網(wǎng)絡(luò)金融論文匯總十篇

序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇網(wǎng)絡(luò)金融論文范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

(1)概念

網(wǎng)絡(luò)金融,又稱電子金融(e-finance),是1種通過個(gè)人電腦、通訊終端或者其他智能裝備,借助國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)以及通訊技術(shù)無境域限制的聯(lián)結(jié)客戶與金融機(jī)構(gòu),以實(shí)現(xiàn)及時(shí)獲取經(jīng)濟(jì)金融信息、享受網(wǎng)上金融服務(wù)、展開網(wǎng)上金融交易的金融流動(dòng)。網(wǎng)絡(luò)金融包含在線銀行、網(wǎng)上保險(xiǎn)、網(wǎng)上證券、網(wǎng)上期貨、網(wǎng)上支付、網(wǎng)上結(jié)算等金融業(yè)務(wù)。

網(wǎng)絡(luò)金融安全,是指金融網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的硬件、軟件及其系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)遭到維護(hù),不受偶然的或者者歹意的緣由而受到損壞、更改、泄漏,系統(tǒng)連續(xù)可靠正常地運(yùn)行,網(wǎng)絡(luò)服務(wù)暢通快捷。網(wǎng)絡(luò)金融安全包含系統(tǒng)安全以及信息安全兩個(gè)部份,系統(tǒng)安全主要指網(wǎng)絡(luò)裝備的硬件、操作系統(tǒng)和利用軟件的安全,信息安全主要指各種信息的存儲(chǔ)、傳輸以及走訪的安全。

(2)特色

世界第1家網(wǎng)絡(luò)銀行——美國(guó)安全第1網(wǎng)絡(luò)銀行(SFNB)自一九九五年一月一八日開業(yè)以來,國(guó)際金融界掀起了1股網(wǎng)絡(luò)銀行浪潮。這1金融立異正徹底了金融業(yè)以及金融市場(chǎng)的業(yè)態(tài),銀行由實(shí)體化向虛擬化發(fā)展,金融服務(wù)的時(shí)空界線再也不顯明。與傳統(tǒng)金融相比,網(wǎng)絡(luò)金融擁有下列1些特色:

一、虛擬化。網(wǎng)絡(luò)金融市場(chǎng)是1個(gè)信息市場(chǎng),同時(shí)也是1個(gè)虛擬化的市場(chǎng)。網(wǎng)絡(luò)金融虛擬化主要表現(xiàn)在金融實(shí)務(wù)虛擬化、服務(wù)機(jī)構(gòu)虛擬化、交易進(jìn)程虛擬化以及交易貨泉虛擬化。

二、無界性。網(wǎng)絡(luò)金融的無界性主要是指金融流動(dòng)無時(shí)空局限,打破傳統(tǒng)的金融服務(wù)時(shí)間、境域、空間、方式等限制。網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營(yíng)企業(yè)只要開通網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù),世界各地的上網(wǎng)用戶皆可能在任1時(shí)間、任1地點(diǎn)、以任1方式成為其客戶,并以商家愿意接受的任1電子貨泉支付,交易地域隱約性給計(jì)量造成難題。

三、低本錢。虛擬形態(tài)的網(wǎng)絡(luò)銀行交易本錢遠(yuǎn)小于物理形態(tài)的金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)本錢,而且服務(wù)效力患上到提高、服務(wù)質(zhì)量沒有降低。這是網(wǎng)絡(luò)金融患上以呈現(xiàn)并迅速發(fā)展的最主要緣由。

四、加密性。傳統(tǒng)金融下交易進(jìn)程依賴于物理設(shè)置以及現(xiàn)場(chǎng)辦公,而網(wǎng)絡(luò)金融下交易進(jìn)程采用技術(shù)上加密算法或者認(rèn)證系統(tǒng)的變更或者認(rèn)證來實(shí)現(xiàn)。

五、信譽(yù)性。電子貨泉以及網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展,使患上1些電子商務(wù)公司等非金融機(jī)構(gòu)涉足短時(shí)間電子商業(yè)信貸、中介支付、投資理財(cái)參謀等金融或者準(zhǔn)金融業(yè)務(wù),而金融交易信息傳輸保留的安全性、客戶個(gè)人信息、交易信息以及財(cái)務(wù)信息的維護(hù)日趨遭到公家的關(guān)注。無疑,人的信譽(yù)價(jià)值和游戲規(guī)則的固化是網(wǎng)絡(luò)金融快速發(fā)展基石。

2、網(wǎng)絡(luò)金融安全現(xiàn)狀

網(wǎng)絡(luò)金融安全伴同著網(wǎng)上交易的整個(gè)進(jìn)程。主要有兩個(gè)方面:1是來自金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部,網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)本身的安全和本身的管理水祥和內(nèi)控能力。如因?yàn)檐浻布渲貌黄ヅ洹⑾到y(tǒng)設(shè)計(jì)不公道、運(yùn)行不不亂等構(gòu)成的安全隱患;2是來自于金融機(jī)構(gòu)外部,取決于選擇的開發(fā)商、供應(yīng)商、咨詢或者評(píng)估公司的水平,和其他各種外來因素如黑客襲擊、自然災(zāi)難侵襲等所釀成的安全問題。

有關(guān)調(diào)查表明,目前國(guó)內(nèi)八%的網(wǎng)站都存在安全隱患,其中有二%網(wǎng)站的安全問題還10分嚴(yán)重。安全問題已經(jīng)日趨成為困擾網(wǎng)上金融交易的最大問題,影響我國(guó)網(wǎng)上金融業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。網(wǎng)絡(luò)金融流動(dòng)中的安全隱患,主要表現(xiàn)在:

一、金融設(shè)備后進(jìn)。我國(guó)金融電子裝備的核心技術(shù)大部份都是從國(guó)外進(jìn)口的,國(guó)產(chǎn)化率低、立異自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)少,在金融電子化進(jìn)程中,整個(gè)金融系統(tǒng)內(nèi)的操作平臺(tái),和電子支付系統(tǒng)等核心技術(shù),都對(duì)于國(guó)外技術(shù)的依賴性愈來愈大,因?yàn)槠脚_(tái)軟件源代碼末公然,致使我國(guó)金融安全的基礎(chǔ)至關(guān)薄弱。因計(jì)算機(jī)硬件故障造成系統(tǒng)停機(jī)、磁盤列陣損壞等事件,成為網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)的安全隱患。

二、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)漏洞。互聯(lián)網(wǎng)自身固有的技術(shù)體制存在缺點(diǎn)。基于遠(yuǎn)程通訊的便利,互聯(lián)網(wǎng)并未斟酌安全性問題,因此基于信任主機(jī)之間的通訊而設(shè)計(jì)的TCP/IP協(xié)定缺少安全機(jī)制,樹立在互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)為基礎(chǔ)的金融網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)存在安全漏洞,防毒軟件功能不強(qiáng),造成網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行不不亂,被病毒入侵、被黑客襲擊,輕者數(shù)據(jù)毀壞丟失,重者銷毀硬件。目前全世界的黑

客襲擊事件,四%是針對(duì)于金融系統(tǒng)的,我國(guó)則高達(dá)六%以上。

篇（2）

一）網(wǎng)絡(luò)金融內(nèi)涵所謂網(wǎng)絡(luò)金融，又稱電子金融(e-finance)，從狹義上講是指在國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)(Internet)上開展論文的金融業(yè)務(wù)，包括網(wǎng)絡(luò)銀行、網(wǎng)絡(luò)證券、網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)等金融服務(wù)及相關(guān)內(nèi)容；從廣義上講，網(wǎng)絡(luò)金融就是以網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為支撐，在全球范圍內(nèi)的所有金融活動(dòng)的總稱，它不僅包括狹義的內(nèi)容，還包括網(wǎng)絡(luò)金融安全、網(wǎng)絡(luò)金融監(jiān)管等諸多方面。它不同于傳統(tǒng)的以物理形態(tài)存在的金融活動(dòng)，是存在于電子空間中的金融活動(dòng)，其存在形態(tài)是虛擬化的、運(yùn)行方式是網(wǎng)絡(luò)化的。它是信息技術(shù)特別是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)飛速發(fā)展的產(chǎn)物，是適應(yīng)電子商務(wù)(e-commerce)發(fā)展需要而產(chǎn)生的網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的金融運(yùn)行模式。

二）網(wǎng)絡(luò)金融的特征1、業(yè)務(wù)創(chuàng)新。網(wǎng)絡(luò)金融以客戶為中心的性質(zhì)決定了它的創(chuàng)新性特征。為了滿足客戶的需求，擴(kuò)大市場(chǎng)份額和增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，網(wǎng)絡(luò)金融必須進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新。2、管理創(chuàng)新。管理創(chuàng)新包括兩個(gè)方面：一方面，金融機(jī)構(gòu)放棄過去那種以單個(gè)機(jī)構(gòu)的實(shí)力去拓展業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略管理思想，充分重視與其他金融機(jī)構(gòu)、信息技術(shù)服務(wù)商、資訊服務(wù)提供商、電子商務(wù)網(wǎng)站等的業(yè)務(wù)合作，達(dá)到在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中實(shí)現(xiàn)雙贏的局面。另一方面，網(wǎng)絡(luò)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理也趨于網(wǎng)絡(luò)化，傳統(tǒng)商業(yè)模式下的垂直官僚式管理模式將被一種網(wǎng)絡(luò)化的扁平的組織結(jié)構(gòu)所取代。3、市場(chǎng)創(chuàng)新。由于網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的迅猛發(fā)展，金融市場(chǎng)本身也開始出現(xiàn)創(chuàng)新。一方面，為了滿足客戶全球交易的需求和網(wǎng)絡(luò)世界的競(jìng)爭(zhēng)新格局，金融市場(chǎng)開始走向國(guó)際聯(lián)合。另一方面，迫于競(jìng)爭(zhēng)壓力一些證券交易所都在制定向上市公司轉(zhuǎn)變的戰(zhàn)略。4、監(jiān)管創(chuàng)新。由于信息技術(shù)的發(fā)展，使網(wǎng)絡(luò)金融監(jiān)管呈現(xiàn)自由化和國(guó)際合作兩方面的特點(diǎn)：一方面過去分業(yè)經(jīng)營(yíng)和防止壟斷傳統(tǒng)金融監(jiān)管政策被市場(chǎng)開放、業(yè)務(wù)融合和機(jī)構(gòu)集團(tuán)化的新模式所取代。另一方面，隨著在網(wǎng)絡(luò)上進(jìn)行的跨國(guó)界金融交易量越發(fā)巨大，一國(guó)的金融監(jiān)管部門已經(jīng)不能完全控制本國(guó)的金融市場(chǎng)活動(dòng)了。

