單位物資采購工作計劃匯總十篇

序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇單位物資采購工作計劃范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

品類管理概念的提出，最早是源于西方的商品管理領(lǐng)域，并且近年來逐漸在我國企業(yè)的物資采購管理中得到引進和應(yīng)用，從而促進了我國企業(yè)的物資管理。在以第三方供應(yīng)商的產(chǎn)品和服務(wù)作為重點基礎(chǔ)上，通過對經(jīng)營成本和戰(zhàn)略管理策略的不斷優(yōu)化，對零售和采購行業(yè)的有效區(qū)分下，實現(xiàn)對消費品的有效分類和優(yōu)化，從而促進其銷售利潤提升，并實現(xiàn)對采購產(chǎn)品以及服務(wù)、用途的分類管理，以達到節(jié)約成本、降低資源消耗，促進其利益最大化目標實現(xiàn)的目的。對于海洋石油行業(yè)來講，在物資采購管理中，通過對品類管理方法的有效引進和應(yīng)用，在實現(xiàn)正確的管理意識和觀念、策略樹立基礎(chǔ)上，嚴格按照品類管理的要求和原則執(zhí)行，能夠促進其物資管理的整體水平和效果提升，推動海洋石油工程的戰(zhàn)略管理目標和計劃實現(xiàn)，具有十分積極的作用和意義。文章通過對品類觀念的概念特征及優(yōu)勢分析，結(jié)合品類管理在海洋石油工程物資采購管理中的應(yīng)用現(xiàn)狀，對其管理提升與優(yōu)化的有效對策進行研究，以供參考。

一、品類管理的概念、特征及應(yīng)用優(yōu)勢分析

品類管理早期在管理實踐中的應(yīng)用，是以“商品零售與生產(chǎn)商通過將品類作為一個策略經(jīng)營的單位，并消費者的價值提升作為焦點，來實現(xiàn)品類共同管理的具體過程”作為概念定義。但是，隨著品類管理理念在物資采購與管理領(lǐng)域的應(yīng)用實現(xiàn)，又提出了以“將第三方的供應(yīng)商產(chǎn)品以及服務(wù)作為焦點，對企業(yè)經(jīng)營的主要成本進行不斷優(yōu)化的一種戰(zhàn)略性管理手段”的概念和定義。根據(jù)上述對品類管理的兩種不同概念及定義分析，可以看出二者之間的區(qū)別主要在于針對應(yīng)用行業(yè)領(lǐng)域不同。其中，零售行業(yè)的商品管理中，對品類管理的概念和含義理解，是從消費品的分類與優(yōu)化作為立足點，以實現(xiàn)銷售利潤的增加作為品類管理的目的;而物資采購管理行業(yè)中，對品類管理的概念理解，則是從采購產(chǎn)品以及服務(wù)的具體特點、用途分類等出發(fā)，通過管理實施，來達到降低采購成本與節(jié)約資源的管理目的。因此，對兩種品類管理概念與定義的區(qū)別，可以從各自應(yīng)用的行業(yè)領(lǐng)域差異上區(qū)分，但二者都是以企業(yè)內(nèi)部資源最大化目標實現(xiàn)作為根本目的。如圖1所示，為針對生產(chǎn)廠商的品類管理示意圖。對品類管理理念在海洋石油工程物資管理中的應(yīng)用，通過多項實踐均可證明，品類管理作為一種企業(yè)內(nèi)部管理戰(zhàn)略手段，不僅有利于促進其物資采購成本降低，提升物資采購與管理的整體效益，而且在推動海洋石油工程的戰(zhàn)略性發(fā)展和提升方面，也具有十分積極的作用和意義。

二、海洋石油工程物資采購管理中的品類管理實施現(xiàn)狀分析

結(jié)合海洋石油工程物資采購管理中對品類管理理念的引進和應(yīng)用現(xiàn)狀，隨著品類管理理念的引入應(yīng)用，在促進海洋石油工程物資管理理念創(chuàng)新與管理成效不斷優(yōu)化提升的同時，也存在一系列較為突出的問題，應(yīng)引起重視。

(一)海洋石油工程物資采購管理中的資源浪費情況較突出

品類管理理念在海洋石油工程物資采購管理中應(yīng)用，已經(jīng)實現(xiàn)對海洋石油工程采購物資的品類進行有效劃分與處理。在具體管理過程中，由于各類因素的作用和影響，再加上海洋石油工程物資本身屬性的局限性制約，導(dǎo)致其在實際管理和應(yīng)用中表現(xiàn)除對物資品類的劃分較為重視，但在科學(xué)化與完善性的物資采購品類管理工作制度與體系建立方面明顯不足，從而造成海洋石油工程物資采購管理的資源配置與利用不合理，引起各種資源浪費問題。值得注意的是，海洋石油工程物資采購管理中一旦存在資源浪費現(xiàn)象，就會導(dǎo)致其成本增加，從而對物資采購管理的成本節(jié)約與利潤最大化目標實現(xiàn)產(chǎn)生不利影響。

(二)由于物資種類的復(fù)雜性，導(dǎo)致其管理難度相對較高

海洋石油工程物資采購管理中，由于所涉及的物資種類較為多樣并且復(fù)雜，包含各類機械設(shè)備與電氣設(shè)備、工程材料、營地物資等，再加上進行采購的物資數(shù)量較多，而且物資采購所需的時間和周期較長，從而導(dǎo)致在各種不確定因素影響下物資采購管理難度也比較高。尤其是隨著品類管理在物資采購管理中的引入應(yīng)用，如果在管理實施中不能嚴格按照采購流程及有關(guān)規(guī)定進行合理控制，必然會對其管理效果以及品類管理理念進一步引入和應(yīng)用產(chǎn)生不利影響。

(三)品類管理實施中存在的問題突出

品類管理理念在海洋石油工程物資采購管理中，雖然已經(jīng)實現(xiàn)了一定的引入和應(yīng)用，但是由于其實際管理和應(yīng)用中的科學(xué)性與合理性不足，導(dǎo)致其管理和應(yīng)用的整體成效也明顯較低，不僅表現(xiàn)為海洋石油工程物資采購管理中不能嚴格按照品類管理的理念和要求進行執(zhí)行與落實。而且在根據(jù)品類管理的理念和原則，在進行海洋石油工程物資采購的具體計劃與管理策略制定上，也缺乏相應(yīng)的合理性和完善性，從而對其管理應(yīng)用的整體效果提升形成了較大的制約和影響，導(dǎo)致海洋石油工程物資采購的品類管理實施過程中各類問題突出。

三、促進品類管理在海洋石油工程物資管理應(yīng)用的優(yōu)化對策

根據(jù)上述對海洋石油工程物資采購的品類管理應(yīng)用現(xiàn)狀分析，為促進品類管理理念在物資采購管理中的進一步優(yōu)化和應(yīng)用實現(xiàn)，需要從以下幾個方面，對海洋石油工程物資采購的品類管理進行控制和完善。

(一)根據(jù)采購需求對其物資采購的品類進行定義

海洋石油工程物資采購管理中，根據(jù)物資采購的需求對其品類進行定義，也是促進品類管理有效實施與管理提升的有效對策。其中，在結(jié)合物資采購需求進行物資采購的品類界定中，應(yīng)注意從以下三個方面進行合理把握和完善:①嚴格按照工程物資或者是服務(wù)的屬性，對其物資品類進行合理劃分;②應(yīng)嚴格按照工程項目的進度情況，進行工程物資需求分析，從而對物資品類進行定義;比如，將對工程項目的進度以及主體功能存在影響的物資，定義為關(guān)鍵物資品類等，向大型的變壓器以及控制系統(tǒng)、煉化設(shè)備等，還應(yīng)針對關(guān)鍵物資品類的具體等級進行劃分和設(shè)置，以便于品類管理的有效實施;③在對物資品類的定義和劃分中，還應(yīng)嚴格按照適用性原則進行劃分，禁止物資采購與管理中存在無效單品等情況，對物資采購管理成效產(chǎn)生不利影響。總之，對物資品類的劃分，要求能夠?qū)ζ湮镔Y品類的基本屬性以及關(guān)鍵屬性進行有效體現(xiàn)，并根據(jù)物資采購需求程度進行哈利設(shè)置，以便于物資采購品類劃分基礎(chǔ)上管理實施。

(二)重視對海洋石油工程物資采購數(shù)據(jù)的分析和應(yīng)用

海洋石油工程的建設(shè)與實施中，都存在著較為豐富的項目建設(shè)與管理經(jīng)驗，并且在具體建設(shè)與管理實施中也積累了較多的數(shù)據(jù)和資料。因此，在進行海洋石油工程物資采購的品類管理中，應(yīng)重視對歷史數(shù)據(jù)與文件資料的合理利用，從而通過數(shù)據(jù)資料分析，對海洋石油工程的物資采購市場變化以及管理特征等進行有效掌握，為物資采購管理工作的開展提供良好的支持。其中，在進行海洋石油工程的物資采購管理數(shù)據(jù)和資料的整理、利用中，應(yīng)通過對有關(guān)數(shù)據(jù)的全面整理與加工、提煉，在獲取對應(yīng)的物資采購與管理歷史數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，根據(jù)其物資采購的需求趨勢，對各數(shù)據(jù)之間的內(nèi)在規(guī)律進行積極探索，從而為海油工程物資采購的品類管理實施提供更加準確和全面的數(shù)據(jù)支持，并促進其數(shù)據(jù)資料成果在工作實踐中有效運用，充分發(fā)揮其數(shù)據(jù)資料的價值和作用。

(三)不斷提升海洋石油工程物資采購的品類管理決策水平

海洋石油工程物資采購的品類管理中，對物資品類的合理劃分與配置，是其管理的核心。其中，通過建立和海洋石油工程物資采購管理實際需求相符合的工作體系，在實現(xiàn)對物資采購品類的詳細劃分與設(shè)置基礎(chǔ)上，促進物資采購服務(wù)質(zhì)量的不斷提升，從而為物資采購管理的資源節(jié)約與成本控制、利潤提升目標實現(xiàn)提供良好的支持。根據(jù)上述分析不難看出，在物資采購的品類管理中，對品類管理的決策水平高低是影響其工作開展以及工作成效獲取的關(guān)鍵。因此，在進行品類管理的決策制定中，就需要從項目需求以及物資屬性等因素出發(fā)，來實現(xiàn)相應(yīng)的采購策略與工作方案制定，從而對物資采購中物資屬性及其關(guān)鍵性、品類、價格、數(shù)量、供應(yīng)商資源等關(guān)系相互協(xié)調(diào)，為品類管理的決策能力提升及其管理效果獲取提供支持。

(四)從戰(zhàn)略層面與關(guān)鍵的物資供應(yīng)商建立良好合作關(guān)系

根據(jù)海洋石油工程物資采購的品類管理情況，在對物資品類進行合理劃分與管理基礎(chǔ)上，通過與工程物資采購的戰(zhàn)略規(guī)劃相互結(jié)合，和關(guān)鍵的物資供應(yīng)商進行良好合作關(guān)系構(gòu)建，以為海洋石油工程物資采購及管理提供良好的支持。其中，在實現(xiàn)與關(guān)鍵物資供應(yīng)商的良好合作關(guān)系建立中，一方面，需要在對關(guān)鍵的物資品類進行確定情況下，通過對相應(yīng)物資供應(yīng)商源的積極尋找，來為關(guān)鍵物資品類的供應(yīng)選擇提供良好的支持;另一方面，則需要通過對已經(jīng)合作的物資供應(yīng)商進行分類評級，在實現(xiàn)物資供應(yīng)商的供應(yīng)能力綜合考評基礎(chǔ)上，加強與其中一些優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商合作力度。通過建立信息共享與物資供應(yīng)管理平臺，在對物資采購的流程不斷優(yōu)化以及物資供應(yīng)協(xié)作能力不斷提升基礎(chǔ)上，為海洋石油工程物資采購及管理提供良好的支持。

