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時(shí)間：2023-02-23 00:58:14
序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過(guò)程，我們?yōu)槟扑]十篇盤點(diǎn)工作方案范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來(lái)更深刻的閱讀感受。
2.逐站更新《資金安全運(yùn)營(yíng)方案》，制定資金安全應(yīng)急預(yù)案。3月指導(dǎo)各分公司加油站針對(duì)本站的資金量、地理位置、人員構(gòu)成和收款方式制定具體的《資金安全運(yùn)營(yíng)方案》，形成本站的資金安全應(yīng)急預(yù)案，有效防范了資金安全風(fēng)險(xiǎn)事件。
3.持續(xù)推進(jìn)往來(lái)管理動(dòng)態(tài)化。為了減少資金占用，提高資金運(yùn)營(yíng)效率，清理長(zhǎng)期無(wú)動(dòng)態(tài)掛賬的往來(lái)款項(xiàng)，2020年上半年核銷5萬(wàn)元以下應(yīng)收賬款35筆，32萬(wàn)元；清回帳銷案存應(yīng)收款項(xiàng)16.6萬(wàn)元，已全部入賬；收集并核銷資料128.38萬(wàn)元，為完成2020年兩金壓減任務(wù)奠定了基礎(chǔ)。
4.堅(jiān)持使用系統(tǒng)開展庫(kù)存盤點(diǎn)工作，規(guī)范庫(kù)存商品管理。上半年通過(guò)HOS系統(tǒng)對(duì)各分公司的庫(kù)存油品進(jìn)行全面盤點(diǎn)，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題向各職能處室發(fā)出督辦通知，與職能處室共同督促分公司認(rèn)真開展整改工作。
5.針對(duì)非油品庫(kù)存盤點(diǎn)，創(chuàng)新工作思路，采用價(jià)值盤點(diǎn)結(jié)合實(shí)物盤點(diǎn)的方法，有效運(yùn)用視頻監(jiān)控系統(tǒng)，開展盤點(diǎn)工作，有效杜絕了大額賒銷、負(fù)毛利、庫(kù)存結(jié)構(gòu)不合理等不規(guī)范現(xiàn)象。1-10月通過(guò)價(jià)值盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)糾正負(fù)毛利行為2269起，追責(zé)8人，挽回經(jīng)濟(jì)損失30萬(wàn)元。發(fā)現(xiàn)賒銷兩起，已移交公司紀(jì)委;發(fā)現(xiàn)短庫(kù)行為1起，正在督辦。
6.開展票據(jù)池業(yè)務(wù)，獲利1587萬(wàn)元。1-10月共計(jì)貼現(xiàn)票據(jù)1304張，29.12億元，減少利息支出690.67萬(wàn)元，根據(jù)資金部《關(guān)于加大對(duì)外結(jié)算開票力度及優(yōu)化調(diào)整票據(jù)池業(yè)務(wù)獎(jiǎng)勵(lì)政策的通知》精神，2020年12月預(yù)兌現(xiàn)其他業(yè)務(wù)收入896.67萬(wàn)元。
7.完成了延安、渭南公司提質(zhì)增效專項(xiàng)調(diào)研工作，針對(duì)延安和渭南公司提質(zhì)增效專項(xiàng)工作進(jìn)行了實(shí)地調(diào)研，查找問(wèn)題成因，制定工作措施，形成調(diào)研報(bào)告，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審閱同意后，與延安公司進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)交流，督促延安公司落實(shí)提質(zhì)增效專項(xiàng)工作目標(biāo)。
8.組織開展非油商品半年專項(xiàng)盤點(diǎn)。主要核實(shí)非油商品（含油）賬實(shí)是否相符；檢查非油商品是否存在賒銷的行為;檢查是否存在臨期或已過(guò)期非油商品；重點(diǎn)盤點(diǎn)昆侖好客分公司和各分公司中轉(zhuǎn)倉(cāng)帳實(shí)是否相符。
9.持續(xù)推進(jìn)兩金壓減工作。通過(guò)嚴(yán)格落實(shí)“兩金”壓減主體責(zé)任，加大請(qǐng)收往來(lái)款項(xiàng)，明確了各分公司年度清收、清理應(yīng)收款項(xiàng)的目標(biāo)任務(wù)；合理調(diào)控庫(kù)存，降低存貨風(fēng)險(xiǎn)，油品庫(kù)存要控制在8億元內(nèi)，優(yōu)化非油商品配置，減少庫(kù)存占用，清理無(wú)周轉(zhuǎn)庫(kù)存，非油庫(kù)存要控制在1.2億元內(nèi).截止目前已完成2020年應(yīng)收款項(xiàng)壓減任務(wù)，完成率是121%。
10.完成了“一難三堵”治理方案的編制工作。優(yōu)化預(yù)算、明晰事權(quán)、壓減層級(jí)、縮短流程、簡(jiǎn)化審批、強(qiáng)化輔導(dǎo)、明確責(zé)任，加快單據(jù)流轉(zhuǎn)，提高報(bào)賬速度,解決基層費(fèi)用報(bào)銷“報(bào)賬難”的問(wèn)題；通過(guò)優(yōu)化加油站排班，錯(cuò)峰交接班、優(yōu)化店面陳列、升級(jí)或配備辦公設(shè)備、改進(jìn)發(fā)票系統(tǒng)運(yùn)維模式、強(qiáng)化培訓(xùn)輔導(dǎo)，加快“開票、收款和充值”作業(yè)速度，提升客戶體驗(yàn)度，減輕基層工作負(fù)擔(dān)，提高工作效率。
11.完成了“營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金繳存方案”、“資金資產(chǎn)法人歷史遺留問(wèn)題清理處置方案”和“關(guān)于落實(shí)集團(tuán)公司推進(jìn)產(chǎn)融結(jié)合工作方案”的編制工作，并下發(fā)分公司執(zhí)行，截止10月末，減少上門收款費(fèi)用支出313萬(wàn)元。
一、工作目標(biāo)和意義
通過(guò)資產(chǎn)清查工作，全面摸清本局家底，真實(shí)、完整反映全局資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況；促進(jìn)資產(chǎn)合理配置，進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)我局資產(chǎn)管理，完善我局資產(chǎn)管理制度。
二、清查基準(zhǔn)日和范圍
（一）清查基準(zhǔn)日：20*年12月31日。
（二）清查范圍：局機(jī)關(guān)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)調(diào)查隊(duì)以及普查中心。
三、工作原則和方法
本次資產(chǎn)清查工作按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟和統(tǒng)一要求”的原則進(jìn)行，首先我局按要求進(jìn)行自身清查盤點(diǎn)，按照清查情況錄入各項(xiàng)資產(chǎn)基礎(chǔ)信息；其次由區(qū)財(cái)政局指定的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)自查結(jié)果進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)及相關(guān)工作，經(jīng)審計(jì)核查后上報(bào)我局資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)及有關(guān)資料。然后按照清查情況和區(qū)財(cái)政局劃分的各級(jí)單位的審批權(quán)限，對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果逐步予以核實(shí)認(rèn)定；最后全局進(jìn)行帳卡記錄調(diào)整。
四、工作內(nèi)容和步驟
根據(jù)財(cái)政部《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法》（財(cái)辦[20*]52號(hào)）和《寧波市*區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查實(shí)施細(xì)則》（鄞財(cái)企[20*]53號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，我局資產(chǎn)清查具體步驟如下：
