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時(shí)間：2023-03-03 15:42:49
序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過(guò)程，我們?yōu)槟扑]十篇股東會(huì)會(huì)議紀(jì)要范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來(lái)更深刻的閱讀感受。
同年9月王某向工商行政管理局投訴未果，遂以針織公司為被告訴至法院，要求確認(rèn)其為被告的股東并享有10%股權(quán)，被告公開(kāi)經(jīng)營(yíng)情況。江蘇省揚(yáng)中市人民法院依法判決駁回原告的訴訟請(qǐng)求，受理費(fèi)2410元由原告負(fù)擔(dān)。原告不服一審判決上訴，鎮(zhèn)江市中級(jí)人民法院依法判決駁回上訴，維持原判。
［評(píng)析］本案是一起典型的因有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓而引發(fā)的股東權(quán)糾紛案件，如何認(rèn)定股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的效力是處理好本案的關(guān)鍵。
股權(quán)是一種十分特殊的民事權(quán)利，它以財(cái)產(chǎn)權(quán)為基本內(nèi)容，還包含公司內(nèi)部事務(wù)管理權(quán)等非財(cái)產(chǎn)權(quán)內(nèi)容。股權(quán)轉(zhuǎn)讓是股東行使股權(quán)經(jīng)常而普遍的方式，我國(guó)《公司法》規(guī)定股東有權(quán)通過(guò)法定方式轉(zhuǎn)讓其全部出資或者部分出資，表明股權(quán)可以全部轉(zhuǎn)讓或者部分轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑓s未能對(duì)股權(quán)的交付形式、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的效力等內(nèi)容作出明確的規(guī)定，實(shí)務(wù)中當(dāng)事人股權(quán)轉(zhuǎn)讓的行為表現(xiàn)出千差萬(wàn)別的不規(guī)范狀態(tài)，由此發(fā)生的爭(zhēng)議在公司法方面的訴訟中為數(shù)甚多。
如何認(rèn)定股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的效力具有特別重要的法律意義。對(duì)于資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)效益良好的公司，股權(quán)意味著更多的利益，反之，股權(quán)則意味著更多的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。股權(quán)的轉(zhuǎn)讓意味著利益和風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移，將會(huì)引起轉(zhuǎn)讓前后股權(quán)價(jià)值的重大變化，當(dāng)事人之間因股權(quán)轉(zhuǎn)讓而產(chǎn)生的許多利益沖突和訴訟紛爭(zhēng)正是由此引發(fā)。
第一條 為規(guī)范公司的行為，保障公司股東的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》和有關(guān)法律、法律規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制訂本章程。
第二條 公司名稱(chēng)：
第三條 公司住所：
第四條 公司由 共同投資組建。
第五條 公司依法在**工商行政管理局登記注冊(cè)，取得法人資格，公司經(jīng)營(yíng)期限為 年。
第六條 公司為有限責(zé)任公司，實(shí)行獨(dú)立核算，自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧。股東以其出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。
第七條 公司堅(jiān)決遵守國(guó)家法律、法規(guī)及本章程規(guī)定，維護(hù)國(guó)家利益和社會(huì)公共利益，接受政府有關(guān)的監(jiān)督。
第八條 公司宗旨：
第九條 本公司章程對(duì)公司、股東、執(zhí)行董事、監(jiān)事、經(jīng)理均具有約束力。
第十條 本章程經(jīng)全體股東討論通過(guò)，在公司注冊(cè)后生效。
第二章 公司的經(jīng)營(yíng)范圍
第十一條 本公司經(jīng)營(yíng)范圍：
(以公司登記機(jī)關(guān)核定的經(jīng)營(yíng)范圍為準(zhǔn))
第三章 公司注冊(cè)資本
第十二條 本公司注冊(cè)資本為 萬(wàn)元人民幣。
第四章 股東的姓名
股東甲：
股東乙：
第五章 股東的權(quán)利和義務(wù)
第十四條 股東享有的權(quán)利
1、根據(jù)其出資份額享有表決權(quán);
2、有選舉和被選舉執(zhí)行董事、監(jiān)事權(quán);
3、查閱股東會(huì)議記錄和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告權(quán);
4、依照法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定分取紅利;
5、依法轉(zhuǎn)讓出資，優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)公司其他股東轉(zhuǎn)讓的出資;
6、優(yōu)先認(rèn)購(gòu)公司新增的注冊(cè)資本;
7、公司終止后，依法取得公司的剩余財(cái)產(chǎn)。
第十五條 股東負(fù)有的義務(wù)
1、繳納所認(rèn)繳的出資;
2、依其所認(rèn)繳的出資額承擔(dān)公司的債務(wù);
3、辦理公司注冊(cè)登記后，不得抽回出資;
4、遵守公司章程規(guī)定。
第六章 股東的出資方式和出資額
第十六條 本公司股東出資情況如下：
股東甲： ， 以 出資，出資額為人民幣 萬(wàn)元整，占注冊(cè)資本的 %。
股東乙： ， 以 出資，出資額為人民幣
萬(wàn)元整，占注冊(cè)資本的 0.%。
第七章 股東轉(zhuǎn)讓出資的條件
第十七條 股東之間可以自由轉(zhuǎn)讓其出資，不需要股東會(huì)同意。
第十八條 股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資：
1、須要有過(guò)半數(shù)以上并具有表決權(quán)的股東同意;
2、不同意轉(zhuǎn)讓的股東應(yīng)當(dāng)購(gòu)買(mǎi)該轉(zhuǎn)讓的出資，若不購(gòu)買(mǎi)轉(zhuǎn)讓的出資，視為同意轉(zhuǎn)讓。
3、在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。
第八章 公司的機(jī)構(gòu)及其產(chǎn)生辦法、職權(quán)、議事規(guī)則
第十九條 公司股東會(huì)由全體股東組成，股東會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使下列職權(quán)：
1、決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃;
2、選舉和更換執(zhí)行董事，決定有關(guān)執(zhí)行董事的報(bào)酬事項(xiàng);
3、選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng);
4、審議批準(zhǔn)執(zhí)行董事的報(bào)告;
5、審議批準(zhǔn)監(jiān)事的報(bào)告;
6、審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案;
7、審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;
8、對(duì)公司的增加或者減少注冊(cè)資本作出決議;
9、股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資作出決議;
10、對(duì)公司兼并、分立、變更公司形式，解散和清算等事宜作出決議;
11、修改公司章程。
第二十條 股東會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議，由執(zhí)行董事召集和主持，執(zhí)行董事因特殊原因不能履行職務(wù)時(shí)，由執(zhí)行董事指定的股東召集和主持。
定期會(huì)議應(yīng)當(dāng)每年召開(kāi)一次，當(dāng)公司出現(xiàn)重大問(wèn)題時(shí)，代表四分之一以上表決權(quán)的股東可提議召開(kāi)臨時(shí)會(huì)議。
第二十一條 召開(kāi)股東會(huì)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)15日以前通知全體股東。
股東會(huì)會(huì)議應(yīng)對(duì)所議事項(xiàng)作出決議，決議應(yīng)由代表二分之一以上表決權(quán)的股東表決通過(guò)，但股東會(huì)對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本、分立、合并、解散或者變更公司形式、修改公司章程作出的決議，應(yīng)由代表三分之二以上表決權(quán)的股東表決通過(guò)。股東會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作出會(huì)議紀(jì)要，出席會(huì)議的股東應(yīng)當(dāng)在會(huì)議紀(jì)要上簽名。
第二十二條 公司不設(shè)董事會(huì)，設(shè)執(zhí)行董事一名，由股東會(huì)選舉產(chǎn)生。
第二十三條 執(zhí)行董事對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)。
1、負(fù)責(zé)召集股東會(huì)，并向股東會(huì)報(bào)告工作;
2、執(zhí)行股東會(huì)的決議;
3、決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案;
4、制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;
5、制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案;
6、制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本的方案;
7、擬訂公司合并、分立、變更公司形式，解散的方案;
8、決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置;
9、聘任或者解聘公司經(jīng)理，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，決定其報(bào)酬事項(xiàng);
10、制定公司的基本管理制度。
第二十四條 執(zhí)行董事每屆任期三年，任期屆滿(mǎn)，連選可以連任。
第二十五條 公司設(shè)經(jīng)理，經(jīng)股東會(huì)同意可由執(zhí)行董事兼任。經(jīng)理行使下列職權(quán)：
1、主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作;
2、組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案;
3、擬定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案;
4、擬訂公司的基本管理制度;
5、制定公司的具體規(guī)章;
6、聘任或解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其他有關(guān)負(fù)責(zé)管理人員。
第二十六條 公司設(shè)立監(jiān)事一名，由股東會(huì)選舉產(chǎn)生。執(zhí)行董事、經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不得兼任監(jiān)事。
第二十七條 監(jiān)事任期每屆三年，監(jiān)事任期屆滿(mǎn)，連選可以連任。
第二十八條 監(jiān)事行使以下職權(quán)：
1、檢查公司財(cái)務(wù);
2、當(dāng)執(zhí)行董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或者公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督;
3、當(dāng)執(zhí)行董事、經(jīng)理的行為損害公司的利益時(shí)，要求執(zhí)行董事和經(jīng)理予以糾正。
4、提議召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)。
第九章 公司的法定代表人
第二十九條 本公司的法定代表人由執(zhí)行董事?lián)巍?/p>
第三十條 本公司的法定代表人允許由非股東擔(dān)任。
第十章 公司的解散事由與清算方法
第三十一條 公司有下列情況之一的，應(yīng)予解散：
1、營(yíng)業(yè)期限屆滿(mǎn);
2、股東會(huì)決議解散;
3、因合并和分立需要解散的;
4、違反國(guó)家法律、行政法規(guī)，被依法責(zé)令關(guān)閉的;
5、其他法定事由需要解散的。
第三十二條 公司依照上條第(1)、(2)項(xiàng)規(guī)定解散的，應(yīng)在15日內(nèi)成立清算組，清算組人選由股東會(huì)確定;依照上條(4)、(5)項(xiàng)規(guī)定解散的，由有關(guān)主管機(jī)關(guān)組織有關(guān)人員成立清算組，進(jìn)行清算。
第三十三條 清算組在清算期間行使下列職權(quán)：
1、清理公司財(cái)產(chǎn)，分別編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單;
2、通知或者公告?zhèn)鶛?quán)人;
3、處理與清算有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù);
4、清繳所欠稅款;
5、清理債權(quán)、債務(wù);
6、處理公司清償債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn);
7、公司參與民事訴訟活動(dòng)。
第三十四條 清算組應(yīng)當(dāng)自成立之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于60日內(nèi)在報(bào)紙上至少公告三次，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在接到通知書(shū)之日起30日內(nèi)，未接到通知的自第一次公告之日起90日內(nèi)，向清算組申報(bào)其債權(quán)。
債權(quán)人申報(bào)其債權(quán)，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明債權(quán)的有關(guān)事項(xiàng)，并提供證明材料，清算組應(yīng)當(dāng)對(duì)債權(quán)進(jìn)行登記。
第三十五條 清算組在清理公司財(cái)產(chǎn)、編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單后，應(yīng)當(dāng)制定清算方案，并報(bào)股東會(huì)或者有關(guān)主管機(jī)關(guān)確認(rèn)。
公司財(cái)產(chǎn)能夠清償公司債務(wù)的，分別支付清算費(fèi)用，職工工資級(jí)別和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用，繳納所欠稅款，清償公司債務(wù)。
公司財(cái)產(chǎn)按前款規(guī)定清償后的剩余財(cái)產(chǎn)，公司按照股東的出資比分例進(jìn)行分配。
清算期間，公司不得開(kāi)展新的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。公司財(cái)產(chǎn)在未按第二款的規(guī)定清償前，不得分配股東。
第三十六條 因公司解散而清算，清算組在清理公司財(cái)產(chǎn)、編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單后，發(fā)現(xiàn)公司財(cái)產(chǎn)不足清償債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)立即向人民法院申請(qǐng)宣告破產(chǎn)。
公司經(jīng)人民法院裁定宣告破產(chǎn)后，清算組應(yīng)當(dāng)將清算事務(wù)移交給人民法院。
第三十七條 公司清算結(jié)束后，清算組應(yīng)當(dāng)制作清算報(bào)告，報(bào)股東會(huì)或者有關(guān)主管機(jī)構(gòu)確定，并報(bào)送公司登記機(jī)關(guān)，申請(qǐng)公司注銷(xiāo)登記，公告公司終止。
第十一章 公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度
第三十八條 公司按照法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院財(cái)政主管部門(mén)的規(guī)定建立本公司的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度。
第三十九條 公司應(yīng)當(dāng)每一會(huì)計(jì)年度終了時(shí)制作財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告并依法經(jīng)審查驗(yàn)證。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告包括下列財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及附屬明細(xì)表：
1、資產(chǎn)負(fù)債表;
2、損益表;
3、現(xiàn)金流量表;
4、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明表;
5、利潤(rùn)分配表。
第四十條 公司應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度終了時(shí)制作財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，依法經(jīng)審查驗(yàn)證，并在制成后十五日內(nèi)，報(bào)送公司全體股東。
第四十一條 公司分配當(dāng)年稅后利潤(rùn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤(rùn)的百分之十列入公司法定公積金，并提取利潤(rùn)的5%至10%列入公司法定的公益金，公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本的50%以上的，可不再提取。