(五)加強對海油工程物資采購的品類管理流程進行不斷優(yōu)化和完善

在進行海油工程物資采購品類管理實施中，通過對品類管理的具體流程和操作環(huán)節(jié)進行不斷完善及優(yōu)化，也是促進海油工程物資采購品類管理效果不斷提升的有效措施。其中，對海油工程物資采購的品類管理流程進行優(yōu)化和完善，需要從以下幾個方面對其內(nèi)容和要點進行準確把握。首先，對海油工程物資采購的品類管理條件進行嚴格評估，并對其物資采購的品類管理能力進行客觀分析，從而在品類管理實施前通過充分的能力培訓(xùn)與教育等工作開展，確保品類管理在海油工程物資采購管理中的有效實施。其次，加強對海油工程物資采購品類管理的組織和實施，通過與企業(yè)高層管理人員的有效溝通，就企業(yè)物資采購的品類管理實施方案達成一致后，進行與企業(yè)物資采購管理實際相符合的目標設(shè)定，并由專業(yè)物資采購和品類管理人員對其工作開展進行有效指導(dǎo)與管理，從而促進海油工程物資采購的品類管理有效實施，提高其管理的成效。此外，還應(yīng)注意針對企業(yè)物資采購品類管理有關(guān)人員的技能水平進行綜合分析，明確企業(yè)工作人員在品類管理實施中存在的問題和不足，并對企業(yè)品類管理實施的組織結(jié)構(gòu)完善及其調(diào)整范圍進行明確，從而制訂合理、完善的企業(yè)品類管理組織計劃，對其計劃內(nèi)容的有效實施進行嚴格貫徹與執(zhí)行落實。再次，進行明確的品類管理計劃制定與實施。對企業(yè)物資采購品類管理的能力及其工作開展的潛力繼續(xù)寧充分挖掘后，進行合理、完善的品類管理工作計劃制定，并針對其工作計劃的開展提出相應(yīng)的要求，確保工作計劃實施中的組織協(xié)調(diào)和溝通良好，從而嚴格按照計劃要求的步驟與操作順序進行執(zhí)行，對品類管理的實施及其效果進行保障。最后，注重對海油工程物資采購品類管理中的品類角色和技巧，并對企業(yè)的戰(zhàn)略目標與計劃進行檢查，從而實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標與計劃開展中的各品類角色和開發(fā)技術(shù)明確，促進企業(yè)戰(zhàn)略內(nèi)容的靈活實施，為企業(yè)管理提升和戰(zhàn)略目標實現(xiàn)提供良好的支持。

篇（2）

1、上半年完成的主要工作與取得的成績

一是開辟低價位球團礦資源，為制氣部保障生產(chǎn)和降低成本打下堅實基礎(chǔ)。要保障制氣部正常生產(chǎn)，對我部來說，一要穩(wěn)定貨源，二要降低采購成本。我部對此項工作十分重視，精心部屬，仔細安排，從北漂球團礦廠、鞍山鼎源球團礦廠開辟低價位球團礦資源，既保證了制氣部的正常生產(chǎn)，又降低采購成本，取得良好的經(jīng)濟效益。

二是在低價位時儲備采購20T鎳板，70T鉬鐵。我部上半年看準時機，報公司批準在低價位時儲備采購20T鎳板，70T鉬鐵。原計劃儲備采購200T鉬鐵，后因資金不足只儲備采購了70T，為公司節(jié)約了大量的資金。

三是進一步理順、完善比價采購程序，實現(xiàn)電子網(wǎng)上報價。我部上半年嚴格規(guī)范采購程序，切實按制度辦事，進一步理順、完善比價采購程序，實現(xiàn)電子網(wǎng)上報價。在采購物資時，做到貨比3家，采購員不直接參與接收報價，從制度上切實保障詢價、比價機制的公平、公正原則，有效維護采購秩序。

四是庫防6S管理上臺階

五是廢鋼驗質(zhì)、現(xiàn)場管理取得新成績。廢鋼驗質(zhì)、現(xiàn)場管理在劃出采購供應(yīng)部半年后又重新劃歸我部管理。我部接手管理后，加強對廢鋼驗質(zhì)和現(xiàn)場的管理，僅短短半個月時間改變了面貌。廢鋼徹底清除了摻雜使假等現(xiàn)象，提高了廢鋼質(zhì)量；徹底清除了廢鋼中垃圾堆積如山，廢鋼堆如同垃圾堆的不雅形象，實現(xiàn)了廢鋼管理的徹底翻身，挽回了企業(yè)形象，堵住了摻假漏洞，為公司節(jié)約了大量的采購資金。

2、加強物資采購管理

我部嚴格物資采購管理制度，緊緊圍繞“保生產(chǎn)、保供應(yīng)，降成本”的目標，理順采購管理程序，真正實現(xiàn)陽光采購。組織全體員工認真學(xué)習(xí)管理制度，并貫徹落實到采購工作的全過程，進一步規(guī)范采購程序。在實施采購過程中，嚴把供應(yīng)商資質(zhì)關(guān)、采購評審關(guān)、合同簽訂關(guān)，主動接受各方的監(jiān)督。同時，我部抓好團結(jié)工作。團結(jié)就是力量，部內(nèi)干部職工分工不分家，心往一處想，勁往一處使，做到大事經(jīng)常議，小事隨時碰，竭盡全力做好物資采購供應(yīng)工作。

3、認真做好服務(wù)工作

我部樹立服務(wù)意識，為公司生產(chǎn)建設(shè)發(fā)展做好服務(wù)工作。在物資采購前，多了解、多聽取使用單位的意見，做到采購的物資能符合使用要求。對已經(jīng)采購過的物資，經(jīng)常向使用部門了解使用情況、部門滿意程度、需求狀況等，解決使用中出現(xiàn)的一些問題，為做好下次采購工作獲取經(jīng)驗，打下良好基礎(chǔ)。同時，我部在物資采購“規(guī)模、規(guī)范”的基礎(chǔ)上倡導(dǎo)“優(yōu)質(zhì)、誠信服務(wù)”，打造物資采購的“誠信”品牌，全面推動公司物資采購管理向科學(xué)化發(fā)展。做為物資采購部門，我部認為堅持優(yōu)質(zhì)服務(wù)是得到公司及使用單位認可的唯一途徑，不斷強化自身建設(shè)，想使用部門所想，急使用部門所急，主動加強溝通協(xié)調(diào)，提高采購效率。堅持從大事著眼，對已經(jīng)采購過的商品，我部經(jīng)常對使用部門就已采購物品的使用情況、部門滿意程度、需求狀況等進行回訪，并針對在使用中出現(xiàn)的一些問題作指導(dǎo)和處理，努力獲得使用部門的滿意。

4、抓好廉潔自律工作

2014年上半年，我部在公司的領(lǐng)導(dǎo)下，以黨風(fēng)廉政建設(shè)為重點，嚴格執(zhí)行公司廉潔自律各項規(guī)定，加強教育、完善制度，狠抓思想、組織、作風(fēng)建設(shè)，著力解決工作中存在的薄弱環(huán)節(jié)，不斷加大防治力度，努力從源頭上預(yù)防和治理腐敗，夯實干部職工廉潔自律的思想道德基礎(chǔ)，推動黨風(fēng)廉政建設(shè)工作深入開展，做到在物資采購工作中干凈干事，樹立清正廉潔的工作作風(fēng)。

二、2014年下半年重點工作計劃

1、理順采購管理程序，努力降低采購成本

2014年下半年，我部要進一步理順采購管理程序，為降低采購成本開源。一要針對現(xiàn)有指定廠家價格不可控的情況，加大價格管理力度，確保指定廠家價格在可控范圍內(nèi)，盡量降低采購成本。二要擴大招標采購面積力度，增加工礦機械、材料的招標比例，完善網(wǎng)上比價的細則，通過這些措施，使采購成本有明顯降低。

2、進一步完善信息采集渠道和采購信息管理機制

2014年下半年，我部要進一步完善信息采集渠道和采購信息管理機制。做好廢鋼價格的走勢預(yù)測工作，準確把控鋼材、合金市場行情價格，為公司價格決策和貯備采購戰(zhàn)略提供可靠的信息支持，努力為公司節(jié)約大量采購資金。同時，進一步提高工作效效率，為保證生產(chǎn)需求單號先行。

3、認真學(xué)習(xí)，提高素質(zhì)，規(guī)范管理

我部干部職工要認真學(xué)習(xí)公司的工作方針、規(guī)章制度和工作紀律，領(lǐng)會在心里，落實到實際工作中。要通過學(xué)習(xí)，提高自身素質(zhì)，規(guī)范物資采購管理，以管理提高工作效率，以管理產(chǎn)生經(jīng)濟效益。

4、加強安全保衛(wèi)，確保公司穩(wěn)定安全

我部要進一步加強安全生產(chǎn)，加強物資、設(shè)備的檢查，特別是杜絕廢鋼現(xiàn)場的安全隱患，做到安全生產(chǎn)，不出安全事故。要進一步加強保衛(wèi)工作，加大廢鋼現(xiàn)場巡查力度，杜絕發(fā)生被盜事件。

篇（3）

一、各項指標完成情況

在我部全體員工的共同努力下，按時完成各項績效目標考核指標。一是經(jīng)多次與各單位對接溝通，各類采購計劃正在穩(wěn)步推進并按要求執(zhí)行；二是東區(qū)全年入庫物資帳、物、卡、資金四對口工作正在進行，已建立出入庫臺賬及報表，四對口工作準確率達到75%，預(yù)計年底達到準確率100%；三是組織抽查3次工程服務(wù)類合同的履行情況，確保各項合同按約履行；四是“四號定位”、“五五擺放”工作按要求逐步完善；五是建立物資庫房規(guī)范化管理，東區(qū)配件庫物資動態(tài)圖、表及制度已上墻，業(yè)務(wù)培訓(xùn)及其他工作持續(xù)進行；六是增強部門人員的服務(wù)意識，扎實推進各項合同、全面預(yù)算、增收節(jié)支及6S管理等基礎(chǔ)工作，進一步夯實基礎(chǔ)管理。

二、重點工作開展情況

（一）合同管理

在我部全體員工的不懈努力，以及各專業(yè)部門的緊密配合下，我們克服請購項目多、商務(wù)談判重等諸多不利因素，堅持合法合規(guī)，有理有據(jù)的原則，精心組織，積極應(yīng)對，合理安排，全面考慮合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的不確定因素，及時組織完成各類合同的洽談、簽訂、分發(fā)和存檔工作。通過與合同相對方友好協(xié)商，多輪談判，公司合同簽訂率達100%，為項目建設(shè)合法有序推進提供了法律保障。

截止2018年11月30日，共組織審批并簽訂工程服務(wù)類合同155份，預(yù)算金額約41168.21萬元，合同金額約35314.22萬元，節(jié)支額5853.98萬元，節(jié)支率14.22%。目前正在辦理的合同共41項。

（二）物資采購

截止2018年11月30日，共組織完成物資采購326項，其中包含應(yīng)急物資采購80項，一級目錄采購30項。采購金額約140762.09萬元，其中一級目錄采購金額約20227.88萬元，自采金額約120534.21萬元。目前正在辦理的項目共402項，其中包含應(yīng)急物資采購222項。

（三）標準化庫房建設(shè)

一是期初庫存金額33136.13萬元，總?cè)霂旖痤~約137409萬元，總出庫金額約84362萬元，如06大類煤炭入約庫13603.77萬元，出庫約3223.07萬元、10大類化學(xué)原料及化學(xué)產(chǎn)品入庫約16956萬元，出庫約16438萬元、12大類 煉化三劑及油田化學(xué)劑入庫約18139萬元，出庫約1285萬元；二是完善了庫房名稱牌及安全標識牌；三是按照60大類常用物資結(jié)合公司實際進行具體分工，把任務(wù)和責(zé)任分解落實到相關(guān)責(zé)任人。

三、存在的問題及原因分析

回顧2018年各項工作，我們雖然取得了一定的成績，但在建設(shè)期轉(zhuǎn)向運行期這樣的大形勢下，我們面臨更多的是問題和困難。主要存在問題有以下三個方面：一是由于緊急計劃過多（302項），但采供管理部從計劃到驗收人員嚴重短缺，且部分原材料市場價格偏高且運輸距離遠，導(dǎo)致應(yīng)急采購十分困難且正常計劃無法正常履行，形成惡性循環(huán)；二是庫房交工較晚，庫房設(shè)計容量小，數(shù)量少，但庫存量大，物資種類繁多且大小不一，導(dǎo)致庫房儲存及擺放存在很大困難，標準化庫房建設(shè)問題突出；三是庫房區(qū)域未設(shè)圍墻，物資存放在庫外存在丟失、損壞等安全隱患；四是由于ERP系統(tǒng)在公司內(nèi)部計劃申報和出庫環(huán)節(jié)運行不暢，導(dǎo)致庫房現(xiàn)有庫房物資與ERP系統(tǒng)物資帳務(wù)不符，帳、物、卡、資金四對口工作存在一定難度。

四、2019年工作計劃

篇（4）

在2012年以前，貴陽供電局的物資部門為物資供應(yīng)中心，是科級車間,按工作分工分為3個班組，計劃采購班、保管班、綜合班。計劃采購班負責(zé)全局所有各類所需物資的采購工作，包括簽訂合同、催運催交、支付貨款、供應(yīng)商管理、工程結(jié)算及所有環(huán)節(jié)中的協(xié)調(diào)工作;保管班負責(zé)物資保管、物資出入庫管理和人庫檢驗等工作;綜合班負責(zé)生產(chǎn)外的其他工作管理。這樣的工作分工在長期的工作實踐中，越來越體現(xiàn)出其不足的一面，工作重心過于集中、工作權(quán)重過于偏移、個別班組工作任務(wù)過重、其他班組重視不夠等等問題不斷涌現(xiàn)。

1.2 目前責(zé)陽供電局物流服務(wù)中心組織機構(gòu)

2012年貴陽供電局將原來的物資供應(yīng)中心更名為物流服務(wù)中心，升級為處級部門，成立了四個科室：計劃采購科、履約品控科、物流配送科、綜合科，并將整個物資管理工作劃分到了4個科室，每個科室都有負責(zé)相關(guān)的物資管理工作，不再是一個科室全權(quán)負責(zé)到底，新的分工帶來了新的面貌D.