(一)準(zhǔn)備階段（20*年3月）
1、學(xué)習(xí)資產(chǎn)清查業(yè)務(wù)知識(shí)，包括資產(chǎn)清查工作文件、資料及軟件的使用方法等。
2、成立我局資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室，落實(shí)相關(guān)工作人員和責(zé)任。
3、布置資產(chǎn)清查工作，參加全區(qū)安排的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
（二）實(shí)施階段（20*年3月-5月）
1、按照統(tǒng)一要求和部署、由資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室組織人員進(jìn)行自查，認(rèn)真做好資產(chǎn)清查盤點(diǎn)、登記等工作，并于20*年3月30日前將《單位戶數(shù)清理表》一式兩份報(bào)區(qū)財(cái)政局。
2、將由社會(huì)中介機(jī)構(gòu)專項(xiàng)審計(jì)后的《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表》電子及紙質(zhì)材料于5月15日前上報(bào)區(qū)財(cái)政局。
（三）總結(jié)階段（20*年6月）。
1、根據(jù)資產(chǎn)清查情況，對(duì)資產(chǎn)清查工作進(jìn)行總結(jié)，于5月30日前將工作總結(jié)報(bào)區(qū)財(cái)政局。
2、根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，進(jìn)一步健全、完善管理制度，加強(qiáng)資產(chǎn)監(jiān)督工作。
五、組織機(jī)構(gòu)
為切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，保證我局資產(chǎn)清查工作順利進(jìn)行，我局已成立*區(qū)統(tǒng)計(jì)局資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在區(qū)統(tǒng)計(jì)局辦公室內(nèi)，具體負(fù)責(zé)組織開展資產(chǎn)清查工作的組織和實(shí)施。領(lǐng)導(dǎo)小組成員名單如下：
*
六、工作要求
（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。局領(lǐng)導(dǎo)要重視資產(chǎn)清查工作，資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組要做到分工明確、責(zé)任落實(shí)到人，保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實(shí)可靠，確保資產(chǎn)清查工作順利按時(shí)完成。
（二）精心組織。要做好動(dòng)員、培訓(xùn)工作，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件，并結(jié)合單位實(shí)際，按照資產(chǎn)清查工作方案開展工作，保證工作順利完成。
資產(chǎn)清查工作具有時(shí)間緊、任務(wù)重的特點(diǎn)，這就要求在開展資產(chǎn)清查工作之前，合理規(guī)劃工作步驟，做好工作部署。科學(xué)事業(yè)單位的資產(chǎn)清查主要包括12 個(gè)部分，分別是應(yīng)收票據(jù)清查、應(yīng)收賬款清查、預(yù)付賬款清查、其他應(yīng)收款清查、存貨清查、應(yīng)付票據(jù)清查、應(yīng)付賬款清查、預(yù)收賬款清查、其他應(yīng)付款清查、借入款項(xiàng)清查、固定資產(chǎn)清查、無(wú)形資產(chǎn)清查。資產(chǎn)工作早期應(yīng)對(duì)每一部分的內(nèi)容進(jìn)行梳理，找到涉及內(nèi)容多、期限跨度長(zhǎng)、情況較復(fù)雜的部分。對(duì)于那些可以從財(cái)務(wù)軟件、資產(chǎn)信息系統(tǒng)直接提取數(shù)據(jù)的部分，則應(yīng)安排在資產(chǎn)清查工作的后期。對(duì)于需要從外部取得證明資料的事項(xiàng)應(yīng)安排在資產(chǎn)清查工作的早期;需要從內(nèi)部取得證明資料的事項(xiàng)則應(yīng)安排在資產(chǎn)清查工作的后期。
二、資產(chǎn)清查工作的基礎(chǔ)是做好財(cái)務(wù)基本情況清理
財(cái)務(wù)情況清理是對(duì)單位本部及其所屬單位的各種銀行賬戶、庫(kù)存現(xiàn)金、會(huì)計(jì)核算科目、有價(jià)證券以及各項(xiàng)資金往來(lái)款項(xiàng)等基本財(cái)務(wù)情況進(jìn)行全面核對(duì)和清理。銀行賬戶清理是將清查基準(zhǔn)日財(cái)務(wù)核算賬套上各種銀行存款余額與相應(yīng)的銀行對(duì)賬單、銀行余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行核對(duì)。財(cái)務(wù)基本情況清理是資產(chǎn)清查工作基礎(chǔ)。庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)是通過(guò)編制庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表的形式對(duì)資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日的庫(kù)存現(xiàn)金賬實(shí)之間是否一致進(jìn)行核對(duì)。資金往來(lái)款項(xiàng)的核對(duì)是將會(huì)計(jì)核算科目中資產(chǎn)類往來(lái)款科目應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款科目的清查基準(zhǔn)日余額與相應(yīng)各個(gè)單位往來(lái)明細(xì)賬、個(gè)人往來(lái)明細(xì)賬的清查基準(zhǔn)日余額合計(jì)數(shù)進(jìn)行核對(duì)，如有差異，需通過(guò)清理賬目找到差異原因，最終確保會(huì)計(jì)核算科目中資產(chǎn)類往來(lái)款科目清查基準(zhǔn)日余額與各類相應(yīng)輔助往來(lái)明細(xì)賬清查基準(zhǔn)日余額合計(jì)數(shù)相符;會(huì)計(jì)核算科目中負(fù)債類往來(lái)款科目應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款、長(zhǎng)期應(yīng)付款科目的清查基準(zhǔn)日余額與相應(yīng)各個(gè)單位往來(lái)明細(xì)賬、個(gè)人往來(lái)明細(xì)賬的清查基準(zhǔn)日余額合計(jì)數(shù)進(jìn)行核對(duì)，如有差異，需通過(guò)清理賬目找到差異原因，最終確保會(huì)計(jì)核算科目中負(fù)債類往來(lái)款科目清查基準(zhǔn)日余額與各類相應(yīng)輔助往來(lái)明細(xì)賬清查基準(zhǔn)日余額合計(jì)數(shù)相符。單位財(cái)務(wù)基本情況全面核對(duì)和清理的目的是確保賬表相符、賬賬相符，做好此項(xiàng)工作是做好資產(chǎn)清查工作的基礎(chǔ)。
三、實(shí)物資產(chǎn)清查要確保細(xì)致、全面
實(shí)物資產(chǎn)的清查主要是對(duì)各種存貨及固定資產(chǎn)等財(cái)產(chǎn)物資的清查，對(duì)這些物資的清查，不僅要從數(shù)量上核對(duì)賬面數(shù)與實(shí)物數(shù)是否相符，而且要查明是否有損壞、變質(zhì)等情況。由于實(shí)物的形態(tài)、體積、重量、堆放方式等不盡相同，因而所采用的清查方法也不盡相同。對(duì)于成件堆放、包裝完整的財(cái)產(chǎn)物資，可以按大件清點(diǎn)，必要時(shí)可以抽查清點(diǎn);對(duì)于散裝分散的物資，可以采取移位盤點(diǎn)、過(guò)秤盤點(diǎn)或分處盤點(diǎn)，防止漏盤或重盤;對(duì)于大量成堆、難以清點(diǎn)的物資，可以采取量方、計(jì)尺等技術(shù)推算盤點(diǎn)的方法;對(duì)房屋及機(jī)器設(shè)備等，不僅要盤點(diǎn)其數(shù)量和附屬部件，而且要查明其使用情況，以發(fā)現(xiàn)其利用和保管上存在的問(wèn)題。對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的數(shù)量進(jìn)行清查的同時(shí)，還要對(duì)實(shí)物的質(zhì)量進(jìn)行鑒定。為了明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任、便于查閱，進(jìn)行實(shí)物清查時(shí)，實(shí)物保管人員和盤點(diǎn)人員必須同時(shí)在場(chǎng)。對(duì)于盤點(diǎn)結(jié)果，應(yīng)由盤點(diǎn)人和實(shí)物保管人簽字或蓋章。