第四十二條 公司法定公積金不足以彌補(bǔ)上一年度公司虧損的， 在依照前條現(xiàn)定提取法定公積金和法定公益金之前，應(yīng)當(dāng)先用當(dāng)年利潤(rùn)彌補(bǔ)虧損。
第四十三條 公司提取的法定公益金用于本公司職工的集體福利。
第四十四條 公司彌補(bǔ)虧損和提取公積金、法定公益金后所余利潤(rùn)，按照股東的出資比例分配。
第十二章 附 則
第四十五條 公司提交的申請(qǐng)材料和證明具備真實(shí)性、合法性、有效性，如有不實(shí)而造成法律后果的，由公司承擔(dān)責(zé)任。
一、申請(qǐng)公司名稱(chēng)：、x市x x有限責(zé)任公司
二、備用名稱(chēng)：x x市x x有限責(zé)任公司
三、擬設(shè)公司類(lèi)型：有限責(zé)任公司
四、擬設(shè)公司注冊(cè)資本：人民幣貳仟伍佰萬(wàn)元整
五、擬設(shè)公司的地址：、x市、x路x x號(hào)
郵政編碼：x x x x x x電話(huà)：x x x x x x x x
六、擬設(shè)公司的經(jīng)營(yíng)范圍：日用百貨批發(fā)、零省；服裝鞋帽批發(fā)、零售；裝飾材料、家具批發(fā)、零售
請(qǐng)預(yù)先給予核準(zhǔn)。
全體股東（共15名）簽名或蓋章
XXXXX貨公司（發(fā)起人）代表：x x x
XXXXXX副食品商場(chǎng)（發(fā)起人）代表：x x x
X X家具商場(chǎng)（發(fā)起人》代表：X X X
（其他人略）
XX X年X月X日
附件：
1．發(fā)起人股東會(huì)會(huì)議紀(jì)要；
2．股東出資比例及金額；
3．《×X市×X有限責(zé)任公司章程》；
2.合格的經(jīng)營(yíng)管理人才是信托投資公司生存發(fā)展的根本保證。信托有信任與委托兩重含義，有信任才會(huì)有委托。信托投資公司只有樹(shù)立令客戶(hù)信賴(lài)的信譽(yù)，有令客戶(hù)滿(mǎn)意的資金實(shí)力、管理水平、抗風(fēng)險(xiǎn)能力和盈利能力，客戶(hù)才會(huì)有足夠的信心來(lái)進(jìn)行委托，信托投資公司才能發(fā)展。要建立良好的信譽(yù)，一是要有足夠的實(shí)力和完善的機(jī)制保證能夠防范抵御金融風(fēng)險(xiǎn)，使客戶(hù)的利益有保障；二是要有高超的理財(cái)能力創(chuàng)造良好的經(jīng)濟(jì)效益，使客戶(hù)能夠得到滿(mǎn)意的收益。要達(dá)到以上目的，就需要一批合格的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人才、理財(cái)專(zhuān)家和金融工程專(zhuān)家。這是信托投資公司生存發(fā)展的根本保證，也是信托投資公司人力資本和核心競(jìng)爭(zhēng)力所在。
由此可見(jiàn)，信托投資公司所處的是一個(gè)既是資本密集又是智力密集的行業(yè)，其基本職能為“受人之托，代人理財(cái)”，其所面對(duì)的是瞬息萬(wàn)變的資本市場(chǎng)和貨幣市場(chǎng)。因此對(duì)公司治理模式提出了新的要求。
需要突破傳統(tǒng)治理模式的約束，突出經(jīng)營(yíng)決策活動(dòng)的高效性。傳統(tǒng)的公司法人治理結(jié)構(gòu)是指以貨幣資本（出資人的出資）為基礎(chǔ)的、以貨幣資本的所有者和經(jīng)營(yíng)者的權(quán)利、義務(wù)關(guān)系的界定為中心的治理結(jié)構(gòu)。其中主要涉及董事會(huì)與總經(jīng)理在公司經(jīng)營(yíng)中的權(quán)限以及股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的職能設(shè)置問(wèn)題。在這種公司法人治理結(jié)構(gòu)中，總經(jīng)理主要對(duì)公司的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)負(fù)責(zé)，董事會(huì)則主要負(fù)責(zé)公司的重大經(jīng)營(yíng)決策活動(dòng)。這是國(guó)內(nèi)多數(shù)企業(yè)普遍采用的公司治理模式。由于資本市場(chǎng)和貨幣市場(chǎng)的多變性，因此對(duì)經(jīng)營(yíng)者的決策活動(dòng)提出較高要求。為提高經(jīng)營(yíng)效率，客觀上需要給予經(jīng)營(yíng)管理者以較大的決策權(quán)限。為減少?zèng)Q策活動(dòng)的失誤，客觀上也需要設(shè)置決策咨詢(xún)機(jī)構(gòu)為經(jīng)營(yíng)者提供決策參考。
突出人力資本的地位和作用。信托投資公司是智力密集型的行業(yè)。信托投資公司能否發(fā)展、能否有信譽(yù)、能否有能力來(lái)承擔(dān)社會(huì)資產(chǎn)的保值和增值，關(guān)鍵在于“專(zhuān)家理財(cái)”。因此培養(yǎng)和造就一大批有知識(shí)才能、有發(fā)展遠(yuǎn)見(jiàn)、有創(chuàng)新意識(shí)并用于實(shí)踐的人才是信托投資公司的立業(yè)之本。盡管人力資本的提法與我國(guó)現(xiàn)行《公司法》有不盡相同之處，但從發(fā)展的眼光和行業(yè)特點(diǎn)的角度考慮，應(yīng)該在信托投資公司治理結(jié)構(gòu)的規(guī)劃設(shè)計(jì)中引入人力資本的概念，并確定其地位和作用、激勵(lì)與約束等內(nèi)容，尤其是產(chǎn)權(quán)構(gòu)成中的合法地位。
二、現(xiàn)代企業(yè)制度要求的公司組織框架
根據(jù)現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)的基本要求及信托投資公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，改制后的信托投資公司的組織結(jié)構(gòu)(1)公司設(shè)置股東會(huì)。股東會(huì)由全體股東組成，是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，享受法定及公司章程規(guī)定的權(quán)利。(2)公司設(shè)置董事會(huì)。董事會(huì)由股東會(huì)選舉產(chǎn)生，對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)。董事會(huì)可按照股東會(huì)的決議設(shè)立相關(guān)的專(zhuān)門(mén)委員會(huì)協(xié)助董事會(huì)工作。(3)監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)關(guān)，擁有對(duì)公司財(cái)務(wù)上的檢查權(quán)以及對(duì)董事或經(jīng)理業(yè)務(wù)執(zhí)行活動(dòng)是否得當(dāng)?shù)谋O(jiān)督權(quán)。監(jiān)事會(huì)由股東會(huì)選舉產(chǎn)生，并對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)。(4)首席執(zhí)行官（以下簡(jiǎn)稱(chēng)CEO）及其領(lǐng)導(dǎo)下的執(zhí)行委員會(huì)負(fù)責(zé)主持公司的經(jīng)營(yíng)管理工作，CEO由董事會(huì)聘任或解聘并對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。公司根據(jù)需要分別設(shè)置工作崗位，以求人崗匹配，人事相宜，共同保證公司業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常進(jìn)行。根據(jù)工作需要，公司應(yīng)設(shè)置CEO辦公室協(xié)助CEO工作。(5)根據(jù)《辦法》中業(yè)務(wù)范圍的有關(guān)規(guī)定，公司可根據(jù)具體情況設(shè)置職能工作部門(mén)，在信托新業(yè)務(wù)定位開(kāi)創(chuàng)初期，可設(shè)立信托業(yè)務(wù)部、托管業(yè)務(wù)部、投資銀行業(yè)務(wù)部、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部、投資部、基金部、研發(fā)部等具體業(yè)務(wù)部門(mén)以及總務(wù)部、財(cái)務(wù)部、稽核部、人力資源部、信息技術(shù)部及法律事務(wù)部等輔助工作部門(mén)。信托投資公司是按現(xiàn)代企業(yè)制度設(shè)立起來(lái)的股份制企業(yè)，由股東大會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理層組成決策及執(zhí)行機(jī)構(gòu)。根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)及運(yùn)營(yíng)要求，公司內(nèi)部設(shè)置完善、齊備的工作部門(mén)，各部門(mén)按其業(yè)務(wù)關(guān)系進(jìn)行垂直管理，通過(guò)制定嚴(yán)密的管理制度，使內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)相互配合、協(xié)調(diào)，充分發(fā)揮總體優(yōu)勢(shì)。
股東及股東會(huì)依法持有公司股份的人（法人、非法人單位或自然人）為公司股東。股東大會(huì)是由全體股東組成的，在公司內(nèi)部決定公司戰(zhàn)略的機(jī)關(guān)。股東大會(huì)依照“股份多數(shù)決定原則”在公司內(nèi)部形成公司的決議，并由業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)關(guān)付諸實(shí)施，對(duì)外不代表公司。股東及股東大會(huì)依法律及公司章程享有權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)、行使職權(quán)。
董事及董事會(huì)公司董事由股東大會(huì)選舉或更換。董事的權(quán)利、義務(wù)、任職期限由公司章程規(guī)定。董事會(huì)是由全體董事組成的行使公司經(jīng)營(yíng)管理權(quán)的、集體決定公司業(yè)務(wù)決議的機(jī)關(guān)。董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)一名，董事長(zhǎng)為公司法人代表。根據(jù)需要，董事會(huì)可下設(shè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)。委員會(huì)成員由董事組成，委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。
審計(jì)委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)是：(1)提議聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)；(2)監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度實(shí)施；(3)審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露；(4)審查公司的內(nèi)控制度。
提名委員會(huì)提名委員會(huì)的主要職責(zé)是：(1)研究董事、經(jīng)理人員的選擇標(biāo)準(zhǔn)和程序并提出建議；(2)收集合格的董事、經(jīng)理人選；(3)對(duì)董事、經(jīng)理人選進(jìn)行審查并提出建議。
薪酬委員會(huì)薪酬委員會(huì)的主要職責(zé)是：(1)研究董事、經(jīng)理人員的選擇標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行考核并提出建議；(2)研究和審查董事、高級(jí)管理人員的薪酬政策與方案。
CEO及執(zhí)行委員會(huì)由于信托投資公司所處的是一個(gè)資本密集、智力密集型行業(yè)，所面對(duì)的又是瞬息萬(wàn)變的資本市場(chǎng)和貨幣市場(chǎng)，因此靈活、高效的經(jīng)營(yíng)決策活動(dòng)就顯得至關(guān)重要，對(duì)經(jīng)營(yíng)的決策權(quán)與執(zhí)行權(quán)的劃分就應(yīng)考慮到這種行業(yè)特點(diǎn)。傳統(tǒng)的公司治理結(jié)構(gòu)中董事會(huì)對(duì)公司重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)負(fù)責(zé)，總經(jīng)理對(duì)日常經(jīng)營(yíng)決策負(fù)責(zé)。究其實(shí)質(zhì)，董事會(huì)與總經(jīng)理實(shí)際上履行的是同一職務(wù)。同一職務(wù)由兩個(gè)部門(mén)負(fù)責(zé)，往往因職責(zé)不清等因素影響而效率低下，有關(guān)案例已屢見(jiàn)不鮮。因此在設(shè)計(jì)信托投資公司董事會(huì)的職能時(shí)必須考慮到以上因素的影響。信托投資公司董事會(huì)的職能應(yīng)主要表現(xiàn)為選擇、評(píng)價(jià)和制定以CEO為中心的管理層薪酬制度，而公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)則全部交由以CEO為代表的董事會(huì)執(zhí)行委員會(huì)來(lái)獨(dú)立地進(jìn)行，從而使董事會(huì)與公司經(jīng)營(yíng)管理層實(shí)現(xiàn)功能性分工的目的。
CEO是由董事會(huì)聘任的主持公司經(jīng)營(yíng)管理工作的高級(jí)管理人員。CEO對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，CEO的職權(quán)由公司章程規(guī)定。
執(zhí)行委員會(huì)是由CEO牽頭的公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，由公司高級(jí)管理人員和主要部門(mén)負(fù)責(zé)人組成。CEO及執(zhí)行委員會(huì)構(gòu)成公司經(jīng)營(yíng)管理班子，全面履行公司的經(jīng)營(yíng)管理職責(zé)。執(zhí)行委員會(huì)對(duì)擬決定事項(xiàng)應(yīng)充分討論，力求取得一致，當(dāng)有意見(jiàn)分歧時(shí)，以主持會(huì)議的CEO或副總經(jīng)理的意見(jiàn)為準(zhǔn)。執(zhí)行委員會(huì)會(huì)議決定以會(huì)議紀(jì)要或決議的形式做出，經(jīng)主持會(huì)議的CEO或副總經(jīng)理簽署后，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)實(shí)施，CEO辦公室督辦。會(huì)議紀(jì)要經(jīng)主持會(huì)議的CEO或副總經(jīng)理簽署后印發(fā)。會(huì)議紀(jì)要應(yīng)分送公司董事、監(jiān)事。
執(zhí)行委員會(huì)下設(shè)投資決策委員會(huì)，為CEO及執(zhí)行委員會(huì)的重大經(jīng)營(yíng)決策活動(dòng)提供咨詢(xún)意見(jiàn)。
監(jiān)事會(huì)監(jiān)事會(huì)是對(duì)董事和經(jīng)理行使監(jiān)督職能的機(jī)構(gòu)。為滿(mǎn)足公司治理結(jié)構(gòu)中權(quán)力制衡的需要，監(jiān)事會(huì)應(yīng)具備以下職能：
第一，對(duì)內(nèi)監(jiān)督權(quán)，即對(duì)公司業(yè)務(wù)的監(jiān)督權(quán)。具體包括：(1)業(yè)務(wù)執(zhí)行監(jiān)督權(quán)。監(jiān)事有權(quán)隨時(shí)對(duì)公司業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)狀況、賬冊(cè)、文件進(jìn)行檢查，有權(quán)要求董事會(huì)提出報(bào)告。監(jiān)事在履行業(yè)務(wù)執(zhí)行監(jiān)督權(quán)時(shí)，可以代表公司委托律師、會(huì)計(jì)師進(jìn)行審核；(2)會(huì)計(jì)審核權(quán)。監(jiān)事有權(quán)對(duì)董事會(huì)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)所提供的各種會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審核。監(jiān)事在執(zhí)行職責(zé)時(shí)，可以代表公司委托會(huì)計(jì)師進(jìn)行審核，必要時(shí)，可要求董事或經(jīng)理解釋有關(guān)問(wèn)題；(3)停止違法違規(guī)行為的請(qǐng)示權(quán)。當(dāng)董事或經(jīng)理的行為違反法律法規(guī)或公司章程的規(guī)定時(shí)，監(jiān)事有權(quán)要求董事、經(jīng)理停止其違法行為；要求無(wú)效時(shí)，可以代表公司對(duì)董事或經(jīng)理提訟；(4)列席董事會(huì)會(huì)議的權(quán)力。
第二，對(duì)外代表權(quán)。監(jiān)事會(huì)一般沒(méi)有代表公司的業(yè)務(wù)權(quán)力，但在某些情況下有代表公司的權(quán)限。具體包括：1)在監(jiān)事要求董事、經(jīng)理停止違法違規(guī)行為無(wú)效時(shí)，可代表公司向法院對(duì)其提訟；2)在監(jiān)督公司業(yè)務(wù)執(zhí)行情況和審核公司會(huì)計(jì)時(shí)，有權(quán)代表公司向外聘請(qǐng)律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行審核；3)在監(jiān)事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)，有召集臨時(shí)股東大會(huì)的權(quán)限。
三、適合信托業(yè)務(wù)特點(diǎn)的公司部門(mén)的設(shè)置
第一，根據(jù)資金投向不同，將信托業(yè)務(wù)分為兩類(lèi)部門(mén)，一類(lèi)部門(mén)側(cè)重信托資金在證券市場(chǎng)的應(yīng)用；另一類(lèi)部門(mén)側(cè)重在非證券市場(chǎng)的應(yīng)用。
第二，設(shè)置投資銀行部，負(fù)責(zé)證券承銷(xiāo)及有關(guān)企業(yè)資產(chǎn)重組、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、企業(yè)購(gòu)并及項(xiàng)目融資等中介業(yè)務(wù)。
第三，設(shè)置營(yíng)銷(xiāo)部，負(fù)責(zé)有關(guān)客戶(hù)開(kāi)發(fā)和金融產(chǎn)品的銷(xiāo)售及相關(guān)服務(wù)事宜。