二、網(wǎng)絡(luò)金融的風(fēng)險(xiǎn)從某種意義上來說，網(wǎng)絡(luò)金融的興起使得金融業(yè)變得更加脆弱，網(wǎng)絡(luò)金融所帶來的風(fēng)險(xiǎn)大致可分為兩類：基于網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)導(dǎo)致的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和基于網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)特征導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。首先，從技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)來看，網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展使得金融業(yè)的安全程度越來越受制于信息技術(shù)和相應(yīng)的安全技術(shù)的發(fā)展?fàn)顩r。第一，信息技術(shù)的發(fā)展如果難以適應(yīng)金融業(yè)網(wǎng)絡(luò)化需求的迅速膨脹，網(wǎng)絡(luò)金融的運(yùn)行無法達(dá)到預(yù)想的高效率，發(fā)生運(yùn)轉(zhuǎn)困難、數(shù)據(jù)丟失甚至非法獲取等，就會(huì)給金融業(yè)帶來安全隱患。第二，技術(shù)解決方案的選擇在客觀上造成了技術(shù)選擇失誤風(fēng)險(xiǎn)，該風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是所選擇的技術(shù)系統(tǒng)與客戶終端軟件不兼容，這將會(huì)降低信息傳輸效率；二是所選擇的技術(shù)方案很快被技術(shù)革新所淘汰，技術(shù)落后將帶來巨大的經(jīng)濟(jì)損失。其次，從經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)來說，網(wǎng)絡(luò)金融在兩個(gè)層面加劇了金融業(yè)的潛在風(fēng)險(xiǎn)：其一，網(wǎng)絡(luò)金融的出現(xiàn)推動(dòng)了混業(yè)經(jīng)營(yíng)、金融創(chuàng)新和全球金融一體化的發(fā)展，在金融運(yùn)行效率提高，金融行業(yè)融合程度加強(qiáng)的同時(shí)，實(shí)際上也加大了金融體系的脆弱性；其二，由于網(wǎng)絡(luò)金融具有高效性、一體化的特點(diǎn)，因而一旦出現(xiàn)危機(jī)，即使只是極小的問題都很容易通過網(wǎng)絡(luò)迅速在整個(gè)金融體系中引發(fā)連鎖反應(yīng)，并迅速擴(kuò)散。

三、網(wǎng)絡(luò)金融發(fā)展存在的問題務(wù)規(guī)模有限，收入水平不高，基本上處于虧損狀況。第二，網(wǎng)上金融業(yè)務(wù)具有明顯的初級(jí)特征。我國(guó)的網(wǎng)絡(luò)金融產(chǎn)品和服務(wù)大多是將傳統(tǒng)業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單地“搬”上網(wǎng)，更多地把網(wǎng)絡(luò)看成是一種銷售方式或渠道，忽視了網(wǎng)絡(luò)金融產(chǎn)品及服務(wù)的創(chuàng)新潛力。在主觀方面，主要存在兩點(diǎn)問題：第一，未能進(jìn)行有效的統(tǒng)一規(guī)劃。我國(guó)網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展因缺乏宏觀統(tǒng)籌，各融機(jī)構(gòu)在發(fā)展模式選擇、電子設(shè)備投入、網(wǎng)絡(luò)建設(shè)諸方面不僅各行其道，甚至還相互保密、相互設(shè)防，造成信息、技術(shù)、資金的浪費(fèi)和內(nèi)部結(jié)構(gòu)的畸形，不僅不利于形成網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展，還有可能埋下金融業(yè)不穩(wěn)定的因素。第二，立法滯后。一方面與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)網(wǎng)絡(luò)金融立法滯后。我國(guó)此類法律極為有限，只有《網(wǎng)上證券委托暫行管理辦法》、《證券公司網(wǎng)上委托業(yè)務(wù)核準(zhǔn)程序》等幾部法規(guī)，并且涉及的僅是網(wǎng)上證券業(yè)務(wù)的一小部分。另一方面與傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)健全的法律體系相比，網(wǎng)絡(luò)金融立法同樣滯后。面對(duì)網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展和電子貨幣時(shí)代的到來，需要進(jìn)一步研究對(duì)現(xiàn)行金融立法框架進(jìn)行修改和完善，適當(dāng)調(diào)整金融業(yè)現(xiàn)有的監(jiān)管和調(diào)控方式，以發(fā)揮其規(guī)范和保障作用，促進(jìn)網(wǎng)絡(luò)金融積極穩(wěn)妥地發(fā)展。

四、建議應(yīng)采取的對(duì)策針對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)和問題，提出以下幾點(diǎn)對(duì)策。（1）確立傳統(tǒng)金融與網(wǎng)絡(luò)金融并行發(fā)展的戰(zhàn)略。（2）建立專門的指導(dǎo)和管理機(jī)構(gòu)。（3）加快網(wǎng)絡(luò)金融立法。（4）造就復(fù)合型金融人才。（5）改革分業(yè)管理體制。（6）加快電子商務(wù)和網(wǎng)絡(luò)銀行的立法進(jìn)程。（7）銀監(jiān)會(huì)應(yīng)提高對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行的監(jiān)管水平。（8）大力發(fā)展先進(jìn)的、具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的信息技術(shù)，建立網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)體系。（9）建立大型共享型網(wǎng)絡(luò)銀行數(shù)據(jù)庫(kù)。（10）建立網(wǎng)絡(luò)金融統(tǒng)一的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。

篇（3）

(二)功能模塊設(shè)計(jì)

1、模塊。由單一的機(jī)構(gòu)完成的就是傳統(tǒng)方式的金融學(xué)實(shí)習(xí)、實(shí)訓(xùn)，項(xiàng)目的。一般來說決定了“話語權(quán)”的就是地理位置上的優(yōu)勢(shì):一般建在高等院校內(nèi)部的就是校內(nèi)實(shí)訓(xùn)基地。高校直接管理內(nèi)部實(shí)訓(xùn)基地，因此對(duì)于項(xiàng)目的重點(diǎn)在于培養(yǎng)本校的優(yōu)秀金融人才，相應(yīng)地在此過程中拓寬知識(shí)范圍，將理論運(yùn)用到實(shí)際中去，積累豐厚實(shí)用的經(jīng)驗(yàn)顯得尤為重要;然而那些校外實(shí)習(xí)基地大多被設(shè)置在銀行、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和證券交易中心等金融機(jī)構(gòu)中，他們所實(shí)訓(xùn)的內(nèi)容都是以解決企業(yè)實(shí)際需要為主，在生產(chǎn)過程中解決遇到的金融問題。

2、交流模塊。在傳統(tǒng)的金融學(xué)專業(yè)實(shí)訓(xùn)活動(dòng)里，參與實(shí)訓(xùn)的學(xué)生與指導(dǎo)老師、企業(yè)專業(yè)人員、行業(yè)專家之間能夠建立很好的關(guān)系而沒有任何的溝通障礙是件很困難的事。因?yàn)樵趯W(xué)校里，得到企業(yè)的幫助是件很難的事情，在企業(yè)中也是一樣的，學(xué)生在學(xué)校和在企業(yè)都一樣很難和專家溝通。交流模塊一般是由學(xué)生、老師、專業(yè)人員和行業(yè)內(nèi)專家四個(gè)主體構(gòu)成的。很多時(shí)候，遇到的問題是需要請(qǐng)求導(dǎo)師、專業(yè)人士和行業(yè)專家處理，電話或者面談都不是一個(gè)很好的交流方法。實(shí)訓(xùn)平臺(tái)內(nèi)已經(jīng)融入了交流模塊，并且進(jìn)行主要溝通的四個(gè)參與者之間的交流模塊已經(jīng)被開放。

3、操作模塊。這大體分為兩類項(xiàng)目。它是針對(duì)學(xué)生的操作模塊，依據(jù)金融學(xué)實(shí)習(xí)、實(shí)訓(xùn)的具體項(xiàng)目:以熟知、強(qiáng)化業(yè)務(wù)流程為主要目的的實(shí)習(xí)、實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目:培訓(xùn)學(xué)習(xí)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)技術(shù)、學(xué)習(xí)對(duì)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行管理、培訓(xùn)證券公司內(nèi)部業(yè)務(wù)、培訓(xùn)外匯業(yè)務(wù)以及保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等。一類是可以建立虛假的情景來設(shè)定一個(gè)業(yè)務(wù)操作過程的平臺(tái)，另一種主要是要求學(xué)生提交金融學(xué)調(diào)查報(bào)表和學(xué)術(shù)論文，以此達(dá)到提升學(xué)生綜合能力的目的，這就要求學(xué)生不僅具備實(shí)際操作的能力還需做好相應(yīng)的記錄并且提交階段性的成果和最后的成果。

4、評(píng)定模塊。評(píng)定模塊面向的主體和交流模塊的四個(gè)參與者是吻合的。評(píng)定模塊可以評(píng)定學(xué)生在實(shí)習(xí)、訓(xùn)練階段的結(jié)果以及最后結(jié)果，還能夠?qū)εc項(xiàng)目相關(guān)的各方面進(jìn)行綜合評(píng)定，如資源和指導(dǎo)、交流以及協(xié)作成果。在各個(gè)組內(nèi)完成對(duì)自我的評(píng)價(jià)之后也必須完成相互之間的評(píng)價(jià)。

(三)角色模塊設(shè)計(jì)

1、教師操作模塊。實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目是指導(dǎo)老師根據(jù)需求公布的，并分組分配學(xué)生任務(wù)。學(xué)生也能參加評(píng)價(jià)項(xiàng)目。其中項(xiàng)目可以被學(xué)生利用答疑解惑或者溝通的方法來作為協(xié)助指導(dǎo)，與此同時(shí)還能夠?qū)W(xué)生的每個(gè)階段和最后的實(shí)訓(xùn)成果進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。

篇（4）

（1）防火墻技術(shù)：防火墻是在網(wǎng)絡(luò)之間的一個(gè)或者一組實(shí)施訪問控制策略的設(shè)備，它把一個(gè)可信的網(wǎng)絡(luò)同不可信的網(wǎng)絡(luò)隔離開來，將不同安全要求的設(shè)備及服務(wù)劃分到不同的安全域中，同時(shí)檢測(cè)兩個(gè)網(wǎng)絡(luò)間的所有連接，并依據(jù)安全策略對(duì)網(wǎng)絡(luò)流量進(jìn)行控制和審核，在防火墻上制定恰當(dāng)?shù)目刂撇呗裕尚兄行У刈钃跬獠糠欠ㄈ肭帧?/p>

（2）IDS技術(shù)：入侵檢測(cè)系統(tǒng)（IDS）是入侵檢測(cè)過程的軟件和硬件的組合，能檢測(cè)、識(shí)別和隔離入侵企圖或計(jì)算機(jī)的未授權(quán)使用，它不僅能監(jiān)視網(wǎng)上的訪問活動(dòng)，還能針對(duì)正在發(fā)生的攻擊行為進(jìn)行報(bào)警，還可以結(jié)合其它安全產(chǎn)品，對(duì)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行全方位的保護(hù)，具有主動(dòng)性和實(shí)時(shí)性的特點(diǎn)。

（3）IPS技術(shù)：入侵防御系統(tǒng)（IPS）是一種主動(dòng)的、智能的入侵檢測(cè)、防范、阻止系統(tǒng)。其設(shè)計(jì)宗旨是預(yù)先對(duì)攻擊性網(wǎng)絡(luò)流量進(jìn)行攔截，避免其造成損失。它一般部署在網(wǎng)絡(luò)進(jìn)出口處。和IDS的不同就在于IPS不僅能檢測(cè)入侵的發(fā)生，而且能通過一定的相應(yīng)方式，實(shí)時(shí)終止入侵行為的發(fā)生和發(fā)展，實(shí)時(shí)地保護(hù)系統(tǒng)不受實(shí)質(zhì)性的攻擊。

（4）SOC系統(tǒng)：安全管理平臺(tái)（SOC）在狹義上是指對(duì)安全設(shè)備的集中管理，包括集中的運(yùn)行狀態(tài)監(jiān)控、事件采集分析、安全策略下發(fā)；而廣義的SOC系統(tǒng)則是對(duì)所有IT資源，甚至是業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行集中管理，包括對(duì)IT資源的運(yùn)行監(jiān)控、事件采集分析，還包括分析管理與運(yùn)維等內(nèi)容。它是以資產(chǎn)為核心，以安全事件管理為關(guān)鍵流程，采用安全域劃分的思想，建立一套實(shí)時(shí)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模型，協(xié)助管理員進(jìn)行事件分析、風(fēng)險(xiǎn)分析、預(yù)警管理和應(yīng)急響應(yīng)處理的集中安全管理系統(tǒng)。