對(duì)于實(shí)物資產(chǎn)數(shù)量較大的科學(xué)事業(yè)單位來(lái)說(shuō)，實(shí)物資產(chǎn)清查是整個(gè)清查工作的重點(diǎn)，對(duì)清查工作完成的質(zhì)量起到至關(guān)重要的作用。實(shí)物資產(chǎn)清查中固定資產(chǎn)清查尤為重要，其清查盤點(diǎn)可以根據(jù)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)上已錄入的固定資產(chǎn)信息為基礎(chǔ)進(jìn)行。固定資產(chǎn)包括房屋及構(gòu)筑物，通用設(shè)備，專用設(shè)備，圖書、檔案，家具、用具、裝具及動(dòng)植物，文物和陳列品6 大類。科學(xué)事業(yè)單位因其主要從事科學(xué)研究工作，固定資產(chǎn)中通用設(shè)備、專用設(shè)備的數(shù)量較多，使得其清查涉及的部門及地點(diǎn)與其他類固定資產(chǎn)相比較復(fù)雜，需投入較多的精力。近年來(lái)伴隨著資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中資產(chǎn)信息的不斷改進(jìn)和完善，固定資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、價(jià)值、資產(chǎn)分類、取得日期、使用人、會(huì)計(jì)憑證號(hào)、財(cái)務(wù)入賬日期、規(guī)格型號(hào)等都已錄入完整。固定資產(chǎn)的信息中大部分在錄入核對(duì)無(wú)誤后將不會(huì)發(fā)生變化，只是使用人和存放地點(diǎn)可能發(fā)生變化。對(duì)于資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)日常管理規(guī)范的單位，直接將系統(tǒng)中的固定資產(chǎn)信息按使用部門導(dǎo)出明細(xì)表，由于資產(chǎn)編號(hào)具有唯一性，可以據(jù)此找到資產(chǎn)標(biāo)簽上相同編號(hào)的固定資產(chǎn)實(shí)物，逐一盤點(diǎn)，核實(shí)其使用人與存放地點(diǎn)是否發(fā)生變化，同時(shí)了解資產(chǎn)實(shí)際使用狀況，并進(jìn)行記錄。
四、各項(xiàng)資金往來(lái)款項(xiàng)清查要兼顧針對(duì)性與高效性
往來(lái)款項(xiàng)，是指各種債權(quán)債務(wù)結(jié)算款項(xiàng)，主要包括應(yīng)收款項(xiàng)、應(yīng)付款項(xiàng)和預(yù)收、預(yù)付款項(xiàng)等。往來(lái)款項(xiàng)的清查一般采用發(fā)函詢證的方式進(jìn)行核對(duì)。針對(duì)不同的資金往來(lái)款項(xiàng)清查應(yīng)采用不同的方法，對(duì)于與外單位之間的往來(lái)款項(xiàng)，除預(yù)收款項(xiàng)中的科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)以外，多數(shù)可采用發(fā)函詢證的方式。但對(duì)于年代久遠(yuǎn)，已無(wú)從查找對(duì)方單位的往來(lái)款項(xiàng)，則需從外部取得相關(guān)證明材料。同時(shí)為提高清查效率，可通過(guò)查找賬務(wù)記錄，找到相關(guān)經(jīng)辦人了解當(dāng)時(shí)的情況，節(jié)省清查時(shí)間及工作量。對(duì)于涉及單位內(nèi)部的往來(lái)款項(xiàng)，可以通過(guò)查找賬務(wù)記錄進(jìn)行核對(duì)，同時(shí)區(qū)分不同情況進(jìn)行歸集;對(duì)于單位內(nèi)部個(gè)人的往來(lái)款項(xiàng)，可打印出截止清查基準(zhǔn)日的明細(xì)賬，并發(fā)給相關(guān)人進(jìn)行核實(shí)，對(duì)于期限較長(zhǎng)的借款，進(jìn)行催收。另外，根據(jù)清查結(jié)果編制往來(lái)款項(xiàng)清查表，據(jù)以填列資產(chǎn)清查報(bào)表。
五、科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)清查是科研事業(yè)單位資產(chǎn)清查的特殊點(diǎn)
盤點(diǎn)2009年稅收完成情況，分析2010年稅收收入增減收因素，做好溝通協(xié)調(diào)，確定2010年稅收收入計(jì)劃。做好市區(qū)各分局各預(yù)算級(jí)次稅源調(diào)查工作，合理分配2010年稅收計(jì)劃。
二、征管信息化
1、總結(jié)宣傳市區(qū)“飲食、沐浴、旅館、娛樂(lè)”四行業(yè)稅收整治工作，繼續(xù)推進(jìn)市
區(qū)四業(yè)整治工作，抓好調(diào)整后定額的落實(shí)。
2、研究制定鹽城市地方稅務(wù)局信息管稅方案。
3、擬定征管數(shù)據(jù)進(jìn)一步清理方案。
三、稅政法規(guī)
1、將符合所得稅匯繳條件的企業(yè)名單推送給各征收單位核對(duì)，確定2009年應(yīng)參加匯繳企業(yè)名單。
2、部署年收入12萬(wàn)元以上高收入者年度申報(bào)工作。
3、制定《市區(qū)基金（費(fèi)）征收管理辦法（試行）》，并下發(fā)征求意見；部署開展大市區(qū)費(fèi)源調(diào)查工作。
4、指導(dǎo)全市建筑業(yè)稅收的項(xiàng)目管理，全面完成建筑業(yè)稅收管理的系統(tǒng)轉(zhuǎn)換，確保大集中系統(tǒng)項(xiàng)目管理模塊全面運(yùn)行。
四、隊(duì)伍建設(shè)
1、認(rèn)真做好全市地稅系統(tǒng)元旦、春節(jié)期間黨風(fēng)廉政建設(shè)工作。
2、積極配合省局黨組對(duì)市局領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部開展述職述廉工作，按規(guī)定要求做好相關(guān)工作；認(rèn)真組織開展全市地稅系統(tǒng)科級(jí)領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部述職述廉工作；認(rèn)真組織開展對(duì)全系統(tǒng)稅務(wù)分局“雙述雙評(píng)”工作。
3、做好全系統(tǒng)2009年度公務(wù)員年度考核工作；
4、召開全市財(cái)政、人事、編辦、地稅四部門聯(lián)合工作會(huì)議，部署全市契稅和耕地占用稅職能劃轉(zhuǎn)及人員接收安置工作。
五、綜合工作
1、召開全市地稅系統(tǒng)工作會(huì)議，貫徹落實(shí)總局、省局稅務(wù)工作會(huì)議精神，回顧總結(jié)2009年度工作，研究部署2010年度任務(wù)。
2、組織實(shí)施全市地稅系統(tǒng)“三個(gè)一流”考核，做好迎接省局“三個(gè)一流”考核準(zhǔn)備工作。
1.1制訂工作方案
內(nèi)部能源審計(jì)工作方案包括審計(jì)目的與對(duì)象、審計(jì)范圍及內(nèi)容、審計(jì)期與審計(jì)時(shí)間(審計(jì)基期應(yīng)超過(guò)半年、對(duì)比期應(yīng)選1～3個(gè)年度)、審計(jì)依據(jù)與標(biāo)準(zhǔn)、審計(jì)(監(jiān)測(cè))人員安排以及需要企業(yè)相關(guān)單位、人員配合的工作要求等。審計(jì)工作方案確定后，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)在審計(jì)入場(chǎng)前向相關(guān)被審計(jì)單位下達(dá)審計(jì)通知。
1.2信息收集與檢查(監(jiān)測(cè))分析