第四，設(shè)置研發(fā)部為公司有關(guān)決策提供論證依據(jù)，審議各業(yè)務(wù)部門(mén)的可研報(bào)告，根據(jù)市場(chǎng)需要開(kāi)發(fā)新的業(yè)務(wù)品種。
第五，設(shè)立托管部，保管信托財(cái)產(chǎn)，辦理信托財(cái)產(chǎn)名下資金往來(lái)及項(xiàng)目核算工作。
第六，CEO辦公室。CEO辦公室是執(zhí)行委員會(huì)下設(shè)工作機(jī)構(gòu)，向執(zhí)行委員會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。主要職責(zé)1)負(fù)責(zé)執(zhí)行委員會(huì)的日常行政事務(wù)工作，包括有關(guān)公文處理、會(huì)議組織、文件管理等；2)執(zhí)行委員會(huì)指令的落實(shí)和督辦；3)根據(jù)執(zhí)行委員會(huì)指示組織調(diào)研，向執(zhí)行委員會(huì)提交有關(guān)公司經(jīng)營(yíng)管理的研究報(bào)告；4)提交需執(zhí)行委員會(huì)協(xié)調(diào)的跨部門(mén)綜合業(yè)務(wù)事項(xiàng)提案；5)承擔(dān)對(duì)外聯(lián)絡(luò)與指定范圍內(nèi)的公關(guān)工作；6)對(duì)公司CI制作與管理，公司宣傳品、印刷品、對(duì)外傳媒的歸口管理；7)執(zhí)行委員會(huì)交辦的其他事項(xiàng)。
第七，信托投資公司可根據(jù)需要設(shè)置人力資源、計(jì)劃財(cái)務(wù)、稽核、總務(wù)、法律事務(wù)等具體職能部門(mén)。
3.合格的經(jīng)營(yíng)管理人才是信托投資公司生存發(fā)展的根本保證。信托有信任與委托兩重含義，有信任才會(huì)有委托。信托投資公司只有樹(shù)立令客戶(hù)信賴(lài)的信譽(yù)，有令客戶(hù)滿(mǎn)意的資金實(shí)力、管理水平、抗風(fēng)險(xiǎn)能力和盈利能力，客戶(hù)才會(huì)有足夠的信心來(lái)進(jìn)行委托，信托投資公司才能發(fā)展。要建立良好的信譽(yù)，一是要有足夠的實(shí)力和完善的機(jī)制保證能夠防范抵御金融風(fēng)險(xiǎn)，使客戶(hù)的利益有保障；二是要有高超的理財(cái)能力創(chuàng)造良好的經(jīng)濟(jì)效益，使客戶(hù)能夠得到滿(mǎn)意的收益。要達(dá)到以上目的，就需要一批合格的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人才、理財(cái)專(zhuān)家和金融工程專(zhuān)家。這是信托投資公司生存發(fā)展的根本保證，也是信托投資公司人力資本和核心競(jìng)爭(zhēng)力所在。
由此可見(jiàn)，信托投資公司所處的是一個(gè)既是資本密集又是智力密集的行業(yè)，其基本職能為“受人之托，代人理財(cái)”，其所面對(duì)的是瞬息萬(wàn)變的資本市場(chǎng)和貨幣市場(chǎng)。因此對(duì)公司治理模式提出了新的要求。
需要突破傳統(tǒng)治理模式的約束，突出經(jīng)營(yíng)決策活動(dòng)的高效性。傳統(tǒng)的公司法人治理結(jié)構(gòu)是指以貨幣資本（出資人的出資）為基礎(chǔ)的、以貨幣資本的所有者和經(jīng)營(yíng)者的權(quán)利、義務(wù)關(guān)系的界定為中心的治理結(jié)構(gòu)。其中主要涉及董事會(huì)與總經(jīng)理在公司經(jīng)營(yíng)中的權(quán)限以及股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的職能設(shè)置問(wèn)題。在這種公司法人治理結(jié)構(gòu)中，總經(jīng)理主要對(duì)公司的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)負(fù)責(zé)，董事會(huì)則主要負(fù)責(zé)公司的重大經(jīng)營(yíng)決策活動(dòng)。這是國(guó)內(nèi)多數(shù)企業(yè)普遍采用的公司治理模式。由于資本市場(chǎng)和貨幣市場(chǎng)的多變性，因此對(duì)經(jīng)營(yíng)者的決策活動(dòng)提出較高要求。為提高經(jīng)營(yíng)效率，客觀上需要給予經(jīng)營(yíng)管理者以較大的決策權(quán)限。為減少?zèng)Q策活動(dòng)的失誤，客觀上也需要設(shè)置決策咨詢(xún)機(jī)構(gòu)為經(jīng)營(yíng)者提供決策參考。
突出人力資本的地位和作用。信托投資公司是智力密集型的行業(yè)。信托投資公司能否發(fā)展、能否有信譽(yù)、能否有能力來(lái)承擔(dān)社會(huì)資產(chǎn)的保值和增值，關(guān)鍵在于“專(zhuān)家理財(cái)”。因此培養(yǎng)和造就一大批有知識(shí)才能、有發(fā)展遠(yuǎn)見(jiàn)、有創(chuàng)新意識(shí)并用于實(shí)踐的人才是信托投資公司的立業(yè)之本。盡管人力資本的提法與我國(guó)現(xiàn)行《公司法》有不盡相同之處，但從發(fā)展的眼光和行業(yè)特點(diǎn)的角度考慮，應(yīng)該在信托投資公司治理結(jié)構(gòu)的規(guī)劃設(shè)計(jì)中引入人力資本的概念，并確定其地位和作用、激勵(lì)與約束等內(nèi)容，尤其是產(chǎn)權(quán)構(gòu)成中的合法地位。
二、現(xiàn)代企業(yè)制度要求的公司組織框架
根據(jù)現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)的基本要求及信托投資公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，改制后的信托投資公司的組織結(jié)構(gòu)如下：(1)公司設(shè)置股東會(huì)。股東會(huì)由全體股東組成，是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，享受法定及公司章程規(guī)定的權(quán)利。(2)公司設(shè)置董事會(huì)。董事會(huì)由股東會(huì)選舉產(chǎn)生，對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)。董事會(huì)可按照股東會(huì)的決議設(shè)立相關(guān)的專(zhuān)門(mén)委員會(huì)協(xié)助董事會(huì)工作。(3)監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)關(guān)，擁有對(duì)公司財(cái)務(wù)上的檢查權(quán)以及對(duì)董事或經(jīng)理業(yè)務(wù)執(zhí)行活動(dòng)是否得當(dāng)?shù)谋O(jiān)督權(quán)。監(jiān)事會(huì)由股東會(huì)選舉產(chǎn)生，并對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)。(4)首席執(zhí)行官（以下簡(jiǎn)稱(chēng)CEO）及其領(lǐng)導(dǎo)下的執(zhí)行委員會(huì)負(fù)責(zé)主持公司的經(jīng)營(yíng)管理工作，CEO由董事會(huì)聘任或解聘并對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。公司根據(jù)需要分別設(shè)置工作崗位，以求人崗匹配，人事相宜，共同保證公司業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常進(jìn)行。根據(jù)工作需要，公司應(yīng)設(shè)置CEO辦公室協(xié)助CEO工作。(5)根據(jù)《辦法》中業(yè)務(wù)范圍的有關(guān)規(guī)定，公司可根據(jù)具體情況設(shè)置職能工作部門(mén)，在信托新業(yè)務(wù)定位開(kāi)創(chuàng)初期，可設(shè)立信托業(yè)務(wù)部、托管業(yè)務(wù)部、投資銀行業(yè)務(wù)部、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部、投資部、基金部、研發(fā)部等具體業(yè)務(wù)部門(mén)以及總務(wù)部、財(cái)務(wù)部、稽核部、人力資源部、信息技術(shù)部及法律事務(wù)部等輔助工作部門(mén)。信托投資公司是按現(xiàn)代企業(yè)制度設(shè)立起來(lái)的股份制企業(yè)，由股東大會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理層組成決策及執(zhí)行機(jī)構(gòu)。根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)及運(yùn)營(yíng)要求，公司內(nèi)部設(shè)置完善、齊備的工作部門(mén)，各部門(mén)按其業(yè)務(wù)關(guān)系進(jìn)行垂直管理，通過(guò)制定嚴(yán)密的管理制度，使內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)相互配合、協(xié)調(diào)，充分發(fā)揮總體優(yōu)勢(shì)。
附圖
股東及股東會(huì)依法持有公司股份的人（法人、非法人單位或自然人）為公司股東。股東大會(huì)是由全體股東組成的，在公司內(nèi)部決定公司戰(zhàn)略的機(jī)關(guān)。股東大會(huì)依照“股份多數(shù)決定原則”在公司內(nèi)部形成公司的決議，并由業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)關(guān)付諸實(shí)施，對(duì)外不代表公司。股東及股東大會(huì)依法律及公司章程享有權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)、行使職權(quán)。
董事及董事會(huì)公司董事由股東大會(huì)選舉或更換。董事的權(quán)利、義務(wù)、任職期限由公司章程規(guī)定。董事會(huì)是由全體董事組成的行使公司經(jīng)營(yíng)管理權(quán)的、集體決定公司業(yè)務(wù)決議的機(jī)關(guān)。董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)一名，董事長(zhǎng)為公司法人代表。根據(jù)需要，董事會(huì)可下設(shè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)。委員會(huì)成員由董事組成，委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。
審計(jì)委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)是：(1)提議聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)；(2)監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度實(shí)施；(3)審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露；(4)審查公司的內(nèi)控制度。
提名委員會(huì)提名委員會(huì)的主要職責(zé)是：(1)研究董事、經(jīng)理人員的選擇標(biāo)準(zhǔn)和程序并提出建議；(2)收集合格的董事、經(jīng)理人選；(3)對(duì)董事、經(jīng)理人選進(jìn)行審查并提出建議。
薪酬委員會(huì)薪酬委員會(huì)的主要職責(zé)是：(1)研究董事、經(jīng)理人員的選擇標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行考核并提出建議；(2)研究和審查董事、高級(jí)管理人員的薪酬政策與方案。
CEO及執(zhí)行委員會(huì)由于信托投資公司所處的是一個(gè)資本密集、智力密集型行業(yè)，所面對(duì)的又是瞬息萬(wàn)變的資本市場(chǎng)和貨幣市場(chǎng)，因此靈活、高效的經(jīng)營(yíng)決策活動(dòng)就顯得至關(guān)重要，對(duì)經(jīng)營(yíng)的決策權(quán)與執(zhí)行權(quán)的劃分就應(yīng)考慮到這種行業(yè)特點(diǎn)。傳統(tǒng)的公司治理結(jié)構(gòu)中董事會(huì)對(duì)公司重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)負(fù)責(zé)，總經(jīng)理對(duì)日常經(jīng)營(yíng)決策負(fù)責(zé)。究其實(shí)質(zhì)，董事會(huì)與總經(jīng)理實(shí)際上履行的是同一職務(wù)。同一職務(wù)由兩個(gè)部門(mén)負(fù)責(zé)，往往因職責(zé)不清等因素影響而效率低下，有關(guān)案例已屢見(jiàn)不鮮。因此在設(shè)計(jì)信托投資公司董事會(huì)的職能時(shí)必須考慮到以上因素的影響。信托投資公司董事會(huì)的職能應(yīng)主要表現(xiàn)為選擇、評(píng)價(jià)和制定以CEO為中心的管理層薪酬制度，而公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)則全部交由以CEO為代表的董事會(huì)執(zhí)行委員會(huì)來(lái)獨(dú)立地進(jìn)行，從而使董事會(huì)與公司經(jīng)營(yíng)管理層實(shí)現(xiàn)功能性分工的目的。
CEO是由董事會(huì)聘任的主持公司經(jīng)營(yíng)管理工作的高級(jí)管理人員。CEO對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，CEO的職權(quán)由公司章程規(guī)定。
執(zhí)行委員會(huì)是由CEO牽頭的公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，由公司高級(jí)管理人員和主要部門(mén)負(fù)責(zé)人組成。CEO及執(zhí)行委員會(huì)構(gòu)成公司經(jīng)營(yíng)管理班子，全面履行公司的經(jīng)營(yíng)管理職責(zé)。執(zhí)行委員會(huì)對(duì)擬決定事項(xiàng)應(yīng)充分討論，力求取得一致，當(dāng)有意見(jiàn)分歧時(shí)，以主持會(huì)議的CEO或副總經(jīng)理的意見(jiàn)為準(zhǔn)。執(zhí)行委員會(huì)會(huì)議決定以會(huì)議紀(jì)要或決議的形式做出，經(jīng)主持會(huì)議的CEO或副總經(jīng)理簽署后，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)實(shí)施，CEO辦公室督辦。會(huì)議紀(jì)要經(jīng)主持會(huì)議的CEO或副總經(jīng)理簽署后印發(fā)。會(huì)議紀(jì)要應(yīng)分送公司董事、監(jiān)事。
執(zhí)行委員會(huì)下設(shè)投資決策委員會(huì)，為CEO及執(zhí)行委員會(huì)的重大經(jīng)營(yíng)決策活動(dòng)提供咨詢(xún)意見(jiàn)。
監(jiān)事會(huì)監(jiān)事會(huì)是對(duì)董事和經(jīng)理行使監(jiān)督職能的機(jī)構(gòu)。為滿(mǎn)足公司治理結(jié)構(gòu)中權(quán)力制衡的需要，監(jiān)事會(huì)應(yīng)具備以下職能：
第一，對(duì)內(nèi)監(jiān)督權(quán)，即對(duì)公司業(yè)務(wù)的監(jiān)督權(quán)。具體包括：(1)業(yè)務(wù)執(zhí)行監(jiān)督權(quán)。監(jiān)事有權(quán)隨時(shí)對(duì)公司業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)狀況、賬冊(cè)、文件進(jìn)行檢查，有權(quán)要求董事會(huì)提出報(bào)告。監(jiān)事在履行業(yè)務(wù)執(zhí)行監(jiān)督權(quán)時(shí)，可以代表公司委托律師、會(huì)計(jì)師進(jìn)行審核；(2)會(huì)計(jì)審核權(quán)。監(jiān)事有權(quán)對(duì)董事會(huì)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)所提供的各種會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審核。監(jiān)事在執(zhí)行職責(zé)時(shí)，可以代表公司委托會(huì)計(jì)師進(jìn)行審核，必要時(shí)，可要求董事或經(jīng)理解釋有關(guān)問(wèn)題；(3)停止違法違規(guī)行為的請(qǐng)示權(quán)。當(dāng)董事或經(jīng)理的行為違反法律法規(guī)或公司章程的規(guī)定時(shí)，監(jiān)事有權(quán)要求董事、經(jīng)理停止其違法行為；要求無(wú)效時(shí)，可以代表公司對(duì)董事或經(jīng)理提訟；(4)列席董事會(huì)會(huì)議的權(quán)力。
第二，對(duì)外代表權(quán)。監(jiān)事會(huì)一般沒(méi)有代表公司的業(yè)務(wù)權(quán)力，但在某些情況下有代表公司的權(quán)限。具體包括：1)在監(jiān)事要求董事、經(jīng)理停止違法違規(guī)行為無(wú)效時(shí)，可代表公司向法院對(duì)其提訟；2)在監(jiān)督公司業(yè)務(wù)執(zhí)行情況和審核公司會(huì)計(jì)時(shí)，有權(quán)代表公司向外聘請(qǐng)律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行審核；3)在監(jiān)事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)，有召集臨時(shí)股東大會(huì)的權(quán)限。
三、適合信托業(yè)務(wù)特點(diǎn)的公司部門(mén)的設(shè)置
第一，根據(jù)資金投向不同，將信托業(yè)務(wù)分為兩類(lèi)部門(mén)，一類(lèi)部門(mén)側(cè)重信托資金在證券市場(chǎng)的應(yīng)用；另一類(lèi)部門(mén)側(cè)重在非證券市場(chǎng)的應(yīng)用。
第二，設(shè)置投資銀行部，負(fù)責(zé)證券承銷(xiāo)及有關(guān)企業(yè)資產(chǎn)重組、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、企業(yè)購(gòu)并及項(xiàng)目融資等中介業(yè)務(wù)。
第三，設(shè)置營(yíng)銷(xiāo)部，負(fù)責(zé)有關(guān)客戶(hù)開(kāi)發(fā)和金融產(chǎn)品的銷(xiāo)售及相關(guān)服務(wù)事宜。
