，8月1日施行，至今未作修改；《金融違法行為處罰辦法》1999年2月22日施行，至今未作修改。

8、重監(jiān)管收益增長(zhǎng)，監(jiān)管成本核算不到位。銀行監(jiān)管成本主要包括兩個(gè)方面：直接監(jiān)管成本和間接監(jiān)管成本。直接監(jiān)管成本主要是銀行監(jiān)管的人力資源成本、監(jiān)管制度設(shè)計(jì)及維護(hù)成本；間接監(jiān)管成本相對(duì)來說難以衡量，一般是指給被監(jiān)管對(duì)象（商業(yè)銀行）帶來的為了遵循監(jiān)管要求而發(fā)生的費(fèi)用。作為一般原則，具有較低直接和間接成本的監(jiān)管制度安排，優(yōu)于產(chǎn)生較高成本的監(jiān)管制度安排。銀行監(jiān)管收益主要從兩個(gè)方面來衡量：一是監(jiān)管能力是否加強(qiáng)，二是監(jiān)管的有效性是否提高。我國(guó)現(xiàn)行監(jiān)管制度安排走入了一個(gè)誤區(qū)，那就是為了提高監(jiān)管能力和監(jiān)管的有效性，往往不計(jì)成本，沒有樹立監(jiān)管成本核算觀念，甚至出現(xiàn)了銀行監(jiān)管“外部成本內(nèi)部化”，忽視了銀行監(jiān)管邊際收益遞減規(guī)律的存在。

二、改進(jìn)銀行監(jiān)管的戰(zhàn)略舉措

（一）從順應(yīng)市場(chǎng)化改革潮流出發(fā)，縮小行為監(jiān)管和合規(guī)監(jiān)管的邊界，強(qiáng)化審慎監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。

根據(jù)銀行業(yè)強(qiáng)度方程式：新權(quán)力＋銀行監(jiān)督─銀行業(yè)強(qiáng)度。如果要維持銀行業(yè)的強(qiáng)度不變，銀行被賦予的權(quán)力和自由度越多，對(duì)銀行監(jiān)督的力度就應(yīng)該越大。這種監(jiān)督的力度來自于兩方面，金融市場(chǎng)游戲規(guī)則的限制和銀行監(jiān)管者監(jiān)管規(guī)則的限制。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，比較普遍的觀點(diǎn)是監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管規(guī)則可以增加存款人對(duì)銀行的信心，但同時(shí)也可能會(huì)導(dǎo)致銀行逃避責(zé)任而產(chǎn)生道德危機(jī)問題。因此不能過分強(qiáng)調(diào)監(jiān)管者的作用而無視金融市場(chǎng)游戲規(guī)則的存在，在受監(jiān)管銀行體系中，市場(chǎng)游戲規(guī)則和監(jiān)管規(guī)則應(yīng)該是互補(bǔ)的。對(duì)于我國(guó)的銀行監(jiān)管而言，當(dāng)前過分地強(qiáng)調(diào)行為監(jiān)管和合規(guī)監(jiān)管在本質(zhì)上是偏重于監(jiān)管者的監(jiān)管規(guī)則而忽視了金融市場(chǎng)本身具有的游戲規(guī)則的限制作用，忽視了市場(chǎng)機(jī)制對(duì)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的監(jiān)管功能，其結(jié)果是導(dǎo)致市場(chǎng)規(guī)則可能無法存在。所以，順應(yīng)我國(guó)金融業(yè)市場(chǎng)化改革潮流，當(dāng)前應(yīng)縮小行為監(jiān)管和合規(guī)監(jiān)管的邊界，以充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制在銀行監(jiān)管中的作用。

1、在監(jiān)管范圍上，由經(jīng)營(yíng)行為監(jiān)管向?qū)徤鞅O(jiān)管轉(zhuǎn)變。銀行監(jiān)管應(yīng)該是目標(biāo)導(dǎo)向的，其目標(biāo)就是要確保銀行體系的安全和銀行機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，這也就是審慎監(jiān)管的要求，因此，只要能夠達(dá)到相應(yīng)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行便可根據(jù)自己的實(shí)際情況自由行為。監(jiān)管當(dāng)局無須也沒有可能為商業(yè)銀行指定一個(gè)正確的經(jīng)營(yíng)行為。在既定目標(biāo)導(dǎo)向下的審慎型監(jiān)管是實(shí)現(xiàn)由中央銀行外部監(jiān)管為主向商業(yè)銀行自我管理、自我控制為主轉(zhuǎn)變的必然選擇。這種背景下，商業(yè)銀行易于獲得相對(duì)寬松的金融創(chuàng)新環(huán)境。