2金融信息系統(tǒng)的特點(diǎn)

經(jīng)過不斷的發(fā)展，金融信息系統(tǒng)所提供的服務(wù)逐漸增多，不再只是提供簡(jiǎn)單的新聞資訊與行情報(bào)價(jià)。目前，大部分金融信息系統(tǒng)可以提供股票、基金、固定收益、外匯、大宗商品等金融品種的行情報(bào)價(jià)、資訊、數(shù)據(jù)和相關(guān)分析等服務(wù)，從數(shù)據(jù)的傳輸存儲(chǔ)角度來講，金融信息系統(tǒng)中各類數(shù)據(jù)呈現(xiàn)的特點(diǎn)是不盡相同的。股票、債券等品種的行情報(bào)價(jià)講究實(shí)時(shí)性，每筆數(shù)據(jù)需要及時(shí)展現(xiàn)在客戶端，對(duì)延時(shí)要求非常嚴(yán)格，例如從衛(wèi)星接收下來的行情數(shù)據(jù)，經(jīng)過幾級(jí)跳轉(zhuǎn)到最終的，各環(huán)節(jié)都是系統(tǒng)拼速度的重點(diǎn)；對(duì)于資訊模塊，時(shí)效性沒有行情那么嚴(yán)格，但是資訊系統(tǒng)一般的特點(diǎn)是大量的小包傳輸，這就要求其中的各類設(shè)備對(duì)小包傳輸快速、準(zhǔn)確；基礎(chǔ)數(shù)據(jù)類服務(wù)則對(duì)實(shí)時(shí)性沒有那么高的要求，但是需要系統(tǒng)能夠存儲(chǔ)大批量結(jié)構(gòu)化、非結(jié)構(gòu)化等類型的數(shù)據(jù)。從系統(tǒng)的計(jì)算能力角度來講，金融信息系統(tǒng)中各類服務(wù)的要求也是不同的。對(duì)于行情報(bào)價(jià)，在系統(tǒng)中非常注重傳輸環(huán)節(jié)，對(duì)于計(jì)算處理能力沒有那么高的要求；新聞資訊的傳統(tǒng)展示功能也是這樣的，但是隨著大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用，豐富的資訊關(guān)聯(lián)檢索等功能則需要較高的計(jì)算能力；而對(duì)于數(shù)據(jù)分析服務(wù)來說，高性能的計(jì)算能力是必不可少的，以在短時(shí)間內(nèi)提供給用戶準(zhǔn)確的計(jì)算結(jié)果。從而可以看出，每個(gè)系統(tǒng)模塊的各項(xiàng)需求都有各自的特點(diǎn)。

3應(yīng)用于金融信息系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)安全設(shè)計(jì)原則

作為金融行業(yè)中一個(gè)典型的系統(tǒng)，金融信息系統(tǒng)對(duì)網(wǎng)絡(luò)安全的要求是非常嚴(yán)格的。而且，通過分析可以看出，系統(tǒng)中不同的業(yè)務(wù)模塊各有特點(diǎn)，對(duì)安全方面的需求也各不相同。為滿足這些需求，可供選擇的網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)是多種多樣的，如何合理選擇與使用，那就需要按照網(wǎng)絡(luò)安全設(shè)計(jì)原則來進(jìn)行實(shí)施規(guī)劃。

（1）總體適度安全原則任何信息系統(tǒng)都不能做到絕對(duì)的安全，過多的安全要求必將造成安全成本的迅速增加和運(yùn)行復(fù)雜性的增長(zhǎng)，從而，要在安全需求、安全風(fēng)險(xiǎn)和安全成本之間進(jìn)行折中，做到適度安全。還有，系統(tǒng)的安全性和時(shí)效性，也一直是博弈的話題，需要在二者之間尋找一個(gè)平衡點(diǎn)。因此，一方面要嚴(yán)格遵循基本要求，從網(wǎng)絡(luò)、主機(jī)、應(yīng)用等層面加強(qiáng)防護(hù)措施，保障金融信息系統(tǒng)的機(jī)密性、完整性和可用性；另一方面，也要綜合成本、速度等因素，針對(duì)金融信息系統(tǒng)的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)，提出對(duì)應(yīng)的保護(hù)強(qiáng)度，并按照保護(hù)強(qiáng)度進(jìn)行安全防護(hù)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)和建設(shè)。

（2）區(qū)域隔離和訪問控制原則根據(jù)信息安全分區(qū)分域的建設(shè)原則，對(duì)金融信息系統(tǒng)進(jìn)行安全保護(hù)的有效方法之一就是分區(qū)分域，由于系統(tǒng)中各個(gè)信息資產(chǎn)的重要性是不同的，并且訪問特點(diǎn)也不盡相同，因此需要把具有相似特點(diǎn)的信息資產(chǎn)集合起來，進(jìn)行總體防護(hù)，從而可更好地保障安全策略的有效性和一致性。按照此原則，資源處理平臺(tái)以及各種資源引入的接口機(jī)放入外部資源引入域；對(duì)于數(shù)據(jù)庫(kù)類的設(shè)備統(tǒng)一放入據(jù)存儲(chǔ)區(qū)，用于生產(chǎn)數(shù)據(jù)、加工數(shù)據(jù)的設(shè)備放入生產(chǎn)加工區(qū)，二者都屬于數(shù)據(jù)存儲(chǔ)生產(chǎn)域；各種服務(wù)的設(shè)備放入服務(wù)域；根據(jù)安全級(jí)別的不同又把接入?yún)^(qū)設(shè)計(jì)成為用戶接入域（主要針對(duì)外用戶訪問系統(tǒng)的接入需求）和本地接入域（主要針對(duì)維護(hù)人員、內(nèi)部辦公人員等的接入需求）；還有，各種安全相關(guān)的諸如SOC系統(tǒng)、防病毒系統(tǒng)、授時(shí)系統(tǒng)等放入安全管理域。根據(jù)以上區(qū)域劃分而設(shè)計(jì)出的系統(tǒng)安全架構(gòu)具體來講，金融信息系統(tǒng)的核心交換區(qū)，可部署入侵檢測(cè)、網(wǎng)絡(luò)審計(jì)設(shè)備和漏洞掃描系統(tǒng)，可以定期對(duì)全網(wǎng)的網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、服務(wù)器、主機(jī)等進(jìn)行健康性檢查，發(fā)現(xiàn)并修正系統(tǒng)中存在的弱點(diǎn)和漏洞；資源引入域、服務(wù)域可部署主機(jī)監(jiān)控、主機(jī)加固、進(jìn)程與服務(wù)監(jiān)管和應(yīng)用監(jiān)控等防護(hù)手段，其中對(duì)于涉及實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)的安全設(shè)備，需要設(shè)定較高的速度指標(biāo)；用戶接入?yún)^(qū)均與互聯(lián)網(wǎng)連接，為保護(hù)所有服務(wù)器及設(shè)備不受到來自互聯(lián)網(wǎng)的攻擊與侵犯，必須在出口處部署負(fù)載均衡設(shè)備、防火墻、UTM設(shè)備等安全設(shè)備；安全管理域內(nèi)可部署整個(gè)系統(tǒng)需要的安全服務(wù)類產(chǎn)品，漏洞掃描、授時(shí)系統(tǒng)、防病毒服務(wù)、補(bǔ)丁更新服務(wù)、堡壘主機(jī)和SOC系統(tǒng)等。對(duì)一些有保密要求的業(yè)務(wù)區(qū)域及網(wǎng)管區(qū)域，可以采用專用應(yīng)用接入網(wǎng)關(guān)設(shè)備進(jìn)行應(yīng)用層的隔離，以保障信息的安全。還有，通過應(yīng)用接入網(wǎng)關(guān)，可以將系統(tǒng)中同與外界網(wǎng)絡(luò)聯(lián)通的區(qū)域隔離開，形成不同的網(wǎng)絡(luò)區(qū)域，如圖4-1中的用戶接入域和外部資源引入域。

（3）重點(diǎn)保護(hù)原則與關(guān)鍵技術(shù)應(yīng)用根據(jù)金融信息系統(tǒng)的重要程度、業(yè)務(wù)特點(diǎn)，通過劃分不同安全保護(hù)等級(jí)，實(shí)現(xiàn)不同強(qiáng)度的安全保護(hù)，集中資源優(yōu)先保護(hù)涉及核心業(yè)務(wù)或關(guān)鍵信息資產(chǎn)的信息系統(tǒng)，尤其針對(duì)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境新顯現(xiàn)的特征，采用一些關(guān)鍵技術(shù)保障核心功能。根據(jù)采用“層層設(shè)防，集中控管”的設(shè)計(jì)思路，金融信息系統(tǒng)的防病毒系統(tǒng)可采用防病毒網(wǎng)關(guān)與防病毒服務(wù)器系統(tǒng)相互結(jié)合的方式，建立完整的防病毒體系。防病毒服務(wù)器系統(tǒng)主要實(shí)現(xiàn)對(duì)網(wǎng)絡(luò)中的服務(wù)器和客戶端工作區(qū)進(jìn)行病毒防護(hù)，嚴(yán)防病毒感染服務(wù)器和客戶端后造成業(yè)務(wù)系統(tǒng)中斷。為了切斷網(wǎng)絡(luò)中蠕蟲病毒爆發(fā)對(duì)關(guān)鍵網(wǎng)絡(luò)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)產(chǎn)生的影響，在網(wǎng)絡(luò)出口部署具有防病毒功能的設(shè)備，防止蠕蟲、病毒等的進(jìn)入。入侵防護(hù)系統(tǒng)目的是為網(wǎng)絡(luò)提供實(shí)時(shí)的入侵檢測(cè)及采取相應(yīng)的防護(hù)手段。針對(duì)金融信息系統(tǒng)的實(shí)際情況和設(shè)計(jì)思路，在網(wǎng)絡(luò)邊界部署網(wǎng)絡(luò)入侵防護(hù)系統(tǒng)，根據(jù)已有的、最新的攻擊手段的信息代碼對(duì)進(jìn)出網(wǎng)段的所有操作行為進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控、記錄，并按制定的策略實(shí)行響應(yīng)，從而防止針對(duì)網(wǎng)絡(luò)的攻擊與犯罪行為。數(shù)據(jù)的安全是系統(tǒng)的重中之重，認(rèn)證系統(tǒng)與數(shù)據(jù)加密傳輸在網(wǎng)絡(luò)安全中起到至關(guān)重要的作用。在通信雙方建立連接之前，應(yīng)用系統(tǒng)應(yīng)利用密碼技術(shù)進(jìn)行會(huì)話初始化驗(yàn)證。在通信過程中的報(bào)文或會(huì)話過程進(jìn)行加密，并保證體系過程中數(shù)據(jù)的機(jī)密性和完整性。系統(tǒng)向用戶提供服務(wù)是系統(tǒng)的基本功能，但是DoS和新型的DDoS攻擊一直威脅著系統(tǒng)的可用性。由于DoS／DDoS的實(shí)現(xiàn)方式的特殊性，傳統(tǒng)的防火墻及IDS設(shè)備都不能有效的阻止這種攻擊方式。因此，需要在網(wǎng)絡(luò)中部署專門的防拒絕服務(wù)攻擊系統(tǒng)來保護(hù)系統(tǒng)和設(shè)備。在金融信息系統(tǒng)的接入?yún)^(qū)互聯(lián)網(wǎng)出口和專線出口處部署防拒絕服務(wù)攻擊系統(tǒng)，使得來自外界的DoS／DDoS攻擊流量被防拒絕服務(wù)攻擊系統(tǒng)所吸引并丟棄，保證網(wǎng)絡(luò)對(duì)外提供正常的服務(wù)。