第四，設(shè)置研發(fā)部為公司有關(guān)決策提供論證依據(jù)，審議各業(yè)務(wù)部門(mén)的可研報(bào)告，根據(jù)市場(chǎng)需要開(kāi)發(fā)新的業(yè)務(wù)品種。
第五，設(shè)立托管部，保管信托財(cái)產(chǎn)，辦理信托財(cái)產(chǎn)名下資金往來(lái)及項(xiàng)目核算工作。
第六，CEO辦公室。CEO辦公室是執(zhí)行委員會(huì)下設(shè)工作機(jī)構(gòu)，向執(zhí)行委員會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。主要職責(zé)如下：1)負(fù)責(zé)執(zhí)行委員會(huì)的日常行政事務(wù)工作，包括有關(guān)公文處理、會(huì)議組織、文件管理等；2)執(zhí)行委員會(huì)指令的落實(shí)和督辦；3)根據(jù)執(zhí)行委員會(huì)指示組織調(diào)研，向執(zhí)行委員會(huì)提交有關(guān)公司經(jīng)營(yíng)管理的研究報(bào)告；4)提交需執(zhí)行委員會(huì)協(xié)調(diào)的跨部門(mén)綜合業(yè)務(wù)事項(xiàng)提案；5)承擔(dān)對(duì)外聯(lián)絡(luò)與指定范圍內(nèi)的公關(guān)工作；6)對(duì)公司CI制作與管理，公司宣傳品、印刷品、對(duì)外傳媒的歸口管理；7)執(zhí)行委員會(huì)交辦的其他事項(xiàng)。
第七，信托投資公司可根據(jù)需要設(shè)置人力資源、計(jì)劃財(cái)務(wù)、稽核、總務(wù)、法律事務(wù)等具體職能部門(mén)。
中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)二00四年三月十五日
期貨經(jīng)紀(jì)公司治理準(zhǔn)則（試行）
第一章 總則
第一條 為推動(dòng)期貨經(jīng)紀(jì)公司進(jìn)一步完善公司治理，建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度，促進(jìn)期貨經(jīng)紀(jì)公司依法規(guī)范、穩(wěn)健高效地運(yùn)營(yíng)，維護(hù)投資者和社會(huì)公眾利益，促進(jìn)期貨市場(chǎng)規(guī)范發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《期貨交易管理暫行條例》和其他相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。
第二條 本準(zhǔn)則所稱(chēng)公司治理是指以股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)（或監(jiān)事）和經(jīng)理層等內(nèi)部機(jī)構(gòu)為主體的組織架構(gòu)和保證各內(nèi)部機(jī)構(gòu)有效運(yùn)作、相互制衡的制度安排以及與此相關(guān)的決策、激勵(lì)和約束機(jī)制。
第三條 期貨經(jīng)紀(jì)公司完善公司治理應(yīng)遵循以下基本原則：（一）強(qiáng)化制衡機(jī)制。期貨經(jīng)紀(jì)公司應(yīng)進(jìn)一步完善股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)（監(jiān)事）和經(jīng)理層議事制度和決策程序，使之更加明確、詳盡并具備可操作性，確保上述組織機(jī)構(gòu)充分發(fā)揮各自職能作用。
（二）加強(qiáng)對(duì)期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制。期貨經(jīng)紀(jì)公司應(yīng)在遵循《公司法》基本要求的基礎(chǔ)上，圍繞期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)這一核心環(huán)節(jié)，合理細(xì)化股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)（監(jiān)事）和經(jīng)理層的職權(quán)，完善內(nèi)部管理制度，以增強(qiáng)期貨經(jīng)紀(jì)公司的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
（三）維護(hù)所有股東的平等地位和權(quán)利，強(qiáng)調(diào)股東的誠(chéng)信義務(wù)。期貨經(jīng)紀(jì)公司應(yīng)為維護(hù)非控股股東的合法權(quán)益提供制度性保證，強(qiáng)調(diào)所有股東的誠(chéng)信義務(wù)，限制控股股東損害期貨經(jīng)紀(jì)公司和其他股東利益的行為。
（四）完善激勵(lì)約束機(jī)制。期貨經(jīng)紀(jì)公司應(yīng)建立更加合理的激勵(lì)約束機(jī)制，營(yíng)造規(guī)范經(jīng)營(yíng)、積極進(jìn)取的企業(yè)文化，促進(jìn)期貨經(jīng)紀(jì)公司的高效穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。
第四條 本準(zhǔn)則的適用范圍為在中國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的期貨經(jīng)紀(jì)公司。期貨經(jīng)紀(jì)公司應(yīng)按照本準(zhǔn)則的要求，修改公司章程，完善公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)的建設(shè)，制定、修訂并落實(shí)相關(guān)管理制度，逐步提高公司治理水平。
第二章 股東與股東會(huì)
第五條 期貨經(jīng)紀(jì)公司應(yīng)建立相對(duì)均衡的股權(quán)結(jié)構(gòu)和最終權(quán)益持有人結(jié)構(gòu)，防止股權(quán)過(guò)于集中和過(guò)度分散。
期貨經(jīng)紀(jì)公司的股東應(yīng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的條件并按規(guī)定經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)；鼓勵(lì)期貨經(jīng)紀(jì)公司通過(guò)股權(quán)轉(zhuǎn)讓或增資引入財(cái)務(wù)狀況良好、經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范、具備良好信譽(yù)并有能力支持期貨經(jīng)紀(jì)公司規(guī)范發(fā)展的股東。
第六條 期貨經(jīng)紀(jì)公司的章程和議事規(guī)則應(yīng)保證股東和股東會(huì)具備《公司法》賦予的各項(xiàng)權(quán)利和義務(wù)。
第七條 期貨經(jīng)紀(jì)公司的所有股東應(yīng)享有平等地位。中小股東在公司事務(wù)中的合法地位與權(quán)利應(yīng)受到充分尊重與保護(hù)。大股東不得利用其特殊地位損害公司和其他股東的合法權(quán)益。
第八條 期貨經(jīng)紀(jì)公司可以在公司章程中規(guī)定某些重大事項(xiàng)需由股東會(huì)做出決議，且必須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過(guò)。例如超過(guò)一定交易金額的關(guān)聯(lián)交易，超過(guò)一定金額的對(duì)外投資或采購(gòu)等。與表決事項(xiàng)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的股東不應(yīng)參加表決。
第九條 股東對(duì)公司的重大事項(xiàng)應(yīng)享有充分的知情權(quán)和參與權(quán)。中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)期貨經(jīng)紀(jì)公司的監(jiān)管意見(jiàn)、整改通知和處罰措施應(yīng)列入股東會(huì)的通報(bào)事項(xiàng)。期貨經(jīng)紀(jì)公司董事會(huì)和經(jīng)理層制定的整改方案應(yīng)列入股東會(huì)的審議范圍。
第十條 期貨經(jīng)紀(jì)公司的章程應(yīng)當(dāng)規(guī)定，單獨(dú)或者合并擁有期貨經(jīng)紀(jì)公司百分之十以上表決權(quán)的股東，有權(quán)向股東會(huì)提出審議事項(xiàng)。股東會(huì)應(yīng)對(duì)其提出的審議事項(xiàng)進(jìn)行審議表決。
第十一條 股東對(duì)期貨經(jīng)紀(jì)公司及其他股東負(fù)有誠(chéng)信義務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格依法履行出資義務(wù)。期貨經(jīng)紀(jì)公司不得直接或間接為股東出資提供融資或擔(dān)保；股東不得以任何形式占用或轉(zhuǎn)移期貨經(jīng)紀(jì)公司的資產(chǎn)，股東特別是控股股東及其關(guān)聯(lián)方不得通過(guò)關(guān)聯(lián)交易和資產(chǎn)重組等方式損害期貨經(jīng)紀(jì)公司、其他股東和期貨投資者的合法權(quán)益。
第十二條 期貨經(jīng)紀(jì)公司向股東及其關(guān)聯(lián)方提供期貨經(jīng)紀(jì)服務(wù)時(shí)，不得放松風(fēng)險(xiǎn)控制方面的要求，并需定期向股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)（監(jiān)事）報(bào)告提供服務(wù)的相關(guān)情況。
第十三條 期貨經(jīng)紀(jì)公司的治理結(jié)構(gòu)應(yīng)確保期貨經(jīng)紀(jì)公司的獨(dú)立性。期貨經(jīng)紀(jì)公司的股東和最終權(quán)益持有人不得對(duì)股東會(huì)人事選舉決議和董事會(huì)人事聘任決議履行任何批準(zhǔn)手續(xù)；不得越過(guò)股東會(huì)和董事會(huì)直接任免期貨經(jīng)紀(jì)公司的高級(jí)管理人員，或直接干預(yù)期貨經(jīng)紀(jì)公司交易、結(jié)算、風(fēng)險(xiǎn)控制、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、保證金管理和分支機(jī)構(gòu)管理等經(jīng)營(yíng)管理事務(wù)。期貨經(jīng)紀(jì)公司上述職能部門(mén)與股東、最終權(quán)益持有人及其下屬職能部門(mén)之間沒(méi)有隸屬關(guān)系。上述職能部門(mén)的負(fù)責(zé)人不得在股東單位兼職。
第十四條 期貨經(jīng)紀(jì)公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格做到資產(chǎn)和財(cái)務(wù)完全獨(dú)立于股東。期貨交易投資者的保證金應(yīng)當(dāng)由期貨經(jīng)紀(jì)公司按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求封閉管理。
第十五條 股東有義務(wù)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求提供其股權(quán)結(jié)構(gòu)和最終權(quán)益持有人的相關(guān)信息。
第十六條 股東在出現(xiàn)下列情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知期貨經(jīng)紀(jì)公司董事會(huì)：（一）所持期貨經(jīng)紀(jì)公司股權(quán)被采取訴訟保全措施或被強(qiáng)制執(zhí)行的；（二）質(zhì)押所持有的期貨經(jīng)紀(jì)公司股權(quán)的；（三）擬轉(zhuǎn)讓所持有的期貨經(jīng)紀(jì)公司股權(quán)的；（四）發(fā)生合并、分立或進(jìn)行重大資產(chǎn)、債務(wù)重組；（五）進(jìn)入清算程序或被接管的；（六）其他可能導(dǎo)致所持期貨經(jīng)紀(jì)公司股權(quán)或其股東權(quán)利發(fā)生轉(zhuǎn)移的情況。
期貨經(jīng)紀(jì)公司應(yīng)當(dāng)在知道上述情況之日起三個(gè)工作日內(nèi)向公司所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告有關(guān)情況。
第十七條 股東及董事直接或間接與期貨經(jīng)紀(jì)公司已有的或計(jì)劃中的合同、交易、安排有關(guān)聯(lián)關(guān)系時(shí)，不論有關(guān)事項(xiàng)在一般情況下是否需要股東會(huì)、董事會(huì)批準(zhǔn)同意，股東、董事均應(yīng)及時(shí)告知期貨經(jīng)紀(jì)公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)（監(jiān)事）其關(guān)聯(lián)關(guān)系的性質(zhì)和程度。
第十八條 股東會(huì)議要按照議事規(guī)則，由董事會(huì)科學(xué)合理地組織安排，確保股東擁有參與議事、討論、決策的充足時(shí)間。會(huì)議原始記錄和會(huì)議紀(jì)要須完整、真實(shí)、并由董事會(huì)妥善地保管好。
第十九條 期貨經(jīng)紀(jì)公司的章程應(yīng)當(dāng)明確在董事會(huì)不履行職責(zé)等原因致使期貨經(jīng)紀(jì)公司重大決策無(wú)法做出或股東會(huì)無(wú)法召集的情況下單獨(dú)或者合并持有一定比例股份的股東召集股東大會(huì)的權(quán)利。
第三章 董事與董事會(huì)
第二十條 期貨經(jīng)紀(jì)公司的董事會(huì)應(yīng)認(rèn)真行使《公司法》規(guī)定的董事會(huì)職權(quán)。除此之外，期貨經(jīng)紀(jì)公司的章程還應(yīng)規(guī)定董事會(huì)履行以下職責(zé)：（一）審議并決定經(jīng)理層擬定的期貨交易保證金管理制度，確保期貨經(jīng)紀(jì)公司的保證金管理符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)保證金封閉管理的各項(xiàng)要求；（二）審議并決定是否實(shí)施有關(guān)業(yè)務(wù)創(chuàng)新活動(dòng)的計(jì)劃，保證業(yè)務(wù)創(chuàng)新活動(dòng)的合規(guī)性及相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的建立；（三）審議并決定期貨經(jīng)紀(jì)公司的風(fēng)險(xiǎn)控制制度。
第二十一條 董事會(huì)如授權(quán)董事長(zhǎng)行使董事會(huì)部分職權(quán)，則應(yīng)在公司章程中明確規(guī)定董事會(huì)授權(quán)原則和授權(quán)內(nèi)容。凡涉及公司重大利益的事項(xiàng)仍應(yīng)提交董事會(huì)或股東會(huì)審議決策。董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層的授權(quán)也應(yīng)明確授權(quán)范圍、限額等，以有效地控制公司決策風(fēng)險(xiǎn)。
第二十二條 期貨經(jīng)紀(jì)公司章程中應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定公開(kāi)、公平的董事選聘程序。董事會(huì)成員應(yīng)具備履行職務(wù)所必需的知識(shí)、技能和素質(zhì)并積極參加有關(guān)培訓(xùn)。董事應(yīng)保證有足夠的時(shí)間和精力履行其應(yīng)盡的職責(zé)。
第二十三條 董事會(huì)應(yīng)每年至少召開(kāi)一次會(huì)議，并形成會(huì)議記錄。董事會(huì)應(yīng)制定規(guī)范明確的議事規(guī)則。董事會(huì)會(huì)議應(yīng)形成完整、真實(shí)的會(huì)議記錄，并由出席會(huì)議的董事簽字。董事會(huì)議原始記錄和會(huì)議紀(jì)要應(yīng)妥善保管。
第二十四條 董事會(huì)決議違反法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定，致使公司遭受損失的，應(yīng)追究參與該決議董事的責(zé)任。但經(jīng)證明在表決時(shí)曾表明異議、投反對(duì)票并記載于會(huì)議記錄的董事除外。
第二十五條 董事會(huì)可下設(shè)專(zhuān)業(yè)委員會(huì)等機(jī)構(gòu)，并制定明確的工作規(guī)則和工作職責(zé)，為董事會(huì)決策提供參考意見(jiàn)，保證董事會(huì)職能的充分發(fā)揮。董事會(huì)專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)協(xié)助開(kāi)展工作，相關(guān)費(fèi)用由公司承擔(dān)。
鼓勵(lì)期貨經(jīng)紀(jì)公司董事會(huì)成立審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)控制等重要的專(zhuān)門(mén)咨詢(xún)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)決策的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，督促公司依法穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。
第二十六條 鼓勵(lì)期貨經(jīng)紀(jì)公司建立獨(dú)立董事制度。期貨經(jīng)紀(jì)公司的獨(dú)立董事應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注和保護(hù)中小股東和期貨投資者的利益。
第二十七條 有下列情況之一的期貨經(jīng)紀(jì)公司，應(yīng)建立獨(dú)立董事制度：（一）注冊(cè)資本在5000萬(wàn)元以上的（含5000萬(wàn)元）；（二）單個(gè)股東或最終權(quán)益持有人對(duì)期貨經(jīng)紀(jì)公司的直接或間接持股比例達(dá)50%以上的；（三）董事長(zhǎng)和總經(jīng)理由同一人擔(dān)任的；（四）由金融機(jī)構(gòu)直接或間接參股的；（五）中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的其他情況。
第二十八條 獨(dú)立董事與期貨經(jīng)紀(jì)公司及其主要股東之間和最終權(quán)益持有人不應(yīng)存在可能影響其獨(dú)立判斷的關(guān)系。下列人員不得擔(dān)任獨(dú)立董事：（一）在期貨經(jīng)紀(jì)公司或者其下屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬和主要社會(huì)關(guān)系；（二）在直接或間接持有期貨經(jīng)紀(jì)公司5%以上股權(quán)的單位或者在期貨經(jīng)紀(jì)公司前五名股東單位任職的人員及其直系親屬；（三）為期貨經(jīng)紀(jì)公司提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢(xún)等服務(wù)的人員；（四）最近一年內(nèi)曾具有前三項(xiàng)所列舉情況的人員；（五）公司章程規(guī)定的其他人員；（六）中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他人員。