2、在監(jiān)管方法上，由合規(guī)監(jiān)管向風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變。合規(guī)監(jiān)管是一種消極的監(jiān)管方法，側(cè)重于對(duì)銀行業(yè)的違規(guī)行為進(jìn)行處罰、批評(píng)、訓(xùn)斥和處分，結(jié)果會(huì)加強(qiáng)銀行的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，使銀行的問題惡化和公開化，甚至破產(chǎn)退出市場(chǎng)。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管是一種積極的監(jiān)管方法，側(cè)重引導(dǎo)商業(yè)銀行樹立防范風(fēng)險(xiǎn)的觀念，同時(shí)幫助其建立完善的內(nèi)控制度，增強(qiáng)其防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。能夠從正面引導(dǎo)商業(yè)銀行采取積極穩(wěn)妥的風(fēng)險(xiǎn)處置措施，降低成本，減少損失，盡快擺脫困境。在具體操作上，實(shí)施積極的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求監(jiān)管當(dāng)局幫助商業(yè)銀行設(shè)計(jì)一種有效的止損化險(xiǎn)制度，通過此項(xiàng)制度安排，使有問題的商業(yè)銀行恢復(fù)健康。其具體內(nèi)容主要包括幾個(gè)方面：一是限制支出制度，目的是幫助商業(yè)銀行控制財(cái)務(wù)支出；二是資產(chǎn)調(diào)控制度，目的是幫助商業(yè)銀行提高資產(chǎn)質(zhì)量；三是資本填倉(cāng)制度，目的是提高商業(yè)銀行的資本充足率，增強(qiáng)其抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

（二）從遵循信息對(duì)稱、權(quán)責(zé)對(duì)稱的原則出發(fā)，回歸管監(jiān)合一模式，強(qiáng)化市場(chǎng)準(zhǔn)入和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。

信息不對(duì)稱和道德風(fēng)險(xiǎn)是影響銀行監(jiān)管效率的兩個(gè)主要矛盾。目前管監(jiān)分離的監(jiān)管模式進(jìn)一步擴(kuò)大了監(jiān)管信息不對(duì)稱和權(quán)責(zé)不對(duì)稱的問題。因此，當(dāng)前應(yīng)當(dāng)回歸管監(jiān)合一模式，整合監(jiān)管資源和職能，從根本上解決現(xiàn)行銀行監(jiān)管所存在的信息不對(duì)稱、權(quán)責(zé)不對(duì)稱、功效不對(duì)移等三大問題。擴(kuò)大監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管信息收集的連續(xù)性和完整性，同時(shí)通過建立監(jiān)管機(jī)構(gòu)權(quán)力與責(zé)任對(duì)稱的激勵(lì)與約束機(jī)制，來解決監(jiān)管者的道德風(fēng)險(xiǎn)問題。

1、強(qiáng)化市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管，增強(qiáng)銀行監(jiān)管的連續(xù)性。將銀行管理司（處）的市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管職能分別并入各相應(yīng)監(jiān)管司（處），以充分利用各專業(yè)監(jiān)管司（處）的相對(duì)充足的監(jiān)管資源和比較全面的監(jiān)管信息，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入，特別是對(duì)高管人員的能力和道德水平進(jìn)行全方位的動(dòng)態(tài)監(jiān)管。從而實(shí)現(xiàn)監(jiān)管司（處）對(duì)金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入、市場(chǎng)運(yùn)作和市場(chǎng)退出等三個(gè)階段的連續(xù)監(jiān)管。同時(shí)，也解決了當(dāng)前管理司（處）與各專業(yè)監(jiān)管司（處）之間“分工不明、職責(zé)不清”的問題。在權(quán)責(zé)對(duì)稱的基礎(chǔ)之上，建立起對(duì)監(jiān)管司（處）的再監(jiān)管機(jī)制，解決監(jiān)管者的道德風(fēng)險(xiǎn)問題。