（4）技術(shù)與管理并重原則網(wǎng)絡(luò)安全問題從來就不是單純的技術(shù)問題，把防范黑客入侵和病毒感染理解為網(wǎng)絡(luò)安全問題的全部，那是片面的。僅僅通過部署安全產(chǎn)品很難完全覆蓋金融信息系統(tǒng)所有的網(wǎng)絡(luò)安全問題，因此必須要把技術(shù)措施和管理措施結(jié)合起來，更有效的保障信息系統(tǒng)的整體安全性。為了保證金融信息系統(tǒng)的正常運(yùn)行，需要在關(guān)鍵連接鏈路上進(jìn)行流量監(jiān)控和服務(wù)質(zhì)量的保證，并且對(duì)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中的網(wǎng)絡(luò)設(shè)備運(yùn)行狀況進(jìn)行日志記錄。流量管理系統(tǒng)部署在金融信息系統(tǒng)的互聯(lián)網(wǎng)出口鏈路上，通過端口鏡像的方式，對(duì)網(wǎng)絡(luò)流量進(jìn)行分析，并按照安全策略進(jìn)行過濾和控制。這些記錄與分析都要送達(dá)系統(tǒng)管理員以提高防范效率。堡壘主機(jī)與SOC系統(tǒng)聯(lián)動(dòng)，使各種安全手段形成合力，對(duì)用戶登錄和操作行為日志進(jìn)行實(shí)時(shí)采集、實(shí)時(shí)監(jiān)控、實(shí)時(shí)分析、異常報(bào)警、集中存儲(chǔ)，使所有關(guān)鍵設(shè)備的操作、管理和運(yùn)行更加可視、可控、可管理、可跟蹤、可鑒定。安管平臺(tái)對(duì)所有安全事件進(jìn)行收集，對(duì)可疑事件進(jìn)行報(bào)警，通知管理員及時(shí)處理，并加以分析，通過人為管理提高防護(hù)能力。對(duì)抗APT攻擊，業(yè)內(nèi)雖然沒有特別有效的方案，但是提高人員安全意識(shí)與建立事件響應(yīng)機(jī)制，建立多層次防御體系，能在一定程度上降低風(fēng)險(xiǎn)，減少攻擊帶來的損失。其中，具備行為檢測(cè)、啟發(fā)、異常檢測(cè)、虛擬執(zhí)行環(huán)境等功能的“進(jìn)階威脅檢測(cè)系統(tǒng)”能夠提供網(wǎng)絡(luò)內(nèi)的威脅可見性，在第一時(shí)間發(fā)現(xiàn)攻擊跡象，并借由和其他系統(tǒng)的聯(lián)動(dòng)，能夠增強(qiáng)和完善現(xiàn)有保護(hù)機(jī)制。對(duì)于系統(tǒng)安全防護(hù)，不僅要在運(yùn)行維護(hù)時(shí)加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)軟件的分析管理，而且要對(duì)硬件設(shè)備進(jìn)行綜合考量。近期發(fā)生的某外國(guó)政府利用本國(guó)品牌設(shè)備和軟件進(jìn)行非法監(jiān)控事件，使人們對(duì)于國(guó)外品牌軟硬件的安全性產(chǎn)生擔(dān)憂。因此，對(duì)于金融信息系統(tǒng)中的核心設(shè)備、或者在建設(shè)新項(xiàng)目和備份系統(tǒng)時(shí)，需要優(yōu)先考慮采用國(guó)產(chǎn)設(shè)備和軟件，經(jīng)過測(cè)試后部署應(yīng)用，以確保設(shè)備以及整個(gè)系統(tǒng)的安全。

篇（5）

是傳統(tǒng)金融借貸的經(jīng)營(yíng)模式，可以看出該模式有以下幾個(gè)特點(diǎn)：保障第一。資金供給者面臨的資金安全性與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較低；審批嚴(yán)格。資金需求者（尤其是中小企業(yè)）面臨著貸款審批環(huán)節(jié)的考驗(yàn)；償貸風(fēng)險(xiǎn)。銀行等金融中介面臨的貸款風(fēng)險(xiǎn)；利潤(rùn)單一。銀行等金融中介機(jī)構(gòu)的利潤(rùn)來源是存貸差額。

（二）P2P網(wǎng)絡(luò)借貸的經(jīng)營(yíng)模式

P2P網(wǎng)絡(luò)借貸的經(jīng)營(yíng)模式，可以看出該模式有以下幾個(gè)特點(diǎn)：平臺(tái)功能單一。P2P網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)僅負(fù)有信息收集、整理及的功能；利潤(rùn)來源雙渠道。P2P網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的利潤(rùn)來源從傳統(tǒng)的賺取存貸差，變?yōu)椴粌H收取資金需求者的手續(xù)服務(wù)費(fèi)，而且也收取資金供給者的服務(wù)費(fèi)；催生第三方存管機(jī)構(gòu)。為了使資金安全有保障，借助P2P網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的發(fā)展，使資金需求者才能從該機(jī)構(gòu)中取款，從而防止平臺(tái)擁有者將籌集到的資金卷款而逃，降低了投資者的資金風(fēng)險(xiǎn)；實(shí)現(xiàn)資金供需雙方的對(duì)接。P2P網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)使得資金的供給方可以把資金直接出借給資金需求方，因而使作為中介的P2P網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，產(chǎn)生了“脫媒”的實(shí)質(zhì)；降低風(fēng)險(xiǎn)，加快速度。首先，P2P網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)以一對(duì)多的借款模式，使得投資者可以分散投資，不僅可以降低投資者的風(fēng)險(xiǎn)，而且加快了借款者的融資速度。其次，出資人獲得擔(dān)保公司的擔(dān)保或保險(xiǎn)公司的承保，可以有效抵御借款資金需求者不能按時(shí)還款的風(fēng)險(xiǎn)。

二.P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)因素揭示

（一）政策風(fēng)險(xiǎn)政策風(fēng)險(xiǎn)是目前互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展最主要的風(fēng)險(xiǎn)之一

互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的新生性，導(dǎo)致其政策監(jiān)管無法得到及時(shí)保障，因而在發(fā)展過程中出現(xiàn)的違規(guī)現(xiàn)象得不到及時(shí)控制，最終對(duì)投資者產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致?lián)p失，影響經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的健康發(fā)展。2011年9月，銀監(jiān)會(huì)下發(fā)《關(guān)于人人貸有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)提示的通知》，該通知首次以“人人貸”為對(duì)象，對(duì)P2P網(wǎng)貸平臺(tái)的風(fēng)險(xiǎn)作出提示。至2013年底，關(guān)于網(wǎng)貸平臺(tái)的監(jiān)管主要由信貸中介行業(yè)自律協(xié)會(huì)（2個(gè)）進(jìn)行協(xié)調(diào)。2013年，由行業(yè)協(xié)會(huì)了《小額信貸服務(wù)中介機(jī)構(gòu)行業(yè)自律公約》、《個(gè)人對(duì)個(gè)人（P2P）小額信貸信息咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)行業(yè)自律公約》和《上海市網(wǎng)絡(luò)信貸服務(wù)業(yè)企業(yè)聯(lián)盟網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)》等自律性文件。這些文件內(nèi)容涉及從業(yè)人員的素質(zhì)要求及備案要點(diǎn)、任職資格、企業(yè)信息的定期披露、資金清算等，進(jìn)行了詳細(xì)的說明。但是這些均不是以國(guó)家層面下發(fā)的政策法規(guī)，而且很多從事網(wǎng)貸平臺(tái)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)還沒有加入到該行業(yè)組織中，因而約束力不強(qiáng)。所以，為了行業(yè)的健康發(fā)展，投資者的資金安全，必須要求國(guó)家盡快出臺(tái)相關(guān)法律以及政策法規(guī)。

（二）道德風(fēng)險(xiǎn)

1.P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)經(jīng)營(yíng)者的道德風(fēng)險(xiǎn)

P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)產(chǎn)生于民間借貸與互聯(lián)網(wǎng)的結(jié)合。由于缺乏詳細(xì)的監(jiān)管措施，很多P2P網(wǎng)絡(luò)借貸公司在建立初始，就不是以發(fā)展經(jīng)營(yíng)好該平臺(tái)為目標(biāo)，而是以搞資金池；賺取手續(xù)費(fèi)、利差、自融和龐氏騙局等非法集資手段套取資金，因而出現(xiàn)大量平臺(tái)產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)困難，甚至卷款潛逃的現(xiàn)象。

2.借貸者的道德風(fēng)險(xiǎn)

在該平臺(tái)進(jìn)行融資的主體一般為中小企業(yè)投資者或個(gè)人，由于不能提供抵押或質(zhì)押品等擔(dān)保措施，因此他們一般很難從銀行取得貸款。而該平臺(tái)的產(chǎn)生是基于信用融資產(chǎn)生的，所以他們可以在向平臺(tái)提供個(gè)人信息資料時(shí)，就有可能偽造個(gè)人信息，以此獲取高額融資款項(xiàng)，進(jìn)而出現(xiàn)違約風(fēng)險(xiǎn)。

（三）審貸風(fēng)險(xiǎn)

目前，我國(guó)P2P網(wǎng)貸平臺(tái)多采用的審貸技術(shù)為FICO評(píng)分系統(tǒng)和大數(shù)據(jù)技術(shù)。目前在我國(guó)通過FICO評(píng)分系統(tǒng)和大數(shù)據(jù)技術(shù)，實(shí)行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)由高到低依次分為：AA、A、B、C、D、HR。其存在的風(fēng)險(xiǎn)有：風(fēng)險(xiǎn)來自于評(píng)分系統(tǒng)的缺點(diǎn)，性別、婚姻狀況、年齡、工資、職業(yè)、頭銜等相關(guān)信息不影響該評(píng)分系統(tǒng)的結(jié)果；在我國(guó)的個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)只包括各商業(yè)銀行歷史信用數(shù)據(jù)，而不包含工商、稅務(wù)、法院、保險(xiǎn)等其他社會(huì)公共部門的信息；審貸所需要的數(shù)據(jù)來源，基本掌握在政府和銀行體系內(nèi)，P2P平臺(tái)基本無法取得該數(shù)據(jù)，這也導(dǎo)致了我國(guó)的P2P網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)具有很強(qiáng)的地域特色；信息收集和數(shù)據(jù)挖掘成為審貸技術(shù)的壁壘。目前P2P對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量來自于央行的征信系統(tǒng)。但央行的征信數(shù)據(jù)僅覆蓋我國(guó)人口的30%左右，對(duì)于大多數(shù)人是空白的。

（四）信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)