第二十九條 期貨經(jīng)紀(jì)公司的股東、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)（或監(jiān)事）可以提出獨(dú)立董事候選人，并經(jīng)股東會(huì)選舉決定。獨(dú)立董事的提名人在提名前應(yīng)當(dāng)征得被提名人的同意。獨(dú)立董事的任期規(guī)定與其他董事相同。
第三十條 期貨經(jīng)紀(jì)公司應(yīng)在股東會(huì)選舉獨(dú)立董事的決定作出后10日內(nèi)，將獨(dú)立董事選聘情況向中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。獨(dú)立董事在任期內(nèi)辭職或被免職的，獨(dú)立董事本人和期貨經(jīng)紀(jì)公司應(yīng)當(dāng)分別向中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)和股東會(huì)提出書(shū)面說(shuō)明。
第三十一條 除《公司法》和其他法律法規(guī)賦予董事的職權(quán)外，期貨經(jīng)紀(jì)公司的章程還可以規(guī)定獨(dú)立董事行使以下職權(quán)：（一）提議召開(kāi)董事會(huì)；（二）向董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)（或監(jiān)事）提請(qǐng)召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)；（三）提議董事會(huì)對(duì)存在違法違規(guī)嫌疑的公司管理人員進(jìn)行離任審計(jì)；提請(qǐng)股東會(huì)對(duì)存在違法違規(guī)嫌疑的董事、監(jiān)事進(jìn)行審計(jì)。
（四）就期貨經(jīng)紀(jì)公司的以下事項(xiàng)發(fā)表客觀、公正的獨(dú)立意見(jiàn)：1、期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)以外的投資、理財(cái)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；2、交易額高于100萬(wàn)元以上的重大關(guān)聯(lián)交易；3、向股東及其關(guān)聯(lián)方提供的服務(wù)的價(jià)格和風(fēng)險(xiǎn)控制情況；4、期貨經(jīng)紀(jì)公司的業(yè)務(wù)創(chuàng)新行為；5、利潤(rùn)分配方案；6、經(jīng)理層成員的聘任和解聘；7、可能造成期貨經(jīng)紀(jì)公司重大損失的事項(xiàng)；8、可能損害中小股東權(quán)益的事項(xiàng)；9、可能損害期貨投資者利益的事項(xiàng)；10、董事、監(jiān)事和經(jīng)理層人員的薪酬計(jì)劃和激勵(lì)計(jì)劃；11、公司章程規(guī)定的其他情況。
獨(dú)立董事發(fā)表的意見(jiàn)應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)記錄中載明。如果獨(dú)立董事的上述提議或獨(dú)立意見(jiàn)未被期貨經(jīng)紀(jì)公司采納，獨(dú)立董事應(yīng)將有關(guān)獨(dú)立意見(jiàn)的具體情況報(bào)公司所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。
第三十二條 獨(dú)立董事的報(bào)酬和津貼由董事會(huì)制定標(biāo)準(zhǔn)、股東會(huì)審議通過(guò)。
第三十三條 建立獨(dú)立董事制度的期貨經(jīng)紀(jì)公司應(yīng)在章程中合理規(guī)定獨(dú)立董事有關(guān)制度，包括獨(dú)立董事的提名和選舉程序、職權(quán)和津貼等，確保獨(dú)立董事發(fā)揮應(yīng)有的作用。
第四章 監(jiān)事與監(jiān)事會(huì)
第三十四條 期貨經(jīng)紀(jì)公司應(yīng)當(dāng)按照《公司法》的要求設(shè)立監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事。監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事應(yīng)認(rèn)真行使《公司法》規(guī)定的職權(quán)，檢查公司財(cái)務(wù)、對(duì)董事、經(jīng)理違法違規(guī)行為進(jìn)行監(jiān)督。除此之外，監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事還應(yīng)對(duì)期貨經(jīng)紀(jì)公司的保證金管理和業(yè)務(wù)創(chuàng)新活動(dòng)的合規(guī)性進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督。
第三十五條 期貨經(jīng)紀(jì)公司應(yīng)在公司章程中規(guī)定公開(kāi)、公平的監(jiān)事選聘程序或完備的監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則。監(jiān)事會(huì)應(yīng)每年至少召開(kāi)一次會(huì)議，并形成會(huì)議記錄。會(huì)議原始記錄和會(huì)議紀(jì)要及監(jiān)事提交的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告和建議書(shū)，要妥善保存。
第三十六條 期貨經(jīng)紀(jì)公司的章程應(yīng)當(dāng)明確在控股股東推選的董事超過(guò)董事會(huì)成員一定比例的情況下控股股東推選監(jiān)事的限定數(shù)量或比例。
第三十七條 監(jiān)事應(yīng)具備一定的財(cái)務(wù)、審計(jì)、法律、金融等專(zhuān)業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)。為有效履行職責(zé)，監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事可聘用或臨時(shí)聘請(qǐng)相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員協(xié)助監(jiān)事開(kāi)展工作，所需費(fèi)用由期貨經(jīng)紀(jì)公司承擔(dān)。
第三十八條 期貨經(jīng)紀(jì)公司要切實(shí)保障監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事對(duì)公司經(jīng)營(yíng)情況的知情權(quán)。監(jiān)事可以列席公司董事會(huì)和經(jīng)理辦公會(huì)，了解重大決策過(guò)程，以確保其獲得信息的及時(shí)性、充分性和便利性。
在重大事項(xiàng)決策未公開(kāi)之前，監(jiān)事對(duì)所知事項(xiàng)負(fù)有保密責(zé)任。
第三十九條 監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事發(fā)現(xiàn)董事、總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員存在違規(guī)行為，應(yīng)要求其立即改正并向公司所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。
第四十條 監(jiān)事在知曉期貨經(jīng)紀(jì)公司董事、經(jīng)理層存在違反法律、法規(guī)和公司章程及其他損害公司、股東和投資者利益的情況下，未依法履行職責(zé)的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
第五章 經(jīng)理層
第四十一條 本準(zhǔn)則所指經(jīng)理層由期貨經(jīng)紀(jì)公司的總經(jīng)理和副總經(jīng)理構(gòu)成，其任職應(yīng)當(dāng)取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的任職資格。
第四十二條 經(jīng)理層應(yīng)認(rèn)真履行《公司法》規(guī)定的職責(zé)。
第四十三條 經(jīng)理層成員應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)信原則，依法合規(guī)，謹(jǐn)慎、勤勉地在其職權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)，不得為自己或他人謀取屬于本期貨經(jīng)紀(jì)公司的商業(yè)機(jī)會(huì)，不得在其他經(jīng)濟(jì)組織兼職。
第四十四條 經(jīng)理層應(yīng)當(dāng)勤勉盡職，在守法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、不損害社會(huì)利益的前提下，不斷追求期貨經(jīng)紀(jì)公司利益的最大化，為股東謀求良好的投資回報(bào)。
第四十五條 經(jīng)理層依法在職權(quán)范圍內(nèi)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)不受干預(yù)。期貨經(jīng)紀(jì)公司應(yīng)在公司章程中明確經(jīng)理層有權(quán)抵制股東會(huì)或董事會(huì)（股東或董事）違反保證金管理制度、風(fēng)險(xiǎn)控制制度和抽逃注冊(cè)資本的要求并向公司所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告有關(guān)情況。
第四十六條 經(jīng)理層成員間應(yīng)合理分工，如分管市場(chǎng)開(kāi)發(fā)和交易業(yè)務(wù)的經(jīng)理層成員一般不應(yīng)同時(shí)分管結(jié)算或風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)。
第四十七條 經(jīng)理層應(yīng)當(dāng)定期向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事報(bào)告期貨經(jīng)紀(jì)公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、重要合同、財(cái)務(wù)狀況、保證金安全狀況、風(fēng)險(xiǎn)狀況、經(jīng)營(yíng)前景和業(yè)務(wù)創(chuàng)新等情況。
第四十八條 經(jīng)理層應(yīng)當(dāng)接受監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事的監(jiān)督，不得阻撓、妨礙監(jiān)事依職權(quán)進(jìn)行的檢查、審計(jì)等活動(dòng)。
第四十九條 經(jīng)理層應(yīng)當(dāng)建立和完善各項(xiàng)會(huì)議制度。經(jīng)理層召開(kāi)會(huì)議應(yīng)當(dāng)制作會(huì)議記錄，會(huì)議記錄應(yīng)當(dāng)定期報(bào)送監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事。
第五十條 期貨經(jīng)紀(jì)公司的章程應(yīng)明確因緊急情況導(dǎo)致所有經(jīng)理層人員均不能履行職責(zé)時(shí)的應(yīng)急措施，以維持期貨經(jīng)紀(jì)公司的平穩(wěn)運(yùn)轉(zhuǎn)。
第六章 績(jī)效評(píng)價(jià)與激勵(lì)約束機(jī)制
第五十一條 期貨經(jīng)紀(jì)公司應(yīng)當(dāng)建立薪酬與公司效益和個(gè)人業(yè)績(jī)相聯(lián)系的激勵(lì)機(jī)制。
第五十二條 期貨經(jīng)紀(jì)公司應(yīng)當(dāng)建立公正、公開(kāi)的董事、監(jiān)事、經(jīng)理層成員績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和程序。
第五十三條 經(jīng)理層成員的評(píng)價(jià)、薪酬與激勵(lì)方式由董事會(huì)或其下設(shè)的薪酬委員會(huì)確定。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)將對(duì)經(jīng)理層成員的績(jī)效評(píng)價(jià)作為對(duì)經(jīng)理層成員的薪酬和其他激勵(lì)安排的依據(jù)。績(jī)效評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)和結(jié)果應(yīng)當(dāng)向股東會(huì)報(bào)告。任何董事、監(jiān)事和經(jīng)理層成員都不應(yīng)參與本人薪酬及績(jī)效評(píng)價(jià)的決定過(guò)程。
職工持股會(huì)是上世紀(jì)末我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建立和完善過(guò)程中出現(xiàn)的一種職工持有本企業(yè)股權(quán)的新形式。它既是當(dāng)時(shí)特定條件下國(guó)企改革的產(chǎn)物，對(duì)推進(jìn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革，增強(qiáng)企業(yè)凝聚力，調(diào)動(dòng)廣大職工的積極性，搞好國(guó)有企業(yè)改革發(fā)揮了積極作用，又因其過(guò)渡性的特征在實(shí)際運(yùn)行中存在這樣那樣的問(wèn)題，甚至可以這樣說(shuō)，職工持股會(huì)的問(wèn)題如果不能妥善解決，將在今后對(duì)企業(yè)的發(fā)展、穩(wěn)定、和諧都產(chǎn)生較大影響。紹興市工貿(mào)國(guó)資系統(tǒng)現(xiàn)有企業(yè)大多由原工業(yè)、商貿(mào)國(guó)資公司下屬?lài)?guó)有、集體企業(yè)轉(zhuǎn)制而來(lái)。上世紀(jì)末至本世紀(jì)初，為推進(jìn)市屬?lài)?guó)企改革，在原企業(yè)經(jīng)營(yíng)層持大股，職工適當(dāng)持股的原則上進(jìn)行了改制。因有限責(zé)任公司有股東50人的上限限制，職工的持股方式選擇了職工持股會(huì)這一形式。目前有職工持股會(huì)的流通企業(yè)13家，工業(yè)企業(yè)3家。本文試從筆者長(zhǎng)期指導(dǎo)職工持股會(huì)工作的實(shí)踐出發(fā)，對(duì)這一領(lǐng)域進(jìn)行一些闡述。
一、職工持股會(huì)是國(guó)企中職工參股的一種特殊方式
（一）職工持股會(huì)的定義與特點(diǎn)。
職工持股會(huì)是上世紀(jì)末為推動(dòng)國(guó)企改革，在企業(yè)中設(shè)立的作為專(zhuān)門(mén)從事企業(yè)內(nèi)部職工持股資金管理、認(rèn)購(gòu)公司股份、行使股東權(quán)力、履行股東義務(wù)、維護(hù)出資職工合法權(quán)益的組織。持股會(huì)依托企業(yè)工會(huì)設(shè)立，在企業(yè)登記時(shí)，以工會(huì)社團(tuán)法人名義辦理有關(guān)手續(xù)，并以工會(huì)社團(tuán)法人名義承擔(dān)民事責(zé)任。持股會(huì)實(shí)行會(huì)員制。會(huì)員以其出資額為限，對(duì)公司承擔(dān)有限責(zé)任。持股會(huì)會(huì)員（代表）大會(huì)是持股會(huì)的權(quán)力機(jī)構(gòu)，其常設(shè)機(jī)構(gòu)為理事會(huì)。會(huì)員（代表）大會(huì)表決采用一人一票制（依據(jù)淅經(jīng)體改[1998]92號(hào)《浙江省企業(yè)職工持股會(huì)暫行辦法》概括）。
從以上表述可見(jiàn)，職工持股會(huì)這一制度具有以下特點(diǎn)：
其一、職工持股會(huì)是一個(gè)工會(huì)社團(tuán)法人，在國(guó)有企業(yè)的公司制改造過(guò)程中，持股會(huì)作為公司的股東之一（大多數(shù)情況下在初始公司登記中為控股股東）代表職工會(huì)員行使權(quán)力，履行義務(wù)。
其二、職工持股會(huì)是依據(jù)企業(yè)工會(huì)設(shè)立的會(huì)員制組織，職工同時(shí)兼具企業(yè)勞動(dòng)者、工會(huì)會(huì)員和持股會(huì)出資人三重身份。全省改革之初，為突擊實(shí)施國(guó)有企業(yè)改革，多數(shù)國(guó)企（大多數(shù)競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)，國(guó)退民進(jìn)）僅實(shí)施了資產(chǎn)單置換，職工國(guó)有身份未置換，客觀上形成了一種由過(guò)去身份上的大鍋飯轉(zhuǎn)換成持股上的大鍋飯。
其三、職工持股會(huì)的表決權(quán)力行使方式采用一人一票制，此種表決方式的特點(diǎn)是無(wú)差別化，表決權(quán)的平均化。優(yōu)點(diǎn)是可以體現(xiàn)員工當(dāng)家作主人的感覺(jué)，缺點(diǎn)是忽視了出資差異所對(duì)應(yīng)的權(quán)利、義務(wù)的輕重區(qū)別，不利于人主觀能動(dòng)性的調(diào)動(dòng)。
（二）職工持股的兩種方式比較
職工持股，是指企業(yè)職工和經(jīng)營(yíng)者持有本企業(yè)股份而成為企業(yè)所有者的投資行為。它包括兩種投資方式：以自然人直接投資形成的直接持股；以職工持股會(huì)這一社團(tuán)法人間接投資形成的間接持股。兩者統(tǒng)稱(chēng)職工持股。
兩種職工持股方式相比較，有以下一些區(qū)別：
1、存續(xù)時(shí)間不同。直接持股是法定持股形式，具有長(zhǎng)期性；間接持股是國(guó)有企業(yè)轉(zhuǎn)制的特殊階段職工的持股形式，具有階段性和臨時(shí)性。
2、調(diào)整的法律、法規(guī)不同。直接持股（自然人持股）受《公司法》及《公司登記管理?xiàng)l例》等上位法調(diào)整；間接持股（持股會(huì)）受浙經(jīng)體改（1998）92號(hào)、浙政（1998）16號(hào)、紹市體改字（1999）21號(hào)、市體改委（1999）48號(hào)會(huì)議紀(jì)要等地方性法規(guī)、內(nèi)部規(guī)定調(diào)整。
3、權(quán)利與義務(wù)不同。直接持股中的自然人股東是獨(dú)立的民事法律主體，具有完全的民事權(quán)利能力和民事行為能力，能獨(dú)立行使權(quán)利并承擔(dān)義務(wù)；間接持股中的職工持股會(huì)會(huì)員不是《公司法》法律調(diào)整的主體，只有職工持股會(huì)才是一個(gè)社團(tuán)性質(zhì)的股東，會(huì)員的集體意志（先要經(jīng)持股會(huì)內(nèi)部表決形成有效決定）只有通過(guò)職工持股會(huì)才能表達(dá)，很多表決時(shí)不同意的會(huì)員也必須服從集體意志，個(gè)人權(quán)利是受限制的。