2、強(qiáng)化非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，增強(qiáng)銀行監(jiān)管的完整性。一般而言，現(xiàn)場(chǎng)檢查獲得的信息真實(shí)性較高，但進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查的成本很高，也缺乏連續(xù)性；非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管獲得的信息真實(shí)性較低，但比較容易獲得，而且具有連續(xù)性。從發(fā)達(dá)國(guó)家來看，傳統(tǒng)的銀行檢查一般是場(chǎng)內(nèi)檢查，而現(xiàn)在則越來越多地依賴場(chǎng)外的計(jì)算來分析。如美國(guó)貨幣監(jiān)理署有一個(gè)專業(yè)的計(jì)算機(jī)程序稱為“BERT”（銀行專家），它加入了金融經(jīng)驗(yàn)及現(xiàn)場(chǎng)檢查知識(shí)，用來分析銀行的財(cái)務(wù)狀況并得出應(yīng)采取的相應(yīng)措施。因此，我國(guó)當(dāng)前也應(yīng)加大非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管力度，首先要建立嚴(yán)格的規(guī)章制度來保證非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息的真實(shí)性和及時(shí)性；其次，要建立起科學(xué)的間接考評(píng)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，定期利用非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行評(píng)估分析。最終，要通過現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的緊密結(jié)合，建立起完整的商業(yè)銀行實(shí)時(shí)監(jiān)管制度，對(duì)各商業(yè)銀行的金融活動(dòng)及時(shí)進(jìn)行規(guī)范和引導(dǎo)。

（三）從抓主要矛盾的唯物主義哲學(xué)觀出發(fā)，堅(jiān)持發(fā)展是硬道理的基本方針，強(qiáng)化創(chuàng)新意識(shí)。

金融監(jiān)管猶如一把“雙刃劍”，一方面可以減少金融系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)，保持金融業(yè)的穩(wěn)定，提高金融運(yùn)行效率；但另一方面如果監(jiān)管不當(dāng)或者監(jiān)管過度，將低金融市場(chǎng)效率，阻礙金融業(yè)的發(fā)展。特別是在當(dāng)前我國(guó)金融業(yè)發(fā)展還比較滯后的情況下，監(jiān)管更不應(yīng)成為金融業(yè)發(fā)展的阻礙，而應(yīng)抓住促進(jìn)金融業(yè)發(fā)展這個(gè)主要矛盾，堅(jiān)持發(fā)展是硬道理的基本方針，支持和引導(dǎo)商業(yè)銀行強(qiáng)化創(chuàng)新意識(shí)，樹立起創(chuàng)新是商業(yè)銀行發(fā)展內(nèi)在推動(dòng)力的觀念，促進(jìn)商業(yè)銀行通過創(chuàng)新加速自身的發(fā)展。為此，在監(jiān)管制度安排上，要堅(jiān)持與時(shí)俱進(jìn)，對(duì)于那些落后的金融法規(guī)，要及時(shí)加以修訂和完善。同時(shí)，要構(gòu)建起促進(jìn)商業(yè)銀行創(chuàng)新和發(fā)展的監(jiān)管機(jī)制。

一是建立并啟動(dòng)經(jīng)營(yíng)績(jī)效考評(píng)和差別監(jiān)管體系，逐步構(gòu)造支持商業(yè)銀行優(yōu)化發(fā)展、加速創(chuàng)新的激勵(lì)機(jī)制。①建立金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)優(yōu)化制度，形成有進(jìn)有退、優(yōu)勝劣汰的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。②建立商業(yè)銀行業(yè)績(jī)綜合考評(píng)體系，形成良性競(jìng)爭(zhēng)、汰劣扶優(yōu)的市場(chǎng)化監(jiān)管機(jī)制。③扶優(yōu)限劣，建立差別監(jiān)管制度，鼓勵(lì)發(fā)展快、管理規(guī)范的機(jī)構(gòu)加快創(chuàng)新。