1.3 貴陽供電局物流服務(wù)中心職責(zé)

地市級供電局的物資部門,是本單位物資管理的歸口職能部門和物流服務(wù)部門，其中計劃采購科的職能是：

(1) 對一、二級物資,負責(zé)配合實施物資集中采購工作計劃；負責(zé)本單位物資需求預(yù)測計劃的管理、上報以及需求計劃的匯總、組織審查和上報工作;負責(zé)審核縣區(qū)級供電企業(yè)報送的物資需求計劃和資金計劃,匯總并上報;負責(zé)實施本單位和所屬縣區(qū)級供電企業(yè)物資利庫需求計劃的調(diào)撥工作;負責(zé)制定本單位物資采購資金計劃，并上報;負責(zé)統(tǒng)計、分析物資采購供應(yīng)信息;負責(zé)簽訂合同及完成審定流程后交與履約品控科。

(2) 非一、二級物資，單項物資金額在5萬元及以上的負責(zé)物資合同和履約管理，貨款支付;負責(zé)實施本單位和所屬縣區(qū)級供電企業(yè)物資利庫的調(diào)撥工作;負責(zé)物資品質(zhì)控制和監(jiān)造管理以及配合公司有關(guān)抽檢、監(jiān)造工作。單項物資金額在5萬元以下的負責(zé)參照省公司零星采購管理辦法執(zhí)行。

1.4 省公司對貴陽供電局需求計劃管理的要求

貴陽供電局物流服務(wù)中心計劃采購科的需求計劃管理嚴格按照省公司管理辦法執(zhí)行。

(1) 遵循“加強預(yù)測、提前介人、分級管理、準確需求”的原則。

(2) 物資分為項目物資(包括基建工程、大修技改工程）與非項目物資（包括備品備件、應(yīng)急物資、低值易耗品、工器具、應(yīng)急物資等)兩大類。

(3) 項目物資:采取及時管理辦法（JIT)，按照把握項目進度流程管理,以零庫存、實現(xiàn)供應(yīng)鏈戰(zhàn)略綜合效益最大為目的，訂貨要求準確需求和準確采購’采取供應(yīng)商直送為主，干線運輸?shù)呐渌筒呗浴?/p>

(4) 非項目物資:采取材料需求計劃(MRP)，按照凈需求計算流程管理,要求保持一定庫存，定額配置、動態(tài)補充，追求效率優(yōu)先原則，采取自取、物資部門或第三方物流配送，配置急救包和應(yīng)急配送等策略。

(5) 物資需求計劃管理是指對物資需求計劃的預(yù)測、編制、審批、執(zhí)行、檢查等全過程的管理，具體執(zhí)行《貴州電網(wǎng)公司物資計劃管理實施細則》。

1.5 省公司對責(zé)陽供電局物資采購管理的要求貴陽供電局物流服務(wù)中心計劃采購科的物資采購管理嚴格按照省公司管理辦法執(zhí)行。

(1) 各級采購活動,須遵守國家的有關(guān)法律、法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)章制度，遵循“公開、公平、公正、誠實信用”的原則。

(2) 局物資實行集中統(tǒng)一采購和分級管理，執(zhí)行貴州電網(wǎng)公司統(tǒng)一的采購策略、采購標準、工作流程、采購平臺管理,提高設(shè)備質(zhì)量和采購工作效率，降低采購成本,實現(xiàn)規(guī)模效益。南方電網(wǎng)公司一級采購目錄及貴州電網(wǎng)公司二級采購目錄以外的物資,由貴陽供電局物流服務(wù)中心計劃采購科負責(zé)依據(jù)貴陽供電局招標中心下達的中標結(jié)果組織采購。

(3) 基于不同的物資需求特性制訂不同的采購方案。

2.工作取得的成效及亮點

2.1重組機構(gòu)、專業(yè)分工、強化管理

全新的分工,強調(diào)了需求計劃管理的重要性，讓計劃采購科從繁冗的低水平具體事務(wù)和日復(fù)一日的簡單操作中解脫出來，調(diào)整工作重心，強化過去忽視了的管理控制，能有更多時間和精力研究物資需求規(guī)律和供應(yīng)市場形勢,改變原來對供應(yīng)商缺乏深人了解及對合同執(zhí)行過程缺乏有力控制等方面的力不從心，即強化了需求分析、市場研究、供應(yīng)商關(guān)系管理和過程控制等專業(yè)化管理職能;二是打破了物資采購的核心權(quán)力過分集中于一個科室（崗位），改變了采購工作質(zhì)量和水平完全依賴于個體覺悟和能力高低的狀況。

2.2改變工作重心，加強需求管理

貴陽供電局物流服務(wù)中心計劃采購科改變工作重心,加強需求管理，努力配合網(wǎng)公司和省公司的集中統(tǒng)一采購工作。通過對需求計劃的加強管理，截至2013年低，貴陽供電局需求計劃準確率已達到99%，離需求計劃準確率100%的目標值不遠，但仍有一段距離，需進一步提高需求計劃申報準確率。

2.3 構(gòu)建集中統(tǒng)一的采購管理體制

隨著網(wǎng)公司、省公司的集中統(tǒng)一采購體制的不斷實施和完善,體現(xiàn)出了集中統(tǒng)一采購的優(yōu)越性，在實施的過程中，能有效的縮減供應(yīng)商數(shù)量,供應(yīng)商的保供能力明顯增強，為與供應(yīng)商建立長期穩(wěn)定的戰(zhàn)略合作關(guān)系奠定了基礎(chǔ)。貴陽供電局在對局自主采購的這類物資也實行了集中統(tǒng)一采購管理體制和分級管理，同樣體現(xiàn)出了集中統(tǒng)一采購的優(yōu)越性，提髙了貴陽供電局對供應(yīng)商的管理。

3.存在的問題及解決思路

(1) 貴陽供電局物流服務(wù)中心計劃采購科的全體科員要統(tǒng)一思想,接受先進理念，擯棄傳統(tǒng)觀念，改變工作重心,努力在《貴陽供電局管理提升活動實施方案》的“工作實施階段”要求的時間里學(xué)習(xí)、理解、接受這些先進的管理體制和運行機制，并在不斷的實踐中推進、優(yōu)化、創(chuàng)新這些先進的管理體制和運行機制，堅定不移地推進改革，快速使貴陽供電局的采購管理工作由業(yè)務(wù)操作型向管理控制型轉(zhuǎn)變。

篇（5）

[DOI]1013939/jcnkizgsc201528036

1 電力物資非招標采購風(fēng)險的識別分析

在實踐的電力物資非招標采購風(fēng)險控制和管理過程之中加強對風(fēng)險的識別和研究，是開展工作的核心環(huán)節(jié)，故應(yīng)當加以重視和深刻的分析。

電力物資采購是指為電力企業(yè)購進企業(yè)發(fā)展所需的工具、備件、原料、設(shè)備、輔助材料等物資的行為，采購方式包括購買、借貨、交貨、租賃等，是一種有形采購。電力物資采購風(fēng)險是指電力企業(yè)物資采購的實際情況和預(yù)期的目標出現(xiàn)偏差的可能性。電力企業(yè)物資采購的風(fēng)險涉及物資采購的每一個環(huán)節(jié)，這其中包括采購計劃的制訂、物資運送、物資驗收、物資訂單核實、供應(yīng)商選擇等環(huán)節(jié)中可能遇到的各種風(fēng)險。在當前現(xiàn)代化的電網(wǎng)企業(yè)建設(shè)過程之中不僅應(yīng)當對發(fā)展的重難點進行深層次的分析，同時還應(yīng)當加強對工作的認識，需要注意的是，其中原材料、設(shè)備、管理的工具以及輔助材料等，都是應(yīng)當重點關(guān)注的項目。故在今后的工作之中還應(yīng)當加強對風(fēng)險的控制和管理，實現(xiàn)發(fā)展和創(chuàng)新改革。企業(yè)在采購的過程之中難免會出現(xiàn)相關(guān)問題，如果管控不當則必然會對企業(yè)的生產(chǎn)帶來影響，故企業(yè)還應(yīng)當對自身的管理政策和風(fēng)險控制的措施進行集中性的改進。

2 電力物資非招標采購風(fēng)險的類型

在電網(wǎng)企業(yè)管理的過程中，一些高層管理人員可能會因為責(zé)任心不強或業(yè)務(wù)水平不高而做出錯誤決策，這就會引發(fā)決策風(fēng)險。電力企業(yè)的物資采購需要事先制訂采購計劃，然后還要通過相關(guān)部門進行上報，計劃的制訂和計劃上報過程中出現(xiàn)的問題會帶來計劃風(fēng)險。在制訂采購計劃時，調(diào)查結(jié)果與實際結(jié)果的偏差決定了所制訂的計劃是否科學(xué)合理。一些電力企業(yè)會因為缺乏某些技術(shù)指標而對一些計劃項目的審批不嚴格，還有一些電力企業(yè)在與簽訂采購訂貨合同之前，沒有對其中的各項條款作進一步研究，對電力企業(yè)的物資采購造成負面影響。

3 電力物資非招標采購風(fēng)險管理政策

根據(jù)上文針對我國當前電力物資非招標采購的基本問題和工作的現(xiàn)狀等進行系統(tǒng)性的研究，可以明確風(fēng)險存在的來源和基本類型。下文將針對電力物資非招標采購的管理政策和風(fēng)險控制的方案等進行集中性的研究，旨在以此為基礎(chǔ)真正意義上實現(xiàn)工作的持續(xù)整改。

首先應(yīng)當結(jié)合電力物資非招標采購工作的現(xiàn)狀有效實現(xiàn)對風(fēng)險的規(guī)避和管理，對于其中的一些不良狀況，應(yīng)當采取主動放棄的形式，逐步的實現(xiàn)對采購方案和管理目標的革新，并且使得企業(yè)的損失降至最低。對于風(fēng)險的控制和管理，應(yīng)當加強對電力物資非招標采購工作流程之中存在風(fēng)險的評定，采取積極的措施，降低企業(yè)的損失。風(fēng)險的轉(zhuǎn)移，同樣是電力物資非招標采購之中的核心工作環(huán)節(jié)，采取特殊的技術(shù)手段和經(jīng)濟手段，將自身所面臨的風(fēng)險轉(zhuǎn)移至企業(yè)，但是需要注意的是其中轉(zhuǎn)移的方式包含有發(fā)包、出售以及保險承擔(dān)等，應(yīng)當有針對性地進行選擇和控制。

物資需求部門項目負責(zé)人應(yīng)組織將編制完成的采購技術(shù)標準文件提交本部門（單位）初審，審核通過后報本專業(yè)歸口管理職能部門進行審核，審核通過后提交公司生產(chǎn)設(shè)備管理部技術(shù)標準管理人員。物資需求部門項目負責(zé)人在上報物資需求計劃時，應(yīng)將采購技術(shù)標準文件作為物資需求計劃單的附件同時在公司企業(yè)級資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)的物資管理模塊中上報至公司物資部。公司物資部采購與計劃管理專責(zé)在編制物資招標采購方案時，應(yīng)將采購技術(shù)標準文件作為物資招標采購方案的附件同時在公司招標管理信息系統(tǒng)中審批提交至公司招投標中心。公司招投標中心招標管理人員在編制招標文件時，應(yīng)將采購技術(shù)標準文件納入招標文件的技術(shù)標書向供應(yīng)商發(fā)放。公司物資部采購與計劃管理專責(zé)在編制非招標文件時，應(yīng)將采購技術(shù)標準文件納入非招采購文技術(shù)標書件向供應(yīng)商發(fā)放。公司物資部采購與計劃管理專責(zé)每年結(jié)合崗位工作總結(jié)，對采購（技術(shù)）標準管理業(yè)務(wù)執(zhí)行過程和管理效果進行回顧總結(jié)，對存在的問題提出改進建議并納入年度工作計劃實施。