4、股份的轉(zhuǎn)讓規(guī)定不同。《公司法》規(guī)定自然人股份可以在股東間相互轉(zhuǎn)讓?zhuān)弦?guī)定條件與程序的還可向公司外轉(zhuǎn)讓?zhuān)匀蝗斯蓶|死亡后，其合法繼承人可以繼承股東資格；會(huì)員股份一般只能在會(huì)員間轉(zhuǎn)讓?zhuān)葪l件下會(huì)員有優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)，會(huì)員調(diào)離、死亡、退休后所持股份必須作退會(huì)處理。
二、職工持股會(huì)作為過(guò)渡性股東在實(shí)踐中出現(xiàn)的矛盾與困擾
職工持股會(huì)總體上只是過(guò)渡性股東的一種形式，但并不是說(shuō)職工持股會(huì)能在短期內(nèi)自然消亡，一般來(lái)說(shuō)，職工持股會(huì)的解散緣于兩種情況：一是公司出現(xiàn)嚴(yán)重虧損，股東會(huì)決議解散或者公司被宣告破產(chǎn)，或因公司合并、分立需要解散；二是老會(huì)員不斷退會(huì)，持股會(huì)最終因會(huì)員數(shù)量銳減，剩余會(huì)員被公司吸收為自然人股東，持股會(huì)自然解散。可以這么說(shuō)，職工持股會(huì)的規(guī)范工作將在相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)成為改制企業(yè)的一項(xiàng)重要工作。
職工持股會(huì)在運(yùn)作中存在著自身難以解決的問(wèn)題，主要有：
一是會(huì)員退會(huì)難。雖然各企業(yè)在《職工持股會(huì)章程》中明確規(guī)定“會(huì)員在死亡、離退休或與公司解除勞動(dòng)關(guān)系的情形下必須作退會(huì)處理。”實(shí)際中隨著城市商業(yè)房地產(chǎn)大幅增值和企業(yè)多年經(jīng)營(yíng)積累，企業(yè)的每股凈資產(chǎn)往往成倍數(shù)增長(zhǎng)，與當(dāng)初募股時(shí)的一元相比增值十分顯著。持股會(huì)會(huì)員作為老國(guó)企職工，為企業(yè)做出了巨大貢獻(xiàn)，在上述三種情況下的“必須退會(huì)”，無(wú)法與自然人股東共享企業(yè)改革發(fā)展的成果，雖然有據(jù)可依，但于情于理不和，在實(shí)際工作中，我們多次遇到會(huì)員來(lái)信來(lái)訪(fǎng)，不少是以往按規(guī)定以原募集價(jià)值退股的會(huì)員，要求彌補(bǔ)與實(shí)際凈資產(chǎn)的差價(jià)款。如國(guó)商、華誼大廈。一些企業(yè)會(huì)員退休后甚至拒不退股，不配合辦理有關(guān)退會(huì)手續(xù)，導(dǎo)致退會(huì)難的根本原因是股權(quán)背后的利益之爭(zhēng)和利益分配關(guān)系。
二是換屆選舉難。不少改制企業(yè)職工持股會(huì)的權(quán)力機(jī)構(gòu)是會(huì)員大會(huì)，一些重大人事調(diào)整，經(jīng)營(yíng)方針確定預(yù)先必須經(jīng)全體會(huì)員三分之二以上多數(shù)票同意方能通過(guò)。一些企業(yè)由于會(huì)員人數(shù)多，事先工作不夠細(xì)致，導(dǎo)致實(shí)際投票時(shí)不能達(dá)到三分之二以上多數(shù)有效票，如百貨公司持股會(huì)多次因此未過(guò)法定比例，無(wú)法組成章程規(guī)定的董事會(huì)人數(shù)。
三是企業(yè)發(fā)展難。不少企業(yè)職工持股會(huì)所持股份在總股本中居絕對(duì)控股地位，人人持股的弊端是人人有話(huà)語(yǔ)權(quán)，人人又不承擔(dān)責(zé)任，造成權(quán)責(zé)不清，不利于經(jīng)營(yíng)層行使經(jīng)營(yíng)管理權(quán)，對(duì)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)持續(xù)發(fā)展起掣肘作用。
三、破解職工持股會(huì)運(yùn)作難題的一些思考
（一）要盡快完善出臺(tái)職工持股會(huì)規(guī)范動(dòng)作的指導(dǎo)意見(jiàn)，梳理、修改現(xiàn)有規(guī)范性文件，使各地持股會(huì)工作能有法可依。職工持股會(huì)是一種特殊的職工持股形式，在我國(guó)《公司法》等國(guó)家立法中鮮有類(lèi)似規(guī)范，它的設(shè)立、運(yùn)作及規(guī)范化缺少統(tǒng)一的法律法規(guī)的依據(jù)。我國(guó)《公司法》調(diào)整的法定股東形式為自然人和法人兩種。職工持股會(huì)是依托工會(huì)設(shè)立的社團(tuán)法人（有些地方要求按規(guī)定向同級(jí)工會(huì)組織、工商部門(mén)、民政部門(mén)備案），同《公司法》中以生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為目的法人有本質(zhì)的區(qū)別。從紹興來(lái)看，目前調(diào)整職工持股會(huì)的主要有浙經(jīng)體改（1998）92號(hào)、浙政（1998）16號(hào)、紹市體改字（1999）21號(hào)、市體改委（1999）48號(hào)會(huì)議紀(jì)要等地方性法規(guī)、內(nèi)部規(guī)定。這些文件的頒發(fā)至今已十多年了，法規(guī)的制定者大多也因政府機(jī)構(gòu)調(diào)整被撤并，法規(guī)所賴(lài)以存在的社會(huì)現(xiàn)實(shí)、立法環(huán)境也發(fā)生了巨大變化，上位法（如《公司法》）也作了大的修改。法制的陳舊不但無(wú)法調(diào)整現(xiàn)有法律關(guān)系，還帶來(lái)許多爭(zhēng)議，引發(fā)了大量、訴訟事件。我們建議省國(guó)資委與相關(guān)部門(mén)在調(diào)研的基礎(chǔ)上，結(jié)合我省各地實(shí)際能出臺(tái)一個(gè)具有可操作性的指導(dǎo)意見(jiàn)，以解決目前改制企業(yè)職工持股會(huì)缺少統(tǒng)一執(zhí)行依據(jù)的困難。
（二）要搭建好“兩個(gè)平臺(tái)”，促使職工持股會(huì)“人與股”的正常流轉(zhuǎn)。近十年來(lái)，工貿(mào)國(guó)資公司致力解決職工持股會(huì)的流轉(zhuǎn)難題，通過(guò)制度性流轉(zhuǎn)做到會(huì)員股份合理集中，會(huì)員依法向自然人轉(zhuǎn)化的工作，取得了較為顯著的成效。
在現(xiàn)代公司的發(fā)展進(jìn)程中，董事會(huì)逐漸成為公司組織機(jī)構(gòu)的核心和公司主宰。公司的治理基本上由董事會(huì)進(jìn)行。董事會(huì)治理公司采取的方式是召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議。就公司的重大經(jīng)營(yíng)事務(wù)以及其他重大問(wèn)題作出決策。因此，董事的表決權(quán)對(duì)董事決議的形成起著非常關(guān)鍵的作用。
但實(shí)踐中由于程序上的欠缺，或由于內(nèi)容違反法律、法規(guī)，或董事受到脅迫或欺詐，或董事能力受到限制，使董事作出的決議存在著瑕疵。這種有瑕疵的決議效力如何？怎樣得到法律的救濟(jì)？這些問(wèn)題的存在，不僅在司法實(shí)踐中對(duì)涉及董事表決權(quán)的糾紛難以處理，也影響到董事表決權(quán)的完整保護(hù)與科學(xué)規(guī)制。所以，研究董事表決權(quán)瑕疵的效力及法律救濟(jì)對(duì)發(fā)揮董事會(huì)的作用和制衡董事會(huì)職權(quán)，有較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。
一、董事表決權(quán)和董事表決權(quán)瑕疵的法律內(nèi)涵
董事表決權(quán)是指董事為履行職責(zé)而依法享有的在董事會(huì)上就法律規(guī)定和公司章程規(guī)定的事項(xiàng)獨(dú)立作出自己意思表示的權(quán)利。它是董事基于公司委托而擁有的對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)進(jìn)行決策的權(quán)利。從某種意義上說(shuō)，董事的表決權(quán)更多地表現(xiàn)為一種職責(zé)或義務(wù)。這種權(quán)利不得讓與，當(dāng)事人也不得以協(xié)議的方式或其它方式違反。
如果董事在行使表決權(quán)的過(guò)程中，出現(xiàn)不符合法律、行政法規(guī)或公司章程規(guī)定的情形，從而影響表決的效力的狀態(tài)，就是董事表決權(quán)出現(xiàn)瑕疵。因此，董事表決權(quán)瑕疵是指董事在行使表決權(quán)的過(guò)程中，因董事行為能力的受到限制，或者表決時(shí)違背自己的真實(shí)意思或方式，或者表決內(nèi)容違反法律規(guī)定從而使表決欠缺效力。
二、董事表決瑕疵的表現(xiàn)
1、程序欠缺導(dǎo)致董事表決的瑕疵
程序瑕疵是指董事個(gè)人在行使表決權(quán)時(shí)存在的程序上的欠缺。董事表決程序瑕疵的主要情形有：
（1）、無(wú)委托書(shū)或委托書(shū)授權(quán)不明的表決
董事表決權(quán)是通過(guò)董事意思表示的方式得以實(shí)現(xiàn)，它通過(guò)一種積極、主動(dòng)的方式進(jìn)行，將意思轉(zhuǎn)換成一種語(yǔ)言表達(dá)。這種權(quán)利不得讓與，但可行使。根據(jù)《公司法》第113條第1款規(guī)定“董事會(huì)會(huì)議，應(yīng)由董事本人出席，董事因故不能出席，可以委托其他董事代為出席，委托書(shū)中應(yīng)載明授權(quán)范圍。”由此可以看出董事表決權(quán)表決必須有書(shū)面委托書(shū)，如果只是口頭委托，那所作的表決就屬瑕疵表決。就是有書(shū)面委托，如果委托書(shū)授權(quán)不明，人委托人行使表決權(quán)，也屬于瑕疵表決。
（2）、未在董事會(huì)會(huì)議記錄上簽名的表決
在舉行董事會(huì)會(huì)議時(shí)，董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)指定專(zhuān)門(mén)的人員對(duì)董事會(huì)會(huì)議的決議事項(xiàng)進(jìn)行記錄并做成會(huì)議紀(jì)要，由參加董事會(huì)會(huì)議的成員在會(huì)議記錄上簽字，然后予以保存。會(huì)議記錄必須要有出席董事會(huì)議的董事簽名。如果出席董事會(huì)會(huì)議的董事未在會(huì)議記錄上簽名，不發(fā)生表決的效果。
2、內(nèi)容違法或違反公司章程導(dǎo)致董事表決的瑕疵
（1）、董事表決違反法律、行政法規(guī)導(dǎo)致的瑕疵
根據(jù)法律規(guī)定，公司的活動(dòng)不得違反國(guó)家的法律、行政法規(guī)，也不得損害社會(huì)公共利益。如法國(guó)達(dá)能公司欲強(qiáng)行以40億人民幣的低價(jià)并購(gòu)杭州娃哈哈集團(tuán)總資產(chǎn)56億元的非合資公司51%的股權(quán)。中方董事認(rèn)為董事會(huì)根本沒(méi)有做出任何董事會(huì)決議，達(dá)能公司僅以自己?jiǎn)畏降?名董事做出表決，這樣的表決充分顯示達(dá)能公司漠視中方的權(quán)利，嚴(yán)重違反法律的規(guī)定。權(quán)利人可以請(qǐng)求人民法院確認(rèn)無(wú)效或撤銷(xiāo)。[1]
（2）、董事表決違反公司章程導(dǎo)致的瑕疵
公司章程在公司內(nèi)部具有式的效力。同時(shí)，由于法律對(duì)公司章程的一些強(qiáng)制性規(guī)定，又使得公司章程具有一定的對(duì)外公示力。董事表決內(nèi)容違反公司章程也是有瑕疵的表決。如武漢股民張秋菊因不滿(mǎn)上市公司“武石油”董事會(huì)公布的一份重組方案，將“武石油”告上了法庭。原告認(rèn)為，根據(jù)武漢石油公司出示的公司章程規(guī)定，公司董事會(huì)只負(fù)責(zé)召集股東大會(huì)并向大會(huì)報(bào)告工作，執(zhí)行股東大會(huì)決議，管理公司信息披露事項(xiàng)等，不包括擬定整體資產(chǎn)出售議案。董事會(huì)在未經(jīng)授權(quán)，未按法定程序便形成資產(chǎn)出售轉(zhuǎn)讓的議案，該議案違反公司章程，應(yīng)該被撤銷(xiāo)。法院認(rèn)為，按照被告的章程規(guī)定，董事會(huì)不得擬定公司資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓議案。而本案董事會(huì)未按照公司章程規(guī)定，未經(jīng)股東會(huì)授權(quán)簽訂資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的行為有悖于被告章程的規(guī)定。因此原告要求撤銷(xiāo)被告董事的決議，符合事實(shí)，法院予以支持。[1]
3、意思不真實(shí)導(dǎo)致董事表決的瑕疵
一方以欺詐、脅迫的手段，使對(duì)方在違背真實(shí)意思所作出的民事行為無(wú)效。對(duì)于董事行使表決權(quán)時(shí)如果受到欺詐、脅迫，是否也確定為無(wú)效行為？從理論上講，董事行使表決權(quán)的行為也屬于一種民事行為，關(guān)于民事行為的基本理論也應(yīng)該適用于該種行為。但是，董事表決權(quán)行為是一種單方行為，沒(méi)有相對(duì)的另一方.但這并不等于說(shuō)董事行使表決權(quán)不會(huì)受到別人的欺詐和脅迫。當(dāng)受到欺詐、脅迫形成的表決則應(yīng)構(gòu)成董事表決瑕疵。
4、能力受到限制導(dǎo)致董事表決瑕疵
董事行使表決權(quán)的前提必須具備完全的民事行為能力。如果能力受到限制即喪失或者限制行為能力，就沒(méi)有表決的能力。如果喪失或者限制行為能力是持續(xù)的，根據(jù)公司法的規(guī)定，無(wú)民事行為能力或限制民事行為能力的人不得擔(dān)任董事，所以，能力受到限制的董事表決一般是董事突然、短暫?jiǎn)适袨槟芰蛘呦拗菩袨槟芰Α?/p>
三、董事表決瑕疵的效力
1、程序欠缺之瑕疵表決的效力
公司法規(guī)定董事表決權(quán)行使必須有書(shū)面委托，因此，對(duì)于無(wú)委托書(shū)的表決，應(yīng)認(rèn)定為無(wú)效。但如果事后補(bǔ)上了委托書(shū)，且不能到會(huì)的董事對(duì)表決的董事所作的表決表示追認(rèn)，該表決的效力如何認(rèn)定？應(yīng)適用民法關(guān)于的基本原理，應(yīng)認(rèn)定為效力待定的民事行為，只要被人事后追認(rèn)應(yīng)當(dāng)視為有效。如果有書(shū)面委托，只是委托授權(quán)不明，則不管人董事是否違背被人的董事的意愿，應(yīng)認(rèn)定該表決有效。
2、內(nèi)容違法之瑕疵表決的效力
公司法第22條第1款規(guī)定，凡是內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的股東會(huì)或董事會(huì)決議均屬無(wú)效。但是，董事個(gè)人表決的無(wú)效，對(duì)董事會(huì)決議產(chǎn)生什么影響？這要分情況看待：第一，個(gè)別內(nèi)容違法的表決并非多數(shù)人意見(jiàn)，其表決意見(jiàn)本身就被董事會(huì)決議所吸納。即使該表決無(wú)效，也不影響整個(gè)董事會(huì)決議的效力。第二，有違法內(nèi)容表決意見(jiàn)是董事會(huì)多數(shù)人的意見(jiàn)，已被董事會(huì)決議吸納，但該無(wú)效部分不是董事會(huì)表決內(nèi)容的全部，那么這種情況下，是不是整個(gè)董事會(huì)決議無(wú)效？如果決議各項(xiàng)內(nèi)容不具有可分性，則部分決議事項(xiàng)無(wú)效導(dǎo)致整個(gè)決議各項(xiàng)內(nèi)容無(wú)效；如果決議各項(xiàng)內(nèi)容具有可分性，則部分決議無(wú)效并不必然導(dǎo)致決議中的其他事項(xiàng)無(wú)效。即就是說(shuō)，除去無(wú)效決議事項(xiàng)，公司決議亦可成立的，則其他決議事項(xiàng)仍然有效。[2]
3、意思不真實(shí)之瑕疵表決的效力
一方以欺詐、脅迫手段，使對(duì)方在違背真實(shí)意思時(shí)所為的民事行為無(wú)效。那么，對(duì)于受脅迫或受欺詐的當(dāng)事人個(gè)人的表決來(lái)說(shuō)，其效力是否也無(wú)效呢？董事表決權(quán)盡管是一種民事行為，但它與一般的民事行為不同。首先，該行為行使的是一種表達(dá)權(quán)，行為過(guò)程中沒(méi)有“對(duì)方當(dāng)事人”，該行為具有單邊性，民法中的一些規(guī)則如等價(jià)有償、誠(chéng)實(shí)信用等無(wú)法適用于董事表決這種特殊的民事行為。其次，判斷董事會(huì)決議的效力一般考察其程序和內(nèi)容的合法性。如果不存在程序瑕疵和內(nèi)容瑕疵，只是個(gè)別董事做出了受欺詐或受脅迫的表決而否認(rèn)董事會(huì)決議的效力，則不僅有損董事會(huì)決議的穩(wěn)定性，而且也可能間接地?fù)p害與董事會(huì)決議有利害關(guān)系的公司外部人的利益。所以，只有董事或有關(guān)利害關(guān)系人有事實(shí)和理由證明參與表決的某個(gè)董事在表決時(shí)受到了欺詐或脅迫，這樣可認(rèn)定該董事個(gè)人表決無(wú)效。
4、能力受到限制之瑕疵表決的效力
如果限制行為能力的董事參加表決，則應(yīng)該減去其人數(shù)，結(jié)果導(dǎo)致實(shí)際參加董事會(huì)的具有完全民事行為能力的董事人數(shù)不足法定最低人數(shù)標(biāo)準(zhǔn)的，則應(yīng)該屬于程序違法的一種情形。因此，除了限制行為能力的董事表決當(dāng)然無(wú)效外，還將直接導(dǎo)致整個(gè)董事會(huì)決議因程序違法而被撤銷(xiāo)。
如果除去參加董事會(huì)表決的限制行為能力的董事人數(shù)，參加董事會(huì)的具有完全民事行為能力的董事人數(shù)達(dá)到法定人數(shù)標(biāo)準(zhǔn)的，根據(jù)“有效之部分，不受無(wú)效之部分而受影響”的法理，僅發(fā)生限制行為能力董事本人表決無(wú)效的結(jié)果，對(duì)董事會(huì)決議不產(chǎn)生影響。
四、董事表決瑕疵的救濟(jì)
1、董事表決瑕疵的撤回
董事表決是一種特殊民事法律行為，有關(guān)民事行為撤回的法理對(duì)有瑕疵的董事表決同樣也適用。但董事瑕疵表決的撤回需根據(jù)不同情況而定，并非所有的瑕疵表決都能撤回。
（1）、完全可以撤回的瑕疵表決
如果董事表決有瑕疵，但董事會(huì)決議沒(méi)有正式形成，這時(shí)應(yīng)該允許董事撤回其有瑕疵的表決。
（2）、有條件撤回的瑕疵表決