信息收集與檢查(監(jiān)測(cè))分析是內(nèi)部能源審計(jì)的核心環(huán)節(jié)，主要包括:(1)生產(chǎn)基本信息收集。生產(chǎn)工藝流程、能源與物料消耗流程、能源管理規(guī)章制度、能源管理責(zé)任落實(shí)情況等。(2)帳目及相關(guān)記錄查閱。包括但不限于生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)月報(bào)、采購(gòu)臺(tái)賬、出入庫(kù)臺(tái)賬、設(shè)備臺(tái)賬、生產(chǎn)運(yùn)行記錄(細(xì)化到各崗位)、能源動(dòng)力消耗記錄(如電、燃?xì)狻⒄羝碛涗浀?、財(cái)務(wù)原始憑證(如原輔材料、燃料及水電燃?xì)獾炔少?gòu)支付憑證、產(chǎn)品銷售憑證等)和成本月報(bào)等。(3)能源消耗驗(yàn)證。煤炭、燃料燃油、蒸汽、壓縮空氣、氫氣、氮?dú)狻㈦娏Φ绕髽I(yè)所使用的各種能源的期初存量、本期購(gòu)入量與自產(chǎn)量、期末庫(kù)存量的實(shí)物量盤點(diǎn);主要能耗設(shè)備及能耗情況的實(shí)況普查，如對(duì)爐窯等熱工設(shè)備的生產(chǎn)量、能源消耗種類及消耗量的驗(yàn)證，對(duì)生產(chǎn)用電設(shè)備的生產(chǎn)量、年耗電量、單位產(chǎn)量耗電量的驗(yàn)證，以及對(duì)輸變電系統(tǒng)變壓器的容量、參數(shù)、高壓側(cè)電流、電壓、有功電量、無(wú)功電量、全年輸變電量代表日電量記錄的普查等。(4)耗能設(shè)備現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)。利用監(jiān)測(cè)儀器對(duì)主要耗能設(shè)備(如熱工設(shè)備、用電設(shè)備等)進(jìn)行能源利用效率和熱能電能損失的測(cè)試。(5)能源計(jì)量巡視檢查。對(duì)計(jì)量器具的安裝、計(jì)量精確度以及配備達(dá)標(biāo)率、完好率進(jìn)行確認(rèn)。(6)分析結(jié)論。根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)收集到的信息和測(cè)試所得的數(shù)據(jù)，按照相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)和方法對(duì)企業(yè)能源利用水平的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)(如產(chǎn)品能源單耗、綜合能耗、主要設(shè)備的能源利用效率或耗能指標(biāo)等成果進(jìn)行綜合析評(píng)價(jià)、查找問(wèn)題、查找出節(jié)能潛力，給出審計(jì)結(jié)論。
1.3審計(jì)報(bào)告
根據(jù)審計(jì)結(jié)論，完成內(nèi)部能源審計(jì)報(bào)告。參照國(guó)家發(fā)改委關(guān)于政府能源審計(jì)報(bào)告書的相關(guān)要求，企業(yè)內(nèi)部能源審計(jì)報(bào)告書至少應(yīng)包括以下內(nèi)容:企業(yè)能源管理現(xiàn)狀概述、生產(chǎn)過(guò)程中各種能耗物耗指標(biāo)的計(jì)算分析、能量與物料平衡計(jì)算、能源整體利用效果評(píng)價(jià)、存在的節(jié)能障礙及節(jié)能潛力分析、節(jié)能技改措施建議以及財(cái)務(wù)分析與經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)。審計(jì)報(bào)告書完成后，要與企業(yè)負(fù)責(zé)人及有關(guān)部門人員交換意見、達(dá)成共識(shí)，作為企業(yè)能源管理改進(jìn)的依據(jù)。
2企業(yè)內(nèi)部能源審計(jì)的基本方法
(1)國(guó)家《企業(yè)能源審計(jì)技術(shù)通則》是企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部能源審計(jì)的指導(dǎo)性文件，涉及能源的管理、計(jì)量、統(tǒng)計(jì)等項(xiàng)內(nèi)容的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)遵從該通則。(2)涉及用能概況、能源流程及能源消費(fèi)指標(biāo)的計(jì)算分析時(shí)，應(yīng)遵從國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《企業(yè)能量平衡表編制方法》的要求進(jìn)行。(3)產(chǎn)品產(chǎn)量是計(jì)算單位產(chǎn)品能耗的基準(zhǔn)，核定產(chǎn)品產(chǎn)量時(shí)僅能考慮合格品數(shù)量、且必須通過(guò)倉(cāng)庫(kù)物資盤查與往來(lái)賬目進(jìn)行核定，同時(shí)不能僅考慮產(chǎn)成品還要考慮在產(chǎn)品的數(shù)量，在產(chǎn)品應(yīng)折算為相當(dāng)?shù)漠a(chǎn)成品(應(yīng)注意標(biāo)準(zhǔn)品與非標(biāo)準(zhǔn)品的區(qū)別，非標(biāo)準(zhǔn)品應(yīng)折算為相當(dāng)?shù)臉?biāo)準(zhǔn)品)。(4)能源消耗數(shù)據(jù)的核定，應(yīng)注意能源消耗數(shù)據(jù)和與之對(duì)應(yīng)產(chǎn)品產(chǎn)量的時(shí)間計(jì)算區(qū)段及所屬范圍保持一致，注意分品種進(jìn)行非生產(chǎn)系統(tǒng)用能與損失能源量的合理分?jǐn)偅⒁馍a(chǎn)過(guò)程中外協(xié)加工部分的能源消耗在進(jìn)行產(chǎn)品能耗核定時(shí)需要一并考慮。(5)進(jìn)行產(chǎn)品能耗分析時(shí)，應(yīng)注意不能簡(jiǎn)單地將不同原料、不同生產(chǎn)工藝、消耗不同能源等所生產(chǎn)的產(chǎn)品進(jìn)行簡(jiǎn)單的對(duì)比;在綜合能耗無(wú)法進(jìn)行對(duì)比時(shí)，可對(duì)主要生產(chǎn)工序或主要耗能設(shè)備的能耗指標(biāo)進(jìn)行分析對(duì)比。
1．全面摸清家底。對(duì)全處資產(chǎn)進(jìn)行全面清理和清查，真實(shí)、完整地反映各單位資產(chǎn)情況，為加強(qiáng)我處國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作奠定基礎(chǔ)。
2．建立監(jiān)管系統(tǒng)。通過(guò)資產(chǎn)清查，為國(guó)有資產(chǎn)管理信息數(shù)據(jù)庫(kù)提供初始數(shù)據(jù)，在此基礎(chǔ)上，建立全處國(guó)有資產(chǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)管系統(tǒng)，實(shí)施動(dòng)態(tài)管理。
3．實(shí)現(xiàn)三個(gè)結(jié)合。建立起資產(chǎn)管理與預(yù)算管理，資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理，資產(chǎn)管理與資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相結(jié)合的運(yùn)行機(jī)制。
4．完善管理制度。對(duì)資產(chǎn)清查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，各單位、各部門要在全面總結(jié)、認(rèn)真分析的基礎(chǔ)上，提出相應(yīng)整改措施和實(shí)施計(jì)劃，建立健全資產(chǎn)管理制度。
二、清查基準(zhǔn)日和重點(diǎn)工作范圍
1．此次資產(chǎn)清查工作的基準(zhǔn)日統(tǒng)一為*年12月31日。
2．本次資產(chǎn)清查的重點(diǎn)范圍是：市處機(jī)關(guān)各部門、直屬各單位、各縣（市）公路站。
三、工作任務(wù)
1．對(duì)全系統(tǒng)設(shè)備、車輛、儀器、房屋、土地、路樹、辦公用品、家具等各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面清理、核對(duì)和查實(shí)。
2、清查過(guò)程中要按照實(shí)物盤點(diǎn)同核實(shí)賬務(wù)相結(jié)合的原則，重點(diǎn)做好資產(chǎn)利用狀況、閑置情況、資產(chǎn)收益情況的清查，對(duì)清查出的各種資產(chǎn)盤盈和盤虧、報(bào)廢及壞賬等損失按照資產(chǎn)清查要求進(jìn)行分類，并做出處理，重大問(wèn)題，提出處理意見和建議；
3、針對(duì)資產(chǎn)清查工作中暴露出來(lái)的資產(chǎn)方面的問(wèn)題，依據(jù)市處管理辦法及相關(guān)政策法規(guī)，建立健全各項(xiàng)管理制度。