在P2P網(wǎng)貸平臺(tái)上，對(duì)外公布的出資人信息主要有：出資人的基本信息，財(cái)務(wù)狀況，借款用途描述，借款利率、期限，還款方式，以及平臺(tái)的信用審核結(jié)果。從表面上看，這些信息已經(jīng)比較公開透明，但是實(shí)際上還存在著信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)。例如：基本信息不對(duì)稱。出資人的基本信息，沒有圖片說明，不能真實(shí)、直觀反映出資人的信息；抵押貸款證明以及收入來源或經(jīng)營(yíng)狀況信息不對(duì)稱。這些信息多出現(xiàn)在信用審核結(jié)果說明中，資金供給者不能夠直接掌握；還款方式信息的不對(duì)稱。目前，P2P網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)采用的還款方式有：一次還本付息、先息后本、等額本息三種方法，還款結(jié)果（以投資1000元，1年期為例）。雖然投入的本金一樣，期限一樣，年化收益率也一樣，但是根據(jù)還款方式的不同，最終給投資人帶來的收益也大相徑庭。很多投資人由于沒有金融理財(cái)?shù)幕局R(shí)，因此對(duì)還款方式帶來的借款利率產(chǎn)生認(rèn)識(shí)偏差，導(dǎo)致對(duì)該平臺(tái)的信任度降低，影響了該平臺(tái)的發(fā)展。

（五）網(wǎng)絡(luò)技術(shù)安全

風(fēng)險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)安全風(fēng)險(xiǎn)包括：物理安全風(fēng)險(xiǎn)；網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)的安全風(fēng)險(xiǎn)；操作系統(tǒng)的安全風(fēng)險(xiǎn)；應(yīng)用安全風(fēng)險(xiǎn)；管理安全風(fēng)險(xiǎn)。由于P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)是基于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)搭建起來的，因此網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的風(fēng)險(xiǎn)也成為P2P平臺(tái)發(fā)展的阻礙因素。

三.P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策研究

第一，明確金融監(jiān)管主體，實(shí)行嚴(yán)厲的監(jiān)管措施。由于互聯(lián)網(wǎng)金融兼具互聯(lián)網(wǎng)和金融的雙重因子，因此到目前為止國(guó)家還沒有明確由哪個(gè)機(jī)構(gòu)實(shí)行監(jiān)管權(quán)力與義務(wù)。但是互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展又極其迅速，使得資源配置更加高效，而缺乏監(jiān)管，使平臺(tái)發(fā)展處于監(jiān)管邊緣地帶，長(zhǎng)此以往可能會(huì)引起非法集資、洗錢等擾亂正常經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的現(xiàn)象的出現(xiàn)。所以國(guó)家必須盡快明確P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)的金融監(jiān)管主體，并出臺(tái)相關(guān)政策法律制度，保證該行業(yè)公平、公正、透明的開展業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)，充分發(fā)揮資源配置的市場(chǎng)主導(dǎo)作用，實(shí)現(xiàn)金融市場(chǎng)的有序競(jìng)爭(zhēng)。另一方面，我國(guó)金融業(yè)目前實(shí)行的是分業(yè)監(jiān)管模式，因此，針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的不同業(yè)務(wù)的運(yùn)行模式和產(chǎn)品，可以依靠目前現(xiàn)有機(jī)構(gòu)的職責(zé)劃分，采取分別監(jiān)管的監(jiān)管模式，以金融業(yè)、互聯(lián)網(wǎng)方面的法律法規(guī)及民法通則為依據(jù)，制定適合互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的法律制度，明確監(jiān)管手段和懲罰措施。

第二，規(guī)范市場(chǎng)行為，構(gòu)建互聯(lián)網(wǎng)金融體系。金融創(chuàng)新對(duì)金融體系的構(gòu)建有很重要的作用，但是過度的自我創(chuàng)新，嚴(yán)重脫離實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，將對(duì)行業(yè)和市場(chǎng)的發(fā)展產(chǎn)生毀滅性的打擊。因此，必須讓金融創(chuàng)新以客戶需求為中心、以法律法規(guī)為邊界、以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控為底線、以保護(hù)消費(fèi)者利益為宗旨，走可持續(xù)發(fā)展之路。明確P2P網(wǎng)貸平臺(tái)定位。P2P網(wǎng)貸平臺(tái)的定位是為借貸雙方的小額交易提供信息服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)，這必須區(qū)別于傳統(tǒng)的金融模式，做到三不原則：即不實(shí)行擔(dān)保，不非法集資，不“洗錢”；設(shè)定行業(yè)準(zhǔn)入門檻。對(duì)P2P網(wǎng)貸平臺(tái)企業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置，必須從注冊(cè)資本、組織架構(gòu)、高管人員構(gòu)成、理財(cái)師的從業(yè)年限及專業(yè)背景、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、資金托管等方面著手設(shè)定行業(yè)準(zhǔn)入門檻；統(tǒng)一行業(yè)自律組織。目前，在我國(guó)有“小額信貸服務(wù)中介機(jī)構(gòu)聯(lián)席會(huì)”和“中國(guó)小額信貸聯(lián)盟P2P委員會(huì)”兩家關(guān)于小額信貸的自律性組織機(jī)構(gòu)。這無形中就形成了多頭管理的現(xiàn)狀，為了使管理規(guī)范化，必須統(tǒng)一行業(yè)自律組織，形成規(guī)范統(tǒng)一的行業(yè)規(guī)則，逐步加強(qiáng)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化和信息共享；普及投資者教育。參與到P2P網(wǎng)貸平臺(tái)的資金供給者，如果形成盲目投資，對(duì)平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)沒有充分的認(rèn)識(shí)，必將產(chǎn)生泡沫風(fēng)險(xiǎn)，影響經(jīng)濟(jì)發(fā)展的正常運(yùn)行，因此，必須對(duì)投資者實(shí)施互聯(lián)網(wǎng)金融知識(shí)的宣傳普及和教育。

篇（6）

二、實(shí)現(xiàn)金融管理與實(shí)務(wù)專業(yè)校企合作對(duì)策

（一）學(xué)校要重視并大力支持。學(xué)校要根據(jù)現(xiàn)代高等職業(yè)教育的發(fā)展要求來鼓勵(lì)、引導(dǎo)金融管理與實(shí)務(wù)專業(yè)的校企合作。要在政策和人事上支持，資金投入上進(jìn)行傾斜，要讓合作有人、財(cái)、物的保障，使得校企合作能深入開展。

（二）要把有著好的形象和發(fā)展前景的企業(yè)引入校園。借鑒我院其他專業(yè)的校企合作模式，依托本專業(yè)校內(nèi)外實(shí)訓(xùn)和實(shí)習(xí)基地建設(shè)，考察并選擇好的企業(yè)將其引入學(xué)校。如：中國(guó)銀行和建設(shè)銀行長(zhǎng)沙分行、中國(guó)人壽和平安保險(xiǎn)公司、世紀(jì)和紅塔以及方正證券有限公司等有意向與我們合作的企業(yè)，雙方都有誠(chéng)意是校企合作成功的基石。

（三）雙方共同制定專業(yè)人才培養(yǎng)方案。由金融管理與實(shí)務(wù)專業(yè)的校內(nèi)外教師、專家和企業(yè)專家共同組建專業(yè)指導(dǎo)委員會(huì)共同商定專業(yè)人才培養(yǎng)方案，做到專業(yè)課程設(shè)置和要求與企業(yè)崗位需求、職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)接。專業(yè)課程引入行業(yè)、企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，修訂教學(xué)內(nèi)容，共同編寫教材，改變筆試為主的考核方式，建立基于學(xué)生的專業(yè)知識(shí)和技能的評(píng)價(jià)方法，及時(shí)更新了專業(yè)教學(xué)知識(shí)體系和考核辦法，實(shí)現(xiàn)學(xué)生向?qū)W做人做事型方向轉(zhuǎn)變。

（四）建立健全高校教師和企業(yè)技術(shù)能手雙向交流制度。從企業(yè)聘請(qǐng)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富和操作技能強(qiáng)，又熟悉行業(yè)發(fā)展情況，且具備教師條件的技術(shù)和管理人員做兼職老師，并在教學(xué)時(shí)間上靈活機(jī)動(dòng)。培養(yǎng)“雙師”隊(duì)伍，鼓勵(lì)支持特別是青年專職教師到知名金融企業(yè)對(duì)口崗位掛職鍛煉，掛職鍛煉結(jié)束時(shí)，企業(yè)向院校提交教師掛職鍛煉的證明和評(píng)價(jià)，保證掛職效果。

篇（7）

二、探析互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)模式的本源

在新的商業(yè)生態(tài)中，電商跨界提供金融服務(wù)是一項(xiàng)重大、普惠的金融創(chuàng)新，基成功主因除了上述的互聯(lián)網(wǎng)思維外，還有基于互聯(lián)網(wǎng)的定制式商業(yè)模式。互聯(lián)網(wǎng)金融的本質(zhì)仍然是金融中介，不可能完全替代傳統(tǒng)金融的功能，其與商業(yè)銀行的關(guān)系是既錯(cuò)位競(jìng)爭(zhēng)，又互補(bǔ)合作。

(一)互聯(lián)網(wǎng)金融的業(yè)態(tài)表現(xiàn)。互聯(lián)網(wǎng)金融是借助網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)實(shí)現(xiàn)資金支付、融通、信用信息服務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理功能的金融服務(wù)模式，是技術(shù)與金融的結(jié)合和交融。廣義的互聯(lián)網(wǎng)金融包括3大類:1.網(wǎng)上銀行。即商業(yè)銀行等金融服務(wù)機(jī)構(gòu)基于數(shù)據(jù)通訊、互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)的電話服務(wù)、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)和自助服務(wù)，其服務(wù)渠道信息化變遷經(jīng)歷了“水泥”網(wǎng)點(diǎn)的電子化、“水泥+鼠標(biāo)”的固網(wǎng)化、“水泥+鼠標(biāo)+拇指”的移動(dòng)化3個(gè)階段。目前，商業(yè)銀行正逐步向投資銀行、證券基金、保險(xiǎn)、信托等非傳統(tǒng)服務(wù)領(lǐng)域滲透，并嘗試提供在線服務(wù)。2.網(wǎng)絡(luò)銀行。即純粹的互聯(lián)網(wǎng)銀行，或沒有眾多物理門店的網(wǎng)絡(luò)直銷銀行，主要通過網(wǎng)絡(luò)提供非現(xiàn)金金融服務(wù)，如美國(guó)第一安全網(wǎng)絡(luò)銀行(SFNB，SecurityFirstNetworkBank)。3.電商金融。即狹義的互聯(lián)網(wǎng)金融，其存在的基礎(chǔ)是網(wǎng)絡(luò)商業(yè)、社交和文化娛樂等行為，電商以第三方支付為整合工具，并向金融服務(wù)鏈上簡(jiǎn)單、大眾化的功能延伸。目前，存在網(wǎng)絡(luò)支付、網(wǎng)絡(luò)直接借貸和股權(quán)融資、金融產(chǎn)品銷售、金融信息服務(wù)4種新型業(yè)態(tài)。

(二)互聯(lián)網(wǎng)金融的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)。超常發(fā)展的電商金融具有互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)的一般特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)，相比傳統(tǒng)銀行的優(yōu)勢(shì)主要表現(xiàn)在:一是催生了網(wǎng)絡(luò)直接金融模式，替代并弱化了傳統(tǒng)金融中介的部分功能;二是能夠迅速整合大量的潛在客戶，阻斷了銀行與新的目標(biāo)客戶的溝通聯(lián)系;三是分流了銀行部分活期存款和有效小額信貸需求，對(duì)銀行支付和代銷金融產(chǎn)品產(chǎn)生了擠出效應(yīng);四是基于互聯(lián)網(wǎng)思維的大規(guī)模定制和精準(zhǔn)營(yíng)銷的商業(yè)模式?jīng)_擊了傳統(tǒng)銀行標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)的商業(yè)模式。盡管如此，電商金融的發(fā)展模式仍存在一些短期難以跨越的問題:一是產(chǎn)品和服務(wù)品類單一，沒有深入金融的核心領(lǐng)域，難以確立可持續(xù)的盈利模式;二是風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)積累薄弱，信用風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、網(wǎng)絡(luò)安全事件頻發(fā);三是一些業(yè)務(wù)游離在灰色地帶，有的涉嫌監(jiān)管套利和非法融資;四是盲目投資導(dǎo)致項(xiàng)目產(chǎn)能過剩，行業(yè)洗牌在所難免。