在實踐的電力物資非招標采購風(fēng)險控制過程之中還應(yīng)當充分的結(jié)合企業(yè)的工作現(xiàn)狀，制訂出健全的物資采購計劃，并且通過科學(xué)的方式，逐步的確定得出交貨的準確日期，實現(xiàn)對生產(chǎn)的有效控制，并且在整個工作開展的過程之中還應(yīng)當嚴格的依照工作的相關(guān)規(guī)定，對于合同管理過程之中所涉及的內(nèi)容出現(xiàn)重大變動的情況應(yīng)當及時的向上級部門進行匯報，并且充分的結(jié)合工作相關(guān)協(xié)議，實現(xiàn)對合同的簽訂和管理。對于合同之中的相關(guān)規(guī)定應(yīng)當進行細致的審核，并且保證工作的嚴謹性和真實性。

4 結(jié) 論

總的來講，在當前電力物資非招標采購風(fēng)險控制過程之中應(yīng)當加強對風(fēng)險的認識和識別，加強對風(fēng)險類型的分析，制定出健全的政策實現(xiàn)對工作的改進。正如上文所分析到的，識別其中存在的風(fēng)險因素，在此基礎(chǔ)之上實現(xiàn)對具體對策的管理政策和管理的方式，實現(xiàn)對風(fēng)險的有效控制。綜上所述，根據(jù)對當前現(xiàn)代化的電力物資非招標采購風(fēng)險管理過程之中應(yīng)當重點關(guān)注的問題以及風(fēng)險存在的主要層面等進行集中性的研究，旨在以此為基礎(chǔ)真正意義上促進工作不斷地向前穩(wěn)步發(fā)展，實現(xiàn)新的建設(shè)局面。從本質(zhì)上加以分析在當前電力物資非招標采購風(fēng)險控制和管理的過程之中應(yīng)當制定出健全的政策和完善的措施，實現(xiàn)對傳統(tǒng)建設(shè)管理項目的持續(xù)改進。

參考文獻：

[1]賴業(yè)寧，薛禹勝，王海風(fēng)電力市場穩(wěn)定性及其風(fēng)險管理[J].電力系統(tǒng)自動化，2003（12）.

[2]劉建強電網(wǎng)企業(yè)物資采購供應(yīng)過程中風(fēng)險因素與管理措施[J].廣東科技，2008（22）.

[3]陳峰，馮銳濤，孔偉偉系統(tǒng)運行風(fēng)險評估在電力行業(yè)中的應(yīng)用[J].現(xiàn)代電子技術(shù)，2013（18）.

篇（6）

Abstract: Logistics is the multiplier, the accelerator production, the new industry incubator, oil companies are also increasing emphasis on material management, play a role in promoting the development of the oil companies, oilfield materials management program management, procurement management needs further fine management, how to reduce the consumption level of oilfield supplies, oilfield materials management needs in-depth study of oilfield enterprises improve material management levels must face the direction of the efforts.Key words: logistics; logistics management; oilfield; oilfield supplies

中圖分類號：TE626文獻標識碼：A 文章編號：2095-2104（2012）

1前言

商品交換、買賣，自古有之，但作為一門學(xué)問，作為一種重要管理理念和方式，是近代才出現(xiàn)的。西方國家非常重視貿(mào)易，在國家政策的支持下，商品流通更加順暢，出現(xiàn)了許多實力強勁的跨國物資流通企業(yè)，效益斐然，對提高國家綜合實力也起到了積極作用。

“物流”這一概念是三十年前引入的，正逐漸被人們接受、應(yīng)用、發(fā)展，成為新時期新的經(jīng)濟增長點，搞好物流管理，對企業(yè)具有重要的現(xiàn)實意義。

2 物流管理簡述

2.1 物流的概念

物流就是物資流通。物資進入流通領(lǐng)域，物流就開始了。具體講就是“物品從供應(yīng)地向接接收地的實體流動過程”，包括運輸、保管、搬運、流通加工、信息處理等活動。

物流的作用表現(xiàn)在：切實提高企業(yè)經(jīng)濟效益。物流管理通過降低流通費用，帶來經(jīng)濟效益，是企業(yè)的“增效器”；加快生產(chǎn)節(jié)奏、促進生產(chǎn)。好的物流能及時、保質(zhì)保量提供生產(chǎn)物資，使企業(yè)能夠按計劃組織生產(chǎn)，是生產(chǎn)的“加速器”；促進新型產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。 物流通過信息管理，調(diào)節(jié)物資余、缺，是新型企業(yè)的“孵化器”。

2.2 物流的發(fā)展

以前，沒有物流的概念，物資管理是企業(yè)的后勤部門，存在著“說起來重要、做起來次要、忙起來不要”的現(xiàn)象。物流發(fā)展經(jīng)歷以下階段：

①初始階段；只是全力保證貨物按時投入生產(chǎn)。

②管理階段； 由于競爭激烈，降低生產(chǎn)成本勢在必行，出現(xiàn)相應(yīng)物資管理制度。

③系統(tǒng)管理階段；物資管理作為一門專業(yè)被研究、發(fā)展，逐漸形成一整套理論指導(dǎo)物資流通。

④現(xiàn)代物流階段；高度重視物流管理，努力將生產(chǎn)、銷售一體化，成為企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的重要一環(huán)。

2.3 物流管理的內(nèi)容

物流管理是對物流網(wǎng)絡(luò)、信息、購入、倉儲、運輸?shù)鹊木C合管理與協(xié)調(diào)。物流網(wǎng)絡(luò)設(shè)計直接影響物流效率，合理的網(wǎng)絡(luò)能發(fā)揮物流的最大潛能；物流信息是編制工作計劃的前提，物流工作的誤差往往是信息不準確造成的，決策更加依賴精確的物流信息，因此多渠道多層次獲取有效信息非常重要；物資購入是物流管理的重點，如何降低采購成本是物流管理成敗的關(guān)鍵；倉儲管理，要以最小的資金投入維持必要的存貨，強調(diào)提高周轉(zhuǎn)速度；運輸?shù)某杀尽r間、一致性是管理重點，追求運輸綜合成本最低是目標。

3 石油企業(yè)物資管理

3.1 油田物資計劃的種類及編制原則

油田物資計劃種類有年度計劃、季度計劃、月度計劃和補充計劃。年度計劃根據(jù)生產(chǎn)建設(shè)投資計劃、上年度消耗情況和本年度實際編制，是指導(dǎo)計劃；季度計劃根據(jù)年度計劃、生產(chǎn)建設(shè)實際編制，是落實計劃；月度計劃根據(jù)年度、季度物資計劃和下月實際編制，是執(zhí)行計劃；補充計劃根據(jù)生產(chǎn)現(xiàn)場實情編制是月度計劃的補充。

物資計劃的編制原則：遵守法律原則；真實實際的原則；科學(xué)預(yù)見原則；及時準確原則；注重效益原則。

3.2 油田物資采購管理

3.2.1 油田物資采購的原則

物資采購遵循“質(zhì)量相同看價格、價格相同看質(zhì)量”的原則，具體指：

①合理的價位：不是價格越低越好，要和質(zhì)量等聯(lián)系起來綜合考慮。

②合適的質(zhì)量：防止偽劣產(chǎn)品，也不能只考慮名牌，切實從實際出發(fā)，合適的就是最好的。

③恰當?shù)姆绞剑焊鶕?jù)生產(chǎn)實際確定，通用、批量物資適合招標，特殊物資只有進行談判采購，不宜墨守陳規(guī)。

④最佳的時機：了解市場行情，掌握國家政策，選擇最佳采購時機，往往為企業(yè)獲取不菲的經(jīng)濟利益。

3.2.2 油田物資采購計劃編制的依據(jù)、要求

采購計劃編制的依據(jù)是：

①同期物資需求計劃：物資采購是嚴肅、原則性強的工作，克服盲目、隨意性。

②上次同類物資采購情況：歷次同類物資采購情況可以提供參考。

③生產(chǎn)實際情況：及時掌握生產(chǎn)進度，適時進行采購。

④市場變動情況：隨時了解市場行情，能為編制采購資金計劃提供依據(jù)。

⑤消耗定額。

采購計劃編制要求做到準確、及時、完整、連續(xù)、科學(xué)。

3.2.3 油田物資采購方式、技巧探討

油田物資采購有電子采購和傳統(tǒng)采購兩種方式。一是電子采購是在“互聯(lián)網(wǎng)”上操作的。包括直接采購，即對上網(wǎng)制造商直接發(fā)出“訂單”，經(jīng)確認后直接發(fā)貨，完成采購；和網(wǎng)上招標采購，即由需方發(fā)起，公布招標規(guī)則，各供應(yīng)方在網(wǎng)上以電子郵件方式投標，按規(guī)則確定中標方完成采購。二是傳統(tǒng)采購，包括招標采購和談判采購。招標采購是根據(jù)國家招投標法的規(guī)定，公開選擇供貨單位；談判采購是指非標設(shè)備、急需物資等不宜進行招標的物資采購方式。

物資采購的技巧探討：

①批量訂貨：在不影響生產(chǎn)的前提下，爭取采購批量，可以為企業(yè)獲取價格優(yōu)惠。

②直接訂貨：直接向制造商訂貨，減少中間環(huán)節(jié)，節(jié)約采購資金。

③預(yù)定貨：根據(jù)計劃要求，在采購周期內(nèi)，在較低價位時預(yù)先訂貨可為企業(yè)帶來效益。

④聯(lián)合訂貨：本企業(yè)需用量較少，可以聯(lián)合相同企業(yè)共同訂貨，可以爭取制造商的價格讓步。

⑤互聯(lián)網(wǎng)或電話訂貨：可以節(jié)約差旅費用，降低采購成本。

篇（7）

近年來，隨著消防部隊的不斷發(fā)展，基本建設(shè)及物資采購逐年增加，由于相關(guān)審計機制、制度及審計質(zhì)量和風(fēng)險控制體系等還在不斷完善，基本建設(shè)和物資采購經(jīng)常會遇到各種困難和問題。客觀、全面分析審計風(fēng)險，制定合理對策和舉措，對于加強和改進審計工作，提高審計質(zhì)量和審計效益具有重要意義。

一、基本建設(shè)及物資采購審計風(fēng)險分析

（一）獨立性風(fēng)險

一是審計機構(gòu)和人員獨立性不強。消防部隊審計機構(gòu)及人員隸屬于本單位編制之下，對同級基建和采購工作進行監(jiān)督過程中，很難完全獨立的開展審計工作。二是基本建設(shè)及物資采購審計業(yè)務(wù)開展存在被動性。目前消防部隊內(nèi)部基本建設(shè)和物資采購審計工作基本上是采用“送審制”和“邀請制”，由于審計部門無法提前預(yù)知各業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)開展情況，對未報送和未邀請的項目或環(huán)節(jié)存在應(yīng)監(jiān)督而未監(jiān)督的情況。三是借助外部審計力量開展審計業(yè)務(wù)存在一定的風(fēng)險。在基本建設(shè)審計工作中，由于部隊內(nèi)部審計人員不具備出具法律認可的審計結(jié)果的資質(zhì)，無法獨立開展審計監(jiān)督，對工程預(yù)決算和工程施工過程的審計多采用委托外部審計機構(gòu)的方式開展，外部審計機構(gòu)受其自身資質(zhì)和與施工單位的關(guān)系等因素影響，其審計結(jié)果的可靠性存在一定風(fēng)險。

（二）機制性風(fēng)險

一是基本建設(shè)及物資采購審計機制制約力弱。部分支隊級審計部門由于受機構(gòu)、人員及領(lǐng)導(dǎo)重視程度等多種因素的限制，對本級基本建設(shè)和物資采購的審計參與程度和監(jiān)督力度較弱，甚至一些單位相關(guān)監(jiān)督工作由基建部門和物資采購部門自行組織，審計部門未參與其中，審計風(fēng)險較大。二是審計風(fēng)險分析與防控機制不健全。在基本建設(shè)與物資采購審計工作中，多數(shù)審計部門依靠審計工作傳統(tǒng)作法和審計經(jīng)驗處理具體業(yè)務(wù)，并未建立風(fēng)險分析與防控機制，對不同類型的基建和采購業(yè)務(wù)具體的風(fēng)險點缺乏全面的分析，在實際工作中存在監(jiān)督疏漏和盲點。三是審計工作指導(dǎo)機制不完善。目前，由于總隊機審計機關(guān)將主要精力放在自身業(yè)務(wù)工作上，在對下業(yè)務(wù)指導(dǎo)上，缺乏長效機制和有效辦法，有的單位甚至忽視了對下工作指導(dǎo)，導(dǎo)致支隊基本建設(shè)和物資采購審計工作發(fā)展緩慢，審計質(zhì)量不高。