4、土地使用證、產(chǎn)權(quán)證、林權(quán)證上繳市處統(tǒng)一管理，若無(wú)有督促申辦。
四、組織機(jī)構(gòu)
為切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，保證資產(chǎn)清查工作順利進(jìn)行，成立以下組織機(jī)構(gòu)：
1．成立“佳木斯市公路管理處資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組”（以下簡(jiǎn)稱“領(lǐng)導(dǎo)小組”），統(tǒng)一組織協(xié)調(diào)全處的資產(chǎn)清查工作，擬定資產(chǎn)清查的相關(guān)辦法和表格，研究處理資產(chǎn)清查工作中出現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總、審核，對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行確認(rèn)和核實(shí)等。人員組成如下：
組長(zhǎng)：
副組長(zhǎng)：
成員：
2．領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)“佳木斯市公路管理處資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室”（以下簡(jiǎn)稱“辦公室”），具體負(fù)責(zé)組織開展資產(chǎn)清查工作，辦公室設(shè)在國(guó)有資產(chǎn)管理科，宋士忠同志任辦公室主任。聯(lián)系電話：
3．清查組。牽頭科室：國(guó)資科。成員為：財(cái)務(wù)科、計(jì)統(tǒng)科、審計(jì)科、路政管理科、路政綜合科、渡口管理科、養(yǎng)護(hù)科、行政辦、科教科。負(fù)責(zé)對(duì)系統(tǒng)內(nèi)的所有實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行全面清理、核對(duì)和查實(shí)；對(duì)清查出的各種資產(chǎn)盤盈和盤虧、報(bào)廢等按照資產(chǎn)清查要求進(jìn)行分類，提出處理建議。
五、工作進(jìn)度安排
相關(guān)部門和單位應(yīng)當(dāng)做好資產(chǎn)清查和完善制度等項(xiàng)工作。時(shí)間進(jìn)度如下：
（一）準(zhǔn)備階段（*年10月8日---10月31日）
1．成立領(lǐng)導(dǎo)小組和下設(shè)辦事機(jī)構(gòu)。
2．研究部署全處的資產(chǎn)清查工作，擬定工作方案，印發(fā)通知。
3．對(duì)全處參與資產(chǎn)清查的人員進(jìn)行培訓(xùn)。
4、制訂相關(guān)表格。
（二）實(shí)施階段（*年11月1日---12月31日）。
1．*年11月1日---11月30日，各單位（部門）根據(jù)“領(lǐng)導(dǎo)小組”要求開展自查，成立組織機(jī)構(gòu)，健全規(guī)章制度，并于*年12月1日前報(bào)送自查資料（包括表格及情況說(shuō)明）至市處國(guó)資科；
2．*年12月1日---12月20日，組織有關(guān)人員針對(duì)各單位報(bào)送的自查資料進(jìn)行審核并深入實(shí)地進(jìn)行檢查、復(fù)核。
3．*年12月21日---12月23日，清查組審核，匯總，并向“領(lǐng)導(dǎo)小組”匯報(bào)階段工作和有關(guān)問(wèn)題處理建議。
4．*年12月24日---12月26日，清查組向“領(lǐng)導(dǎo)小組”匯報(bào)清查結(jié)果，并進(jìn)一步完善清查資料；“領(lǐng)導(dǎo)小組”對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行確認(rèn)和核實(shí)，對(duì)清查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出處理意見。
5．*年12月27日---12月31日，根據(jù)“領(lǐng)導(dǎo)小組”處理意見，處理遺留問(wèn)題，資料存檔。
（三）、總結(jié)階段
1．對(duì)全處資產(chǎn)清查工作進(jìn)行總結(jié)。
2．處里將根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，完善相關(guān)資產(chǎn)管理制度，各單位根據(jù)各自實(shí)際情況，完善具體實(shí)施辦法。
六、工作要求
各位同事們好；關(guān)于我們?nèi)餍巧藤Q(mào)公司會(huì)議的文案。
要求：所有管理人員必須參加
一、時(shí)間和地點(diǎn)
11月26號(hào) 10：00——13:00
1、9:00開始簽到
2、10:00--13:00 （開會(huì)）
3、地點(diǎn)定于：公司7樓
4、所有同事必須在9：30前到場(chǎng)。謝謝
二、參與人員
全明星商貿(mào)管理人員
主持人：張智威
會(huì)議記錄員：王燕純
會(huì)議監(jiān)督： 幸總
三、主題：業(yè)績(jī) 規(guī)劃
1、從公司成立至今我們由一開始的2個(gè)場(chǎng)到目前的6個(gè)，以及所有門店進(jìn)場(chǎng)費(fèi)已經(jīng)扣完。
2、目前公司處于一個(gè)維持期間，幾個(gè)重點(diǎn)門店在非贏利的情況。
3、按照目前公司的人員工資已經(jīng)嚴(yán)重超出比列，按照之前的規(guī)劃人員工資盡量控制在8個(gè)點(diǎn)的前提，公司工資已經(jīng)達(dá)到了14個(gè)點(diǎn)。按照比列的話業(yè)績(jī)必須提升到門店的13%
4、從本周起，公司開始分門店管理模式，鐘經(jīng)理負(fù)責(zé)（星城，中翰，詠輝）
唐經(jīng)理負(fù)責(zé)（大潤(rùn)發(fā)，三樂(lè)，好又多）
此次分化為了更好的細(xì)節(jié)化門店管理跟業(yè)績(jī)，責(zé)任到人。
5、到本月月底，公司計(jì)劃盤點(diǎn)散裝跟五谷，有關(guān)信息由辛總分享經(jīng)驗(yàn)。
四、目的：讓公司跟團(tuán)隊(duì)能夠穩(wěn)定良性的發(fā)展下去。
1、實(shí)現(xiàn)有效管理，促進(jìn)公司上下的溝通與合作。
文章編號(hào)：16723198（2015）23017302
1 資產(chǎn)信息數(shù)據(jù)治理現(xiàn)狀
1.1 成立專項(xiàng)小組，明確責(zé)任
公司高度重視資產(chǎn)設(shè)備信息管理情況，成立專項(xiàng)小組，小組成員包括財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、運(yùn)檢部、營(yíng)銷部、辦公室、安監(jiān)部、綜合服務(wù)中心等部門專責(zé)及其負(fù)責(zé)人，采用集中辦公的形式進(jìn)行資產(chǎn)數(shù)據(jù)信息治理。
財(cái)務(wù)資產(chǎn)部職責(zé)：建立固定資產(chǎn)賬簿和固定資產(chǎn)卡片，定期查核；會(huì)同實(shí)物管理部門組織固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，保證賬、卡、物相符維護(hù)ERP中AM模塊信息；指導(dǎo)縣公司做好上述工作；
實(shí)物管理部門職責(zé)組織建立健全設(shè)備臺(tái)帳、建立與財(cái)務(wù)部門固定資產(chǎn)卡片的對(duì)應(yīng)關(guān)系；維護(hù)ERP中PM模塊設(shè)備臺(tái)賬信息；維護(hù)本專業(yè)生產(chǎn)管理系統(tǒng)信息及ERP中PM模塊信息的一致性（如運(yùn)檢部維護(hù)PMS系統(tǒng)設(shè)備信息，并保證兩個(gè)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的一致性）；指導(dǎo)縣公司對(duì)口專業(yè)做好上述工作。
1.2 梳理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息，分析問(wèn)題原因
從2009年成熟套裝軟件上線開始，資產(chǎn)管理進(jìn)入了一個(gè)新階段，贛州公司每年至少開展一次的固定資產(chǎn)清查工作，發(fā)現(xiàn)了業(yè)務(wù)部門設(shè)備實(shí)物臺(tái)賬與財(cái)務(wù)賬卡信息存在不一致的現(xiàn)象，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部組織運(yùn)檢部、營(yíng)銷部等主要資產(chǎn)實(shí)物管理部門共同研究分析存在的問(wèn)題。變電設(shè)備資產(chǎn)價(jià)值高、數(shù)量多，是影響贛州公司資產(chǎn)數(shù)據(jù)質(zhì)量的主要設(shè)備類型，故以變電設(shè)備為例進(jìn)行問(wèn)題原因分析：