(三)網(wǎng)上銀行的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)。商業(yè)銀行屬信息驅(qū)動(dòng)型行業(yè)，在長(zhǎng)期發(fā)展中積累了電商金融無法超越的諸多優(yōu)勢(shì):一是率先信息化。已將大多數(shù)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)電子化、在線化，現(xiàn)又在深度網(wǎng)絡(luò)化、移動(dòng)化進(jìn)程中;二是范圍經(jīng)濟(jì)。綜合化經(jīng)營(yíng)進(jìn)展迅速，業(yè)務(wù)邊界延伸到投行等新興金融服務(wù)領(lǐng)域和電商等非金融服務(wù)領(lǐng)域;三是規(guī)模經(jīng)濟(jì)。表內(nèi)外資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模龐大，大中型客戶基礎(chǔ)深厚;四是創(chuàng)新能力。具有豐富的需求洞察能力，專業(yè)產(chǎn)品的理解、創(chuàng)設(shè)、組合、配置能力。但在發(fā)展在線銀行的過程中也存在以下誤區(qū):一是重視信息化、網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)，而沒有涉及商業(yè)思維、商業(yè)模式的變革;二是試圖利用互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)所有客群，而沒有在洞察市場(chǎng)的基礎(chǔ)上，為細(xì)分后的客群提供專業(yè)化定制服務(wù);三是簡(jiǎn)單將線下業(yè)務(wù)遷移到線上，而沒有再造服務(wù)提供和客戶管理流程;四是偏離熟悉的領(lǐng)域和優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)，跨界深入電商領(lǐng)域，與電商金融競(jìng)爭(zhēng)同一類型客戶。

三、探索互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)的定制模式和實(shí)踐路徑

定制是一種特別適合于互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的高級(jí)商業(yè)模式。網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的發(fā)展使得大范圍的定制生產(chǎn)、特別是服務(wù)定制具有技術(shù)上的可行性、經(jīng)濟(jì)上的合理性。商業(yè)銀行作為惟一的現(xiàn)代金融綜合服務(wù)綜合方案的提供者，必須借助互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)降低其中介功能成本、擴(kuò)展獲取客戶的溝道，在與電商金融競(jìng)合中，必要借鑒其定制式創(chuàng)新的經(jīng)驗(yàn)，在客戶細(xì)分的基礎(chǔ)上定制全景式或全鏈?zhǔn)降慕鹑诜?wù)綜合解決方案。探索出適合其戰(zhàn)略定位的互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)定制之路。

(一)融合互聯(lián)網(wǎng)商業(yè)模式，創(chuàng)新和升級(jí)網(wǎng)上銀行服務(wù)。1.重塑客戶與銀行的人性化互動(dòng)關(guān)系。互聯(lián)網(wǎng)作為先進(jìn)生產(chǎn)力的代表，正在改變傳統(tǒng)的生產(chǎn)關(guān)系。未來，客戶與銀行的邊界將日益模糊，客戶可能承擔(dān)的利益相關(guān)角色包括銀行產(chǎn)品和服務(wù)的消費(fèi)者、自助提品和服務(wù)過程的生產(chǎn)者、產(chǎn)品和服務(wù)研發(fā)和定制的參與者、產(chǎn)品和服務(wù)生命周期的情感認(rèn)同者。2.以提升客戶體驗(yàn)為核心，專注于極簡(jiǎn)化、極致化、迭代化。商業(yè)銀行實(shí)施客戶下沉戰(zhàn)略，通過網(wǎng)絡(luò)獲取千萬數(shù)量級(jí)的零售客戶，需要在于細(xì)分大眾客群的基礎(chǔ)上，專注地提供簡(jiǎn)單、方便、快捷的平臺(tái)服務(wù)和單一、極致、持續(xù)迭代的適配產(chǎn)品。3.重視信息技術(shù)管治的頂層設(shè)計(jì)，加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)建設(shè)和管理。銀行需要優(yōu)化基于流程和信息技術(shù)的內(nèi)部管理和外部治理結(jié)構(gòu)，不斷提升網(wǎng)絡(luò)化經(jīng)營(yíng)管理能力，加強(qiáng)基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)管理，提升數(shù)據(jù)管理能力;加強(qiáng)軟件研發(fā)過程管理，提升系統(tǒng)研發(fā)能力;加強(qiáng)專業(yè)知識(shí)的資本化管理，提升智慧服務(wù)能力;加強(qiáng)在線金融中介功能建設(shè)，提升信用管控能力。此外，需要將人力資源、財(cái)務(wù)資源優(yōu)先配置到現(xiàn)代科技的創(chuàng)造性運(yùn)用上，為基于互聯(lián)網(wǎng)的產(chǎn)品、渠道、流程、組織結(jié)構(gòu)、系統(tǒng)、商業(yè)模式的創(chuàng)新提供科技支持。

(二)與電子商務(wù)企業(yè)開展互補(bǔ)合作，提供在線交易金融服務(wù)。在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)生態(tài)圈中，商業(yè)銀行具有資金、支付結(jié)算、信用及風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)勢(shì)，電商具有交易數(shù)據(jù)、客戶流量?jī)?yōu)勢(shì)，雙方基于開放包容的互聯(lián)網(wǎng)合作可實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，將網(wǎng)絡(luò)流量轉(zhuǎn)化為商品及金融交易機(jī)會(huì)。1.實(shí)施客戶下沉戰(zhàn)略，開拓線上零售金融服務(wù)。目前，電商金融提供的服務(wù)多屬零售性質(zhì)，多數(shù)商業(yè)銀行也提出了零售金融優(yōu)先戰(zhàn)略，加大了針對(duì)小型企業(yè)、微型企業(yè)和普通居民的普惠金融的供給力度。商業(yè)銀行可大型廠商開展合作，服務(wù)于產(chǎn)業(yè)鏈、供應(yīng)鏈、專業(yè)市場(chǎng)商圈上的個(gè)人和小微企業(yè)。如與成熟的電商合作，搭建電子商務(wù)支付平臺(tái)及基于電子商務(wù)交易的小額融資平臺(tái)。2.借鑒電商金融經(jīng)驗(yàn)，布局網(wǎng)絡(luò)化經(jīng)營(yíng)管理平臺(tái)。如與規(guī)范的網(wǎng)貸平臺(tái)合作，建立線上小額融資專營(yíng)機(jī)構(gòu);與排名靠前的銷售網(wǎng)站平臺(tái)合作，開拓基于支付結(jié)算的理財(cái)產(chǎn)品銷售新模式。此外，現(xiàn)代企業(yè)組織架構(gòu)日益呈現(xiàn)扁平、柔性、無邊界、項(xiàng)目虛擬等輕型化趨勢(shì)，商業(yè)銀行應(yīng)主動(dòng)變革內(nèi)部組織架構(gòu)，以適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)生態(tài)環(huán)境，更好地提供在線金融服務(wù)。

篇（8）

2.網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用雖然使信息和業(yè)務(wù)處理的方式更加先進(jìn)，但在提高業(yè)務(wù)處理的自動(dòng)化程度的同時(shí)，也直接使事業(yè)單位的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)處于網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)的前沿。從信息傳遞的方式看，大量信息通過網(wǎng)絡(luò)通訊線路傳輸，有可能遭受非法的攔截、竊取和篡改，發(fā)生運(yùn)轉(zhuǎn)困難、數(shù)據(jù)丟失甚至非法獲取等問題，給事業(yè)單位帶來安全隱患；從信息的存儲(chǔ)形式看，信息大都以電子數(shù)據(jù)的形式存儲(chǔ)，肉眼很難辨認(rèn)，易被修改、刪除、隱匿、轉(zhuǎn)移和偽造且不留痕跡。同時(shí)，網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的開放性和動(dòng)態(tài)性加大了審計(jì)取證難度，加劇了會(huì)計(jì)信息失真的風(fēng)險(xiǎn)。

二、網(wǎng)絡(luò)金融環(huán)境下事業(yè)單位會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)防范措施

應(yīng)對(duì)嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和保持事業(yè)單位的持續(xù)健康發(fā)展，需要安全的會(huì)計(jì)內(nèi)控環(huán)境作為保障。2012年11月，財(cái)政部以財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào)文件印發(fā)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，并于2014年1月1日起施行。這一規(guī)范是當(dāng)前事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和會(huì)計(jì)內(nèi)控工作的指南。在當(dāng)前日新月異的網(wǎng)絡(luò)金融環(huán)境下，要實(shí)現(xiàn)“控風(fēng)險(xiǎn)”的工作目標(biāo)，就必須準(zhǔn)確把控風(fēng)險(xiǎn)的新趨勢(shì)和發(fā)展規(guī)律，增強(qiáng)感知風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境變化的敏銳性，嚴(yán)格按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》要求，不斷強(qiáng)化和完善事業(yè)單位內(nèi)部控制制度，增強(qiáng)感知風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境變化的敏銳性，有針對(duì)性地強(qiáng)化防控措施，才能有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

1.明確事業(yè)單位會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)管理制度建立一套能夠相互監(jiān)督和制約的機(jī)制來明確工作人員的工作職責(zé)和權(quán)限。一是必須要有完善內(nèi)部授權(quán)制度，相關(guān)工作人員在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)、辦理業(yè)務(wù)，減少職責(zé)不清或的行為發(fā)生；二是必須建立完善崗位職責(zé)分配制度，提高建立明細(xì)化的規(guī)定和管理制度，包括會(huì)計(jì)檔案管理制度、口令密碼管理使用辦法、財(cái)務(wù)部門網(wǎng)絡(luò)使用規(guī)范、機(jī)房硬件設(shè)施管理制度等等，以降低各類作弊情況的出現(xiàn)；三是細(xì)化會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理流程。

2.加大制約力度事業(yè)單位會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中，任何一個(gè)操作人員、任何一個(gè)業(yè)務(wù)流程都應(yīng)在有效的控制和制約內(nèi)進(jìn)行，建立層層把關(guān)、層層防范的安全線。一是要充分發(fā)揮事業(yè)單位會(huì)計(jì)監(jiān)督的作用，對(duì)各類會(huì)計(jì)信息進(jìn)行細(xì)致監(jiān)督；二是強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的監(jiān)督檢查力度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)系統(tǒng)的漏洞和問題，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的優(yōu)化。

篇（9）

傳統(tǒng)金融，主要開展存、放、匯三大傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。金融是與貨幣和信用相關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)總稱，有狹義與廣義之分。狹義的金融專指信用貨幣的融通，廣義的金融則指一切與信用貨幣的發(fā)行、保管、兌換、結(jié)算、融通有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，涵蓋金銀買賣。

網(wǎng)絡(luò)金融，即電子金融是以計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)通訊技術(shù)為基礎(chǔ)的金融服務(wù)，其中包括了多項(xiàng)內(nèi)容，如電子支付、網(wǎng)絡(luò)銀行、網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)、網(wǎng)絡(luò)證券以及網(wǎng)絡(luò)金融的安全、管理和政策等。