二是建立并啟動(dòng)金融創(chuàng)新支持體系，逐步構(gòu)造銀行業(yè)良性有效發(fā)展的生長(zhǎng)機(jī)制。①規(guī)范金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入制度。對(duì)有意逃避金融監(jiān)管、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)性強(qiáng)、潛在風(fēng)險(xiǎn)大的創(chuàng)新業(yè)務(wù)要嚴(yán)格限制，實(shí)行審批制度；對(duì)有利于增加有效利潤(rùn)、有利于增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力、有利于改進(jìn)服務(wù)的創(chuàng)新活動(dòng)要積極鼓勵(lì)，實(shí)行報(bào)備制度。②加強(qiáng)引導(dǎo)，建立金融創(chuàng)新目標(biāo)導(dǎo)向制度。《金融創(chuàng)新指導(dǎo)意見》和《金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理指南》等，對(duì)商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新給予窗口指導(dǎo)，督促商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)創(chuàng)新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理。③建立創(chuàng)新業(yè)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)體系。通過分析各類創(chuàng)新業(yè)務(wù)的成本利潤(rùn)率、相關(guān)業(yè)務(wù)支持率、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度、內(nèi)控管理等指標(biāo)，形成考評(píng)機(jī)制，真正扶持那些有效益或有潛力的創(chuàng)新業(yè)務(wù)。

（四）從降低監(jiān)管成本出發(fā)，樹立起監(jiān)管成本效益核算觀念，提高銀行監(jiān)管效率。

經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本原則之一就是成本最小化或者利潤(rùn)最大化。這提醒我們?cè)趯?shí)施金融監(jiān)管的同時(shí)必須注意考慮監(jiān)管成本的約束。一般來說，金融監(jiān)管低效率的原因既有可能是金融監(jiān)管程度不夠（監(jiān)管成本較低）引起的，也有可能是由于金融監(jiān)管的成本過高引起的，節(jié)約監(jiān)管成本也是提高金融監(jiān)管效率的一種有效手段。在實(shí)現(xiàn)既定的監(jiān)管目標(biāo)下，成本最低的金融監(jiān)管才是最優(yōu)的金融監(jiān)管。因此，我國(guó)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)在追求既定的監(jiān)管目標(biāo)時(shí)就不應(yīng)無視監(jiān)管成本的高低，必須認(rèn)真地進(jìn)行監(jiān)管成本——效益分析，努力降低監(jiān)管成本。

1、改革監(jiān)管成本的負(fù)擔(dān)方式，讓被監(jiān)管者承擔(dān)一定數(shù)量的成本。這正是金融監(jiān)管借以實(shí)現(xiàn)其監(jiān)管目標(biāo)的主要手段之一，通過施加監(jiān)管，令被監(jiān)管者從事活動(dòng)的成本上升，從而促使他自發(fā)地將他的行為的負(fù)外部效應(yīng)內(nèi)部化，達(dá)到約束被監(jiān)管者行為的目的。促使其規(guī)范經(jīng)營(yíng)，減少各種不合規(guī)的違約行為。

2、加強(qiáng)行業(yè)自律，使監(jiān)管費(fèi)用由行業(yè)內(nèi)部吸收。要建立健全銀行業(yè)同業(yè)公會(huì)等同業(yè)組織，完善同業(yè)自律制度，充分發(fā)揮同業(yè)公會(huì)的監(jiān)管職能，實(shí)現(xiàn)部分行業(yè)監(jiān)管費(fèi)用行業(yè)內(nèi)部承擔(dān)。

3、加強(qiáng)對(duì)國(guó)外先進(jìn)監(jiān)管制度的引進(jìn)。制度是一種公共品，對(duì)別的國(guó)家設(shè)計(jì)的先進(jìn)制度的引進(jìn)，既可以增加制度資源，同時(shí)又可以降低制度設(shè)計(jì)的成本。

4、完善監(jiān)管制度的實(shí)施機(jī)制，降低制度的實(shí)施和監(jiān)督成本。要變過去“運(yùn)動(dòng)”式的現(xiàn)場(chǎng)檢查為制度性的定期現(xiàn)場(chǎng)檢查，采取措施消除監(jiān)管制度實(shí)施中的“有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)、違法不究”現(xiàn)象。

5、注重突出監(jiān)管重點(diǎn)。將有限的監(jiān)管資源由全面監(jiān)管向重點(diǎn)監(jiān)管集中，以提高監(jiān)管的效率。當(dāng)前要突出加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)新業(yè)務(wù)的監(jiān)管。即由支付風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管向資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變，由傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的監(jiān)管向中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)等創(chuàng)新業(yè)務(wù)監(jiān)管轉(zhuǎn)變。