（1）設(shè)備創(chuàng)建時(shí)，未分主附設(shè)備。根據(jù)固定資產(chǎn)管理的相關(guān)要求，一張資產(chǎn)卡片應(yīng)與一臺(tái)主設(shè)備對(duì)應(yīng)，附屬設(shè)備在主設(shè)備下的“附屬設(shè)備”創(chuàng)建，不需對(duì)應(yīng)資產(chǎn)卡片。但運(yùn)檢部之前在PMS創(chuàng)建設(shè)備時(shí)，有部分設(shè)備未分主、附設(shè)備創(chuàng)建。ERP中出顯示的“一卡多物”中，已查出563條附屬設(shè)備在“主設(shè)備”中創(chuàng)建。
（2）PMS與ERP的PM（即設(shè)備模塊）模塊數(shù)據(jù)不一致。其原因，一是PMS中數(shù)據(jù)傳入ERP失敗；二是在PMS中刪除重復(fù)創(chuàng)建設(shè)備后，未在ERP中刪除。而資產(chǎn)卡片必須與PM模塊中設(shè)備對(duì)應(yīng)，兩個(gè)系統(tǒng)數(shù)據(jù)不一致，導(dǎo)致對(duì)應(yīng)錯(cuò)誤。
（3）資產(chǎn)與設(shè)備對(duì)應(yīng)錯(cuò)誤。即使在ERP中顯示“一一對(duì)應(yīng)”的部分，對(duì)應(yīng)情況仍不理想，如避雷器的資產(chǎn)卡片與開關(guān)柜對(duì)應(yīng)。
（4）用戶資產(chǎn)價(jià)值管理與實(shí)物管理脫節(jié)。運(yùn)檢部有設(shè)備臺(tái)賬錄入及時(shí)性的規(guī)定，用戶工程完成驗(yàn)收送電后，須在7個(gè)工作日內(nèi)完成設(shè)備臺(tái)賬的錄入。由于實(shí)物已完成移交，運(yùn)檢部按規(guī)定必須在生產(chǎn)管理系統(tǒng)中錄入設(shè)備臺(tái)賬，且在“資產(chǎn)性質(zhì)”一欄必須選擇“局屬”。如果運(yùn)檢部在設(shè)備臺(tái)賬錄入時(shí)，“資產(chǎn)性質(zhì)”一欄選“用戶”，一旦出現(xiàn)故障，運(yùn)檢部無(wú)法在生產(chǎn)管理系統(tǒng)中開具工作票。
（5）未及時(shí)拆分暫估大卡片。由于設(shè)備投運(yùn)時(shí)，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部預(yù)轉(zhuǎn)資，創(chuàng)建暫估大卡片，但由于工程尚未決算，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部無(wú)完整設(shè)備清單，只能根據(jù)設(shè)備管理部門需要零星創(chuàng)建明細(xì)卡片，但無(wú)法添加價(jià)值。
（6）設(shè)備“有物無(wú)賬”，即實(shí)物管理部門有設(shè)備，但財(cái)務(wù)無(wú)資產(chǎn)卡片。由于歷史原因或者通過(guò)大修等方式購(gòu)入設(shè)備，有部分設(shè)備在運(yùn)檢部PMS系統(tǒng)中已創(chuàng)建設(shè)備，但財(cái)務(wù)資產(chǎn)部無(wú)法創(chuàng)建卡片與之對(duì)應(yīng)。
（7）設(shè)備“有賬無(wú)物”，即財(cái)務(wù)有資產(chǎn)卡片，但實(shí)物管理部門沒有設(shè)備。原因有，其一，有部分設(shè)備，運(yùn)檢部在拆除設(shè)備后，并未對(duì)其進(jìn)行報(bào)廢流程處理，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部與物資部未收到報(bào)廢申請(qǐng)，導(dǎo)致PMS中已無(wú)設(shè)備，而ERP中仍有資產(chǎn)卡片；其二，運(yùn)檢部更換設(shè)備時(shí)，并未在PMS中重新創(chuàng)建設(shè)備，而是通過(guò)修改舊設(shè)備的參數(shù)使之變成新的設(shè)備信息，其結(jié)果是舊的資產(chǎn)卡片對(duì)新設(shè)備對(duì)應(yīng)。
1.3 制定方案、規(guī)范業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)
財(cái)務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)分析出的問(wèn)題及其原因，制定出業(yè)務(wù)部門數(shù)據(jù)規(guī)范工作方案，在方案中明確業(yè)務(wù)部門的具體工作內(nèi)容和財(cái)務(wù)資產(chǎn)部對(duì)應(yīng)的工作，協(xié)同聯(lián)動(dòng)將不規(guī)范數(shù)據(jù)逐個(gè)整改完善。
1.4 市縣一體化管理，提升縣公司資產(chǎn)數(shù)據(jù)質(zhì)量
市公司總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，同質(zhì)化推進(jìn)縣公司管理，主要措施有：
（1）組織業(yè)務(wù)部門對(duì)口培訓(xùn)。財(cái)務(wù)資產(chǎn)部組織運(yùn)檢部、營(yíng)銷部等部門對(duì)口培訓(xùn)資產(chǎn)數(shù)據(jù)清理的相關(guān)工作，對(duì)口講解本專業(yè)的工作內(nèi)容及操作演示。
（2）按月對(duì)此工作進(jìn)行評(píng)價(jià)考核。為提高資產(chǎn)設(shè)備對(duì)應(yīng)質(zhì)量，加強(qiáng)資產(chǎn)管理，市公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部每月抽取某個(gè)小分類，手工查看資產(chǎn)設(shè)備匹配情況，在市公司對(duì)縣公司定性評(píng)價(jià)中另設(shè)一個(gè)指標(biāo)――資產(chǎn)設(shè)備對(duì)應(yīng)質(zhì)量。對(duì)以前抽查過(guò)的類別，市公司會(huì)再抽查對(duì)應(yīng)情況，以查看其整改情況。對(duì)未整改的單位，重復(fù)進(jìn)行考核。
（3）對(duì)困難縣公司幫扶。困難縣公司的幫扶主要有以下形式：一是到困難縣公司現(xiàn)場(chǎng)幫扶，有針對(duì)性的查看資產(chǎn)數(shù)據(jù)；二是對(duì)口專責(zé)到市公司跟崗學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)市公司資產(chǎn)數(shù)據(jù)治理模式。
2 主要成效
2.1 資產(chǎn)設(shè)備對(duì)應(yīng)率考核指標(biāo)達(dá)到100%
通過(guò)對(duì)各業(yè)務(wù)部門設(shè)備臺(tái)賬系統(tǒng)與ERP系統(tǒng)數(shù)據(jù)之間的關(guān)系，及資產(chǎn)設(shè)備對(duì)應(yīng)率指標(biāo)的學(xué)習(xí)，公司各部門協(xié)同努力，確保資產(chǎn)設(shè)備對(duì)應(yīng)率指標(biāo)每月考核中達(dá)到100%。
2.2 市公司本部數(shù)據(jù)質(zhì)量得到大幅提升
通過(guò)匹配PMS與PM模塊的設(shè)備數(shù)據(jù)，刪除ERP中無(wú)效的設(shè)備臺(tái)賬1480條；梳理設(shè)備臺(tái)賬，在PMS設(shè)備中“附屬設(shè)備”一欄中重新創(chuàng)建附屬設(shè)備563條，并傳遞至ERP的PM模塊；經(jīng)逐條核對(duì)，已梳理出對(duì)應(yīng)錯(cuò)誤的變電類設(shè)備與卡片2569張，并正確對(duì)應(yīng)。經(jīng)過(guò)各部門的共同努力，本部資產(chǎn)設(shè)備實(shí)際對(duì)應(yīng)率由2014年年初的51%提升到年末的87%。
2.3 縣公司對(duì)應(yīng)質(zhì)量得到較大提升
通過(guò)培訓(xùn)、評(píng)價(jià)考核、幫扶等工作，縣公司對(duì)應(yīng)質(zhì)量得到較大提升，例如再后續(xù)抽查開關(guān)柜時(shí)及配電變壓器時(shí)，對(duì)應(yīng)質(zhì)量均提高到90%以上。
3 下一步工作措施或思路拓展