一、傳統(tǒng)金融業(yè)與網(wǎng)絡(luò)金融的特點(diǎn)

（一）傳統(tǒng)金融業(yè)涵蓋以下五個(gè)特點(diǎn)：1.指標(biāo)性。指標(biāo)數(shù)據(jù)多角度反映了國(guó)民經(jīng)濟(jì)狀況；2.壟斷性。金融行業(yè)具有高風(fēng)險(xiǎn)性，政府對(duì)該行業(yè)有著較為嚴(yán)格的監(jiān)管。通過中央銀行審批的機(jī)構(gòu)和個(gè)人才有權(quán)利開設(shè)金融機(jī)構(gòu)；3.高風(fēng)險(xiǎn)性。巨額資金經(jīng)由傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)集散，這些業(yè)務(wù)涉及??民經(jīng)濟(jì)各部門，如若處理不好，將引發(fā)新一輪的金融危機(jī)；4.效益依賴性。國(guó)民經(jīng)濟(jì)總體的效益和國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策對(duì)傳統(tǒng)金融業(yè)效益影響很大；5.高負(fù)債經(jīng)營(yíng)性。

（二）新興的網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)有著較為現(xiàn)代化的特點(diǎn)，從以下五點(diǎn)可見：1.去中介化。無需經(jīng)過傳統(tǒng)中介機(jī)構(gòu)，資金供需雙方直接進(jìn)行交易，優(yōu)化資源配置；2.產(chǎn)品以用戶為導(dǎo)向。滿足客戶需求，為客戶提供更多量身定制的服務(wù)；3.平臺(tái)開放，信息對(duì)稱性強(qiáng)。相關(guān)信息更新及時(shí)，用戶可隨時(shí)查看，信息透明程度高；4.交易成本低。無需實(shí)體經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，低手續(xù)費(fèi)用，用戶可隨時(shí)隨地進(jìn)行操作，從時(shí)間、空間上降低了成本；5.大數(shù)據(jù)作用突出。利用大數(shù)據(jù)挖掘大量潛在客戶，降低信息搜集成本。

二、網(wǎng)絡(luò)金融的功能

與傳統(tǒng)金融相比，網(wǎng)絡(luò)金融具有以下四點(diǎn)特殊功能：

（一）平臺(tái)功能。網(wǎng)絡(luò)金融平臺(tái)可以供客戶自行選擇適宜產(chǎn)品進(jìn)行購(gòu)買，經(jīng)營(yíng)者還可以由平臺(tái)購(gòu)買數(shù)據(jù)隨時(shí)掌握市場(chǎng)需求，制定出更符合客戶需要的產(chǎn)品。

（二）資源配置功能。在網(wǎng)絡(luò)金融模式下，企業(yè)與客戶能通過網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)深入分析各類數(shù)據(jù)，充分掌握對(duì)手信息，提高了資源配置效率。

（三）支付功能。網(wǎng)絡(luò)金融發(fā)展中產(chǎn)生的第三方支付平臺(tái)，支付時(shí)間短，0手續(xù)費(fèi)，使得商家和客戶之間的支付更為方便、快捷且成本更低。

（四）信息搜集和處理。網(wǎng)絡(luò)金融模式下，人們可利用網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，便利數(shù)據(jù)使用。

三、傳統(tǒng)金融業(yè)未來發(fā)展戰(zhàn)略

（一）調(diào)整發(fā)展方向

在網(wǎng)絡(luò)金融快速發(fā)展的狀況下，傳統(tǒng)金融要想發(fā)展，就必須做出相應(yīng)的調(diào)整，其中之一就是調(diào)整發(fā)展方向。以下就銀行業(yè)為例闡述方向調(diào)整。

1.深化對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的服務(wù)。銀行業(yè)務(wù)不是虛擬業(yè)務(wù)，是與實(shí)體經(jīng)濟(jì)的狀況是緊密聯(lián)系的實(shí)際業(yè)務(wù)，銀行業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展應(yīng)是建立在實(shí)體經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)上的發(fā)展，并且隨著實(shí)體經(jīng)濟(jì)的多樣化而多樣化發(fā)展，銀行業(yè)的金融活動(dòng)也必然會(huì)更加豐富、活躍。

2.經(jīng)營(yíng)模式的差異化加大。傳統(tǒng)銀行業(yè)在科技快速發(fā)展的現(xiàn)在，面臨各種金融機(jī)構(gòu)的各種挑戰(zhàn)，銀行業(yè)要想在競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)優(yōu)勢(shì)，就迫使自己進(jìn)行轉(zhuǎn)型發(fā)展，提供多方面的金融服務(wù)，其中可以發(fā)展網(wǎng)絡(luò)金融，與網(wǎng)絡(luò)聯(lián)合。

3.面向國(guó)際化發(fā)展。我國(guó)金融業(yè)的發(fā)展不可能離得開全球經(jīng)濟(jì)，所以應(yīng)中國(guó)服務(wù)開放型經(jīng)濟(jì)體系建設(shè)的要求，面對(duì)銀行業(yè)日益嚴(yán)峻競(jìng)爭(zhēng)，我國(guó)的銀行業(yè)必要努力融入國(guó)際市場(chǎng)。

由此可以看出，即使是在傳統(tǒng)金融中占很大比重的銀行業(yè)都要在發(fā)展方向上進(jìn)行調(diào)整，更不要說的其他類型的金融服務(wù)，所以，面對(duì)網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展，傳統(tǒng)金融一定要把握時(shí)機(jī)，適時(shí)進(jìn)行發(fā)展方向的調(diào)整。

（二）調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)

面對(duì)網(wǎng)絡(luò)金融的沖擊，傳統(tǒng)金融除去發(fā)展方向的調(diào)整外，也可以加速產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)性調(diào)整，在此，就以金融中的保險(xiǎn)業(yè)為例，來闡述結(jié)構(gòu)性調(diào)整。

1.加速保險(xiǎn)業(yè)與其他金融業(yè)的融合，從而使保險(xiǎn)業(yè)的服務(wù)范圍擴(kuò)大，不在局限于傳統(tǒng)的壽險(xiǎn)、非壽險(xiǎn)，還是會(huì)經(jīng)營(yíng)再保險(xiǎn)、銀行證券經(jīng)紀(jì)等服務(wù)。

2.對(duì)險(xiǎn)種進(jìn)行結(jié)構(gòu)性調(diào)整，加強(qiáng)險(xiǎn)種創(chuàng)新力度。傳統(tǒng)的險(xiǎn)種大都缺乏彈性，所以在電子的時(shí)代，保險(xiǎn)業(yè)就要不斷創(chuàng)造新的保險(xiǎn)產(chǎn)品，從而改善險(xiǎn)種的彈性問題；為與其他金融產(chǎn)品接軌，還可以突出新產(chǎn)品儲(chǔ)蓄和盈利方面的特性，這可以擴(kuò)大保險(xiǎn)產(chǎn)品的發(fā)展前景。

3.調(diào)整經(jīng)營(yíng)和管理方式，這不僅僅是保險(xiǎn)業(yè)的調(diào)整，其他傳統(tǒng)金融業(yè)都多多少少存在經(jīng)營(yíng)和管理方面的問題。在保險(xiǎn)業(yè)中大量運(yùn)用高新技術(shù)，就會(huì)在不同程度上提高經(jīng)營(yíng)管理水平和經(jīng)營(yíng)管理效率，如電話直銷、網(wǎng)絡(luò)銷售等新營(yíng)銷方式就是在網(wǎng)絡(luò)的幫助下產(chǎn)生的。

（三）戰(zhàn)略選擇的創(chuàng)新

1.提高新興企業(yè)的行業(yè)集中度是必然。網(wǎng)絡(luò)金融占有網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)勢(shì)，那么傳統(tǒng)證券業(yè)就要利用有限的產(chǎn)品、客戶和技術(shù)資源迎接愈發(fā)激烈的競(jìng)爭(zhēng)。提高金融行業(yè)集中度，將有利于行業(yè)從分散低效的模式轉(zhuǎn)向以創(chuàng)新型為主流的強(qiáng)調(diào)競(jìng)爭(zhēng)的模式上來，這就是證券業(yè)面對(duì)新挑戰(zhàn)下應(yīng)做出的戰(zhàn)略選擇。

篇（10）

系統(tǒng)安全體系　金融會(huì)計(jì)

網(wǎng)絡(luò)金融會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)是指建立在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境基礎(chǔ)上的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境，包括兩部分：一是金融企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)環(huán)境，即內(nèi)網(wǎng)，通過組建金融企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)實(shí)現(xiàn)內(nèi)部各部門之間的信息交流和共享；二是國(guó)際網(wǎng)絡(luò)環(huán)境，即通過互聯(lián)網(wǎng)使金融企業(yè)同外部進(jìn)行信息交流與共享，基于互聯(lián)網(wǎng)的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，也可以說是基于內(nèi)聯(lián)網(wǎng)的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，即金融企業(yè)的內(nèi)聯(lián)網(wǎng)和互聯(lián)網(wǎng)連接，為金融企業(yè)內(nèi)各部門之間，金融企業(yè)與客戶、稅務(wù)、審計(jì)等部門之間建立開放、分布、實(shí)時(shí)的雙向多媒體信息交流環(huán)境創(chuàng)造了條件，也使金融企業(yè)會(huì)計(jì)與業(yè)務(wù)一體化處理和實(shí)時(shí)監(jiān)管成為現(xiàn)實(shí)。

一、網(wǎng)絡(luò)金融會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的安全風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)

金融會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)是一種特殊的信息系統(tǒng)，它除了一般信息系統(tǒng)的安全特征外，還具有自身的一些安全特點(diǎn)。金融會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的安全風(fēng)險(xiǎn)是指由于人為的或非人為的因素使金融會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)保護(hù)安全的能力的減弱，從而產(chǎn)生系統(tǒng)的信息失真、失竊，使單位的財(cái)產(chǎn)遭受損失，系統(tǒng)的硬件、軟件無法正常運(yùn)行等結(jié)果發(fā)生的可能性。金融會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的安全風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

(一)金融會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、可靠性。開放性的網(wǎng)絡(luò)金融會(huì)計(jì)環(huán)境下，存在信息失真的風(fēng)險(xiǎn)。盡管信息傳遞的無紙化可以有效避免一些由于人為原因而導(dǎo)致金融會(huì)計(jì)失真的現(xiàn)象，但仍不能排除電子憑證、電子賬簿可能被隨意修改而不留痕跡的行為。傳統(tǒng)的依靠鑒章確保憑證有效性和明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的手段不復(fù)存在。由于缺乏有效的確認(rèn)標(biāo)識(shí)，信息接受方有理由懷疑所獲取財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性；同樣，作為信息發(fā)送方，也有類似的擔(dān)心，即傳遞的信息能否被接受方正確識(shí)別并下載。

(二)企業(yè)重要的數(shù)據(jù)泄密。在信息技術(shù)高速發(fā)展的今天，信息在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理中變得尤為重要，它已經(jīng)成為企業(yè)的一項(xiàng)重要資本，甚至決定了企業(yè)的激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的成敗，企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)屬重大商業(yè)機(jī)密，在網(wǎng)絡(luò)傳遞過程中，有可能被競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手非法截取，導(dǎo)致造成不可估量的損失。因此，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全亦不容忽視。