篇（10）

一、國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行利率市場(chǎng)化進(jìn)程

1.美國(guó)商業(yè)銀行利率市場(chǎng)化進(jìn)程

（1）美國(guó)商業(yè)銀行利率市場(chǎng)化的背景

在1929年經(jīng)濟(jì)危機(jī)前，美國(guó)對(duì)利率未實(shí)行任何管制措施。在1929年-1933年經(jīng)濟(jì)危機(jī)后，美國(guó)的商業(yè)銀行和金融領(lǐng)域遭受重創(chuàng)，迫使美國(guó)不得不采取措施挽救金融市場(chǎng)，最為著名的就是第Q條例。該條例的主要內(nèi)容為：Q條例規(guī)定，銀行對(duì)于活期存款不得公開支付利息，對(duì)于儲(chǔ)蓄存款和定期存款的利率設(shè)定最高限度。此后，Q成為條例代表存款利率管制。

第Q規(guī)則的實(shí)施，在短期內(nèi)對(duì)商業(yè)銀行的恢復(fù)起到了積極作用，促進(jìn)美國(guó)當(dāng)時(shí)經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇。但是隨著時(shí)間推移，Q規(guī)則的弊端逐漸顯現(xiàn)。美國(guó)金融市場(chǎng)的商業(yè)銀行受規(guī)則限制，吸收存款的能力被大大削弱，同時(shí)，存款吸收能力的減弱也影響了商業(yè)銀行的放貸能力。為了解決這一問題，美國(guó)開始了利率市場(chǎng)化的進(jìn)程。

（2）美國(guó)商業(yè)銀行在利率市場(chǎng)中經(jīng)歷的大事件

1971年，成立“金融結(jié)構(gòu)與管制委員會(huì)”，從理論上論證美國(guó)利率市場(chǎng)化的必要性，該委員會(huì)提出的“取消Q規(guī)則”和“減少管制加強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)”的議題為美國(guó)商業(yè)銀行利率市場(chǎng)化奠定了理論基礎(chǔ)。

隨著市場(chǎng)利率的不斷攀高，1979年美國(guó)會(huì)通過《金融制度改革法案》。隨后一系列法案的通過，拉開了美國(guó)利率市場(chǎng)化的進(jìn)程。

1980年制定《1980年廢止對(duì)存款機(jī)構(gòu)管制及貨幣控制法案》，美國(guó)政府成立“存款機(jī)構(gòu)解除管制委員會(huì)”，職責(zé)為監(jiān)督執(zhí)行Q規(guī)則取消及與條例取消管制有關(guān)的其他具體事項(xiàng)。在《1980年法案》中明確規(guī)定：截至1986年3月31日止，取消Q規(guī)則對(duì)于一切存款機(jī)構(gòu)持有的定期和儲(chǔ)蓄存款的利率限制。

1982年10月制定《1982年存款機(jī)構(gòu)法案》配合《1980年法案》進(jìn)行修復(fù)性調(diào)整。

2.日本商業(yè)銀行利率市場(chǎng)化進(jìn)程

（1）日本商業(yè)利率市場(chǎng)化的背景

第二次世界大戰(zhàn)后，日本實(shí)行利率管制政策。但到20世紀(jì)70年代，世界經(jīng)濟(jì)和日本經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，使利率管制政策弊端盡顯。從國(guó)際背景來看，美英等西方發(fā)達(dá)國(guó)家開始了利率市場(chǎng)化的進(jìn)程，逐步放寬金融政策，金融自由化在全球范圍內(nèi)蔓延開來，這使得日本國(guó)內(nèi)利率低于市場(chǎng)利率水平，資本大量輸出。

從國(guó)內(nèi)背景來看，日本也是擁有高儲(chǔ)蓄率的國(guó)家，由于日本資源缺乏，經(jīng)過石油危機(jī)，國(guó)內(nèi)應(yīng)急發(fā)展受阻，利率管制政策限制了商業(yè)銀行調(diào)節(jié)作用的發(fā)揮。鑒于國(guó)內(nèi)外的嚴(yán)峻形勢(shì)，日本繼西方發(fā)達(dá)國(guó)家之后，走上利率市場(chǎng)化道路。

（2）日本商業(yè)銀行利率市場(chǎng)化的主要過程

國(guó)債交易利率和發(fā)行利率的自由化。1977年放寬對(duì)金融機(jī)構(gòu)所持國(guó)債的管制，1978年，日本銀行間拆借利率彈性化利率市場(chǎng)化、票據(jù)買賣利率的市場(chǎng)化開始被日本政府允許。