3.1 完善固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)資流程
對(duì)于已有固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)治理，贛州公司已經(jīng)摸索出一套適合本單位的方法。為了防止“邊清邊亂”現(xiàn)象，財(cái)務(wù)資科部將對(duì)新增資產(chǎn)，特別是工程項(xiàng)目，按照《國(guó)家電網(wǎng)公司固定資產(chǎn)管理辦法》的要求規(guī)范轉(zhuǎn)資流程。已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的，財(cái)務(wù)部門根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)管理單位（部門）提供的經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)確認(rèn)的資產(chǎn)清單和估計(jì)價(jià)值轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后，根據(jù)決算金額調(diào)整原來(lái)的暫估價(jià)值。
3.2 關(guān)注業(yè)務(wù)部門數(shù)據(jù)更新情況
目前，運(yùn)檢部的PMS系統(tǒng)因需升級(jí)為PMS2.0系統(tǒng)，其正處于原始數(shù)據(jù)錄入中。贛州公司將繼續(xù)跟蹤其設(shè)備錄入對(duì)ERP中對(duì)財(cái)務(wù)資產(chǎn)信息的影響，防止PMS在升級(jí)過(guò)程中打亂已整改的數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)信息。
4 管理建議
4.1 完善業(yè)務(wù)部門設(shè)備臺(tái)賬系統(tǒng)與ERP數(shù)據(jù)傳輸接口
公司在治理數(shù)據(jù)時(shí)，因PMS系統(tǒng)與ERP系統(tǒng)信息無(wú)法順利傳輸，而加大了工作量，雖然指定專人負(fù)責(zé)傳輸工作，但還是因數(shù)據(jù)傳輸不暢而影響了該工作的順利進(jìn)行。建議由省公司維護(hù)設(shè)備臺(tái)賬系統(tǒng)與ERP數(shù)據(jù)傳輸接口，以保證數(shù)據(jù)傳輸正確。
《市直國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司資產(chǎn)清查工作方案》已經(jīng)市人民政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)按照要求，認(rèn)真做好工作。，全國(guó)公務(wù)員共同天地
二OO四年七月六日
市直國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司
資產(chǎn)清查工作方案
為全面摸清我市國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的資產(chǎn)存量、結(jié)構(gòu)、分布與效益狀況，進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的經(jīng)營(yíng)行為，加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的管理，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值，制定本方案。
一、工作目標(biāo)
摸清我市國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的“家底”，如實(shí)反映各公司的資產(chǎn)質(zhì)量和財(cái)務(wù)狀況，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)督管理，不斷完善國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的管理體制。
二、清查范圍和內(nèi)容
(一)清查范圍。
1.基本情況清查：對(duì)市直國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的編制、人員等基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。
2.資產(chǎn)清查：對(duì)國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、對(duì)外投資、無(wú)形資產(chǎn)及負(fù)債進(jìn)行清查。
3.經(jīng)營(yíng)狀況和資產(chǎn)損失掛帳的清查：
4.建章建制：針對(duì)資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要建立健全相應(yīng)的財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理制度、內(nèi)部控制制度、信貸審批制度等。
(二)清查內(nèi)容。
1.貨幣資金的清查。
（1）對(duì)現(xiàn)金的清查。要實(shí)地盤點(diǎn)檢查日庫(kù)存現(xiàn)金，并倒推清查時(shí)間點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金是否與賬面數(shù)相符。現(xiàn)金明細(xì)賬按所查實(shí)數(shù)確認(rèn)。
（2）對(duì)銀行存款的清查。按銀行對(duì)賬單確認(rèn)余額。
2.信貸資產(chǎn)的清查。
（1）按貸款合同清查貸款的真實(shí)性。如果借款人是虛假的，應(yīng)查清性質(zhì)及資金去向。
（2）按《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》等要求，對(duì)貸款予以核實(shí)，并提出分類意見。
（3）對(duì)信用放款及抵押（質(zhì)押）貸款予以核實(shí)分類。對(duì)屬于無(wú)效擔(dān)保、抵押的貸款，應(yīng)補(bǔ)辦保證或抵押手續(xù)。
對(duì)認(rèn)定為呆賬貸款的，應(yīng)逐筆登記呆賬貸款確認(rèn)表。
（4）對(duì)貸款資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)定。在逐筆調(diào)查取證核實(shí)的基礎(chǔ)上，根據(jù)債務(wù)人的信用程度、盈利能力、管理水平、發(fā)展前景等綜合因素進(jìn)行評(píng)定。
3.應(yīng)收賬款的清查。
（1）應(yīng)收利息的清查。按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，依據(jù)借款合同逐筆進(jìn)行核實(shí)。對(duì)銀行存款、各項(xiàng)貸款等項(xiàng)目的應(yīng)收利息，均應(yīng)按核實(shí)后賬面價(jià)值以借款合同利率和合同簽訂日的法定利率分別計(jì)算到基準(zhǔn)日。
（2）其他應(yīng)收款的清查。清查應(yīng)收款項(xiàng)的債權(quán)是否存在，審核科目核算的正確性。
4.投資的清查。
（1）對(duì)債券投資、股票投資和其他投資進(jìn)行清查，確認(rèn)其所有權(quán)及持有形式；投資行為的合法性、真實(shí)性；賬實(shí)是否相符。
（2）對(duì)長(zhǎng)期投資中非股權(quán)投資部分，根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容分別進(jìn)行清查，重點(diǎn)核查對(duì)土地、房屋項(xiàng)目的長(zhǎng)期投資。
5.委托貸款及委托投資的清查。
對(duì)由委托人指定項(xiàng)目、提供委托資金、承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的委托貸款，結(jié)合委托存款，逐筆確認(rèn)。對(duì)無(wú)法確認(rèn)的，視同信用貸款。將委托投資與委托存款相結(jié)合進(jìn)行清查。確認(rèn)委托合同的真實(shí)性。無(wú)法確認(rèn)的，列入投資進(jìn)行清查。
6.固定資產(chǎn)和在建工程的清查。
（1）核實(shí)固定資產(chǎn)原值、凈值、已提折舊額是否真實(shí)、準(zhǔn)確。對(duì)清查出的各項(xiàng)盤盈、盤虧固定資產(chǎn)，要認(rèn)真查明原因。