(三)金融會(huì)計(jì)信息是否被篡改。金融會(huì)計(jì)信息在網(wǎng)上傳遞過程中，隨時(shí)可能被網(wǎng)絡(luò)黑客或競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手非法截取并惡意篡改，同時(shí)，病毒也會(huì)影響信息的安全性和真實(shí)性，這些都是亟待解決的問題。

(四)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全性。網(wǎng)絡(luò)是一把雙刃劍，它使企業(yè)在利用Internet網(wǎng)尋找潛在貿(mào)易伙伴、完成網(wǎng)上交易的同時(shí)，也將自己暴露于風(fēng)險(xiǎn)之中。這些風(fēng)險(xiǎn)來自于：①泄密。未授權(quán)人員非法侵入企業(yè)信息系統(tǒng)，竊取企業(yè)的商業(yè)機(jī)密，從而侵吞企業(yè)財(cái)產(chǎn)或出賣商業(yè)機(jī)密換取錢財(cái)。②惡意攻擊。網(wǎng)絡(luò)黑客的蓄意破壞或者病毒的感染，將可能使整個(gè)系統(tǒng)陷于癱瘓。

二、當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)金融會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)存在安全隱患

(一)金融會(huì)計(jì)信息安全組織管理體系不完善

目前，金融企業(yè)尚未建立起一套完整的計(jì)算機(jī)安全管理組織體系，金融會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的建設(shè)在安全設(shè)計(jì)方面缺乏總體考慮和統(tǒng)一規(guī)劃部署，各系統(tǒng)根據(jù)自己的理解進(jìn)行規(guī)劃建設(shè)，技術(shù)要求不規(guī)范，技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)各異，技術(shù)體制混亂。國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)制定嚴(yán)重滯后，法律法規(guī)不能滿足金融會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的安全需求，現(xiàn)行計(jì)算機(jī)安全法律法規(guī)不能為金融會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)安全管理提供完整配套的法律依據(jù)，在一定程度上存在法律漏洞、死角和非一致性。

(二)網(wǎng)絡(luò)金融會(huì)計(jì)信息數(shù)據(jù)不安全

網(wǎng)絡(luò)金融會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是記錄在各種單、證、賬、表原始記錄或初步加工后的會(huì)計(jì)資料，它反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況和經(jīng)營(yíng)成果，對(duì)外具有較高的保密性，連接互連網(wǎng)后，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)能迅速傳播，其安全性降低，風(fēng)險(xiǎn)因素大大增加，網(wǎng)絡(luò)金融會(huì)計(jì)的信息工作平臺(tái)是互聯(lián)網(wǎng)，在其運(yùn)作過程中，正確性、有效性會(huì)受到技術(shù)障礙的限制和網(wǎng)絡(luò)與應(yīng)用軟件接口的限制，如網(wǎng)絡(luò)軟件選配不合適，網(wǎng)絡(luò)操作系統(tǒng)和應(yīng)用軟件沒有及時(shí)升級(jí)，或安全配置參數(shù)不規(guī)則，網(wǎng)絡(luò)線路故障導(dǎo)致工作站癱瘓、操作失誤等，系統(tǒng)間數(shù)據(jù)的大量流動(dòng)還可能使金融企業(yè)機(jī)密數(shù)據(jù)無形中向外開放，數(shù)據(jù)通過線路傳輸，某個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)微小的干擾或差錯(cuò)，都會(huì)導(dǎo)致嚴(yán)重的后果，互連網(wǎng)結(jié)構(gòu)的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，由于其分布式、開放性、遠(yuǎn)程實(shí)時(shí)處理的特點(diǎn)，系統(tǒng)的一致性、可控性降低，一旦出現(xiàn)故障，影響面更廣，數(shù)據(jù)在國(guó)際線路上傳輸，數(shù)據(jù)的一致性保障更難，系統(tǒng)恢復(fù)處理的成本更高。

(三)網(wǎng)絡(luò)金融信息泄露導(dǎo)致金融會(huì)計(jì)信息失真

在信息技術(shù)高速發(fā)展的今天，信息己經(jīng)成為金融企業(yè)的一項(xiàng)重要資本，甚至決定了金融企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的成敗。而金融會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整、準(zhǔn)確是對(duì)金融會(huì)計(jì)信息處理的基本要求。由于金融會(huì)計(jì)信息是金融企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的綜合、全面的反映。金融會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量不僅僅關(guān)系到金融會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，還影響到金融企業(yè)管理的其他系統(tǒng)，目前利用高技術(shù)手段竊取金融企業(yè)機(jī)密是當(dāng)今計(jì)算機(jī)犯罪的主要目的之一，也是構(gòu)成金融會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)的重要形式。

(四)金融會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的存在安全威脅

目前金融企業(yè)計(jì)算機(jī)已廣泛聯(lián)網(wǎng)，這是金融企業(yè)擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，實(shí)現(xiàn)信息共享的必然結(jié)果。由于網(wǎng)絡(luò)分布廣，不容易集中管理，許多系統(tǒng)又是在存在安全漏洞與威脅的環(huán)境下工作的，不法分子可以在網(wǎng)上任意地點(diǎn)攻擊，使金融企業(yè)不知不覺中被偷盜資金或泄露機(jī)密。金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)的資金，不法分子作案得逞就能弄到金錢，因此其已成為犯罪分子攻擊的主要目標(biāo)，且作案手段繁多，方法越來越高明。

三、解決金融會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)安全問題的幾點(diǎn)建議

為防范和解決金融會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)工作中的安全問題，確保會(huì)計(jì)工作在信息系統(tǒng)條件下安全、高效地開展，筆者特建議如下：

(一)程序設(shè)計(jì)、開發(fā)階段加強(qiáng)系統(tǒng)安全技術(shù)措施的運(yùn)用。首先，要求業(yè)務(wù)部門謀劃系統(tǒng)業(yè)務(wù)需求時(shí)，要充分考慮到諸多安全因素，對(duì)系統(tǒng)安全提出明確、具體的業(yè)務(wù)需求，一改過去重功能輕安全的做法；其次，在軟件系統(tǒng)設(shè)計(jì)開發(fā)階段，軟件編輯人員應(yīng)選用安全性能高的數(shù)據(jù)庫(kù)、運(yùn)用嚴(yán)密的編程語言開發(fā)軟件，盡量減少程序上的安全“BUG”；再次，在硬件選型時(shí)，要盡量采用安全性能高、運(yùn)行質(zhì)量好的設(shè)備，減少硬件安全隱患；四是建議有關(guān)部門，盡快制定出金融系統(tǒng)軟件開發(fā)規(guī)范和硬件選型標(biāo)準(zhǔn)，尤其明確安全規(guī)范。

(二)會(huì)計(jì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)應(yīng)用階段安全防范。

1　建議各銀行對(duì)會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)計(jì)算機(jī)房建設(shè)情況進(jìn)行一次安全大檢查，對(duì)于不符合《中華人民共和國(guó)計(jì)算機(jī)房、站、場(chǎng)地安全要求》的責(zé)令立即進(jìn)行整改。

2　各家銀行有必要對(duì)自家先投入使用的會(huì)計(jì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行一次自我分析，目的是發(fā)現(xiàn)和解決系統(tǒng)設(shè)計(jì)、開發(fā)階段遺留的安全隱患，并在此基礎(chǔ)上對(duì)舊版本軟件進(jìn)行換版升級(jí)。

3　加強(qiáng)計(jì)算機(jī)安全教育，提高操作人員和管理人員的計(jì)算機(jī)安全意識(shí)。金融會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的安全防范措施最基本的還是人的

因素。因此，需要盡更大的努力去提高人們對(duì)計(jì)算機(jī)安全的認(rèn)識(shí)，尤其對(duì)會(huì)計(jì)系統(tǒng)安全的認(rèn)識(shí)，各級(jí)教育部門和業(yè)務(wù)管理部門在這方面應(yīng)做更多的教育工作。

4　將金融會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)安全作為今后研究和防范的重點(diǎn)。目前金融計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)已走進(jìn)我們身邊，無論是集中結(jié)算體系的運(yùn)轉(zhuǎn)、電子聯(lián)行通匯還是新興的銀行卡清算系統(tǒng)、網(wǎng)上銀行和其他網(wǎng)上會(huì)計(jì)服務(wù)項(xiàng)目的開通，都離不開網(wǎng)絡(luò)，而金融會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)安全也逐漸以網(wǎng)絡(luò)的安全防范為重點(diǎn)，因?yàn)榫W(wǎng)絡(luò)的安全直接關(guān)系到整個(gè)金融業(yè)的穩(wěn)定，關(guān)系到國(guó)家和社會(huì)經(jīng)濟(jì)的安全。我們認(rèn)為目前列入會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)安全工作議事日程的就是盡快制定出金融會(huì)計(jì)系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)規(guī)范，并逐級(jí)成立管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)工程項(xiàng)目的安全性能驗(yàn)收和負(fù)責(zé)日常網(wǎng)絡(luò)安全工作，如定期的安全檢查，提出安全管理建議和修改網(wǎng)絡(luò)規(guī)范的建議等。在今年3月召開的“全國(guó)銀行系統(tǒng)第一屆安全信息交流會(huì)”上，人民銀行聘請(qǐng)包括多名院士在內(nèi)的計(jì)算機(jī)安全專家作為人民銀行計(jì)算機(jī)安全顧問的做法，值得基層銀行借鑒。

(三)加快金融會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的制度和法規(guī)建設(shè)，改變制度和法規(guī)滯后信息系統(tǒng)發(fā)展的現(xiàn)狀。我們認(rèn)為，有關(guān)管理部門首先應(yīng)認(rèn)真分析目前金融會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)工作中存在諸多法規(guī)問題，要在征求有關(guān)計(jì)算機(jī)專家意見，并認(rèn)真分析借鑒國(guó)外金融會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，對(duì)今后一定時(shí)期內(nèi)可能出現(xiàn)的金融會(huì)計(jì)系統(tǒng)法規(guī)性問題做出預(yù)測(cè)，從而盡快制定出切實(shí)可行的金融會(huì)計(jì)計(jì)算機(jī)安全規(guī)范和有關(guān)法規(guī)。其次，我們今后在利用計(jì)算機(jī)開發(fā)新的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)種類時(shí)，采取“試點(diǎn)一規(guī)范一推廣”的模式制定金融會(huì)計(jì)領(lǐng)域的計(jì)算機(jī)安全規(guī)章，這樣可以最大限度地避免制度的滯后現(xiàn)象。事實(shí)證明此種做法是成功的，比如我國(guó)積極吸取歐洲等國(guó)外銀行在IC卡業(yè)務(wù)發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，在IC卡試用初期，就由人民銀行牽頭有組織地搞IC卡應(yīng)用規(guī)范和IC卡機(jī)具規(guī)范，并推動(dòng)聯(lián)合發(fā)展，為我國(guó)IC卡業(yè)務(wù)的安全、規(guī)范發(fā)展起到了重要作用。再次，我們要善于根據(jù)我國(guó)金融會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)發(fā)展的不同階段狀況，及時(shí)完善和修改已有的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)法規(guī)。

總之，網(wǎng)絡(luò)金融會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)所面臨的外部和內(nèi)部侵害，使得我們必須采取切實(shí)可行的安全對(duì)策，以確保系統(tǒng)具有信息保密性、身份的確定性、不可否認(rèn)性、不可篡改性、可驗(yàn)證性和可控制性。

參考文獻(xiàn)：

[1]張榮．淺析網(wǎng)絡(luò)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的安全．華章，2011，(18)．

[2]趙森．網(wǎng)絡(luò)技術(shù)對(duì)金融會(huì)計(jì)理論的影響．河南金融管理干