交易品種多樣化。1984年大藏省發(fā)表了《金融自由化與日元國(guó)際化的現(xiàn)狀及展望》；1992年《金融制度改革法》通過，法規(guī)確定了證券、信托、銀行3種行業(yè)的相關(guān)金融機(jī)構(gòu)可以以設(shè)立子公司的方式實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的兼營(yíng)化。

法律制度鞏固利率市場(chǎng)化成果。1991年7月，日本銀行“窗口指導(dǎo)”措施停止實(shí)施；1993年6月，定期存款實(shí)現(xiàn)利率自由化，1993年10月利率自由化擴(kuò)大到流動(dòng)性存款，第二年10月，實(shí)現(xiàn)利率的完全自由化。

3.英國(guó)商業(yè)銀行利率市場(chǎng)化進(jìn)程

（1）英國(guó)商業(yè)銀行利率市場(chǎng)化的背景

英國(guó)在二戰(zhàn)后實(shí)行利率管制政策，為了促進(jìn)英國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，英國(guó)實(shí)行了利率市場(chǎng)化。英國(guó)金融領(lǐng)域自由化開始于20世紀(jì)70年代初，80年代實(shí)現(xiàn)了完全的自由化。其中利率市場(chǎng)化從1971年開始，1981年完成，英國(guó)商業(yè)銀行的利率市場(chǎng)化進(jìn)程包含于其中。

（2）英國(guó)商業(yè)銀行利率市場(chǎng)化重要事件

1971年9月英格蘭銀行公布《競(jìng)爭(zhēng)與信用監(jiān)管規(guī)則》，實(shí)施新的金融管控手段，其中較為重要的條款為：“廢止對(duì)銀行貸款的數(shù)量控制”、“各銀行自行確定貸款利率，不再與央行基礎(chǔ)利率掛鉤”，這些條款放寬了英國(guó)商業(yè)銀行對(duì)利率的決定范圍。

1972年10月，英格蘭銀行決定以最低貸款利率取代貼現(xiàn)率，作為商業(yè)銀行制定利率的準(zhǔn)繩。

1981年8月，英格蘭銀行宣布取消每周公布的最低貸款利率。

1986年，英國(guó)政府取消對(duì)抵押貸款利率的指導(dǎo)，自此英國(guó)的利率管理體制走上了完全自由化的道路。商業(yè)銀行不再參考央行的最低貸款利率調(diào)整存貸款利率，而將這一利率的決定交友市場(chǎng)供求。商業(yè)銀行從中觀察貨幣政策變化風(fēng)向，進(jìn)而確定自己的存、貸款利率。

二、外國(guó)商業(yè)銀行利率市場(chǎng)化進(jìn)程中的經(jīng)驗(yàn)借鑒

1.選擇符合本國(guó)國(guó)情和商業(yè)銀行具體情況的利率市場(chǎng)化方式

從美、日、英國(guó)商業(yè)銀行利率市場(chǎng)化的進(jìn)程來看，美日采取的是循序漸進(jìn)的方式，先存款后貸款、先小額后大額，主要取決于當(dāng)時(shí)美日經(jīng)濟(jì)發(fā)展的情況。而英國(guó)更接近于一步式改革。

2.建立健全監(jiān)督管理體制，頒布法律條文，有法可依

美日英商業(yè)銀行利率市場(chǎng)化的進(jìn)程有一個(gè)共同點(diǎn)，那就是法律頒布及時(shí)，監(jiān)督體系健全。無論是美國(guó)《金融制度改革法案》還是日本《金融自由化與日元國(guó)際化的現(xiàn)狀及展望》及英國(guó)的《競(jìng)爭(zhēng)與信用監(jiān)管規(guī)則》，都在其商業(yè)銀行利率市場(chǎng)化改革過程中起到了引導(dǎo)、規(guī)范和監(jiān)督的作用。正是法律的頒布實(shí)施，才保證了商業(yè)銀行利率市場(chǎng)化的平穩(wěn)進(jìn)行。