（2）審核在建工程的有關(guān)報(bào)批手續(xù)是否完備，并對(duì)在建工程的成本進(jìn)行審查，剔除不合理的部分。
7.遞延資產(chǎn)的清查
準(zhǔn)確核算原發(fā)生額和構(gòu)成，審查受益期和攤銷額是否合理，對(duì)不合理部分進(jìn)行調(diào)整。
8.租賃資產(chǎn)的清查。
審查租賃業(yè)務(wù)的合法、合規(guī)性，準(zhǔn)確核實(shí)租賃資產(chǎn)的實(shí)際成本。逐筆核實(shí)租賃資產(chǎn)的對(duì)象、期限，并對(duì)租金逾期予以說(shuō)明。
9.呆賬準(zhǔn)備金、壞賬準(zhǔn)備金和投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的清查。
按會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，審查公司計(jì)提各項(xiàng)準(zhǔn)備金的準(zhǔn)確性。
10.對(duì)其他的清查。
主要包括對(duì)外擔(dān)保等的清查。要對(duì)公司提供的對(duì)外擔(dān)保進(jìn)行全面清理，確認(rèn)擔(dān)保責(zé)任。
11.其他資產(chǎn)的清查。
重點(diǎn)清查賬外資產(chǎn)。
12.債務(wù)及所有者權(quán)益的清查。
（1）應(yīng)付證券的清查。對(duì)行證券款、代兌付證券款、代售證券款，要與相應(yīng)的資產(chǎn)性項(xiàng)目相結(jié)合進(jìn)行審查。
（2）應(yīng)付帳款的清查。審查債務(wù)的真實(shí)性，債務(wù)不真實(shí)的應(yīng)查明其來(lái)源。重點(diǎn)清查是否按權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)提各項(xiàng)借款、發(fā)行債券、長(zhǎng)期應(yīng)付款等應(yīng)付未付利息。
（3）對(duì)所有者權(quán)益的清查。要確認(rèn)股東身份的合法性，實(shí)收資本的來(lái)源是否合法、合規(guī)，資本金是否到位。
（4）對(duì)投資收益和利潤(rùn)分配情況進(jìn)行清查。
三、工作步驟
清查分為三個(gè)階段，從2004年7月10日開始，2004年8月31日結(jié)束。2004年5月31日為資產(chǎn)清查基準(zhǔn)。
（一）第一階段為準(zhǔn)備階段（2004年7月10日至7月20日）。
1.召開國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司資產(chǎn)清查工作會(huì)議進(jìn)行動(dòng)員和部署。
2.各國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司明確領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和辦事機(jī)構(gòu)。
3.各國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司要根據(jù)本部門、本單位的實(shí)際情況制定具體的實(shí)施方案。
4.組織開展國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司資產(chǎn)清查人員培訓(xùn)和宣傳活動(dòng)。
（二）第二階段為實(shí)施階段（2004年7月21日至8月20日）。
1.單位自查（2004年7月21日至7月31日），各國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司成立資產(chǎn)清查組織機(jī)構(gòu)，專門負(fù)責(zé)這次清查工作。對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)、各項(xiàng)資金進(jìn)行清查、登記、核對(duì)；對(duì)清查結(jié)果和查出的問(wèn)題進(jìn)行更正，編制本單位資產(chǎn)清查報(bào)表及說(shuō)明，并進(jìn)行報(bào)表數(shù)據(jù)錄入。自查結(jié)束后，各單位要寫出自查情況總結(jié)交清查辦公室。
2.國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織核實(shí)、驗(yàn)收（2004年8月1日至8月20日）。在國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司自查的基礎(chǔ)上，清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)實(shí)際情況，組織相關(guān)人員組織復(fù)查小組對(duì)經(jīng)營(yíng)公司進(jìn)行復(fù)查、驗(yàn)收。對(duì)自查不徹底的單位，要責(zé)成其補(bǔ)查，對(duì)資產(chǎn)損失和資金掛帳應(yīng)作為復(fù)查的重點(diǎn)。復(fù)查結(jié)束后，由復(fù)查小組向市清查領(lǐng)導(dǎo)小組寫出復(fù)查情況的書面報(bào)告。，全國(guó)公務(wù)員共同天地
（三）第三階段匯總情況和整改（2004年8月21日至8月31日）。
1.根據(jù)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司清查情況進(jìn)行匯總，并向國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)。
2.針對(duì)國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司在經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題，清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組要督促其限期整改。
四、工作要求
（一）這次資產(chǎn)清查應(yīng)做到全面徹底，不重不漏，賬實(shí)相符，通過(guò)核實(shí)“家底”，找出企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的矛盾和問(wèn)題，以便完善制度、加強(qiáng)管理、堵塞漏洞。
一、成立組織，精細(xì)排查
自通知下發(fā)之日起，黨委高度重視，迅速成立領(lǐng)導(dǎo)組織機(jī)構(gòu)，由公司黨委副書記為組長(zhǎng)，紀(jì)委牽頭協(xié)同疫情防控指揮部成員單位組成督導(dǎo)檢查組，逐條逐項(xiàng)對(duì)疫情防控單位進(jìn)行督導(dǎo)檢查，針對(duì)排查出的漏洞短板，做到立查立改。
二、排查主要做法及成效
1、檢查事項(xiàng)。醫(yī)院的醫(yī)療救治、院感控制、發(fā)熱病人轉(zhuǎn)診等工作方案及相關(guān)制度，防控物資專人管理，定期盤點(diǎn)，建立臺(tái)賬，分隔標(biāo)識(shí)、一醫(yī)一患一診室標(biāo)識(shí)、醫(yī)療救治應(yīng)急演練，醫(yī)院門禁制度，隔離人員管理情況，入境人員管理情況，社區(qū)（小區(qū)）疫情防控情況，重點(diǎn)場(chǎng)所疫情防控情況，復(fù)工復(fù)產(chǎn)復(fù)學(xué)疫情防控情況，企事業(yè)單位復(fù)工復(fù)產(chǎn)基本情況。
2、檢查做法。通過(guò)查看內(nèi)業(yè)資料及現(xiàn)場(chǎng)督查的方式確保工作落實(shí)到位。為了防止一線防疫人員出現(xiàn)麻痹思想、厭戰(zhàn)情緒和部分領(lǐng)導(dǎo)干部形式主義官僚主義，紀(jì)委還專門對(duì)部門領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行約談，使基層黨員干部把更多的精力投入到防疫一線。
3、取得成效。通過(guò)系統(tǒng)的摸排，進(jìn)一步提高了黨員領(lǐng)導(dǎo)干部對(duì)疫情防控的認(rèn)識(shí)，使大家繃緊疫情防控弦，營(yíng)造了良好的疫情防控氛圍。
三、問(wèn)題及處理措施
查漏洞補(bǔ)短板大排查中，共梳理疫情防控漏洞兩個(gè)，分別是養(yǎng)老院、殯儀館疫情防控制度有待健全和社區(qū)需進(jìn)一步加強(qiáng)人員管控等問(wèn)題。對(duì)此，疫情防控指揮部各成員單位快速行動(dòng)，第一時(shí)間為養(yǎng)老院、殯儀館和社區(qū)制定疫情防控預(yù)案，并做到制度上墻，認(rèn)真梳理排查漏洞，做到了立查立改。通過(guò)排查除以上兩項(xiàng)漏洞暫無(wú)其他問(wèn)題。
四、下步工作