當(dāng)董事會(huì)決議已經(jīng)形成，董事要撤回其瑕疵表決必須符合一定的要求和條件：其一，董事撤回自己的瑕疵表決必須在董事會(huì)決議生效之前。其二，瑕疵僅限于受欺詐、受脅迫而形成的表決。內(nèi)容違法、程序違法的表決董事自己不能撤回。因?yàn)闊o(wú)論是內(nèi)容違法還是程序違法，都有可能直接形成整個(gè)董事會(huì)決議瑕疵，而對(duì)于董事會(huì)決議瑕疵，董事個(gè)人無(wú)權(quán)撤回。
2、董事表決瑕疵的追認(rèn)
如果說(shuō)有關(guān)民事行為撤回的法理對(duì)董事表決適用，那么有關(guān)民事行為追認(rèn)的法理對(duì)董事表決同樣適用。對(duì)董事作出的有瑕疵的表決，如果確認(rèn)其效力不至于導(dǎo)致整個(gè)董事會(huì)決議有瑕疵，應(yīng)當(dāng)允許董事追認(rèn)。如有重大誤解而導(dǎo)致的瑕疵表決和董事委托授權(quán)不明由其他董事其所作的瑕疵表決都可以因董事追認(rèn)而變得有效。
3、董事表決瑕疵的訴訟
如果存在瑕疵表決的董事會(huì)決議已經(jīng)生效，應(yīng)該建立瑕疵表決訴訟制度予以救濟(jì)。至于用一種什么方式提訟？這要依據(jù)董事表決瑕疵的效力來(lái)劃分。董事瑕疵表決有三種狀態(tài)：不存在的董事表決、可撤銷(xiāo)的董事表決、無(wú)效的董事表決。相應(yīng)的董事表決瑕疵的訴訟有董事表決不成立之訴、撤銷(xiāo)之訴和無(wú)效之訴。
（1）、表決不成立的確認(rèn)之訴
董事表決不成立的確認(rèn)之訴是確認(rèn)瑕疵自始不成立的訴訟。董事表決的瑕疵是程序性瑕疵，并且是重大的瑕疵時(shí)，才可以提起該訴訟。這種重大瑕疵一般是董事表決主體不具有決議資格；出席董事的人數(shù)或表決權(quán)數(shù)小于法定數(shù)。事實(shí)上，一份出席數(shù)或表決數(shù)小于法定數(shù)的董事會(huì)決議是沒(méi)有效力的，無(wú)需進(jìn)入訴訟程序。但如果行為人偽造會(huì)議記錄，使本來(lái)不成立的董事表決貌似成立，權(quán)利人可以提起表決不成立的確認(rèn)之訴。
（2）、董事表決瑕疵的撤銷(xiāo)之訴
董事表決瑕疵的撤銷(xiāo)之訴是形成之訴，表決在撤銷(xiāo)之前仍然有效。自法院撤銷(xiāo)董事表決的裁判判決生效之日起，表決喪失效力。
意思不真實(shí)的瑕疵表決，權(quán)利人有權(quán)可以提起撤銷(xiāo)之訴。除了董事自己有權(quán)提訟之外，其他董事以及股東是否有權(quán)提訟？這必須謹(jǐn)慎對(duì)待，董事表決瑕疵影響的主要是董事個(gè)人的表決權(quán)，對(duì)于其他董事來(lái)說(shuō)，一般沒(méi)有直接的利害關(guān)系，而且如果允許其他董事可以撤銷(xiāo)該董事的瑕疵表決的話(huà)，極易損害董事會(huì)決議的穩(wěn)定性，特別是在撤銷(xiāo)瑕疵表決導(dǎo)致整個(gè)董事會(huì)決議撤銷(xiāo)的情況下，如果再行表決，一些董事可能會(huì)做出更加不利于公司的第二次表決。所以，只有做出瑕疵表決的董事才有權(quán)提訟。
（3）、董事表決瑕疵的無(wú)效之訴
當(dāng)董事表決內(nèi)容違法或者董事能力受到限制而行使了表決權(quán)，權(quán)利人可以行使無(wú)效之訴。無(wú)效之訴是確認(rèn)董事表決自始無(wú)效。如表決內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)；限制或取消董事的合法權(quán)利；規(guī)避法律、逃稅逃債；董事喪失行為能力或限制行為能力等情況下而做出了表決，這些表決都存在著比較嚴(yán)重的無(wú)法彌補(bǔ)的瑕疵，因此，為有效治理公司和維護(hù)市場(chǎng)的基本穩(wěn)定，應(yīng)該確認(rèn)這些有瑕疵的表決為無(wú)效表決。
參考文獻(xiàn)：
我市實(shí)行由市政府代表國(guó)家履行出資人職責(zé)，享有所有者權(quán)益，權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一，管資產(chǎn)和管人、管事相結(jié)合的企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制。市政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)市國(guó)資委）根據(jù)市政府授權(quán)，代表市政府依法履行出資人職責(zé)，依法對(duì)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督管理。縣（市、區(qū)）人民政府不設(shè)立國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，由市國(guó)資委和縣（市、區(qū)）人民政府根據(jù)需要，確定有關(guān)組織對(duì)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理。
市國(guó)資委不行使政府的社會(huì)公共管理職能，政府其他機(jī)構(gòu)、部門(mén)不履行企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)出資人職責(zé)。
一、健全政策法規(guī)體系
認(rèn)真探索有效的企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)體制和方式，加強(qiáng)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，督促企業(yè)實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值；積極推進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)合理流動(dòng)和優(yōu)化配置，推動(dòng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)的調(diào)整，提高國(guó)有經(jīng)濟(jì)的整體素質(zhì)和競(jìng)爭(zhēng)力；加快推動(dòng)建立歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度。
根據(jù)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管的需要，從基礎(chǔ)工作抓起，進(jìn)一步修訂和完善國(guó)有資本統(tǒng)計(jì)、國(guó)企清產(chǎn)核資、國(guó)企財(cái)務(wù)決算、國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理、企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)界定、上市公司國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓管理、重大投融資項(xiàng)目管理、國(guó)企績(jī)效評(píng)價(jià)等規(guī)范性文件，抓好出臺(tái)后的貫徹落實(shí)。在認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家和省、市已出臺(tái)的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理法規(guī)的同時(shí)，要結(jié)合我市的實(shí)際，繼續(xù)加快國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理的法規(guī)及執(zhí)行體系建設(shè)，做到管有依據(jù)、管有規(guī)矩、管有界限、管有分寸。
二、企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理
市政府授權(quán)市國(guó)資委履行出資人職責(zé)的企業(yè)，統(tǒng)稱(chēng)所出資企業(yè)。所出資企業(yè)由市政府確定、公布，并報(bào)省政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)備案。
（一）市國(guó)資委對(duì)市屬?lài)?guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有參股企業(yè)及實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)的管理
1、依照國(guó)家和省、市有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)和完善企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)、清產(chǎn)核資、產(chǎn)權(quán)界定、產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)管和綜合評(píng)價(jià)等基礎(chǔ)管理工作。
2、依據(jù)國(guó)家和省、市有關(guān)規(guī)定，凡占有國(guó)有資產(chǎn)的企業(yè)在做好財(cái)務(wù)決算的基礎(chǔ)上，必須認(rèn)真編制包括資產(chǎn)存量、分布、結(jié)構(gòu)等在內(nèi)的國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)告，如實(shí)反映本企業(yè)占用國(guó)有資產(chǎn)及其運(yùn)營(yíng)情況，確保國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。
3、依照國(guó)家和省、市有關(guān)規(guī)定，對(duì)國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有參股企業(yè)及實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位進(jìn)行企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記，并建立健全產(chǎn)權(quán)登記檔案制度，定期分析和向市政府報(bào)告企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)狀況。
4、國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有參股企業(yè)及實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位在進(jìn)行改制、分立、合并、破產(chǎn)、解散、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資或者資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、拍賣(mài)、收購(gòu)、置換時(shí)，必須依法采用公開(kāi)招標(biāo)投標(biāo)的方式，委托具有相應(yīng)資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。市國(guó)資委對(duì)資產(chǎn)評(píng)估活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理，并對(duì)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行審核確認(rèn)。
5、依照國(guó)家和省、市有關(guān)規(guī)定，建立健全企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)指標(biāo)評(píng)價(jià)體系，對(duì)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)效益、償債能力、發(fā)展能力等情況進(jìn)行定量、定性對(duì)比分析，作出準(zhǔn)確評(píng)價(jià)。
6、建立和完善企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易監(jiān)督管理制度。企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易必須通過(guò)依法批準(zhǔn)設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開(kāi)進(jìn)行，不得私下交易。
7、市政府規(guī)定的其他管理事項(xiàng)。
（二）市國(guó)資委對(duì)所出資企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的管理
市國(guó)資委對(duì)所出資企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的管理職責(zé)，除履行上述對(duì)市屬?lài)?guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有參股企業(yè)及實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)的管理職責(zé)之外，還要進(jìn)一步加強(qiáng)管理。
1、依照國(guó)家和省、市有關(guān)規(guī)定，組織所出資企業(yè)進(jìn)行清產(chǎn)核資和資產(chǎn)評(píng)估，并對(duì)清產(chǎn)核資和資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行審核確認(rèn)。
2、對(duì)所出資企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的收益進(jìn)行考核和組織收繳，納入本級(jí)預(yù)算管理，依法履行出資人職責(zé)，按照優(yōu)化國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局的要求，編制再投入預(yù)算建議計(jì)劃，并負(fù)責(zé)組織實(shí)施。
3、按照國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策及我市的國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃，審核所出資企業(yè)中的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、重大投融資規(guī)劃，對(duì)企業(yè)的投資方向和投資總量進(jìn)行監(jiān)督管理，必要時(shí)對(duì)企業(yè)的投資決策進(jìn)行后評(píng)估。
4、協(xié)調(diào)處理發(fā)生于所出資企業(yè)之間的國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)糾紛。
5、依照《中華人民共和國(guó)公司法》的規(guī)定，向所出資企業(yè)中的國(guó)有控股公司、國(guó)有參股公司派出股東代表、董事，參加公司的股東會(huì)、董事會(huì)。
在國(guó)有控股公司、國(guó)有參股公司的股東會(huì)、董事會(huì)決定公司的分立、合并、破產(chǎn)、解散、增減資本、發(fā)行公司債券、任免企業(yè)負(fù)責(zé)人等重大事項(xiàng)時(shí)，市國(guó)資委派出的股東代表、董事，應(yīng)當(dāng)事前向市國(guó)資委報(bào)告，按照市國(guó)資委的意見(jiàn)行使表決權(quán)，并在股東會(huì)、董事會(huì)閉會(huì)之日起5個(gè)工作日內(nèi)將其履行職責(zé)的有關(guān)情況向市國(guó)資委提交書(shū)面報(bào)告。報(bào)告應(yīng)當(dāng)附有股東會(huì)、董事會(huì)會(huì)議紀(jì)要。
6、依照有關(guān)規(guī)定，組織協(xié)調(diào)所出資企業(yè)中的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司的兼并破產(chǎn)工作，并配合有關(guān)部門(mén)做好企業(yè)下崗職工安置等項(xiàng)工作。
7、對(duì)資產(chǎn)規(guī)模較大、法人治理結(jié)構(gòu)完善、內(nèi)部管理制度健全、經(jīng)營(yíng)狀況較好的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營(yíng)。被授權(quán)的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值責(zé)任。
8、審核批準(zhǔn)的重大事項(xiàng)：
（1）國(guó)有獨(dú)資公司的章程；
（2）國(guó)有獨(dú)資企業(yè)和國(guó)有獨(dú)資公司的重組、股份制改造方案；
（3）國(guó)有獨(dú)資企業(yè)和國(guó)有獨(dú)資公司的分立、合并、破產(chǎn)、解散、增減資本；
（4）國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)的重大投融資計(jì)劃；
（5）國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)?/p>
（6）在增資擴(kuò)股中全部或者部分放棄國(guó)有股認(rèn)股權(quán)；
（7）國(guó)有獨(dú)資企業(yè)和國(guó)有獨(dú)資公司處置重大有形資產(chǎn)或者無(wú)形資產(chǎn)；
（8）國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)的工資分配總額；
（9）市政府規(guī)定的其他重大事項(xiàng)。
9、市國(guó)資委初審、逐級(jí)呈報(bào)的重大事項(xiàng)：
（1）重要的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)和國(guó)有獨(dú)資公司的分立、合并、破產(chǎn)或者解散；
（2）轉(zhuǎn)讓全部國(guó)有股權(quán)或者轉(zhuǎn)讓部分國(guó)有股權(quán)致使國(guó)家不再擁有控股地位；
（3）在上市公司配股中全部、部分放棄國(guó)有股配股權(quán)或者采用增發(fā)股票、定向吸納其他非國(guó)有資本投資入股等方式，導(dǎo)致國(guó)有股比例下降；
（4）國(guó)有獨(dú)資企業(yè)和國(guó)有獨(dú)資公司發(fā)行公司債券；
（5）上級(jí)規(guī)定的其他重大事項(xiàng)。
10、企業(yè)向市國(guó)資委報(bào)告的重大事項(xiàng)：
（1）與自然人、法人或者其他組織進(jìn)行資產(chǎn)托管、承包、租賃、買(mǎi)賣(mài)或者置換活動(dòng)；
（2）對(duì)外提供的單項(xiàng)擔(dān)保額達(dá)到本企業(yè)凈資產(chǎn)20%、累計(jì)擔(dān)保額達(dá)到本企業(yè)凈資產(chǎn)50%,以及向本企業(yè)以外的自然人、法人或者其他組織提供非對(duì)等擔(dān)保；
（3）發(fā)生生產(chǎn)安全事故造成企業(yè)人員傷亡和重大財(cái)產(chǎn)損失；
（4）重大會(huì)計(jì)政策變更；
（5）捐贈(zèng)企業(yè)資產(chǎn)；