3.與世界接軌，應(yīng)用高新技術(shù)，培養(yǎng)專業(yè)人才

經(jīng)濟(jì)金融領(lǐng)域的變革，需要有前瞻性的人才進(jìn)行展望和評(píng)估，需要有高新技術(shù)促進(jìn)理論的推進(jìn)和實(shí)施。美日英商業(yè)銀行利率市場(chǎng)化的改革離不了大量?jī)?yōu)秀的專業(yè)人才的理論論證和高新技術(shù)實(shí)際應(yīng)用。

三、我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化的對(duì)策

1.遵循規(guī)律，樹立意識(shí)，鞏固傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，促進(jìn)非傳統(tǒng)業(yè)務(wù)大力發(fā)展

我國(guó)金融改革政策體現(xiàn)了對(duì)利率市場(chǎng)化的決心，因此，商業(yè)銀行首先應(yīng)從態(tài)度與意識(shí)上遵循這一規(guī)律，不存僥幸心理，積極應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化改革過程中可能遇到的挑戰(zhàn)。一方面，傳統(tǒng)業(yè)務(wù)上，應(yīng)著力鞏固業(yè)務(wù)規(guī)模，加強(qiáng)服務(wù)質(zhì)量，提升品牌效應(yīng)。另一方面，我國(guó)商業(yè)一行可大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)等非傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，非傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的發(fā)展不僅可以拓寬商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)行業(yè)和范圍，更可以減少商業(yè)銀行對(duì)傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的依賴。多元化的利潤(rùn)構(gòu)成，使商業(yè)銀行在利率市場(chǎng)化的過程中更具有競(jìng)爭(zhēng)力。

2.建立統(tǒng)一同業(yè)拆借市場(chǎng)，完善監(jiān)管體系

針對(duì)利率市場(chǎng)化改革過程中我國(guó)商業(yè)銀行面對(duì)的各種風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)建立健全監(jiān)管體系，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范。這首先要求我國(guó)建立統(tǒng)一的同業(yè)拆借市場(chǎng)。統(tǒng)一同業(yè)拆借市場(chǎng)的建立，為我國(guó)利率市場(chǎng)化提供一個(gè)可參考的標(biāo)準(zhǔn)，使利率有可比、可調(diào)參考。此外，應(yīng)完善現(xiàn)有的監(jiān)管體系，通過制度約束規(guī)范利率市場(chǎng)化過程中商業(yè)銀行的行為，防范新的金融違法現(xiàn)象的出現(xiàn)。嚴(yán)格按照對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)信用等級(jí)進(jìn)行日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，降低信用風(fēng)險(xiǎn)，為我國(guó)利率市場(chǎng)化順利進(jìn)行提供良好的法律環(huán)境。

3.掌握先進(jìn)技術(shù)，提高從業(yè)人員素質(zhì)

針對(duì)利率市場(chǎng)化過程中可能出現(xiàn)的金融違法犯罪現(xiàn)象和其他問題，應(yīng)從技術(shù)和從業(yè)人員兩方面進(jìn)行應(yīng)對(duì)。掌握先進(jìn)技術(shù)能夠使商業(yè)銀行及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)過程中的漏洞，避免不必要的損失。商業(yè)銀行從業(yè)人員防范意識(shí)的增強(qiáng)、操作規(guī)范程度的提升，也可以應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化過程中的不利因影響。從業(yè)人員素質(zhì)的提高，還可以提高商業(yè)銀行服務(wù)水平，提高核心競(jìng)爭(zhēng)力。

4.借鑒外國(guó)利率市場(chǎng)化經(jīng)驗(yàn)

從本文國(guó)外各發(fā)達(dá)國(guó)家利率市場(chǎng)化進(jìn)程的介紹中不難看出，美、英、發(fā)等國(guó)家的利率市場(chǎng)化開始的比我國(guó)早，這些國(guó)家在利率市場(chǎng)化探索過程中遇到的問題及成功解決方法對(duì)我國(guó)利率市場(chǎng)化進(jìn)程有借鑒意義和指導(dǎo)意義。尤其是美國(guó)在利率市場(chǎng)化初期所遇問題，我國(guó)在利率市場(chǎng)化初期也出現(xiàn)過。參考這些發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，有助于為我國(guó)利率市場(chǎng)化問題提供新思路，使我國(guó)更好的解決進(jìn)程中遇到的問題，促進(jìn)我國(guó)利率市場(chǎng)化改革的平穩(wěn)有序進(jìn)行。

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