（三）業(yè)務(wù)性風(fēng)險

一是審計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)風(fēng)險。目前，消防部隊內(nèi)部審計人員多數(shù)是財務(wù)人員崗位調(diào)整至審計崗位，對財經(jīng)管理及財務(wù)工作較為熟悉，但對基建和采購審計工作的把握主要依靠實踐經(jīng)驗積累和自發(fā)性學(xué)習(xí)，存在經(jīng)驗不足、政策把握不準、審計效果不佳等問題。二是審計質(zhì)量控制風(fēng)險。由于基本建設(shè)與物資采購審計工作起步晚于常規(guī)經(jīng)濟責(zé)任及財務(wù)收支審計，在審計質(zhì)量控制上還存在控制方法及措施簡單、管理程序不嚴謹?shù)葐栴}，制約了審計工作質(zhì)量的提升。三是審計管理風(fēng)險。在實際工作中，因?qū)徲嫎I(yè)務(wù)本身尚處在發(fā)展完善階段，對基本建設(shè)和物資采購相關(guān)的管理工作相對滯后，如何加強對諸如委托審計單位、審計實施過程等相關(guān)事項的管理還沒有較權(quán)威的統(tǒng)一性規(guī)范，各總隊基本建設(shè)及物資采購審計業(yè)務(wù)開展千差萬別。

二、基本建設(shè)及物資采購審計風(fēng)險對策

要進一步降低在基本建設(shè)和物資采購工作中潛在的審計風(fēng)險，應(yīng)當采取一定的措施，通過加強審計隊伍建設(shè)，借鑒成熟的經(jīng)驗方法出臺制度規(guī)范，開展審計工作試點等，以點帶面，逐步對二項審計工作進行全面加強和規(guī)范。

（一）加強審計隊伍建設(shè)

一是要落實編制，理順關(guān)系，提升審計獨立性。結(jié)合新編制的落實，進一步理順審計部門的隸屬和管理關(guān)系，使審計機構(gòu)和審計人員與具體業(yè)務(wù)管理部門脫離出來。對支隊級單位，應(yīng)著力解決審計人員兼職其他業(yè)務(wù)工作及“既是運動員又是裁判員”的問題，推進支隊級審計機構(gòu)或人員能夠相對獨立的開展審計工作。二是探索審計崗位細分，走專業(yè)化審計的道路。總隊以上單位可逐步探索建立不同審計工作崗位，促進審計工作向?qū)I(yè)化發(fā)展。如分別建立基本建設(shè)及物資審計工作崗位審計崗位，使各類業(yè)務(wù)審計人員相對固定，提升審計工作專業(yè)化程度。對于支隊級單位，應(yīng)加強綜合性人才培養(yǎng)，使審計人員能夠適應(yīng)審計工作需要。三是開展職業(yè)化教育，提升審計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。結(jié)合審計工作崗位，積極開展崗位資格考試，逐步完善和推行審計職業(yè)化教育及審計崗位后續(xù)教育。利用網(wǎng)絡(luò)資源建立內(nèi)部審計網(wǎng)校，共享審計培訓(xùn)資源，推行審計各專業(yè)崗位上崗資格，崗位考級等制度，促進審計隊伍起專業(yè)化。

（二）加強審計工作機制建設(shè)

一是進一步建立和完善基本建設(shè)及物資采購審計機制。通過各種渠道加強宣傳，提高各級黨委對審計工作重要性的認識，將基建及采購業(yè)務(wù)納入審計部門的監(jiān)督范圍，解決“不讓審”和“不愿審”的問題。同時，應(yīng)探索建立審計與業(yè)務(wù)部門的聯(lián)動機制，賦予審計部門及時掌握業(yè)務(wù)部門工作開展狀況的權(quán)限，視情開展審計監(jiān)督，變“被動審計”為“主動審計”。二是建立審計風(fēng)險分析與防控機制。要結(jié)合審計工作實際，建立審計風(fēng)險分析與防控機制，詳細制定基建工程及各類型采購業(yè)務(wù)的風(fēng)險分析內(nèi)容和風(fēng)險分析流程，在審計工作開展前全面分析審計業(yè)務(wù)風(fēng)險點，制定相關(guān)措施和應(yīng)對辦法，提高審計效益。三是建立和完善審計工作管理與指導(dǎo)機制。在基本建設(shè)審計工作中要制定對預(yù)結(jié)算審計、跟蹤審計委托審計單位的相關(guān)管理措施，防止委托審計單位審計工作中出現(xiàn)違規(guī)操作或與施工單位串通等問題；在物資采購審計工作中要協(xié)調(diào)相關(guān)業(yè)務(wù)部門制定涉及采購項目論證、采購計劃制定、采購市場調(diào)查、采購方式審批、采購工作組織、采購過程監(jiān)督等方面的管理辦法，切實防止采購過程中出現(xiàn)不合規(guī)行為。在對下業(yè)務(wù)指導(dǎo)上，可借助審計信息化軟件的推廣，指定專人負責(zé)定時掌握下級單位審計工作開展狀況和工作質(zhì)量，采取通報、督導(dǎo)、考評等方式，切實推進基層單位審計工作開展，促進基層部隊審計工作不斷規(guī)范。

（三）加強審計業(yè)務(wù)建設(shè)

一是進一步完善基本建設(shè)及物資采購標準化工作模板。要在原有的工作規(guī)范和流程基礎(chǔ)上，對審計事項的相關(guān)環(huán)節(jié)進行全面分析，針對每一個審計節(jié)點制定標準化工作模板。如，在基本建設(shè)審計工作中，對項目立項論證、項目預(yù)算計劃、項目服務(wù)單位招標、項目實施過程跟蹤及項目結(jié)算和峻工決算等環(huán)節(jié)，就審計部門如何參與，出具什么格式內(nèi)容的資料都進行統(tǒng)一和規(guī)范，全面提高審計工作的規(guī)范性，防止出現(xiàn)漏審和缺審等問題。二是建立審計案例、程序和審計方法資源庫。建議對部隊內(nèi)部基本建設(shè)和物資采購審工作中具體業(yè)務(wù)案例、重點環(huán)節(jié)審計方法步驟及相關(guān)法規(guī)依據(jù)進行收集，建立審計案例及審計方法庫。使各級審計人員通過查詢對應(yīng)案例及問題快速找到問題解決辦法及法規(guī)依據(jù)，提高審計工作效率。三是加強計算機審計標準化建設(shè)。目前公安消防部隊逐步研發(fā)了相關(guān)的計算機審計系統(tǒng)，利用計算機審計軟件開展審計業(yè)務(wù)。在利用計算機審計軟件開展基本建設(shè)和物資采購審計業(yè)務(wù)時應(yīng)加強審計軟件的標準化建設(shè)，將審計工作流程、相關(guān)模板、統(tǒng)計報表等文檔和標準模板內(nèi)置到軟件中，促進審計人員規(guī)范操作。同時，應(yīng)制定相關(guān)的操作規(guī)程和質(zhì)量控制措施，標準化審計程序，提高審計工作質(zhì)量，防范審計風(fēng)險。四是組建審計業(yè)務(wù)研究機構(gòu)。建議在建立審計專家?guī)斓幕A(chǔ)上，抽取全國各類型審計業(yè)務(wù)專家組成部隊審計業(yè)務(wù)研究機構(gòu)，每年根據(jù)審計工作計劃和要點制定相應(yīng)研究課題，收集和借鑒部隊內(nèi)外先進審計工作方法、經(jīng)驗，探索部隊內(nèi)部審計工作發(fā)展方向，研究形成審計工作業(yè)務(wù)理論，開展審計業(yè)務(wù)工作試點，全面提高部隊審計業(yè)務(wù)理論及實踐水平。

篇（8）

中圖分類號：F251 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）12-0-01

物資集團化集采配送是商貿(mào)物流產(chǎn)業(yè)建設(shè)的一個重要載體，是商貿(mào)物流企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的一項重要利潤來源。作為大型企業(yè)物資采購的潮流模式，整合資源、發(fā)揮優(yōu)勢、強化發(fā)展、提升水平，開展物資集團化集采配送工作，對做強做大商貿(mào)物流企業(yè)，推進集團商貿(mào)物流產(chǎn)業(yè)建設(shè)發(fā)展具有重要戰(zhàn)略意義。

一、集團化集采配送工作發(fā)展狀況

集采配送是指對集團系統(tǒng)物資采購與物資管理進行集中管控，通過統(tǒng)招統(tǒng)簽集中采購、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)統(tǒng)一配送，發(fā)揮集團系統(tǒng)規(guī)模優(yōu)勢、地域優(yōu)勢和專業(yè)優(yōu)勢。集采配送涉及主體主要包括集團公司、商貿(mào)公司和項目單位，集團公司是管控單位，商貿(mào)公司是具體執(zhí)行單位，項目單位是采購單位。物資集團化集采配送工作內(nèi)容一般包括：招標采購、合同談判、合同簽訂與執(zhí)行、咨詢服務(wù)、質(zhì)量控制、催交催運、運輸配送及商業(yè)索賠等。業(yè)務(wù)采購執(zhí)行的方式包含招標、詢價、競爭性談判采購等。在采購管理方面，集團系統(tǒng)可以進行分級管理，對重要和具有大集中優(yōu)勢的可進行一級管理，對具有區(qū)域性優(yōu)勢的進行二級管理，一、二級集中采購可以統(tǒng)一操作平臺。對于不重要和不具規(guī)模優(yōu)勢的零星采購，進行三級管理，并由最初的分散采購逐步減少過度到全部實行網(wǎng)上采購。通過分級采購管理，最終實現(xiàn)全部采購活動在系統(tǒng)統(tǒng)一的信息平臺上進行，真正達到集采配送集中管控的目標。

總結(jié)借鑒先進企業(yè)經(jīng)驗，集團化集采配送工作體制被認為是企業(yè)發(fā)展的客觀規(guī)律，國內(nèi)外大型企業(yè)不約而同地走向這一體制。提高采購管理集中度、擴大集采范圍、提高集采比例是集團化集采配送工作的發(fā)展趨勢。當前，集采率50%以上為央企達標指標，70%以上為央企先進指標，90%以上為國際先進指標。

以一家集采配送業(yè)務(wù)處于起步階段的商貿(mào)企業(yè)為例，16個月組織一級集中采購統(tǒng)簽物資招標標的累計452個，采購額31億元，對應(yīng)可實現(xiàn)的集采配送收入（扣除相應(yīng)的招標收入、含運費）14676.2萬元。在啟動集采配送業(yè)務(wù)的當年度，共完成一級集采配送共259個標段，概算總金額23.70億元，中標總價17.85億元，累計節(jié)約資金5.85億元，平均節(jié)資率為24.68%。通過開展物資集團化集采配送業(yè)務(wù)，有效降低了采購成本，提高了采購效率，充分體現(xiàn)了陽光采購原則，實現(xiàn)了集團系統(tǒng)各單位與商貿(mào)物流企業(yè)的“雙贏”。

二、集團化集采配送工作常見問題

利用集團化物流平臺采購渠道，大范圍地進行批量化集中采購，開展集團化集采配送工作，可以有效地降低基層企業(yè)采購成本，促進歸屬集團母公司效益最大化。但在集采配送業(yè)務(wù)推進過程中，也常見一些問題，需要在業(yè)務(wù)發(fā)展中解決。

1.資金問題。一些項目單位預(yù)付款不能按時支付，導(dǎo)致供應(yīng)商不能按時交貨。或者交貨后，一些項目單位不按時支付到貨款，個別可能出現(xiàn)訴訟糾紛法律風(fēng)險。配送單位需要做大量協(xié)調(diào)工作，配送人員需要花費大量的精力進行處理協(xié)調(diào)，造成不僅交易成本上升，而且影響合同執(zhí)行與結(jié)算，對項目經(jīng)營造成影響。

2.招標計劃準確性問題。項目單位可能會因為供貨范圍有調(diào)整而無法有效簽定技術(shù)協(xié)議，合同執(zhí)行中也經(jīng)常出現(xiàn)供貨范圍變化，導(dǎo)致合同頻繁變更，合同執(zhí)行效率低下。

3.招標方式問題。招標結(jié)果更多的是低價中標，如果中標價格低于成本價或者沒有合理利潤空間，產(chǎn)品質(zhì)量很難得到保證。

4.供應(yīng)商質(zhì)量管理問題。有個別供應(yīng)商在集中招標采購過程中存在違規(guī)行為及供貨階段惡意違反合同條款導(dǎo)致商貿(mào)公司和項目單位蒙受損失。