（6）涉及企業(yè)資產(chǎn)的仲裁、訴訟或者企業(yè)資產(chǎn)被有關(guān)機(jī)關(guān)和單位采取查封、凍結(jié)、扣押等強(qiáng)制措施；
（7）產(chǎn)品被外國(guó)或者地區(qū)列入反傾銷(xiāo)調(diào)查目錄；
（8）企業(yè)負(fù)責(zé)人因被采取人身強(qiáng)制措施或者健康等原因不能履行職責(zé)；
（9）市政府規(guī)定的其他重大事項(xiàng)。
三、企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督
（一）市國(guó)資委代表市政府向所出資企業(yè)中的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司派出監(jiān)事會(huì)；依照《中華人民共和國(guó)公司法》等有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定和公司章程，向所出資企業(yè)中的國(guó)有控股、國(guó)有參股公司派出監(jiān)事。
監(jiān)事會(huì)的組成、職權(quán)、工作方式、行為規(guī)范等，參照國(guó)務(wù)院《國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例》的規(guī)定執(zhí)行。監(jiān)事會(huì)依法對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)、國(guó)有資產(chǎn)保值增值狀況以及企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營(yíng)管理行為等進(jìn)行監(jiān)督，并向市國(guó)資委提交監(jiān)督檢查報(bào)告。派駐監(jiān)事會(huì)的企業(yè)應(yīng)當(dāng)配合監(jiān)事會(huì)的工作，如實(shí)向監(jiān)事會(huì)報(bào)告重大事項(xiàng)，并定期報(bào)送企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。派駐監(jiān)事會(huì)的企業(yè)召開(kāi)董事會(huì)和研究企業(yè)改革發(fā)展、年度財(cái)務(wù)預(yù)決算、重要產(chǎn)權(quán)變動(dòng)和重要人事調(diào)整等重大事項(xiàng)的會(huì)議，必須邀請(qǐng)監(jiān)事會(huì)成員列席。
（二）市國(guó)資委可以根據(jù)需要，向所出資企業(yè)中的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司派出總會(huì)計(jì)師或者財(cái)務(wù)總監(jiān)，對(duì)該企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和運(yùn)營(yíng)效益進(jìn)行監(jiān)督。所出資企業(yè)中的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)規(guī)定，定期向市國(guó)資委報(bào)告財(cái)務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和國(guó)有資產(chǎn)保值增值狀況。
（三）國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)應(yīng)當(dāng)接受審計(jì)等有關(guān)部門(mén)依法實(shí)施的監(jiān)督檢查，并依照國(guó)家和省、市有關(guān)規(guī)定，建立健全企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)、審計(jì)和職工民主監(jiān)督等制度，完善科學(xué)決策機(jī)制，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)控制工作。
（四）市國(guó)資委建立健全所出資企業(yè)負(fù)責(zé)人重大決策失誤的責(zé)任追究制度，明確企業(yè)負(fù)責(zé)人在履行職責(zé)時(shí)，因、或者等違法行為給企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)造成損失應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
四、違法、違規(guī)責(zé)任追究
（一）市國(guó)資委及其工作人員違反規(guī)定，有下列情形之一的，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他責(zé)任人員依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：
1、違法干預(yù)所出資企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，違法收取費(fèi)用，增加企業(yè)負(fù)擔(dān)的；
2、侵犯所出資企業(yè)的合法權(quán)益，造成企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)損失或者其他嚴(yán)重后果的；
3、未按規(guī)定期限審核批準(zhǔn)所出資企業(yè)上報(bào)的重大事項(xiàng)的。
（二）市國(guó)資委派出的股東代表、董事未按照派出機(jī)構(gòu)的指示發(fā)表意見(jiàn)、行使表決權(quán)或者未按時(shí)提交履行職責(zé)有關(guān)情況的報(bào)告的，予以警告；情節(jié)嚴(yán)重，造成企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)損失或者其他嚴(yán)重后果的，給予相應(yīng)的行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
（三）所出資企業(yè)中的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，予以警告；情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：
1、未按規(guī)定向市國(guó)資委報(bào)告財(cái)務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和國(guó)有資產(chǎn)保值增值狀況的；
2、對(duì)應(yīng)當(dāng)報(bào)市政府或者市國(guó)資委審核批準(zhǔn)的重大事項(xiàng)未報(bào)審核批準(zhǔn)的；
3、未經(jīng)批準(zhǔn)擅自出讓企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)，以及未通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易的；
4、不履行相應(yīng)的內(nèi)部決策程序、批準(zhǔn)程序或者超越權(quán)限、擅自轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的；
5、故意隱匿應(yīng)當(dāng)納入評(píng)估范圍的資產(chǎn)，或者向中介機(jī)構(gòu)提供虛假會(huì)計(jì)資料，導(dǎo)致審計(jì)、評(píng)估結(jié)果失真，以及未經(jīng)審計(jì)、評(píng)估，造成國(guó)有資產(chǎn)流失的；
6、與受讓方串通，低價(jià)轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)，造成國(guó)有資產(chǎn)流失的；
7、轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)時(shí)，未按規(guī)定妥善安置職工、接續(xù)社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系、處理拖欠職工各項(xiàng)債務(wù)以及未補(bǔ)繳欠繳的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，侵害職工合法權(quán)益的；
8、轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)時(shí)，未按規(guī)定落實(shí)企業(yè)的債權(quán)債務(wù)，非法轉(zhuǎn)移債權(quán)或者逃避債務(wù)清償責(zé)任的；以企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)作為擔(dān)保的，轉(zhuǎn)讓該國(guó)有產(chǎn)權(quán)時(shí)，未經(jīng)擔(dān)保權(quán)人同意的；
9、發(fā)生其他違法、違規(guī)情形的。
（四）國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)的負(fù)責(zé)人違反決策程序、、，造成企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)負(fù)賠償責(zé)任，并按規(guī)定對(duì)其給予紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
（五）對(duì)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)損失負(fù)有責(zé)任受到撤職以上紀(jì)律處分的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)的負(fù)責(zé)人，5年內(nèi)不得擔(dān)任任何國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)的負(fù)責(zé)人；造成企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)重大損失或者被判處刑罰的，終身不得擔(dān)任任何國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)的負(fù)責(zé)人。
中圖分類(lèi)號(hào)：D267.5 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2016）015-0000-01
在依法治國(guó)的大背景下，各級(jí)政府加大了在法律服務(wù)方面支持企業(yè)發(fā)展的力度，其主要途徑是成立“法律援助團(tuán)”，并依此開(kāi)展相關(guān)了系列的講座、咨詢(xún)等活動(dòng)，取得了一定的成效。
廣大中小微企業(yè)以其貢獻(xiàn)60%以上GDP、50%以上稅收、65%以上出口、75%以上就業(yè)成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。尤其是在“大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新”的背景下，涌現(xiàn)了一大批以專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才為主的創(chuàng)業(yè)者，作為經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型驅(qū)動(dòng)力的重要組成部分――初創(chuàng)型、科技型中小微企業(yè)，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、增加就業(yè)、科技創(chuàng)新與社會(huì)和諧穩(wěn)定等方面的不可替代的作用更為凸顯。
然而，由于中小微企業(yè)自身存在的抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱、資金少、組織結(jié)構(gòu)不完善等弱點(diǎn)，導(dǎo)致其在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于弱勢(shì)地位，在實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中接受政府部門(mén)提供的法律服務(wù)與實(shí)際需求也不對(duì)稱(chēng)，使企業(yè)在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下生存、發(fā)展顯得尤為步履維艱。對(duì)由專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才設(shè)立的科技創(chuàng)新型企業(yè)而言，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中法律風(fēng)險(xiǎn)防范能力的薄弱，導(dǎo)致“輸了一場(chǎng)官司倒閉了一家企業(yè)”的案例屢見(jiàn)不鮮。
因此，政府服務(wù)部門(mén)如何開(kāi)拓工作思路、創(chuàng)新工作舉措、豐富服務(wù)途徑，更好地開(kāi)展法律服務(wù)工作，從而有效促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，是在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下支持中小微企業(yè)健康發(fā)展必須重視的問(wèn)題。
蘇州市相關(guān)的中小企業(yè)服務(wù)中心針對(duì)此現(xiàn)狀，開(kāi)展了一些開(kāi)拓性的探索，取得了一些成功經(jīng)驗(yàn)：
探索一：“科創(chuàng)園中小企業(yè)法律顧問(wèn)打包委托服務(wù)”
1.試點(diǎn)模式：本試點(diǎn)由蘇州市中小企業(yè)服務(wù)中心與蘇州市律師協(xié)會(huì)合作，依托創(chuàng)業(yè)園，經(jīng)過(guò)文件公示、自愿報(bào)名、自主對(duì)接的形式，確定了11家律師事務(wù)所、11家科創(chuàng)園（事務(wù)所與科創(chuàng)園一一對(duì)應(yīng)），每家科創(chuàng)園選擇20家左右的企業(yè)以打包委托服務(wù)的模式（符合“專(zhuān)精特新”特征的企業(yè)優(yōu)先）。在簽定的三方試點(diǎn)合作協(xié)議中明確了各方義務(wù)：中心主要――協(xié)調(diào)落實(shí)三方工作方案、監(jiān)督工作計(jì)劃實(shí)施情況、開(kāi)展服務(wù)效果評(píng)價(jià)、向律師事務(wù)所支付其工作的成本費(fèi)用等；創(chuàng)業(yè)園――落實(shí)擬實(shí)施打包服務(wù)的園內(nèi)企業(yè)、組織企業(yè)參加相關(guān)主題培訓(xùn)、收集園內(nèi)企業(yè)法律服務(wù)需求、配合事務(wù)所開(kāi)展相關(guān)服務(wù)并評(píng)價(jià)其工作質(zhì)量等；律師事務(wù)所――根據(jù)三方確定的服務(wù)內(nèi)容開(kāi)展相關(guān)工作，就協(xié)議約定的工作接受中小企業(yè)服務(wù)中心和創(chuàng)業(yè)園的指導(dǎo)。
2.試點(diǎn)內(nèi)容：編印相關(guān)法律典型案例匯編資料；開(kāi)展勞動(dòng)法、勞動(dòng)合同法、知識(shí)產(chǎn)權(quán)相關(guān)法律、融資相關(guān)法律等四場(chǎng)法律知識(shí)與實(shí)踐培訓(xùn)；在科創(chuàng)園定期接受相關(guān)企業(yè)咨詢(xún)；律師事務(wù)所與創(chuàng)業(yè)園相關(guān)人員不定期進(jìn)行企業(yè)走訪(fǎng)，了解企業(yè)需求、及時(shí)提供指導(dǎo)；律師事務(wù)所提供的免費(fèi)服務(wù)項(xiàng)――擬定、審閱、修改各類(lèi)法律文書(shū)；勞動(dòng)人事制度的梳理與完善；參加客戶(hù)的股東會(huì)、董事會(huì)會(huì)議，并擬定會(huì)議紀(jì)要、決議等法律文書(shū)；協(xié)助客戶(hù)與第三方進(jìn)行談判，就相關(guān)核心事項(xiàng)出具法律意見(jiàn)書(shū)；協(xié)助客戶(hù)辦理項(xiàng)目報(bào)批，并審閱相關(guān)法律文書(shū)；協(xié)助客戶(hù)與政府部門(mén)、行業(yè)協(xié)會(huì)依法進(jìn)行協(xié)調(diào)、溝通；向客戶(hù)遞送、解釋最新法律法規(guī)等。
3.試點(diǎn)成效：經(jīng)初步統(tǒng)計(jì)，試點(diǎn)簽訂重點(diǎn)服務(wù)企業(yè)220家，節(jié)約了企業(yè)法律顧問(wèn)費(fèi)用支出近400萬(wàn)元，開(kāi)展相關(guān)主題培訓(xùn)共計(jì)40余場(chǎng)、培訓(xùn)企業(yè)1200余家次、接受企業(yè)咨詢(xún)2700家次。通過(guò)活動(dòng)，相關(guān)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)與水平方面均有了很大程度的提升，對(duì)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展必將產(chǎn)生積極的影響。
探索二：“法律服務(wù)團(tuán)購(gòu)服務(wù)+補(bǔ)貼”
1.試點(diǎn)模式：蘇州工業(yè)園區(qū)中小企業(yè)服務(wù)中心為幫助園區(qū)科技型中小企業(yè)樹(shù)立法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，建立健全企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系，幫助企業(yè)有效防止經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的違法行為，預(yù)防法律糾紛，避免經(jīng)濟(jì)損失，促進(jìn)初創(chuàng)期企業(yè)健康良好的發(fā)展，開(kāi)展法律團(tuán)購(gòu)活動(dòng)。法律團(tuán)購(gòu)活動(dòng)是由園區(qū)科技和信息化局牽頭，聯(lián)合中小企業(yè)服務(wù)中心、中小企業(yè)服務(wù)聯(lián)盟，公開(kāi)律所機(jī)構(gòu)備案要求，入圍一批優(yōu)質(zhì)且具有中小企業(yè)服務(wù)經(jīng)驗(yàn)的律師事務(wù)所，備案機(jī)構(gòu)按照一定服務(wù)內(nèi)容，為園區(qū)科技型中小企業(yè)提供“常年法律顧問(wèn)”服務(wù)。
2.試點(diǎn)內(nèi)容：團(tuán)購(gòu)內(nèi)容主要包括律所常年法律顧問(wèn)服務(wù)，20小時(shí)，團(tuán)購(gòu)價(jià)1萬(wàn)元（正常1家企業(yè)的法律咨詢(xún)服務(wù)費(fèi)在2萬(wàn)元以上），服務(wù)期1年。園區(qū)科技發(fā)展資金對(duì)符合條件的企業(yè)采購(gòu)入圍律所服務(wù)，且有實(shí)際費(fèi)用發(fā)生，按25%的比例給予企業(yè)補(bǔ)貼。