5.統(tǒng)簽物資未能集中采購問題。對于集團統(tǒng)招統(tǒng)簽?zāi)夸泝?nèi)物資，個別項目單位鉆取政策漏洞空間采取變通方式規(guī)避集采配送渠道，導(dǎo)致本該集采物資無法進行集中采購，有悖于集采配送業(yè)務(wù)初衷。

6.采購計劃上報問題。在政策約束監(jiān)督尚不到位時，個別項目單位沒有按照集中采購目錄文件要求上報采購計劃，將集采物資自行采購。

三、做好集團化集采配送工作的對策

商貿(mào)物流企業(yè)要緊緊圍繞商貿(mào)物流產(chǎn)業(yè)建設(shè)，發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，挖掘集團系統(tǒng)內(nèi)和系統(tǒng)外兩塊市場潛力，協(xié)同對內(nèi)和對外兩個層面服務(wù)，積極尋找工作路數(shù)促效益，努力探索創(chuàng)新模式抓管理，分析商貿(mào)物流管理體制和經(jīng)營模式，通過分析現(xiàn)狀、研究問題、把握規(guī)律、提出方案，優(yōu)化發(fā)展集團化集采配送工作，咬定目標攻堅克難，凝心聚力狠抓落實，為集團系統(tǒng)提供有效的物資保障，通過集中發(fā)揮優(yōu)勢，實現(xiàn)集團整體利益最大化。

1.加強集采范圍擴展。根據(jù)市場和業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀和方向，大膽創(chuàng)新業(yè)務(wù)思路理念，“向設(shè)計要效益、向施工找效益、向工程管理擠效益、向廠家追利潤”。以全壽命周期性價比最大化為采購理念，在現(xiàn)有集采配送目錄范圍的基礎(chǔ)上，通過不斷地持續(xù)摸索，以是否有利于專業(yè)化管理提高水平、是否有利于內(nèi)部資源優(yōu)化降低成本、是否有利于形成規(guī)模優(yōu)勢提高競爭力為原則，最大限度地將更多的能夠批量采購與形成規(guī)模優(yōu)勢的物資納入打捆招標和統(tǒng)簽范疇，進一步擴大集中采購目錄范圍，同時開展設(shè)備成套供應(yīng)業(yè)務(wù)，規(guī)范管理，延伸服務(wù)環(huán)節(jié)。適時對集采配送物資進行“檔案管理”，對設(shè)備物資進行跟蹤服務(wù)。

2.加強標準化管理。采購與物資集中管控業(yè)務(wù)要得到穩(wěn)健快速發(fā)展，在體制和機制、制度和標準以及信息化等方面要狠下功夫。加強標準化管理，是通過制定與物資管理相匹配的規(guī)章制度、規(guī)范流程，搭建起完善的管控體系，理順系統(tǒng)多方關(guān)系，順暢各項業(yè)務(wù)流程，提高物資集團化集采配送的經(jīng)營效率和經(jīng)濟效益。

通過制定集采配送物資購銷合同統(tǒng)一范本、技術(shù)規(guī)范，規(guī)范集采配送業(yè)務(wù)細節(jié)。開展集采配送物資采購標準化工作。成立物資標準化項目組，負責(zé)通用物資采購策略和采購技術(shù)標準的編制、審核工作。按照物資采購標準化時間進度表，結(jié)合產(chǎn)品特點和采購現(xiàn)狀確定統(tǒng)簽物資的采購策略；組織抽調(diào)具有豐富招投標管理、物資采購管理經(jīng)驗的人員編制標準化技術(shù)范本；根據(jù)不同物資分類，組織行業(yè)內(nèi)的知名專家對技術(shù)范本進行會審，根據(jù)相關(guān)意見進行修改；在集團公司系統(tǒng)內(nèi)征求意見并修訂、。通過制定工作計劃，加強措施保障，推動統(tǒng)簽物資采購策略和采購技術(shù)標準的制定出臺，通過優(yōu)化和完善采購管理，向物資采購標準化要效益，進一步降本增效。優(yōu)化采購模式，如通過年度供應(yīng)商資格預(yù)審對供應(yīng)商進行優(yōu)化選擇；通過采用年度合格供應(yīng)商邀請招標方式，實現(xiàn)月度打捆招標、分批次報價確定中標候選人的形式，有效地提高采購計劃準確率，大大降低招標采購成本。不斷完善招標方式，使價格和質(zhì)量能夠合理平衡。

3.加強考核監(jiān)督管理。各級采購目錄的具體實施，按不同的采購層級，以系統(tǒng)化的管理思想，以信息技術(shù)為手段，建立完善的企業(yè)資源計劃系統(tǒng)（即ERP系統(tǒng)），使物資采購行為更加科學(xué)、合理，計劃性更強。同時，采購工作從信息收納、計劃提報與審核、采購方式的確定、采購行為的具體實施、采購的最終結(jié)算、采購計劃的核銷……各個環(huán)節(jié)都要建立完善的監(jiān)督與考核機制，出臺相應(yīng)制度加以保障，加大督查力度，保證政策文件的貫徹執(zhí)行。

篇（9）

中圖分類號：F239

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2015）09-155-02

近年來，隨著我國社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，各級政府不斷加大對消防部隊裝備經(jīng)費投入，消防部隊物資采購審計在規(guī)范采購程序，提高消防部隊裝備資金使用效益發(fā)揮了日益重要的作用，切實維護了消防部隊合法權(quán)益和形象。

物資采購審計，是指公安消防部隊審計部門依照國家有關(guān)法律、法規(guī)和政策規(guī)定，運用適當?shù)膶徲嫹椒ǎ瑢σ欢ㄏ揞~以上的物資采購活動的真實性、合法性、效益性等進行的監(jiān)督、鑒證和評價行為。審計部門對物資采購活動全過程實施審計監(jiān)督，突出審計重點，抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，增強監(jiān)督時效性，保證了采購活動公平、公正、公開，防止和糾正損失浪費、違紀違規(guī)行為，確保采購活動規(guī)范、有序進行。

一、物資采購審計的主要程序及方法

物資采購審計主要對采購計劃編制、采購預(yù)算保障、采購組織方式、采購合同簽訂、采購資金結(jié)算、采購結(jié)果實現(xiàn)等環(huán)節(jié)實施監(jiān)督審查。審計部門應(yīng)根據(jù)單位年度物資采購計劃，編制物資采購審計項目計劃，經(jīng)批準后，列入年度審計工作計劃組織實施。審計部門對采購部門所提供的物資采購項目技術(shù)資料和市場信息等做好審前調(diào)查，為實施審計監(jiān)督做好充分準備。物資采購審計應(yīng)注重前移關(guān)口，切實強化事前審計監(jiān)督，審計部門應(yīng)在招標前一個月對物資采購活動相關(guān)資料實施審計。為確保物資采購審計工作的順利開展，審計部門要及時要求物資采購管理部門和后勤財務(wù)部門將批準列入年度采購計劃、采購預(yù)算以及特殊任務(wù)需要臨時安排的采購項目有關(guān)資料及時抄送審計部門。

二、物資采購審計各環(huán)節(jié)重點內(nèi)容

1.采購計劃和采購預(yù)算審計的主要內(nèi)容。重點審查采購計劃編制依據(jù)是否充分，內(nèi)容是否詳實，資料是否完備，規(guī)范標準運用是否適當，數(shù)據(jù)測算是否準確，調(diào)研論證是否可靠;采購預(yù)算保障是否與采購計劃相協(xié)調(diào)，有無缺項、漏項或與計劃相悖，有無背離市場公允，有無高估、低算等問題;采購計劃編制和采購預(yù)算安排是否經(jīng)過正常程序履行審核和審批手續(xù)。

2.采購組織方式審計的主要內(nèi)容。重點審查選用招標方式（公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購、詢價等采購方式）是否符合有關(guān)法律法規(guī)要求，有無降低標準、簡化程序任意選擇招標方式，有無將集中采購化整為零或者以其他方式規(guī)避公開招標;審核招投標程序是否符合“公開選購、公平競爭、公正交易”原則;對于按規(guī)定采取自行組織招投標的，應(yīng)重點審核招標人是否具備標書制作條件與能力、評標委員會是否符合法定構(gòu)成和法定資格。

3.采購合同簽訂審計的主要內(nèi)容。重點審查訂立合同的當事人是否具有法定資格;合同內(nèi)容是否符合國家法律法規(guī)和有關(guān)制度規(guī)定要求，有無違背法定原則、立約本意或損害合法權(quán)益;采購合同與補充協(xié)議是否相互聯(lián)系、協(xié)調(diào)一致，有無相互矛盾或背離合同基本精神;合同主要條款（標的、價格、數(shù)量、質(zhì)量、付款方式、違約責(zé)任等）是否完備齊全，是否表達準確，有無歧義或有悖采購內(nèi)容要求等問題;合同標的與評審結(jié)果是否一致，有無超越范圍或擅自增減變動等問題;合同訂立是否符合批準的采購計劃（預(yù)算）及有關(guān)要求，有無超計劃、超預(yù)算的問題，有無違背質(zhì)量擇優(yōu)和價格擇低通則。

4.采購資金結(jié)算審計的主要內(nèi)容。主要審查資金結(jié)算依據(jù)是否充分，手續(xù)是否完備;支付方式是否符合合同約定;涉及違約責(zé)任引起的經(jīng)濟糾紛，是否依照有關(guān)規(guī)定條款予以妥善解決;質(zhì)量保證金是否按約定預(yù)留、抵扣、使用和到期退還。

5.采購結(jié)果實現(xiàn)審計的主要內(nèi)容。采購品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、配置和有關(guān)技術(shù)要求等是否符合采購合同約定;物資驗收、入庫是否及時，手續(xù)是否完備;合同執(zhí)行結(jié)果有無其他遺漏或偏差。

三、集中采購審計中應(yīng)重點關(guān)注的問題

1.采用公開招標采購方式應(yīng)重點關(guān)注的問題。對達到公開招標限額的物資采購項目，除符合具有特殊性，只能從有限范圍的供應(yīng)商處采購的或者采用公開招標方式的費用占政府采購項目總價值比例過大的條件之一的以外，必須采用公開招標方式進行采購。要審查是否在通過國家指定的報刊、信息網(wǎng)絡(luò)或者其他媒介采購公告，審查投標保證金是否從同一單位賬戶劃出，投標單位進行串標的情況，公開招標文件是否存在指定品牌，以特定區(qū)域的獎項作為加分條件等排斥潛在供應(yīng)商的情況，例如在某次防護器材公開招標過程中，對公開招標文件進行審計發(fā)現(xiàn)評標標準中產(chǎn)品的技術(shù)指標與某一品牌技術(shù)指標完全一致，若按照招標文件制定的標準進行評標，與招標文件中指標一致的裝備品牌將中標，審計及時提出修改采購產(chǎn)品技術(shù)指標的意見，確保了公開招標的公正性和合理性。在開標過程中，對投標單位在價格、保修等方面作出的優(yōu)惠承諾，一定要求投標單位寫出書面承諾，要審查在合同履行過程中優(yōu)惠承諾是否落實。例如在某次裝備器材采購中，投標單位書面承諾若中標贈送中標價值5%的裝備器材，該公司中標后，經(jīng)過審計發(fā)現(xiàn)未按照承諾贈送中標價值5%的裝備器材，提出審計意見后中標單位按照承諾贈送了裝備器材，為單位挽回了經(jīng)濟損失。

2.采用競爭性談判采購方式應(yīng)重點關(guān)注的問題。要審查項目是否符合采用競爭性談判采購的條件，符合下列條件之一的采用競爭性或者談判采購方式：招標后沒有供應(yīng)商投標或者沒有合格標的或者重新招標未能成立的，技術(shù)復(fù)雜或者性質(zhì)特殊，不能確定詳細規(guī)格或者具體要求的，采用招標所需時間不能滿足用戶緊急需要的，不能事先計算出價格總額的。競爭性談判采購過程中要重點審查談判小組要從符合相應(yīng)資格條件的供應(yīng)商名單中確定不少于三家的供應(yīng)商，供應(yīng)商少于三家的不得組織進行競爭性談判。要重點審查是否按照符合采購需求、質(zhì)量和服務(wù)相等且報價最低的原則確定成交供應(yīng)商。例如在某次防護器材競爭性談判采購過程中，采用綜合評分法，得分最高的供應(yīng)商報價不是最低，經(jīng)過競爭性談判現(xiàn)場審計監(jiān)督，最終確定符合要求且報價最低的供應(yīng)商為成交供應(yīng)商。

3.采用單一來源采購方式應(yīng)重點關(guān)注的問題。對單一來源采購方式采購應(yīng)重點審查采購項目是否符合下列條件之一：只能從唯一供應(yīng)商處采購的;發(fā)生了不可預(yù)見的緊急情況不能從其他供應(yīng)商處采購的，必須保證原有采購項目一致性或者服務(wù)配套的要求，需要繼續(xù)從原供應(yīng)商處添購，且添購資金總額不超過原合同采購金額10%的。要重點審計，單一來源采購是否在國家指定的報刊、信息網(wǎng)絡(luò)或者其他媒介公告，在規(guī)定期限內(nèi)若有供應(yīng)商投標，該采購項目就不適用于單一來源采購。要審查采購人在采購活動開始前，是否進行市場調(diào)查，確定技術(shù)規(guī)格和市場價格。要審查是否成立了采購小組，采購小組是否由采購人代表及有關(guān)專家共3人以上的單數(shù)組成，其中專家人數(shù)不得少于成員總數(shù)的2/3。例如在某次防護服裝采購項目中，因只能從唯一供應(yīng)商處采購，采用單一來源采購方式，對該項目審計發(fā)現(xiàn)，未成立采購小組，提出審計意見后成立了由2名專家和1名采購人代表組成的采購小組，經(jīng)過采購小組與供應(yīng)商進行談判，成交價格較供應(yīng)商報價降低了10%，為單位節(jié)約了采購資金。

4.采用詢價采購方式應(yīng)重點關(guān)注的問題。要重點審查采用詢價方式采購的項目是否符合采購的貨物規(guī)格、標準統(tǒng)一、現(xiàn)貨貨源充足且價格變化幅度小的條件要求。要重點審計供應(yīng)商是否一次報出價格，不得更改，并對詢價采購文件或詢價函所列出的全部技術(shù)、商務(wù)要求作出承諾。為確保詢價采購方式采購的貨物價格合理，審計人員可以通過查詢、測算等方法確定合理、公允的價位，根據(jù)采購物品的不同情況可采用不同的詢價方法，例如分別詢價法、交叉詢價法、網(wǎng)上詢價法等。一般情況下，審計人員要對擬采購的貨物要事先進行市場詢價，先從網(wǎng)上篩選商家，上百度地圖搜索商家位置，再到實地進行實地詢價，詢價過程中要注意貨物的性能、技術(shù)標準等是否達符合采購要求，要記錄商家報價并與從網(wǎng)上查詢貨物價格相結(jié)合，確保采購的貨物價格合理。

參考文獻：

[1] 蔡春紅，萬一.公共資金管理使用的法律規(guī)范――《政府采購法》實施.經(jīng)濟管理，2003（5）

篇（10）

一、降低采購成本

1、20**年我們要協(xié)調(diào)好各供應(yīng)商之間的關(guān)系，談判延遲付款，緩解公司資金壓力

2、20**年針對公司常用規(guī)格板材、原料物料輔料，要多家走訪，市場詢價，不單一采購，力爭每次所采購的價格在市場上都比較有成本優(yōu)勢。堅持“同等質(zhì)量比價格，同等價格比質(zhì)量”

3、目前請購部門分散(請購人員太多，請購部門太多)，后期公司是否可對這方面進行整合，所有請購信息由請購人先提交到倉庫，由倉庫根據(jù)現(xiàn)有庫存情況再統(tǒng)一制作請購單，這樣有利于集中歸口請購，減少不必要的采購，減少重復(fù)采購，起到有效監(jiān)督采購物資的機制。同時貨品到公司，統(tǒng)一交到倉庫，集中由倉庫收貨入庫，沒必要去找各部門助理收貨，減少很多不必要的時間，大大提高工作效率，同時又能使物資進入倉庫進行有效的入庫和出庫的數(shù)據(jù)管理；提前采購計劃性：針對目前采購頻繁、每月采購穩(wěn)定的物資(同時是穩(wěn)定的客戶的產(chǎn)品)，因目前客戶的量在增加，從客戶到業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)到生管，生管到采購，考慮提高安全庫存量，建立更合適的備貨數(shù)量，提前采購，計劃集中采購，目標是能做到一月采購一次或者提前兩月三月采購一次的計劃性更強的采購，充分的確保了公司生產(chǎn)上的有序，更能滿足客戶的需求，同時批量采購，計劃采購更有利益采購對供應(yīng)商價格談判的優(yōu)勢，合理降低采購成本；

4、多尋找直接供應(yīng)商，減少貿(mào)易和中間商的周轉(zhuǎn)；減少上門提貨的情況，多讓供應(yīng)商直接送貨到公司，合理降低采購成本；20**年度降價談判，按照供應(yīng)商年度供貨情況，合理要求供應(yīng)商做有比例的降價采購，有效降低采購成本

二、確保產(chǎn)品質(zhì)量

質(zhì)量是企業(yè)生存的根本，20**年我們要嚴把質(zhì)量關(guān)，大到原物料，小到五金螺絲螺帽，都要認真負責(zé)對待。逐步建立一套有效的供應(yīng)商管理制度對其進行管理；平時與供應(yīng)商勤溝通，向供應(yīng)商學(xué)習(xí)、多了解產(chǎn)品的使用性能

三、供貨的及時性

目前公司的采購流程還在不斷的完善中，但因生產(chǎn)計劃變動無序、銷售急單等原因，常出現(xiàn)采購物資延期交付，供應(yīng)商供貨不及時等現(xiàn)象。20**年采購工作要在供貨及時性上下功夫，首先，結(jié)合公司實際采購情況，對供應(yīng)商進行評審、考核，合格后納入《合格供應(yīng)商名錄》。在合格供方中擇優(yōu)選取，保持及時供貨渠道。其次，保持相對穩(wěn)定的供應(yīng)渠道，采取同時對應(yīng)多家供應(yīng)商辦法，不僅質(zhì)量比三家，供應(yīng)商排產(chǎn)速度、發(fā)貨速度也要比較，避免“一對一”供貨，給企業(yè)造成損失。最后，督促生產(chǎn)部門提供相對準確的采購計劃，且建立相對安全的庫存數(shù)量

四、供應(yīng)商管理

1。開發(fā)新供應(yīng)商，針對只有一家或者有兩家但因種種原因不能滿足我司需求的供應(yīng)商，做調(diào)查后需開發(fā)備用供應(yīng)商，以降低采購風(fēng)險，同時讓供應(yīng)商的品質(zhì)、交期、成本具有競爭優(yōu)勢；

2。針對TS精神，對目前供應(yīng)商進行季度和年度評核，到供方現(xiàn)場評估等方式，對于條件無法達到我司評審要求的，依據(jù)我司評審條件，要求其整改，經(jīng)整改任不達標的供應(yīng)商，進入公司淘汰機制；

3。所有原物輔料和外加工以及模具供應(yīng)商，全部納入質(zhì)量協(xié)議約束管控，增強供應(yīng)商供貨及時性、提升供應(yīng)商品質(zhì)意識、規(guī)范供應(yīng)商處罰機制；

4。整合五金供應(yīng)商，前期小五金耗材等比較零星，供應(yīng)商、價格、交期、品質(zhì)等比較雜亂，現(xiàn)在對相關(guān)供應(yīng)商進行整合，采取“集中采購、就近采購；以多帶少，量大拉小”的采購模式，使供方能積極有效的配合服務(wù)我司，減少采購專人專車親自外出采購的人工成本，降低采購產(chǎn)品的單價，有效提高送貨的及時性，充分滿足了生產(chǎn)需求，對于前期小五金的零星雜亂，仔細進行了梳理和深入的熟悉，目前的五金耗材采購滿足了工程、技術(shù)、倉庫、生產(chǎn)的使用需求，供應(yīng)商的交貨及時性、產(chǎn)品穩(wěn)定性、價格優(yōu)勢性大大提高；

5。改進供應(yīng)商的選擇。在進行供應(yīng)商數(shù)量的選擇時既要避免單一貨源，尋求多家供應(yīng)，同時又要保證所選供應(yīng)商承擔(dān)的供應(yīng)份額充足，以獲取供應(yīng)商的優(yōu)惠政策，降低物資的價格和采購成本。這樣既能保證采購物資供應(yīng)的質(zhì)量，又能有力的控制采購支出。

6。公開公正透明，采購比價都在三家以上，有的多達十余家參與，增加陽光采購?fù)该鞫龋嬲龅浇档统杀尽⒈Ｗo公司利益。

五、協(xié)調(diào)好各部門之間的關(guān)系。

采購部做為一個服務(wù)性部門，將謹記自己的職責(zé)，將一切以公司為重，與銷售、生產(chǎn)、技術(shù)、財務(wù)各部門之間搞好關(guān)系。要與各部門勤溝通、勤學(xué)習(xí)。積極主動工作，提高生產(chǎn)效率，為公司發(fā)展提供助力。

六、細化采購管理流程

公司管理最明顯的體現(xiàn)在流程管理上，流程管理成熟度是衡量企業(yè)是否進入規(guī)范化的主要標志，公司從規(guī)范化進入精細化管理階段最重要的前提是建立強大的流程管理體系。抓住公司推行流程管理的契機，細化采購管理流程，從而全面提高公司采購管理水平。

七、提高部門工作員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和責(zé)任感

除公司應(yīng)組織人員進行培訓(xùn)外，還注重在平時的每項具體工作和每個工作細節(jié)中不斷的提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，同時反復(fù)強調(diào)采購人員的責(zé)任感，強調(diào)每個人對自己采購的材料設(shè)備負責(zé)到底，保證了對材料、設(shè)備有效的追蹤。增強員工積極性，讓員工充分發(fā)揮自己的特長。

八、采購信息反饋

采購部門對于正常和非正常的供應(yīng)商送貨，都應(yīng)該第一時間反饋到生產(chǎn)等請購部門，確保送貨信息的及時性和有效性。平時多和生產(chǎn)、銷售等部門溝通，多了解供貨信息和材料備貨情況，多和上游供應(yīng)商聯(lián)絡(luò)，確保采購信息得到有效的傳遞

以上是采購部門20**年工作計劃，在以后的工作中，不管是困難重重還是多姿多彩，我部門全體成員都會與公司同事一起共進退，同擔(dān)當。總之，采購部門在工作上還有很多不足之處，這都是在接下來的工作中需要完善的。同時，也會盡最大努力來學(xué)習(xí)和積累經(jīng)驗，更好的完成工作，不要驕傲，繼續(xù)努力，以便取得更好的成績，為公司發(fā)展貢獻力量！

物資采購管理工作計劃二：

一、供應(yīng)商的選擇。

首先我們采購部做到多多開發(fā)物料資源，調(diào)查價格，做到貨比三家，控制價格審核流程，讓采購部的工作透明化，并且建立完整的采購部供應(yīng)商檔案及物料申購檔案。做為公司合格供應(yīng)商必需要能做到準時，保質(zhì)，樂于溝通等幾個方面。本人計劃完成現(xiàn)有原材料供應(yīng)商的評定工作，為公司后期的大批量生產(chǎn)做好準備。同時進一步發(fā)展新的供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)，用以獲得最理想的采購價格和品質(zhì)。

二、賬務(wù)的清理。

采購是一份繁瑣，復(fù)雜的工作。同時因為其工作性質(zhì)關(guān)系，對公司產(chǎn)品的成本有直接影響。另外因為相關(guān)物資在采購工作的運作過程中不可避免的有退，換，修，廢等情況發(fā)生，因此必須對每一批物資的采購以及合同執(zhí)行情況進行臺賬記錄，并且做好跟蹤檢查，定期盤點。這是本部門的日常工作，目前也一直都在執(zhí)行著，xxx年本部門將進一步對本項工作進行完善。努力做到每筆定單的進行情況都可追溯，可查核。

三、品質(zhì)保證。

本部門相關(guān)人員將經(jīng)常前往車間了解相關(guān)物資的使用狀況。對所采物資的使用狀態(tài)進行跟蹤，了解相關(guān)參數(shù)指標性能，收集數(shù)據(jù)進行同類產(chǎn)品的對比。每批物資至少做一次使用跟蹤并做好相應(yīng)的評估計錄。

四、成本控制。

xxx年，本部門將在日常工作中進一步提高工作效率。除采購價格等方面的控制外，還將其它方面的成本控制納入管理優(yōu)化的范圍內(nèi)，具體方面如辦公物品的使用，電腦的使用管理，物資運輸費的控制等方面。

五、采購效率。

xxx年，我部將進一步完善的供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)以及采購模式的優(yōu)化，盡可能的減少采購周期，提高采購的效率和及時性。并且對各種物資的采購周期進行統(tǒng)計計錄，提供各請購單位制定請購計劃時的參考。

六、異常情況的處理。

因供應(yīng)商生產(chǎn)能力的不足，或其它原因引發(fā)采購異常時，我部將第一時間知會相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)并積極應(yīng)對。同時將對異常情況的發(fā)生原因進行分析處理，記錄在案;如有必要，將進行法律程序進行公司利益的維護工作。

七、部門之間的協(xié)調(diào)

獨木不成林，采購部做為一個服務(wù)性部門，將謹記自己的職責(zé)，將一切以公司為重，與公司其它部門分工協(xié)作，提高生產(chǎn)效率，降低成本，使公司效益最大化，為公司發(fā)展提供助力。

物資采購管理工作計劃三：

一、根據(jù)20XX年酒店年度總計劃，酒店將在淡季對酒店內(nèi)部進行裝修，為此我們采購部針對裝修前的各項善后工作做出以下計劃：

1、根據(jù)倉庫所出具的庫存單，要求各部門及西湖春天、盛世開元兩店據(jù)此進行物品、食品及調(diào)料的申購，處理庫存積壓，力爭裝修前做到零庫存。

2、裝修期間合理進行工作安排，確保即使性物品的及時采購，裝修期間配合各部門車輛使用。

二、貨品采購渠道問題

1、定點供貨商

加強對定點供應(yīng)商貨品、價格、質(zhì)量的監(jiān)督，提高供貨商所供貨物品的品質(zhì)，加強食品衛(wèi)生、保質(zhì)期等方面的檢查，確保食品衛(wèi)生安全。

2、零售店采購

所有零點采購食品均要求商家出具質(zhì)量檢疫證明，其他采購物品均索要保修卡和發(fā)票。積極配合財務(wù)部健全臺帳、保證隨時能通過工商防疫、動檢等部門的檢查。

3、主打羔羊肉產(chǎn)品采購

做好每年一次去內(nèi)蒙采購羔羊肉工作，跟蹤庫存情況。及時反饋給總經(jīng)辦，制定周密、詳細的采購計劃，及時與內(nèi)蒙羔羊肉供應(yīng)商保持聯(lián)系。掌握全國羔羊肉價格情況。保證采購的羔羊肉肉質(zhì)優(yōu)價廉，維持酒店的正常需求，保持我們酒店羔羊肉品質(zhì)在南陽餐飲行業(yè)的龍頭地位。

三、關(guān)于新品的發(fā)現(xiàn)和采購計劃

主要是通過每日一次的市場調(diào)查對當日市場上出現(xiàn)新菜品經(jīng)過詢價后少量采購，通知一、二樓廚師長進行新品研制，每周一由兩位廚師長到市場進行調(diào)查，通過調(diào)查，對采購工作進行監(jiān)督并多提寶貴意見。

四、對采購員的管理制度

1、對駐鄭采購員加強貨品質(zhì)量、價格的監(jiān)督管理；對駐鄭州發(fā)的海鮮類貨品要盡量提高存活率，對鄭州多發(fā)的調(diào)料類及凍品要提高質(zhì)量確保無變質(zhì)、無過期現(xiàn)象并提高駐鄭采購員的工作效率。

2、對店內(nèi)所需要物品的采購、合理安排采購時間段，確否工作有條不紊，對需要及時采購的物品要在第一時間購回。

3、配合財務(wù)、倉庫掌握庫存貨品數(shù)量，對不必要物品不予采購，做到零存確保酒店現(xiàn)金流通順暢。

五、采購車輛的管理

1、不斷強調(diào)采購員行車安全意識，寧停三分，不搶一秒，嚴格遵守交通規(guī)章制度。要求采購員外出執(zhí)行任務(wù)時著裝干凈、整潔，言談舉止文明大方，注重禮節(jié)禮貌，使用禮貌用語，樹立良好的企業(yè)形象。

2、對采購員行車專業(yè)知識進行培訓(xùn)和督導(dǎo)，規(guī)范駕車操作程序，避免因操作不當造成的車輛損壞。要求采購員熟練掌握路貌路況，少行彎路，節(jié)約采購成本。

3、在本職工作完成的基礎(chǔ)上，密切配合其他部門的工作，隨叫隨到，不扯皮、找理由，提高整體工作效率。堅決杜絕公車私用現(xiàn)象，常督導(dǎo)、常檢查，抓典型、重處理!

六、物價控制和節(jié)約

1、所有采購物品均詳細掌握其市場行情，耐心討價還價，堅決買到最低價，從一點一滴進行節(jié)約。

2、所有供應(yīng)商送貨價和每日零星采購價每日填入“采購部每日價格對比表”，每日對照，探尋規(guī)律，要求供應(yīng)商及時根據(jù)市場行情調(diào)整供貨價，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)調(diào)價不及時，則按最底供貨價倒推一個月進行貨款清算。

3、每日準時準點帶領(lǐng)采購員到市場采購，對當天所有貨品價位認真咨詢、掌握，以便對供應(yīng)商供貨價進行核對并采購質(zhì)最優(yōu)、價最低的貨品。及時將新品購回交于廚房進行新品研發(fā)。對當日沽清的貨品盡最大努力組織貨源，力爭不影響當日銷售，確實斷貨的商品及時通知廚房。

4、接受廚師長每周一時常調(diào)查監(jiān)督，不定期對駐鄭采購的工作情況進行抽查，確保各項采購工作順利開展!

5、對采購部外線電話的使用進行嚴格管理，建立供應(yīng)商及酒店內(nèi)部人員通訊錄，除通訊錄上的電話外，其他電話一律禁打，特殊情況需將電話號碼及聯(lián)系人進行存檔，以便月底調(diào)出話費清單進行核準，以次達到話費節(jié)約的目的!

最后，祝大家兔年工作順利，心想事成!讓我們攜起手來，為我們美好、燦爛的明天努力奮斗吧!

物資采購管理工作計劃四

步入三立已三月有余，在各位領(lǐng)導(dǎo)及同事的關(guān)心與互助下，逐步對公司有了新的認識，讓我在新的環(huán)境中開始了新的起點。

這幾個月以來，慢慢的從最初的一無所知到漸漸了解公司一些作業(yè)流程、規(guī)章制度，慢慢融入了三立這個大家庭。一直喜歡用家來形容公司，或許有家的感覺是比較溫暖，而個人又容易對家產(chǎn)生依戀和賦于責(zé)任感。突然想引用一句話“三立是我家，成功靠大家”。公司是一個團隊，只有依靠大家的力量，公司的各項制度才能得以實施，從而走向更高的境界。

在這三個月所接觸的工作中，發(fā)現(xiàn)了很多弊端，如：

一、ISO的推行過于形式化

很多人把ISO當做一種應(yīng)付，認為只要拿到一紙證書便萬事大吉。而事實，這是一種極端的想法，ISO是一個持續(xù)改進質(zhì)量管理體系的有效性，以滿足顧客需求。先前公司形成書面之質(zhì)量手冊、程序文件、作業(yè)指導(dǎo)書亦不少，但是大多徒于形式，未并真正執(zhí)行。且大部份文件并不適宜公司目前狀況，尚沒有有效利用。而導(dǎo)致在產(chǎn)品追溯時無依據(jù)可查，對后續(xù)所發(fā)生之異常狀況亦無相應(yīng)之應(yīng)急措施，造成惡性循環(huán)。針對這些現(xiàn)象，只有從根本上解決，才能真正實施ISO，發(fā)揮ISO之有效功能。首先讓公司全員明白ISO的精神，使公司各項作業(yè)有所依據(jù)，并能真正執(zhí)行。

二、20XX年度管理層未制定有效、可量測之品質(zhì)目標

工作和人生一樣，在執(zhí)行的時候都會朝著一個方向，而最終達到一定的目標。就像管理的目標是人，管理的目的是事。在過去的一年里，每個部門針對自己部門的業(yè)績不明確，是否達到公司所要求之境界無從查證，更談不上改善措施。后續(xù)每一個部門所負責(zé)的工作，都應(yīng)該制定一個較為合理，有效之目標，并定期以數(shù)據(jù)統(tǒng)計，是否達到目標，甚至超過目標，并針對未達成部份提出原因分析、處理對策及預(yù)防再措施。

三、計劃執(zhí)行度不力，造成等待浪費

由于生產(chǎn)原料供應(yīng)中斷、作業(yè)不平衡和生產(chǎn)計劃安排不當?shù)仍蛟斐傻臒o事可做的等待，被稱為等待的浪費。生產(chǎn)線上不同品種之間的切換，事先準備工作不夠充分，勢必造成等待的浪費;每天的工作量變動幅度過大，有時很忙，有時造成人員、設(shè)備閑置不用;上游的工序出現(xiàn)問題，導(dǎo)致下游工序無事可做。此外，生產(chǎn)線勞逸不均等現(xiàn)象的存在，也是造成等待浪費的重要原因。

四、物料未能得到有效管理

原材料未能得到良好的控制，經(jīng)常性的無單領(lǐng)料、補料或未經(jīng)辦理入庫便直接領(lǐng)用，導(dǎo)

致庫存帳物卡不符，物料確認不準確，該申購的材料未申購，不該用的材料申購一大堆，惡性循環(huán)。造成庫存積壓，生產(chǎn)斷線。嚴重影響生產(chǎn)進度，增加太多呆滯產(chǎn)品，給庫存管理帶來極大的困擾。但在近一兩個月內(nèi)，已嚴格要求所有領(lǐng)料、補料必須憑領(lǐng)(補)料單方可發(fā)料，且遵循《產(chǎn)品交付管理程序》辦理。并嚴格按照陳總所要求之以銷定產(chǎn)執(zhí)行材料申購、生產(chǎn)排產(chǎn)。以上改善，十一月份在銷售狀況未減少的情況下，采購金額已明顯降低100萬人民幣。由此可見，控制庫存材料對公司資金的流動起著決定性的作用。

五、制造過多

制造過多，過早，提前用掉了生產(chǎn)費用，失去了持續(xù)改善的機會。因五金部門間斷性空閑，為了不浪費生產(chǎn)能力而不中斷生產(chǎn)，增加了在制品，使得制品周期變短、空間變大，還增加了搬運、堆積的浪費，帶來龐大的庫存量。

六、管理不當

常常問題發(fā)生以后，管理人員才采取相應(yīng)的對策來進行補救而產(chǎn)生的額外浪費。這些問題由于事先管理不到位而造，科學(xué)的管理應(yīng)該是具有相當?shù)念A(yù)見性，有合理的規(guī)劃，并在事情的推進過程中加強管理、控制和反饋，這樣就可以在很大程度上減少管理浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

七、內(nèi)外溝通有待加強

每一個辦公區(qū)，應(yīng)該是充滿溫馨、和諧的氣氛，隨之才會有一份好的工作心情。可是，公司部份人員卻常常火氣沖天，出言不遜。造成對同事、員工、供應(yīng)商的不尊重。工作面前，人人平等，何不是建立在一種平等、互助之基礎(chǔ)上。

建議改善措施：

一、確實推行ISO體系，已成立ISO專案小組，督促各項工作依流程辦理，完善公司制度。

二、在十一月份的管審會議中，針對xx年度各部門品質(zhì)目標做出相應(yīng)之討論，并由董事長制定了較為合理，有效之可量測性質(zhì)量目標。希望各部門能嚴格執(zhí)行，依要求做出相應(yīng)對統(tǒng)計，對策并持續(xù)改善，提升公司效益，降低產(chǎn)品成本。

三、事先策劃是每個部門不可缺少的一部份，如在生產(chǎn)排產(chǎn)前，事先確定人、機、料、法、環(huán)是否足夠，能否滿足生產(chǎn)所需。有事前周密的策劃，必能減少相應(yīng)之停工待料、生產(chǎn)線勞逸不均等現(xiàn)象的存在。

四、有了一個良好的策劃，嚴格依照計劃執(zhí)行，并協(xié)調(diào)所發(fā)生之異常狀況，依循P-D-C-A過程方法，對每一項工作的改善起著決定性的作用。

五、建立合理的常規(guī)材料安全存量，盡量避免人為的制造過多不適宜之材料，造成公司成本的浪費。

六、ISO中有管理原則，若靈活運用，對事前預(yù)防應(yīng)該是有非常重要的作用。每一項工作必是團隊的參與，則需要有效利用以下原則：

a)以顧客為中心的組織：滿足顧客需求并爭取超過顧客的期望。

b)領(lǐng)導(dǎo)作用：領(lǐng)導(dǎo)層的目的是保證整個體系的目標能夠完全得以實現(xiàn)，使員工充分參與實現(xiàn)所制訂的目標。

c)全員參與：整個體系的實施成功十分依賴公司所有員工，只有大家充分參與才能使全員的才干為公司帶來收益。